Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации

от 18.06.97 N 61 (утв. приказом ЦБ РФ от 18.06.97 N 02-263) (приложения 8 - 14)
Редакция от 11.12.1997 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 05.12.2002 N 1216-У»
Показать изменения

Утверждены
Приказом Банка России
от 18 июня 1997 г. N 02-263

18 июня 1997 г. N 61

ПРАВИЛА
ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(Текст документа с учетом изменений и дополнений, внесенных Указанием ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У)

Приложение N 8

СХЕМА
АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Использованы определения

1. Процент Плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование кредитом, обычно выражаемая в годовом проценте.
  Простой процент вычисляется как прямой процент от занятой или выданной суммы.
  Сложный процент состоит в том, что процент, начисленный за период времени (например, за год), добавляется к общей сумме, и в дальнейшем процент исчисляется уже от получившейся новой суммы.
2. Комиссия Плата, уплачиваемая клиентом (банком) за выполняемые операции.
3. Дивиденд Часть чистой прибыли, выделяемая акционерным обществом, предприятием, банком каждому акционеру, пайщику.
4. Доход Денежные поступления от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
5. Расход Использование (затраты) денежных средств на производственную (банковскую) и непроизводственную (небанковскую) деятельность.
6. Пени Суммы, полученные или уплаченные за нарушение договорных и иных обязательств.

Примечания. 1. Нерезиденты обозначены словами "нерезиденты". Статьи без указания этого слова относятся к резидентам РФ. 2. Все перечисленные статьи доходов и расходов, полученные, уплаченные пени, штрафы, неустойки полностью отражаются в отчете о прибылях и убытках. 3. Кредитные организации имеют право вводить, исходя из необходимости, дополнительные статьи учета отдельных видов доходов и расходов, но отчет о прибылях и убытках должен составляться по форме, утвержденной ЦБ РФ. 4. Структура схемы и отчета о доходах и расходах представляется в следующем виде: разделы - доходы, расходы; подразделы доходов, расходов - счета второго порядка из Плана счетов; группы доходов, расходов, как правило однородные по экономическому содержанию; статьи - источники доходов, направление расходов. Номера символов схемы и отчета состоят: первая цифра - номер раздела; вторая цифра - номер подраздела, в каждом разделе начинается с единицы; третья цифра - номер группы, в каждом подразделе начинается с единицы; две цифры (четвертая, пятая) - номер статьи, в каждой группе начинается с единицы. Итого пять цифр (знаков). Кроме этого, должно быть две цифры номера лицевого счета. В зависимости от потребности могут вводиться дополнительные лицевые счета и знаки (цифры) аналитического учета. В отчете о прибылях и убытках данные указанных лицевых счетов показываются по соответствующему предусмотренному символу. 5. Все доходы и расходы относятся на счета по их учету. Отнесение сумм на счета учета прибылей и убытков, минуя счета по учету доходов и расходов, не производится.

СТАТЬИ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

N N п/п Наименование статей Символ Примечание
1 2 3 4
  1. ДОХОДЫ БАНКОВ    
  1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)    
  1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным)    
1. Минфину России 11101  
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 11102  
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 11103  
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 11104  
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 11105  
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 11106  
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107  
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11108  
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109  
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110  
11. Негосударственным финансовым организациям 11111  
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 11112  
13. Негосударственным некоммерческим организациям 11113  
14. Физическим лицам - предпринимателям 11114  
15. Гражданам (физическим лицам) 11115  
16. Юридическим лицам - нерезидентам 11116  
17. Физическим лицам - нерезидентам 11117  
18. Кредитным организациям 11118  
19. Банкам - нерезидентам 11119  
  2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)    
1. Минфином России 11201  
2. Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти 11202  
3. Государственными внебюджетными фондами РФ 11203  
4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти 11204  
5. Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности 11205  
6. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности 11206  
7. Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11207  
8. Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11208  
9. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11209  
10. Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11210  
11. Негосударственными финансовыми организациями 11211  
12. Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями 11212  
13. Негосударственными некоммерческими организациями 11213  
14. Физическими лицами - предпринимателями 11214  
15. Гражданами (физическими лицами) 11215  
16. Юридическими лицами - нерезидентами 11216  
17. Физическими лицами - нерезидентами 11217  
18. Кредитными организациями 11218  
19. Банками - нерезидентами 11219  
  3. Полученные просроченные проценты от:    
1. Минфина России 11301  
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11302  
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11303  
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11304  
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11305  
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11306  
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11307  
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11308  
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11309  
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11310  
11. Негосударственных финансовых организаций 11311  
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11312  
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11313  
14. Физических лиц - предпринимателей 11314  
15. Граждан (физических лиц) 11315  
16. Юридических лиц - нерезидентов 11316  
17. Физических лиц - нерезидентов 11317  
18. Кредитных организаций 11318  
19. Банков - нерезидентов 11319  
  4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств    
1. Минфина России 11401  
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11402  
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11403  
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11404  
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11405  
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11406  
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11407  
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11408  
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11409  
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11410  
11. Негосударственных финансовых организаций 11411  
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11412  
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11413  
14. Юридических лиц - нерезидентов 11414  
15. Кредитных организаций 11415  
16. Банков - нерезидентов 11416  
  5. Проценты, полученные по открытым счетам    
1. В Банке России и его учреждениях 11501  
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11502  
3. В банках - нерезидентах 11503  
  6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам    
1. В Банке России и его учреждениях 11601  
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11602  
3. В банках - нерезидентах 11603  
  2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)    
  1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства    
1. Российской Федерации 12101  
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12102  
3. Кредитных организаций 12103  
4. Прочие долговые обязательства 12104  
5. Иностранных государств 12105  
6. Банков - нерезидентов 12106  
7. Прочие долговые обязательства нерезидентов 12107  
  2. Процентный доход по векселям    
1. Органов федеральной власти 12201  
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12202  
3. Кредитных организаций 12203  
4. Прочим векселям 12204  
5. Органов государственной власти иностранных государств 12205  
6. Органов местной власти иностранных государств 12206  
7. Банков - нерезидентов 12207  
8. Прочим векселям нерезидентов 12208  
  3. Дисконтный доход по векселям    
1. Органов федеральной власти 12301  
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12302  
3. Кредитных организаций 12303  
4. Прочим векселям 12304  
5. Органов государственной власти иностранных государств 12305  
6. Органов местной власти иностранных государств 12306  
7. Банков - нерезидентов 12307  
8. Прочим векселям нерезидентов 12308  
  4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг    
1. Российской Федерации 12401  
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12402  
3. Кредитных организаций 12403  
 
   
5. Иностранных государств 12405    
6. Банков - нерезидентов 12406    
7. Прочих ценных бумаг нерезидентов 12407    
  5. Дивиденды, полученные от вложений в акции      
1. Кредитных организаций 12501    
2. Прочие акции 12502    
3. Банков - нерезидентов 12503    
4. Прочие акции нерезидентов 12504    
  6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами      
1. Доходы от переоценки ценных бумаг 12601    
2. Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами 12602    
3. Доходы по другим операциям с ценными бумагами 12603    
4. Доходы по операциям РЕПО 12604    
  3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)      
  1. Доходы, полученные от операций с иностранной валюто      
1. По обменным операциям с иностранной валютой 13101    
2. По операциям на валютных биржах 13102    
3. По другим операциям 13103    
  2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте      
1. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте 13201    
  4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)      
  1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности      
1. Дочерних и зависимых банков 14101    
2. Дочерних и зависимых организаций 14102    
3. Дочерних и зависимых банков - нерезидентов 14103    
4. Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов 14104    
  2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале      
1. Неакционерных банков 14201    
2. Предприятий и организаций 14202    
3. Неакционерных банков - нерезидентов 14203    
4. Фирм - нерезидентов 14204    
5. Своих филиалов, находящихся в другой стране 14205    
  5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)      
  1. Доходы, полученные от деятельности      
1. Банковских учебных заведений 15101    
2. Организаций кредитной организации 15102    
  6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)      
  1. Штрафы, пени, неустойки полученные по:      
1. Кредитным операциям 16101    
2. Расчетным операциям 16104    
3. Другим операциям 16105    
  7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)      
  1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов      
1. Под возможные потери по ссудам 17101    
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 17102    
3. По другим операциям 17103    
  2. Комиссия полученная      
1. По кассовым операциям 17201    
2. По операциям инкассации 17202    
3. По расчетным операциям 17203    
4. По выданным гарантиям 17204    
5. По другим операциям 17205    
  3. Другие полученные доходы      
1. От реализации (выбытия) имущества кредитной организации 17301    
2. От списания кредиторской задолженности 17302    
3. От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов 17303    
4. От доставки банковских документов (кроме инкассации) 17304    
5. От операций с драгоценными металлами 17305    
6. От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей 17306    
7. От сдачи имущества в аренду 17307    
8. От проведения факторинговых, форфейтинговых операций 17308    
9. От проведения лизинговых операций 17309    
10. От проведения операций по доверительному управлению имуществом 17310    
11. От проведения операций с опционами 17311    
12. От проведения форвардных операций 17312    
13. От проведения фьючерсных операций 17313    
14. От проведения операций СВОП 17314    
15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году 17315    
16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 17316    
17. Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг 17317    
18. Другие доходы 17318    
  Всего доходов 10000    
  2.РАСХОДЫ БАНКОВ      
  1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)      
  1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)      
1. Банку России 21101    
2. Кредитным организациям 21102    
3. Банкам - нерезидентам 21103    
4. Другим кредиторам 21104    
  2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам      
1. Банку России 21201    
2. Кредитным организациям 21202    
3. Банкам - нерезидентам 21203    
4. Другим кредиторам 21204    
  3. Уплаченные просроченные проценты      
1. Банку России 21301    
2. Кредитным организациям 21302    
3. Банкам - нерезидентам 21303    
4. Другим кредиторам 21304    
  2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)      
  1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков      
1. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22101    
2. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22102    
3. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22103    
4. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22104    
5. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22105    
6. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22106    
7. Негосударственным финансовым организациям 22107    
8. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22108    
9. Негосударственным некоммерческим организациям 22109    
10. Кредитным организациям 22110    
11. Банкам - нерезидентам 22111    
12. Физическим лицам - предпринимателям 22112    
13. Физическим лицам - предпринимателям - нерезидентам 22113    
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22114    
  2. Проценты, уплаченные по депозитам      
1. Минфину России 22201    
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22202    
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22203    
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22204    
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22205    
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22206    
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22207    
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22208    
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22209    
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22210    
11. Негосударственным финансовым организациям 22211    
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22212    
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22213    
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22214    
15. Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22215    
16. Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22216    
  З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам      
1. Минфину России 22301    
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22302    
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22303    
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22304    
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22305    
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22306    
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22307    
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22308    
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22309    
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22310    
11. Негосударственным финансовым организациям 22311    
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22312    
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22313    
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22314    
15. Кредитным организациям 22315    
16. Банкам - нерезидентам 22316    
  3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)      
  1. Проценты, уплаченные по депозитам      
1. Гражданам (физическим лицам) 23101    
2. Физическим лицам - нерезидентам 23103    
  4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)      
  1. Расходы по выпущенным ценным бумагам      
1. Процентный расход по облигациям 24101    
2. Процентный расход по депозитным сертификатам 24102    
3. Процентный расход по сберегательным сертификатам 24103    
4. Процентный расход по векселям 24104    
5. Дисконтный расход по векселям 24105    
6. Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг 24106    
  2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами      
1. Расходы от переоценки ценных бумаг 24201    
2. Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами 24202    
3. Расходы по другим операциям с ценными бумагами 24203    
4. Расходы по операциям РЕПО 24204    
  5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)      
  1. Расходы по операциям с иностранной валютой      
1. По обменным операциям с иностранной валютой 25101    
2. По операциям на валютных биржах 25102    
3. По другим операциям 25103    
  2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте      
1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте 25201    
  6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)      
  1. Расходы на содержание аппарата      
1. Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда 26101    
2. Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения 26102    
3. Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ 26103    
4. Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ 26104    
5. Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания 26105    
6. Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм 26106    
7. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:      
  на подготовку кадров 26107    
  на компенсации работникам, кроме заработной платы 26108    
8. Прочие расходы 26109    
  2. Социально - бытовые расходы      
1. Финансирование других социальных нужд 26214    
  7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)      
  1. Расходы по содержанию      
1. Банковских учебных заведений 27101    
2. Организаций кредитной организации 27102    
  8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)      
  1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:      
1. Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов 28101    
2. Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев 28102    
3. Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев 28103    
4. Нарушение очередности платежей 28104    
5. Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам 28105    
6. Нарушение кредитных и депозитных договоров 28106    
7. Нарушение расчетов с бюджетом 28107    
  в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц 28108    
8. Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды 28109    
9. Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования 28110    
10. Другие нарушения 28111    
  9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)      
  1. Отчисления в фонды и резервы      
1. Под возможные потери по ссудам 29101    
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 29102    
3. По другим операциям 29103    
  2. Комиссия уплаченная      
1. По кассовым операциям 29201    
2. По операциям инкассации 29202    
3. По расчетным операциям 29203    
4. По полученным гарантиям, поручительствам 29204    
5. По другим операциям 29205    
  3. Другие операционные расходы      
1. Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги 29301    
2. Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета 29302    
3. Расходы по совершению расчетных операций 29303    
4. Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты 29304    
5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи 29306    
6. Амортизационные отчисления (износ) по:      
  основным средствам в том числе: 29307    
  категория 1 - здания и сооружения 29308    
  категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 29309    
  категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории 29310    
  долгосрочно арендуемым основным средствам 29311    
  машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг 29312    
  малоценным и быстроизнашивающимся предметам 29313    
  нематериальным активам 29314    
7. Типографские и канцелярские расходы 29315    
8. Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) 29316    
9. Содержание зданий и сооружений 29317    
10. Расходы по охране в разрешенных случаях 29318    
11. Расходы на форменную и специальную одежду 29319    
12. Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм 29320    
13. Представительские расходы в пределах разрешенных сумм 29321    
14. Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ 29322    
15. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:      
  на рекламу 29323    
  на представительские расходы 29324    
  на командировочные расходы 29325    
16. Расходы по пусконаладочным работам 29326    
17. Уплаченная госпошлина 29327    
18. Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей 29328    
19. Прочие расходы 29329    
  4. Другие произведенные расходы      
1. По реализации (выбытию) имущества кредитной организации 29401    
2. По списанию дебиторской задолженности 29402    
3. По доставке банковских документов 29403    
4. По операциям с драгоценными металлами 29404    
5. По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам 29405    
6. Арендная плата 29406    
7. По факторинговым, форфейтинговым операциям 29407    
8. По лизинговым операциям 29408    
9. По операциям доверительного управления имуществом 29409    
10. По проведению операций с опционами 29410    
11. По форвардным операциям 29411    
12. По фьючерсным операциям 29412    
13. По операциям СВОП 29413    
14. Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году 29414    
15. Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 29415    
16. Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы 29416    
17. Расходы, связанные с списанием не полностью амортизированных основных средств 29417    
18. Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда 29418    
19. Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации 29419    
20. Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка 29420    
21. Расходы по аудиторским проверкам 29421    
22. Расходы по публикации отчетности 29422    
23. Другие расходы 29423    
  Всего расходов 10000    

ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1. При определении статей доходов и расходов предусматриваются во многих случаях однородные статьи в доходах и расходах, имея в виду создание возможности выведения результатов от выполнения отдельных банковских операций по определенным субъектам. В целях полной оценки результатов деятельности количество статей, с учетом их экономического содержания, расширено. В то же время не предусматриваются статьи доходов и расходов, отражающие небольшие единичные операции, а также несущие неоправданную детализацию и не влияющие на принятие управленческих решений.

2. Все доходы и расходы сгруппированы в подразделы, отражающие однородные операции. В ряде подразделов предусмотрены статьи по учету прочих (других) доходов и расходов, по которым суммы не могут быть включены в конкретные статьи. При этом имеется в виду, что к приведенным статьям доходов и расходов не требуются, как правило, дополнительные расшифровки.

3. Отнесение сумм в отдельные статьи проводится, как правило, по их названиям. При этом необходимо учесть следующее.

3.1. На статью доходов "Полученные просроченные проценты" относятся суммы, ранее учитывавшиеся на счетах по учету просроченной задолженности по процентам.

3.2. В экономическом плане межбанковские депозиты и кредиты практически не различаются. В зависимости от того, что предусматривается в договорах - кредиты или депозиты, получаемые доходы и произведенные расходы относятся соответственно на статьи по учету депозитов или кредитов.

3.3. Если по отдельным статьям доходов предусматриваются нерезиденты без разбивки по отдельным конкретным субъектам, то на эти статьи относятся доходы, получаемые как от банков, так и от других плательщиков. Аналогично учитываются и расходы.

3.4. На статью доходов, отражающую результаты реализации (выбытия) имущества, относятся доходы, возникающие при реализации всех видов имущества по ценам выше значащихся в учете.

3.5. По ряду статей (командировочные расходы, представительские, рекламные расходы, подготовка кадров и др.) предусматривается отнесение сумм на расходы в пределах норм, установленных в соответствии с действующим законодательством. Производимые в установленных случаях расходы сверх норм относятся на отдельные статьи счета по учету расходов. Отнесение сумм на отдельные статьи счета по учету расходов производится или по каждому проводимому документу, или один раз в конце месяца, с тем, чтобы на 1 число расходы по указанным статьям были в пределах норм. При этом делается проводка: Дебет счета по учету расходов по соответствующей статье в пределах нормы и счета по учету расходов по статьям, на которые относятся расходы средств сверх норм Кредит счета получателя средств или корреспондентского счета кредитной организации при перечислении средств в другие банки, или счета кассы при выплате расходов наличными деньгами. Если же корректировка производится один раз в конце месяца, то суммы, отнесенные на счета учета расходов, относящимся к расходам сверх плана, перечисляются со счетов всех расходов на счета учета расходов, произведенных сверх плана.

3.6. По статьям учета поступления или уплаты арендной платы отражаются операции по всем видам аренды.

3.7. По статьям учета доходов и расходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, отражаются доходы и расходы по всем видам.

3.8. По статье учета типографских и канцелярских расходов отражаются соответствующие расходы, кроме учтенных по статье "Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты".

3.9. Расходы по печатанию пропусков и служебных удостоверений относятся на статью "Расходы по охране в разрешенных случаях". Расходы по охране не в разрешенных случаях относятся на счета по учету фондов специального назначения.

3.10. На статье расходов по пусконаладочным работам учитываются только те расходы, которые относятся к этой категории работ. Не допускается отнесение на эту статью расходов сумм, относящихся к строительным, монтажным работам, которые в установленных случаях должны производиться за счет средств на капитальные вложения.

3.11. Учитывая, что банками Российской Федерации доходы и расходы учитываются по кассовому методу, расходы по ремонту основных средств учитываются, как и по всем статьям, в момент осуществления расходов. Фонд ремонта основных средств создаваться не должен. На эту статью относятся расходы на ремонт всех видов основных средств, включая арендованные, кроме автотранспорта.

3.12. На статью "Содержание зданий и сооружений" относятся расходы на отопление, освещение, канализацию и другие коммунальные услуги.

3.13. Отнесение сумм на операционные расходы и доходы по специальным операциям (факторинговые, форфейтинговые, лизинговые, с опционами, фьючерсные, форвардные и другие) производится в соответствии с нормативными документами по совершению этих операций.

4. В аналитическом учете по каждой статье должны открываться, при необходимости, отдельные лицевые счета по видам доходов, расходов, структурным подразделениям с тем, чтобы данные учета активно использовались для оценки хозрасчетной деятельности банков и их структурных подразделений. В отчете о прибылях и убытках должны показываться суммы по статьям, приведенным в форме отчета. К отчету может прилагаться краткая объяснительная записка с пояснением отдельных статей доходов и расходов. Так, по отдельным статьям доходов и расходов необходимо вести отдельные лицевые счета: абзац исключен. по дивидендам полученным - по каждому предприятию, банку, организации, от кого получены дивиденды; по комиссии полученной, уплаченной - по видам комиссии; по доходам и расходам по ценным бумагам - по каждому их виду; по командировкам - отдельно внутри страны и за границу, включая страны - бывшие республики СССР; по доходам и расходам по операциям с драгоценными металлами - по каждому их виду; по излишкам, недостачам наличных денег, материальных ценностей, по неплатежным денежным знакам - по каждому кассиру, материально ответственному лицу; по доходам и расходам от банковских учебных заведений, от организаций кредитной организации - по каждому учебному заведению, организации; по доходам и расходам по арендной плате - по каждому объекту, сданному в аренду, и арендуемому объекту; по доходам и расходам прошлых лет, выявленным в отчетном году, - по каждому виду доходов и расходов; по доходам и расходам от вычислительной техники - по видам работ, услуг; по процентам, уплаченным по депозитам, при необходимости - в разрезе сроков, предусмотренных Планом счетов; по статье учета почтовых, телеграфных расходов, расходов по аренде линий связи - в разрезе видов расходов, то есть отдельные лицевые счета по учету почтовых, телеграфных расходов, расходов по аренде линий связи; по статье учета типографских и канцелярских расходов - по видам расходов: типографские, канцелярские расходы; по учету ремонта основных средств - по объектам ремонта; по учету содержания зданий и сооружений - в разрезе видов расходов и отдельных зданий; по учету расходов на пусконаладочные работы - по каждому объекту, где проводятся такие работы; по доходам и расходам, связанным с реализацией, выбытием имущества кредитной организации, - по каждому объекту, виду имущества; по всем статьям доходов и расходов - отдельные лицевые счета по операциям в рублях и иностранной валюте.

5. Счета по учету доходов и расходов закрываются ежемесячно или в другие установленные сроки, в последний рабочий день путем перечисления сумм на счета "Прибыль отчетного года" или "Убытки отчетного года". Периодичность распределения прибыли кредитные организации определяют сами. Отчет о прибылях и убытках составляется банками нарастающим итогом по каждой статье с начала года и представляется в соответствующие органы в установленном порядке. Форма отчета приведена в Приложении. Отчет составляется на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января. В необходимых случаях отчет может составляться и на другие даты.

6. Расходы, связанные с убытками организаций - юридических лиц кредитной организации, перечисляемыми в установленном порядке, относятся непосредственно на счет по учету расходов. Прибыль организаций - юридических лиц кредитной организации, перечисляемая в установленном порядке, зачисляется непосредственно на счет по учету доходов. В других случаях в кредитных организациях счета прибылей и убытков, включая счета по учету доходов и расходов, не дебетуются и не кредитуются.

7. Прибыль (убытки) определяется путем вычитания из общей суммы доходов общей суммы расходов.

8. Расчеты по налогам составляются в соответствии с требованиями налогового законодательства.

Департамент бухгалтерского
учета и отчетности

Приложение
к Схеме аналитического учета
доходов и расходов

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
на _______ 199_ г.

     
      Коды
       
       
    Форма N 2 по ОКУД  
       
Наименование кредитной организации      
    БИК  
       
       
Местонахождение (адрес)      
    по ОКПО  
       
       
Кому направляется Отчет   по ОКПО  
       
    Контрольная  
    сумма  
       
       
       

N п/п Наименование статей Символы Суммы
в рублях иностранная валюта в рублевом эквиваленте Всего
1 2 3 4 5 6
1. ДОХОДЫ БАНКОВ  
  1. Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)  
1. 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным) Минфину России 11101
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 11102
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 11103
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 11104
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 11105
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 11106
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 11107
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11108
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11109
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 11110
11. Негосударственным финансовым организациям 11111
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 11112
13. Негосударственным некоммерческим организациям 11113
14. Физическим лицам - предпринимателям 11114
15. Гражданам (физическим лицам) 11115
16. Юридическим лицам - 11116
17. нерезидентам Физическим лицам - 11117
18. нерезидентам Кредитным организациям 11118
19. Банкам - нерезидентам 11119
  Итого по символам 11101 - 11119 0
  2. Проценты, полученные за кредиты, не уплаченные в срок (за просроченные)  
1. Минфином России 11201
2. Финансовыми органами субъектов РФ и местных органов власти 11202
3. Государственными внебюджетными фондами РФ 11203
4. Внебюджетными фондами субъектов РФ и местных органов власти 11204
5. Финансовыми организациями, находящимися в федеральной собственности 11205
6. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в федеральной собственности 11206
7. Некоммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности 11207
8. Финансовыми организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11208
9. Коммерческими предприятиями и организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11209
10. Некоммерческими организациями, находящимися в государственной (кроме федеральной) собственности 11210
11. Негосударственными финансовыми организациями 11211
12. Негосударственными коммерческими предприятиями и организациями 11212
13. Негосударственными некоммерческими организациями 11213
14. Физическими лицами - предпринимателями 11214
15. Гражданами (физическими лицами) 11215
16. Юридическими лицами - нерезидентами 11216
17. Физическими лицами - нерезидентами 11217
18. Кредитными организациями 11218
19. Банками - нерезидентами 11219
  Итого по символам 11201 - 11219 0
  3. Полученные просроченные проценты от:  
1. Минфина России 11301
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11302
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11303
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11304
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11305
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11306
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11307
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11308
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11309
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11310
11. Негосударственных финансовых организаций 11311
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11312
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11313
14. Физических лиц - предпринимателей 11314
15. Граждан (физических лиц) 11315
16. Юридических лиц - нерезидентов 11316
17. Физических лиц - нерезидентов 11317
18. Кредитных организаций 11318
19. Банков - нерезидентов 11319
  Итого по символам 11301 - 11319 0
  4. Проценты, полученные от прочих размещенных средств  
1. Минфина России 11401
2. Финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти 11402
3. Государственных внебюджетных фондов РФ 11403
4. Внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти 11404
5. Финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности 11405
6. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности 11406
7. Некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности 11407
8. Финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11408
9. Коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11409
10. Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 11410
11. Негосударственных финансовых организаций 11411
12. Негосударственных коммерческих предприятий и организаций 11412
13. Негосударственных некоммерческих организаций 11413
14. Юридических лиц - нерезидентов 11414
15. Кредитных организаций 11415
16. Банков - нерезидентов 11416
  Итого по символам 11401 - 11416 0
  5. Проценты, полученные по открытым счетам  
1. В Банке России и его учреждениях 11501
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11502
3. В банках - нерезидентах 11503
  Итого по символам 11501 - 11503 0
  6. Проценты, полученные по депозитам (если депозиты предусмотрены договором), включая суточные, и иным размещенным средствам  
1. В Банке России и его учреждениях 11601
2. В кредитных организациях и их учреждениях 11602
3. В банках - нерезидентах 11603
  Итого по символам 11601 - 11603 0
  Итого по подразделу 0
  2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)  
  1. Процентный доход от вложений в долговые обязательства  
1. Российской Федерации 12101
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12102
3. Кредитных организаций 12103
4. Прочие долговые обязательства 12104
5. Иностранных государств 12105
6. Банков - нерезидентов 12106
7. Прочие долговые обязательства нерезидентов 12107
  Итого по символам 12101 - 12107 0
  2. Процентный доход по векселям  
1. Органов федеральной власти 12201
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12202
3. Кредитных организаций 12203
4. Прочим векселям 12204
5. Органов государственной власти иностранных государств 12205
6. Органов местной власти иностранных государств 12206
7. Банков - нерезидентов 12207
8. Прочим векселям нерезидентов 12208
  Итого по символам 12201 - 12208 0
  3. Дисконтный доход по векселям  
1. Органов федеральной власти 12301
2. Органов власти субъектов РФ, местных органов власти 12302
3. Кредитных организаций 12303
4. Прочим векселям 12304
5. Органов государственной власти иностранных государств 12305
6. Органов местной власти иностранных государств 12306
7. Банков - нерезидентов 12307
8. Прочим векселям нерезидентов 12308
  Итого по символам 12301 - 12308 0
  4. Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг  
1. Российской Федерации 12401
2. Субъектов РФ и местных органов власти 12402
3. Кредитных организаций 12403
4. Прочих ценных бумаг 12404
5. Иностранных государств 12405
6. Банков - нерезидентов 12406
7. Прочих ценных бумаг нерезидентов 12407
  Итого по символам 12401 - 12407 0
  5. Дивиденды, полученные от вложений в акции  
1. Кредитных организаций 12501
2. Прочие акции 12502
3. Банков - нерезидентов 12503
4. Прочие акции нерезидентов 12504
  Итого по символам 12501 - 12504 0
  6. Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами  
1. Доходы от переоценки ценных бумаг 12601
2. Комиссия, полученная по операциям с ценными бумагами 12602
3. Доходы по другим операциям с ценными бумагами 12603
4. Доходы по операциям РЕПО 12604
  Итого по символам 12601 - 12604 0
  Итого по подразделу 0
  3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)  
  1. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой  
1. По обменным операциям с иностранной валютой 13101
2. По операциям на валютных биржах 13102
3. По другим операциям 13103
  Итого по символам 13101 - 13103 0
  2. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте  
1. Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте 13201
  Итого по подразделу 0
  4. Дивиденды полученные, кроме акций (балансовый счет второго порядка)  
  1. Дивиденды, полученные за участие в хозяйственной деятельности  
1. Дочерних и зависимых банков 14101
2. Дочерних и зависимых организаций 14102
3. Дочерних и зависимых банков - нерезидентов 14103
4. Дочерних и зависимых организаций - нерезидентов 14104
  Итого по символам 14101 - 14104 0
  2. Дивиденды, полученные за участие в уставном капитале  
1. Неакционерных банков 14201
2. Предприятий и организаций 14202
3. Неакционерных банков - нерезидентов 14203
4. Фирм - нерезидентов 14204
5. Своих филиалов, находящихся в другой стране 14205
  Итого по символам 14201 - 14205 0
  Итого по подразделу 0
  5. Доходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)  
  1. Доходы, полученные от деятельности  
1. Банковских учебных заведений 15101
2 Организаций кредитной организации 15102
  Итого по символам 15101 - 15102 0
  Итого по подразделу 0
  6. Штрафы, пени, неустойки полученные (балансовый счет второго порядка)  
  1. Штрафы, пени, неустойки полученные по:  
1. Кредитным операциям 16101
2. Расчетным операциям 16104
3. Другим операциям 16105
  Итого по символам 16101 - 16105 0
  Итого по подразделу 0
  7. Другие доходы (балансовый счет второго порядка)  
  1. Восстановление сумм со счетов фондов и резервов  
1. Под возможные потери по ссудам 17101
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 17102
3. По другим операциям 17103
  Итого по символам 17101 - 17103 0
  2. Комиссия полученная  
1. По кассовым операциям 17201
2. По операциям инкассации 17202
3. По расчетным операциям 17203
4. По выданным гарантиям 17204
5. По другим операциям 17205
  Итого по символам 17201 - 17205 0
  3. Другие полученные доходы  
1. От реализации (выбытия) имущества кредитной организации 17301
2. От списания кредиторской задолженности 17302
3. От клиентов в возмещение банку телеграфных и других расходов 17303
4. От доставки банковских документов (кроме инкассации) 17304
5. От операций с драгоценными металлами 17305
6. От оприходования излишков денежной наличности, материальных ценностей 17306
7. От сдачи имущества в аренду 17307
8. От проведения факторинговых, форфейтинговых операций 17308
9. От проведения лизинговых операций 17309
10. От проведения операций по доверительному управлению имуществом 17310
11. От проведения операций с опционами 17311
12. От проведения форвардных операций 17312
13. От проведения фьючерсных операций 17313
14. От проведения операций СВОП 17314
15. Доходы по кредитным операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году 17315
16. Другие доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 17316
17. Доходы, полученные за обработку документов, обслуживание вычислительной техники, от информационных услуг 17317
18. Другие доходы 17318
  Итого по символам 17301 - 17318 0
  Итого по подразделу 0
  Всего доходов 10000
  2.РАСХОДЫ БАНКОВ  
  1. Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные)  
1. Банку России 21101
2. Кредитным организациям 21102
3. Банкам - нерезидентам 21103
4. Другим кредиторам 21104
  Итого по символам 21101 - 21104 0
  2. Проценты, уплаченные по просроченным кредитам  
1. Банку России 21201
2. Кредитным организациям 21202
3. Банкам - нерезидентам 21203
4. Другим кредиторам 21204
  Итого по символам 21201 - 21204 0
  3. Уплаченные просроченные проценты  
1. Банку России 21301
2. Кредитным организациям 21302
3. Банкам - нерезидентам 21303
4. Другим кредиторам 21304
  Итого по символам 21301 - 21304 0
  Итого по подразделу 0
  2. Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные по открытым счетам - клиентам банков  
1. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22101
2. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22102
3. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22103
4. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22104
5. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22105
6. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22106
7. Негосударственным финансовым организациям 22107
8. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22108
9. Негосударственным некоммерческим организациям 22109
10. Кредитным организациям 22110
11. Банкам - нерезидентам 22111
12. Физическим лицам - предпринимателям 22112
13. Физическим лицам - предпринимателям - нерезидентам 22113
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22114
  Итого по символам 22101 - 22114 0
  2. Проценты, уплаченные по депозитам  
1. Минфину России 22201
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22202
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22203
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22204
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22205
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22206
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22207
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22208
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22209
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22210
11. Негосударственным финансовым организациям 22211
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22212
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22213
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22214
15. Кредитным организациям (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22215
16. Банкам - нерезидентам (если в договоре предусмотрен не кредит, а депозит) 22216
  Итого по символам 22201 - 22216 0
  З. Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам  
1. Минфину России 22301
2. Финансовым органам субъектов РФ и местных органов власти 22302
3. Государственным внебюджетным фондам РФ 22303
4. Внебюджетным фондам субъектов РФ и местных органов власти 22304
5. Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности 22305
6. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности 22306
7. Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 22307
8. Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22308
9. Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22309
10. Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 22310
11. Негосударственным финансовым организациям 22311
12. Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям 22312
13. Негосударственным некоммерческим организациям 22313
14. Юридическим лицам - нерезидентам 22314
15. Кредитным организациям 22315
16. Банкам - нерезидентам 22316
  Итого по символам 22301 - 22316 0
  Итого по подразделу 0
  3. Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам (балансовый счет второго порядка)  
  1. Проценты, уплаченные по депозитам  
1. Гражданам (физическим лицам) 23101
2. Физическим лицам - нерезидентам 23103
  Итого по символам 23101 - 23103 0
  Итого по подразделу 0
  4. Расходы по операциям с ценными бумагами (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по выпущенным ценным бумагам  
1. Процентный расход по облигациям 24101
2. Процентный расход по депозитным сертификатам 24102
3. Процентный расход по сберегательным сертификатам 24103
4. Процентный расход по векселям 24104
5. Дисконтный расход по векселям 24105
6. Расходы при перепродаже (погашении) ценных бумаг 24106
  Итого по символам 24101 - 24106 0
  2. Другие расходы по операциям с ценными бумагами  
1. Расходы от переоценки ценных бумаг 24201
2. Комиссия, уплаченная по операциям с ценными бумагами 24202
3. Расходы по другим операциям с ценными бумагами 24203
4. Расходы по операциям РЕПО 24204
  Итого по символам 24201 - 24204 0
  Итого по подразделу 0
  5. Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по операциям с иностранной валютой  
1. По обменным операциям с иностранной валютой 25101
2. По операциям на валютных биржах 25102
3. По другим операциям 25103
  Итого по символам 25101 - 25103 0
  2. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте  
1. Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте 25201
  Итого по подразделу 0
  6. Расходы на содержание аппарата (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы на содержание аппарата  
1. Начисленная заработная плата, включая премии, входящие в систему оплаты труда 26101
2. Премии, не входящие в систему оплаты труда, кроме отнесенных за счет фондов специального назначения 26102
3. Начисления на заработную плату - взносы в государственные и другие фонды по действующему законодательству РФ 26103
4. Расходы, связанные с перемещениями работников в случаях и размерах, предусмотренных законодательством РФ 26104
5. Расходы по подготовке кадров в пределах установленных норм, включая подписку на периодические издания 26105
6. Компенсации работникам, кроме заработной платы, разрешенные законодательством РФ, в пределах норм 26106
7. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:  
  на подготовку кадров 26107
  на компенсации работникам, кроме заработной платы 26108
8. Прочие расходы 26109
  Итого по символам 26101 - 26109 0
  2. Социально - бытовые расходы  
1. Финансирование других социальных нужд 26214
  Итого по подразделу 0
  7. Расходы по организациям банков (балансовый счет второго порядка)  
  1. Расходы по содержанию  
1. Банковских учебных заведений 27101
2. Организаций кредитной организации 27102
  Итого по символам 27101 - 27102 0
  Итого по подразделу 0
  8. Штрафы, пени, неустойки уплаченные (балансовый счет второго порядка)  
  1. Штрафы, пени, неустойки уплаченные за:  
1. Несвоевременное списание средств со счетов владельцев и зачисление сумм, причитающихся владельцам счетов 28101
2. Неправильное списание или зачисление средств по счетам их владельцев 28102
3. Неправильное направление (перевод) средств, списанных со счетов владельцев 28103
4. Нарушение очередности платежей 28104
5. Несвоевременное сообщение налоговым органам об открытии счетов клиентам 28105
6. Нарушение кредитных и депозитных договоров 28106
7. Нарушение расчетов с бюджетом 28107
  в том числе за неправильное начисление подоходного налога с физических лиц 28108
8. Несвоевременное перечисление средств в государственные внебюджетные фонды 28109
9. Банку России за нарушения порядка обязательного резервирования 28110
10. Другие нарушения 28111
  Итого по символам 28101 - 28111, кроме 28108 0
  Итого по подразделу 0
  9. Другие расходы (балансовый счет второго порядка)  
  1. Отчисления в фонды и резервы  
1. Под возможные потери по ссудам 29101
2. Под возможное обесценение ценных бумаг 29102
3. По другим операциям 29103
  Итого по символам 29101 - 29103 0
  2. Комиссия уплаченная  
1. По кассовым операциям 29201
2. По операциям инкассации 29202
3. По расчетным операциям 29203
4. По полученным гарантиям, поручительствам 29204
5. По другим операциям 29205
  Итого по символам 29201 - 29205 0
  3. Другие операционные расходы  
1. Расходы по оплате за обслуживание вычислительной техники, служебного автотранспорта в разрешенных случаях, других машин и оборудования, за информационные услуги 29301
2. Расходы по оплате за обработку документов и ведение учета 29302
3. Расходы по совершению расчетных операций 29303
4. Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке бланков, включая бланки строгой отчетности, магнитных носителей, бумаги, упаковочных материалов для денежных билетов и монеты 29304
5. Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы по аренде линий связи 29306
6. Амортизационные отчисления (износ) по:  
  основным средствам в том числе: 29307
  категория 1 - здания и сооружения 29308
  категория 2 - легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторское оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных 29309
  категория 3 - оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1 и 2 категории 29310
  долгосрочно арендуемым основным средствам 29311
  машинам, оборудованию, транспортным средствам, сданным в лизинг 29312
  малоценным и быстроизнашивающимся предметам 29313
  нематериальным активам 29314
7. Типографские и канцелярские расходы 29315
8. Ремонт основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (кроме автотранспорта) 29316
9. Содержание зданий и сооружений 29317
10. Расходы по охране в разрешенных случаях 29318
11. Расходы на форменную и специальную одежду 29319
12. Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм 29320
13. Представительские расходы в пределах разрешенных сумм 29321
14. Расходы на служебные командировки по действующим нормам в РФ 29322
15. Расходование средств сверх сумм (норм), разрешенных законодательством РФ и нормативными документами соответствующих органов:  
  на рекламу 29323
  на представительские расходы 29324
  на командировочные расходы 29325
16. Расходы по пусконаладочным работам 29326
17. Уплаченная госпошлина 29327
18. Транспортные расходы, кроме относимых на стоимость ценностей 29328
19. Прочие расходы 29329
  Итого по символам 29301 - 29329, кроме 29308 - 29310 0
  4. Другие произведенные расходы  
1. По реализации (выбытию) имущества кредитной организации 29401
2. По списанию дебиторской задолженности 29402
3. По доставке банковских документов 29403
4. По операциям с драгоценными металлами 29404
5. По списанию недостач, хищений денежной наличности, материальных ценностей, сумм по фальшивым денежным билетам, монетам 29405
6. Арендная плата 29406
7. По факторинговым, форфейтинговым операциям 29407
8. По лизинговым операциям 29408
9. По операциям доверительного управления имуществом 29409
10. По проведению операций с опционами 29410
11. По форвардным операциям 29411
12. По фьючерсным операциям 29412
13. По операциям СВОП 29413
14. Расходы по кредитным операциям прошлых лет, выявленные в отчетном году 29414
15. Другие расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году 29415
16. Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы 29416
17. Расходы, связанные со списанием не полностью амортизированных основных средств 29417
18. Расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам, при отсутствии (недостаточности) средств резервов и резервного фонда 29418
19. Расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов, включая кредитные организации 29419
20. Судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью банка 29420
21. Расходы по аудиторским проверкам 29421
22. Расходы по публикации отчетности 29422
23. Другие расходы 29423
  Итого по символам 29401 - 29423 0
  Итого по подразделу 0
  Всего расходов 10000
  3. Результаты деятельности  
  1. Прибыль  
1. Прибыль отчетного периода 31001
2. Прибыль предшествующих лет (справочно) 31002
  2. Убытки  
1. Убытки отчетного периода 32001
2. Убытки предшествующих лет (справочно) 32002

3. Результат по отчету

Исключен.

Руководитель Главный бухгалтер

"__" ____________ 199_ г.

Приложение N 9

ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПОЛНИТЕЛЬНОМУ КОНТРОЛЮ

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по ниже приведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

N 102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций
N 103 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций
N 104 Уставный капитал неакционерных банков
N 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком
N 106 Добавочный капитал
N 107 Фонды
N 202 Наличная валюта и платежные документы - расходные операции
N 203 Драгоценные металлы
N 204 Природные драгоценные камни
N 302 Счета банков по другим операциям (кроме счета "Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений")
N 303 Расчеты с филиалами
N 314 Кредиты, полученные от банков - нерезидентов
N 316 Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов
N 31703 Просроченная задолженность по кредитам, полученным от банков - нерезидентов
N 31803 Просроченные проценты по кредитам, полученным от банков - нерезидентов
N 321 Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам
N 323 Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах
N 32402 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам
N 32502 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам

Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными документами по учету средств бюджетов.

N 405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 407 Счета негосударственных предприятий - операции по закрытию счетов
N 40801 Организации банков - операции по закрытию счетов
N 40802 Физические лица - предприниматели - операции по закрытию счетов
N 40803 Физические лица предприниматели - нерезиденты
N 40804 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806 Лица - нерезиденты - счета типа "С"
N 40903 Расчетные чеки
N 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
N 40909 Невыплаченные переводы из-за границы
N 40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам
N 40911 Транзитные счета - операции по дебету
N 410 Депозиты Минфина России - операции по закрытию счетов
N 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности - операции по закрытию счетов
N 415 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418 Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423 Депозиты физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425 Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426 Депозиты физических лиц - нерезидентов
N 427 Привлеченные средства Минфина России - операции по закрытию счетов
N 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти - операции по закрытию счетов
N 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435 Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций - операции по закрытию счетов
N 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440 Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816 Кредиты, не погашенные в срок юридическими лицами - нерезидентами
N 45817 Кредиты, не погашенные в срок физическими лицами - нерезидентами
N 45916 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок юридическими лицами - нерезидентами
N 45917 Проценты за кредиты, не уплаченные в срок физическими лицами - нерезидентами
N 473 Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продажеиностранной валюты
N 47406
N 47411 Начисленные проценты по вкладам
N 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения
N 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения
N 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации
N 505 Долговые обязательства иностранных государств
N 506 Долговые обязательства банков - нерезидентов
N 507 Прочие долговые обязательства нерезидентов
N 510 Акции банков - нерезидентов
N 511 Прочие акции нерезидентов
N 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
N 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
N 518 Векселя банков - нерезидентов
N 519 Прочие векселя нерезидентов
N 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
N 602 Прочее участие
N 60307, Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам
N 60308
N 60313, Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям
N 60314
N 60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям
N 60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам
N 60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам
N 60322 Расчеты с прочими кредиторами
N 60323 Расчеты с прочими дебиторами
N 604 Основные средства банков
N 605 Основные средства, переданные в пользование организациям банков
N 606 Износ (амортизация) основных средств
N 607 Капитальные вложения
N 608 Лизинговые операции
N 609 Нематериальные активы
N 610 Хозяйственные материалы
N 611 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
N 612 Реализация (выбытие) имущества банков
N 613 Доходы будущих периодов
N 614 Расходы будущих периодов
N 701 Доходы
N 702 Расходы
N 703 Прибыль
N 704 Убытки
N 705 Использование прибыли

Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего Перечня.

Приложение N 10

(наименование кредитной организации)

БУХГАЛТЕРСКИЙ ЖУРНАЛ
ЗА ________ 199_ Г.

Номер документа (последние 3 знака) Номера счетов (первые 8 знаков) Сумма в рублях и копейках
по дебету по кредиту по дебету по кредиту
1 2 3 4 5
  Балансовые счета Мемориальные документы      
Итого по мемориальным документам        
  Кассовые документы      
Итого по кассовым журналам        
Всего по балансовым счетам        
  Внебалансовые счета Мемориальные и кассовые документы      
Итого по внебалансовым счетам        
Всего документов        

Заполняется на втором экземпляре, помещаемом в документах дня по срокам хранения документов:

Сроки хранения Суммы мемориальных документов Кассовые документы
 
 
 

Примечание. Документы в иностранной валюте отражаются дробью: в числителе показывается сумма в рублях по курсу Банка России, в знаменателе - код иностранной валюты и ее сумма.

Главный бухгалтер Бухгалтер

"__" __________ 199_ г.

Приложение N 11

ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА ____________ 199_ Г.

Номер счета 1 (2) порядка Номер лицевого счета Наименование счетов и разделов баланса Дата предыдущей операции по счету Код валют Исходящие остатки на отчетную дату
первого порядка второго порядка В рублях, ин. вал. в рублев. эквив. в иностранной валюте
1 2 3 4 4а 5 6 7
АКТИВ  
ИТОГО x по лицевым счетам клиента
   
ИТОГО x по счету второго порядка
   
ИТОГО x по счету первого порядка
   
ИТОГО x по активу
ПАССИВ  
ИТОГО x по лицевым счетам клиента
   
ИТОГО x по счету второго порядка
   
ИТОГО x по счету первого порядка
   
ИТОГО x по пассиву

По такой же форме составляется ведомость остатков по внебалансовым счетам с включением в общую ведомость остатков.

Главный бухгалтер Бухгалтер

"__" ____________ 199_ г.

Приложение N 12

ВЕДОМОСТЬ ОСТАТКОВ РАЗМЕЩЕННЫХ (ПРИВЛЕЧЕННЫХ) СРЕДСТВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
НА ________ 199_ г.

Срок, на который размещены (привлечены) средства Номер счета второго порядка Остаток размещенных (привлеченных) средств Суммы по срокам, оставшимся до погашения
просроченные "овердрафт" до востребования 1 день 2 - 7 дней 8 - 30 дней 31 - 90 дней 91 - 180 дней 181 день - 1 год 1 - 3 лет свыше 3 лет ИТОГО по графам 4 - 14
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
  РАЗМЕЩЕНО СРЕДСТВ  
"Овердрафт" x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
До востребования x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
1 день x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x  
2 - 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
До 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
8 - 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
До 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
31 - 90 дней x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x  
91 - 180 дней x x x x x  
ИТОГО x x x x x x  
181 день - 1 год x x x x  
ИТОГО x x x x x  
1 - 3 лет x x x  
ИТОГО x x x x  
Свыше 3 лет x x  
ИТОГО x x x  
Просроченная задолженность    
ИТОГО    
ВСЕГО размещено x  
  ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ  
"Овердрафт" x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
До востребования x x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x x  
1 день x x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x x  
2 - 7 дней x x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x x  
8 - 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
До 30 дней x x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x x  
31 - 90 дней x x x x x x  
ИТОГО x x x x x x x  
91 - 180 дней x x x x x  
ИТОГО x x x x x x  
181 день - 1 год x x x x  
ИТОГО x x x x x  
1 - 3 лет x x x  
ИТОГО x x x x  
Свыше 3 лет x x  
ИТОГО x x x  
Просроченная задолженность    
ИТОГО    
ВСЕГО привлечено x  
Главный бухгалтер Бухгалтер

"__" _______ 199_ г.

Приложение N 13

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_____________ 199_ г.

Номер счета 1(2) порядка Наименование разделов и счетов баланса Входящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал. в рублевом эквиваленте) Обороты за отчетный период Исходящие остатки на отчетную дату (в рублях, ин. вал. в рублевом эквиваленте)
по активу по пассиву
первого порядка второго порядка
в рублях ин. вал. в рубл. экв. ИТОГО в рублях ин. вал. в рубл. экв. ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
АКТИВ  
ИТОГО по счету второго порядка  
   
ИТОГО по счету первого порядка  
   
ИТОГО по разделу  
   
ИТОГО по активу  
ПАССИВ  
ИТОГО по счету второго порядка  
   
ИТОГО по счету первого порядка  
   
ИТОГО по разделу  
   
ИТОГО по пассиву  
Главный бухгалтер Бухгалтер

"__" _______ 199_ г.

Приложение N 14

(наименование кредитной организации, ее филиала)

БАЛАНС КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ____________________ 199_ Г.

Признак счета: А - актив, П - пассив. Баланс составляется в рублях и копейках, также составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу. Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль. Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм. Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка. В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка. По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день. Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с Указаниями Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У и "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Центральный банк Российской Федерации" от 14.11.97 N 27-У.

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер счета 1 порядка Номер счета 2 порядка Наименование разделов и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ
в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО в рублях ин. валюта в рублевом эквиваленте ИТОГО
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    Раздел 1              
    КАПИТАЛ И ФОНДЫ              
102   Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:              
  10201 Российской Федерации П            
  10202 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10203 государственным предприятиям и организациям П            
  10204 негосударственным организациям П            
  10205 физическим лицам П            
  10206 нерезидентам П            
  1. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102   x x x      
103   Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:              
  10301 Российской Федерации П            
  10302 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10303 государственным предприятиям и организациям П            
  10304 негосударственным организациям П            
  10305 физическим лицам П            
  10306 нерезидентам П            
  2. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 103   x x x      
  3. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 102 + 103   x x x      
104   Уставный капитал неакционерных банков Доли, принадлежащие:              
  10401 Российской Федерации П            
  10402 субъектам Российской Федерации и местным органам власти П            
  10403 государственным предприятиям и организациям П            
  10404 негосударственным организациям П            
  10405 физическим лицам П            
  10406 нерезидентам П            
  4. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 104   x x x      
105   Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком А            
  10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров А            
  10502 Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников А            
  5. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105         x x x
106   Добавочный капитал              
  10601 Прирост стоимости имущества при переоценке П            
  10602 Эмиссионный доход П            
  10603 Стоимость безвозмездно полученного имущества П            
  6. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106   x x x      
107   Фонды              
  10701 Резервный фонд П            
  10702 Фонды специального назначения П            
  10703 Фонды накопления П            
  10704 Другие фонды П            
  7. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107   x x x      
  8. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1              
  9. ИТОГО КАПИТАЛА И ФОНДОВ ЗА МИНУСОМ СЧЕТА N 105 (СТР. 8 - СТР. 5)              
    Раздел 2              
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ              
    ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА              
202   Наличная валюта и платежные документы А            
  20202 Касса кредитных организаций А            
  20203 Платежные документы в иностранной валюте А            
  20204 Денежные средства в пути А            
  20205 Платежные документы в иностранной валюте в пути А            
  20206 Касса обменных пунктов А            
  20207 Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков А            
  20206 Денежные средства в банкоматах А            
  20209 Денежные средства, отправленные в другие банки, учреждения своего банка, сданные в РКЦ А            
  20210 Платежные документы в иностранной валюте, отосланные в другие банки, учреждения своего банка А            
  10. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202         x x x
    ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ              
203   Драгоценные металлы              
  20301 Золото монетарное. - Счет закрыт              
  20302 Золото А            
  20303 Другие драгоценные металлы (кроме золота) А            
  20304 Драгоценные металлы, переданные для реализации. - Счет закрыт              
  20305 Драгоценные металлы в пути А            
  20306 Драгоценные металлы отосланные А            
  20307 Драгоценные металлы, переданные монетным дворам. - Счет закрыт              
  20308 Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях А            
  20309 Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах П            
  20310 Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах П            
  20311 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков) А            
  20312 Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков) А            
  20313 Депозитные счета банков в драгоценных металлах П            
  20314 Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П            
  20315 Депозитные счета в драгоценных металлах в банках А            
  20316 Депозитные счета в драгоценных металлах а банках - нерезидентах А            
  20317 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами А            
  20318 Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  20319 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами А            
  20320 Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам А            
  11. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203         x x x
204   Природные драгоценные камни              
  20401 Природные драгоценные камни А            
  20402 Природные драгоценные камни, переданные для реализации А            
  20403 Природные драгоценные камни в пути А            
  20404 Природные драгоценные камни отосланные А            
  12. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204         x x x
  13. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 203 + 204         x x x
  14. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2         x x x
    Раздел 3              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ              
301   Корреспондентские счета              
  30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России А            
  30104 Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций А            
  30106 Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России А            
  30109 Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов П            
  30110 Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах А            
  30111 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях П            
  30112 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ П            
  30113 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранной валюте с ограниченной конвертацией П            
  30114 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ А            
  30115 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранной валюте с ограниченной конвертацией А            
  30116 Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах П            
  30117 Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах П            
  30118 Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах А            
  30119 Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах А            
  15. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301              
302   Счета банков по другим операциям              
  30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России А            
  30204 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России А            
  30205 Счета банков для расчетов чеками. - Счет закрыт              
  30206 Средства банков, внесенные для расчетов чеками А            
  30208 Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций А            
  30210 Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов А            
  30211 Взаимные расчеты по зачету требований одногородних банков и их учреждений. - Счет закрыт              
  30213 Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях А            
  30214 Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций П            
  30215 Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу А            
  30218 Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга)              
  30219 Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями              
  30220 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям П            
  30221 Незавершенные расчеты банка А            
  30222 Незавершенные расчеты банка П            
  30223 Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России П            
  16. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302              
303   Расчеты с филиалами              
  30301 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации П            
  30302 Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации А            
  30303 Расчеты с филиалами, расположенными за границей П            
  30304 Расчеты с филиалами, расположенными за границей А            
  30305 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам П            
  30306 Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам А            
  17. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303              
304   Расчеты на организованном рынке ценных бумаг              
  30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П            
  30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А            
  30403 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ П            
  30404 Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ А            
  30405 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ П            
  30406 Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ А            
  30407 Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ              
  30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ П            
  30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ А            
  18. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304              
306   Расчеты по ценным бумагам              
  30601 Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  30602 Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами А            
  30603 Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг П            
  30604 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам П            
  30605 Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам А            
  30606 Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами П            
  19. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306              
    МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ              
312   Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России              
  31201 на 1 день П            
  31202 на срок от 2 до 7 дней П            
  31203 на срок от 8 до 30 дней П            
  31204 на срок от 31 до 90 дней П            
  31205 на срок от 91 до 180 дней П            
  31206 на срок от 181 дня до 1 года П            
  20. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312   x x x      
313   Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций              
  31301 кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") П            
  31302 на 1 день П            
  31303 на срок от 2 до 7 дней П            
  31304 на срок от 8 до 30 дней П            
  31305 на срок от 31 до 90 дней П            
  31306 на срок от 91 до 180 дней П            
  31307 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31308 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31309 на срок свыше 3 лет П            
  21. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 313   x x x      
314   Кредиты, полученные от банков - нерезидентов              
  31401 кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") П            
  31402 на 1 день П            
  31403 на срок от 2 до 7 дней П            
  31404 на срок от 8 до 30 дней П            
  31405 на срок от 31 до 90 дней П            
  31406 на срок от 91 до 180 дней П            
  31407 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31408 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31409 на срок свыше 3 лет П            
  22. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 314   x x x      
315   Депозиты и иные привлеченные средства банков              
  31501 до востребования П            
  31502 на 1 день П            
  31503 на срок от 2 до 7 дней П            
  31504 на срок от 8 до 30 дней П            
  31505 на срок от 31 до 90 дней П            
  31506 на срок от 91 до 180 дней П            
  31507 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31508 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31509 на срок свыше 3 лет П            
  31510 для расчетов с использованием банковских карт П            
  23. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 315   x x x      
316   Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов              
  31601 до востребования П            
  31602 на 1 день П            
  31603 на срок от 2 до 7 дней П            
  31604 на срок от 8 до 30 дней П            
  31605 на срок от 31 до 90 дней П            
  31606 на срок от 91 до 180 дней П            
  31607 на срок от 181 дня до 1 года П            
  31608 на срок от 1 года до 3 лет П            
  31609 на срок свыше 3 лет П            
  31610 для расчетов с использованием банковских карт П            
  24. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 316   x x x      
317   Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам              
  31701 по кредитам, полученным от Банка России П            
  31702 по кредитам, полученным от кредитных организаций П            
  31703 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П            
  25. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 317   x x x      
318   Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам              
  31801 по кредитам, полученным от Банка России П            
  31802 по кредитам, полученным от кредитных организаций П            
  31803 по кредитам, полученным от банков - нерезидентов П            
  26. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 318   x x x      
  27. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 312 + 313 + 314 + + 315 + 316 + 317 + 318   x x x      
  28. в том числе по срокам: кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете (в порядке расчетов по корреспондентскому счету); "овердрафт"   x x x      
  29. до востребования   x x x      
  30. на 1 день   x x x      
  31. от 2 до 7 дней   x x x      
  32. от 8 до 30 дней   x x x      
  33. от 31 до 90 дней   x x x      
  34. от 91 до 180 дней   x x x      
  35. от 181 дня до 1 года   x x x      
  36. от 1 года до 3 лет   x x x      
  37. свыше 3 лет   x x x      
  38. для расчетов с использованием пластиковых карт   x x x      
  39. просроченная задолженность по кредитам   x x x      
  40. просроченные проценты   x x x      
319   Депозиты, размещенные в Банке России              
  31901 Депозиты, размещенные в Банке России А            
320   Кредиты, предоставленные банкам              
  32001 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32002 на 1 день А            
  32003 на срок от 2 до 7 дней А            
  32004 на срок от 8 до 30 дней А            
  32005 на срок от 31 до 90 дней А            
  32006 на срок от 91 до 180 дней А            
  32007 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32008 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32009 на срок свыше 3 лет А            
  32010 Резервы под возможные потери П            
  41. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 320              
  42. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32010)         x x x
321   Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам              
  32101 кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") А            
  32102 на 1 день А            
  32103 на срок от 2 до 7 дней А            
  32104 на срок от 8 до 30 дней А            
  32105 на срок от 31 до 90 дней А            
  32106 на срок от 91 до 180 дней А            
  32107 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32108 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32109 на срок свыше 3 лет А            
  32110 Резервы под возможные потери П            
  43. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 321              
  44. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32110)         x x x
322   Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях              
  32201 до востребования А            
  32202 на 1 день А            
  32203 на срок от 2 до 7 дней А            
  32204 на срок от 8 до 30 дней А            
  32205 на срок от 31 до 90 дней А            
  32206 на срок от 91 до 180 дней А            
  32207 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32208 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32209 на срок свыше 3 лет А            
  32210 для расчетов с использованием банковских карт А            
  32211 Резервы под возможные потери П            
  45. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 322              
  46. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32211)         x x x
323   Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах              
  32301 до востребования А            
  32302 на 1 день А            
  32303 на срок от 2 до 7 дней А            
  32304 на срок от 8 до 30 дней А            
  32305 на срок от 31 до 90 дней А            
  32306 не срок от 91 до 180 дней А            
  32307 на срок от 181 дня до 1 года А            
  32308 на срок от 1 года до 3 лет А            
  32309 на срок свыше 3 лет А            
  32310 для расчетов с использованием банковских карт А            
  32311 Резервы под возможные потери П            
  47. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 323              
  48. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32311)         x x x
324   Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам              
  32401 по кредитам, предоставленным банкам А            
  32402 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А            
  32403 Резервы под возможные потери П            
  49. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 324              
  50. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА (СЧЕТ N 32403)         x x x
325   Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам              
  32501 по кредитам, предоставленным банкам А            
  32502 по кредитам, предоставленным банкам - нерезидентам А            
  51. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 325         x x x
  52. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 319 + 320 + 321 + + 322 + 323 + 324 + 325              
    в том числе по срокам:              
  53. депозиты, размещенные в Банке России              
  54. кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт")              
  55. на 1 день              
  56. от 2 до 7 дней              
  57. от 8 до 30 дней              
  58. от 31 до 90 дней              
  59. от 91 до 180 дней              
  60. от 181 дня до 1 года              
  61. от 1 года до 3 лет              
  62. свыше 3 лет              
  63. для расчетов с использованием пластиковых карт              
  64. просроченная задолженность по кредитам              
  65. просроченные проценты              
  66. резервы на возможные потери              
  67. кредиты и депозиты не покрытые резервами (стр. 52 - стр. 66)              
  68. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3              
    Раздел 4              
    ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ              
    СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ              
401   Средства федерального бюджета              
  40101 Налоги, распределяемые органами федерального казначейства П            
  40102 Доходы федерального бюджета П            
  40103 Доходы федерального бюджета, перечисленные на финансирование расходов. - Счет закрыт              
  40104 Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России А            
  40105 Средства федерального бюджета П            
  40106 Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40107 Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40108 Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе П            
  40109 Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе А            
  40110 Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений П            
  40111 Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России А            
  40112 Средства федерального бюджета прошлого года П            
  40113 Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40114 Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  69. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 401              
402   Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов              
  40201 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации П            
  40202 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40203 Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40204 Средства местных бюджетов П            
  40205 Средства местных бюджетов, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40206 Средств местных бюджетов, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям П            
  40207 Средства для расчетов по облигационным займам субъектов РФ и муниципальных образований. - Счет закрыт              
  70. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 402   x x x      
403   Прочие средства бюджетов              
  40301 Суммы по поручениям избирательных комиссий П            
  40302 Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций П            
  40306 Средства Министерства финансов Российской Федерации для расчетов по иностранным кредитам П            
  40307 Кредиты, полученные от иностранных государств П            
  40308 Кредиты, предоставленные иностранным государствам А            
  40309 Средства Российского фонда федерального имущества П            
  40310 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам А            
  40311 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам А            
  40312 Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации П            
  40313 Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации А            
  40314 Таможенные платежи, перечисленные клиентами таможенным органам П            
  71. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 403              
404   Средства государственных внебюджетных фондов              
  40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П            
  40402 Фонд социального страхования Российской Федерации П            
  40403 Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации П            
  40404 Территориальные фонды обязательного медицинского страхования П            
  40405 Государственный фонд занятости населения Российской Федерации П            
  40406 Фонды социальной поддержки населения П            
  40407 Федеральный дорожный фонд П            
  40408 Территориальные дорожные фонды П            
  40409 Экологический федеральный фонд П            
  40410 Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и местных органов власти П            
  72. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 404   x x x      
  73. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 401 + 402 + 403 + 404              
405   Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности              
  40501 Финансовые организации П            
  40502 Коммерческие предприятия и организации П            
  40503 Некоммерческие организации П            
  40504 Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям П            
  40505 Доходные счета МПС России П            
  74. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 405   x x x      
406   Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  40601 Финансовые организации П            
  40602 Коммерческие предприятия и организации П            
  40603 Некоммерческие организации П            
  75. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 406   x x x      
407   Счета негосударственных предприятий              
  40701 Финансовые организации П            
  40702 Коммерческие предприятия и организации П            
  40703 Некоммерческие организации П            
  76. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 407   x x x      
408   Прочие счета              
  40801 Организации банков П            
  40802 Физические лица - предприниматели П            
  40803 Физические лица - предприниматели - нерезиденты П            
  40804 Юридические лица - нерезиденты - счета типа "Т" П            
  40805 Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "И" П            
  40806 Лица - нерезиденты - счета типа "С" П            
  40807 Юридические лица - нерезиденты - счета в иностранной валюте П            
  77. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 408   x x x      
409   Средства в расчетах              
  40901 Аккредитивы к оплате П            
  40902 Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами П            
  40903 Расчетные чеки П            
  40904 Акцептованные банком платежные поручения. - Счет закрыт              
  40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы П            
  40906 Инкассированная денежная выручка П            
  40907 Расчеты клиентов по зачетам П            
  40908 Расчеты клиентов по зачетам А            
  40909 Невыплаченные переводы из-за границы П            
  40910 Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам П            
  40911 Транзитные счета П            
  78. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 409              
  79. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 405 + 406 + 407 + 408 + 409              
    ДЕПОЗИТЫ              
410   Депозиты Минфина России              
  41001 до востребования П            
  41002 на срок до 30 дней П            
  41003 на срок от 31 до 90 дней П            
  41004 на срок от 91 до 180 дней П            
  41005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41007 на срок свыше 3 лет П            
  41008 для расчетов с использованием банковских карт П            
  80. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 410   x x x      
411   Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  41101 до востребования П            
  41102 на срок до 30 дней П            
  41103 на срок от 31 до 90 дней П            
  41104 на срок от 91 до 180 дней П            
  41105 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41106 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41107 на срок свыше 3 лет П            
  41108 для расчетов с использованием банковских карт П            
  81. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 411   x x x      
412   Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации              
  41201 до востребования П            
  41202 на срок до 30 дней П            
  41203 на срок от 31 до 90 дней П            
  41204 на срок от 91 до 180 дней П            
  41205 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41206 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41207 на срок свыше 3 лет П            
  41208 для расчетов с использованием банковских карт П            
  82. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 412   x x x      
413   Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  41301 до востребования П            
  41302 на срок до 30 дней П            
  41303 на срок от 31 до 90 дней П            
  41304 на срок от 91 до 180 дней П            
  41305 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41306 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41307 на срок свыше 3 лет П            
  41308 для расчетов с использованием банковских карт П            
  83. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 413   x x x      
414   Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41401 до востребования П            
  41402 на срок до 30 дней П            
  41403 на срок от 31 до 90 дней П            
  41404 на срок от 91 до 180 дней П            
  41405 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41406 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41407 на срок свыше 3 лет П            
  41408 для расчетов с использованием банковских карт П            
  84. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 414   x x x      
415   Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41501 до востребования П            
  41502 на срок до 30 дней П            
  41503 на срок от 31 до 90 дней П            
  41504 на срок от 91 до 180 дней П            
  41505 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41506 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41507 на срок свыше 3 лет П            
  41508 для расчетов с использованием банковских карт П            
  85. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 415   x x x      
416   Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности              
  41601 до востребования П            
  41602 на срок до 30 дней П            
  41603 на срок от 31 до 90 дней П            
  41604 на срок от 91 до 180 дней П            
  41605 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41606 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41607 на срок свыше 3 лет П            
  41608 для расчетов с использованием банковских карт П            
  86. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 416   x x x      
417   Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41701 до востребования П            
  41702 на срок до 30 дней П            
  41703 на срок от 31 до 90 дней П            
  41704 на срок от 91 до 180 дней П            
  41705 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41706 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41707 на срок свыше 3 лет П            
  41708 для расчетов с использованием банковских карт П            
  87. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 417   x x x      
418   Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41801 до востребования П            
  41802 на срок до 30 дней П            
  41803 на срок от 31 до 90 дней П            
  41804 на срок от 91 до 180 дней П            
  41805 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41806 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41807 на срок свыше 3 лет П            
  41808 для расчетов с использованием банковских карт П            
  88. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 418   x x x      
419   Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  41901 до востребования П            
  41902 на срок до 30 дней П            
  41903 на срок от 31 до 90 дней П            
  41904 на срок от 91 до 180 дней П            
  41905 на срок от 181 дня до 1 года П            
  41906 на срок от 1 года до 3 лет П            
  41907 на срок свыше 3 лет П            
  41908 для расчетов с использованием банковских карт П            
  89. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 419   x x x      
420   Депозиты негосударственных финансовых организаций              
  42001 до востребования П            
  42002 на срок до 30 дней П            
  42003 на срок от 31 до 90 дней П            
  42004 на срок от 91 до 180 дней П            
  42005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42007 на срок свыше 3 лет П            
  42008 для расчетов с использованием банковских карт П            
  90. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 420   x x x      
421   Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций              
  42101 до востребования П            
  42102 на срок до 30 дней П            
  42103 на срок от 31 до 90 дней П            
  42104 на срок от 91 до 180 дней П            
  42105 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42106 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42107 на срок свыше 3 лет П            
  42108 для расчетов с использованием банковских карт П            
  91. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 421   x x x      
422   Депозиты негосударственных некоммерческих организаций              
  42201 до востребования П            
  42202 на срок до 30 дней П            
  42203 на срок от 31 до 90 дней П            
  42204 на срок от 91 до 180 дней П            
  42205 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42206 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42207 на срок свыше 3 лет П            
  42208 для расчетов с использованием банковских карт П            
  92. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 422   x x x      
423   Депозиты физических лиц              
  42301 до востребования П            
  42302 на срок до 30 дней П            
  42303 на срок от 31 до 90 дней П            
  42304 на срок от 91 до 180 дней П            
  42305 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42306 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42307 на срок свыше 3 лет П            
  42308 для расчетов с использованием банковских карт П            
  93. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 423   x x x      
425   Депозиты юридических лиц - нерезидентов              
  42501 до востребования П            
  42502 на срок до 30 дней П            
  42503 на срок от 31 до 90 дней П            
  42504 на срок от 91 до 180 дней П            
  42505 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42506 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42507 на срок свыше 3 лет П            
  42508 для расчетов с использованием банковских карт П            
  94. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 425   x x x      
426   Депозиты физических лиц - нерезидентов              
  42601 до востребования П            
  42602 на срок до 30 дней П            
  42603 на срок от 31 до 90 дней П            
  42604 на срок от 91 до 180 дней П            
  42605 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42606 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42607 на срок свыше 3 лет П            
  42608 для расчетов с использованием банковских карт П            
  95. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 426   x x x      
  96. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426   x x x      
    в том числе по срокам:   x x x      
  97. до востребования   x x x      
  98. на срок до 30 дней   x x x      
  99. на срок от 31 до 90 дней   x x x      
  100. на срок от 91 до 180 дней   x x x      
  101. на срок от 181 дня до 1 года   x x x      
  102. на срок от 1 года до 3 лет   x x x      
  103. на срок свыше 3 лет   x x x      
  104. для расчетов с использованием пластиковых карт   x x x      
    ПРОЧИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА              
427   Привлеченные средства Минфина России              
  42701 до востребования П            
  42702 на срок до 30 дней П            
  42703 на срок от 31 до 90 дней П            
  42704 на срок от 91 до 180 дней П            
  42705 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42706 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42707 на срок свыше 3 лет П            
  105. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 427   x x x      
428   Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  42801 до востребования П            
  42802 на срок до 30 дней П            
  42803 на срок от 31 до 90 дней П            
  42804 на срок от 91 до 180 дней П            
  42805 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42806 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42807 на срок свыше 3 лет П            
  106. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 428   x x x      
                   
429   Привлеченные средства государственных              
    внебюджетных фондов Российской Федерации              
  42901 до востребования П            
  42902 на срок до 30 дней П            
  42903 на срок от 31 до 90 дней П            
  42904 на срок от 91 до 180 дней П            
  42905 на срок от 181 дня до 1 года П            
  42906 на срок от 1 года до 3 лет П            
  42907 на срок свыше 3 лет П            
  107. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 429   x x x      
                   
430   Привлеченные средства внебюджетных              
    фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  43001 до востребования П            
  43002 на срок до 30 дней П            
  43003 на срок от 31 до 90 дней П            
  43004 на срок от 91 до 180 дней П            
  43005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43007 на срок свыше 3 лет П            
  108. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 430   x x x      
431   Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности              
  43101 до востребования П            
  43102 на срок до 30 дней П            
  43103 на срок от 31 до 90 дней П            
  43104 на срок от 91 до 180 дней П            
  43105 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43106 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43107 на срок свыше 3 лет П            
  109. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 431   x x x      
432   Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности              
  43201 до востребования П            
  43202 на срок до 30 дней П            
  43203 на срок от 31 до 90 дней П            
  43204 на срок от 91 до 180 дней П            
  43205 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43206 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43207 на срок свыше 3 лет П            
  110. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 432   x x x      
433   Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности              
  43301 до востребования П            
  43302 на срок до 30 дней П            
  43303 на срок от 31 до 90 дней П            
  43304 на срок от 91 до 180 дней П            
  43305 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43306 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43307 на срок свыше 3 лет П            
  111. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 433   x x x      
434   Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  43401 до востребования П            
  43402 на срок до 30 дней П            
  43403 на срок от 31 до 90 дней П            
  43404 на срок от 91 до 180 дней П            
  43405 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43406 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43407 на срок свыше 3 лет П            
  112. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 434   x x x      
435   Привлеченные средства коммерческих предприятий и организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  43501 до востребования П            
  43502 на срок до 30 дней П            
  43503 на срок от 31 до 90 дней П            
  43504 на срок от 91 до 180 дней П            
  43505 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43506 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43507 на срок свыше 3 лет П            
  113. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 435   x x x      
436   Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  43601 до востребования П            
  43602 на срок до 30 дней П            
  43603 на срок от 31 до 90 дней П            
  43604 на срок от 91 до 180 дней П            
  43605 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43606 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43607 на срок свыше 3 лет П            
  114. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 436   x x x      
437   Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций              
  43701 до востребования П            
  43702 на срок до 30 дней П            
  43703 на срок от 31 до 90 дней П            
  43704 на срок от 91 до 180 дней П            
  43705 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43706 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43707 на срок свыше 3 лет П            
  115. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 437   x x x      
438   Привлеченные средства негосударственных коммерческих предприятий и организаций              
  43801 до востребования П            
  43802 на срок до 30 дней П            
  43803 на срок от 31 до 90 дней П            
  43804 на срок от 91 до 180 дней П            
  43805 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43806 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43807 на срок свыше 3 лет П            
  116. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 438   x x x      
439   Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций              
  43901 до востребования П            
  43902 на срок до 30 дней П            
  43903 на срок от 31 до 90 дней П            
  43904 на срок от 91 до 180 дней П            
  43905 на срок от 181 дня до 1 года П            
  43906 на срок от 1 года до 3 лет П            
  43907 на срок свыше 3 лет П            
  117. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 439   x x x      
440   Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов              
  44001 до востребования П            
  44002 на срок до 30 дней П            
  44003 на срок от 31 до 90 дней П            
  44004 на срок от 91 до 180 дней П            
  44005 на срок от 181 дня до 1 года П            
  44006 на срок от 1 года до 3 лет П            
  44007 на срок свыше 3 лет П            
  118. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 440   x x x      
  119. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440   x x x      
    в том числе по срокам:   x x x      
  120. до востребования   x x x      
  121. на срок до 30 дней   x x x      
  122. на срок от 31 до 90 дней   x x x      
  123. на срок от 91 до 180 дней   x x x      
  124. на срок от 181 дня до 1 года   x x x      
  125. на срок от 1 года до 3 лет   x x x      
  126. на срок свыше 3 лет   x x x      
  127. ИТОГО ПРИВЛЕЧЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТОВ (итог по счетам N N 401 - 404 за минусом активных остатков, плюс итог по счетам N N 405 - 409, плюс итог по счетам N N 410- 426, плюс итог по счетам 427 - 440)              
    в том числе по срокам:              
  128. до востребования (включает итог по счетам N N 401 - 404 за минусом активных остатков, итог по счетам N N 405 - 409, соответствующие счета сроком до востребования)              
  129. на срок до 30 дней              
  130. на срок от 31 до 90 дней              
  131. на срок от 91 до 180 дней              
  132. на срок от 181 дня до 1 года              
  133. на срок от 1 года до 3 лет              
  134. на срок свыше 3 лет              
  135. для расчетов с использованием пластиковых карт              
    КРЕДИТЫ ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ              
441   Кредиты, предоставленные Минфину России              
  44101 на 1 день А            
  44102 на срок от 2 до 7 дней А            
  44103 на срок от 8 до 30 дней А            
  44104 на срок от 31 до 90 дней А            
  44105 на срок от 91 до 180 дней А            
  44106 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44107 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44108 на срок свыше 3 лет А            
  136. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 441         x x x
442   Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  44201 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44202 на 1 день А            
  44203 на срок от 2 до 7 дней А            
  44204 на срок от 8 до 30 дней А            
  44205 на срок от 31 до 90 дней А            
  44206 на срок от 91 до 180 дней А            
  44207 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44208 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44209 на срок свыше 3 лет А            
  44210 Резервы под возможные потери П            
  137. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 442              
  138. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44210)         x x x
443   Кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации              
  44301 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44302 на 1 день А            
  44303 на срок от 2 до 7 дней А            
  44304 на срок от 8 до 30 дней А            
  44305 на срок от 31 до 90 дней А            
  44306 на срок от 91 до 180 дней А            
  44307 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44308 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44309 на срок свыше 3 лет А            
  44310 Резервы под возможные потери П            
  139. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 443              
  140. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44310)         x x x
444   Кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  44401 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44402 на 1 день А            
  44403 на срок от 2 до 7 дней А            
  44404 на срок от 8 до 30 дней А            
  44405 на срок от 31 до 90 дней А            
  44406 на срок от 91 до 180 дней А            
  44407 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44408 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44409 на срок свыше 3 лет А            
  44410 Резервы под возможные потери П            
  141. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 444              
  142. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44410         x x x
445   Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности              
  44501 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44503 на срок до 30 дней А            
  44504 на срок от 31 до 90 дней А            
  44505 на срок от 91 до 180 дней А            
  44506 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44507 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44508 на срок свыше 3 лет А            
  44509 Резервы под возможные потери П            
  143. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 445              
  144. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44509)         x x x
446   Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности              
  44601 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44603 на срок до 30 дней А            
  44604 на срок от 31 до 90 дней А            
  44605 на срок от 91 до 180 дней А            
  44606 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44607 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44608 на срок свыше 3 лет А            
  44609 Резервы под возможные потери П            
  145. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 446              
  146. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44609)         x x x
447   Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности              
  44701 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44703 на срок до 30 дней А            
  44704 на срок от 31 до 90 дней А            
  44705 на срок от 91 до 180 дней А            
  44706 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44707 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44708 на срок свыше 3 лет А            
  44709 Резервы под возможные потери П            
  147. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 447              
  148. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44709)         x x x
448   Кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  44801 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44803 на срок до 30 дней А            
  44804 на срок от 31 до 90 дней А            
  44805 на срок от 91 до 180 дней А            
  44806 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44807 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44808 на срок свыше 3 лет А            
  44809 Резервы под возможные потери П            
  149. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 448              
  150. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44809)         x x x
449   Кредиты, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  44901 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  44903 на срок до 30 дней А            
  44904 на срок от 31 до 90 дней А            
  44905 на срок от 91 до 180 дней А            
  44906 на срок от 181 дня до 1 года А            
  44907 на срок от 1 года до 3 лет А            
  44908 на срок свыше 3 лет А            
  44909 Резервы под возможные потери П            
  151. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 449              
  152. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 44909)         x x x
450   Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  45001 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  45003 на срок до 30 дней А            
  45004 на срок от 31 до 90 дней А            
  45005 на срок от 91 до 180 дней А            
  45006 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45007 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45008 на срок свыше 3 лет А            
  45009 Резервы под возможные потери П            
  153. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 450              
  154. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45009)         x x x
451   Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям              
  45101 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  45103 на срок до 30 дней А            
  45104 на срок от 31 до 90 дней А            
  45105 на срок от 91 до 180 дней А            
  45106 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45107 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45108 на срок свыше 3 лет А            
  45109 Резервы под возможные потери К            
  155. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 451              
  156. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45109)         x x x
452   Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям              
  45201 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  45203 на срок до 30 дней А            
  45204 на срок от 31 до 90 дней А            
  45205 на срок от 91 до 180 дней А            
  45206 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45207 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45208 на срок свыше 3 лет А            
  45209 Резервы под возможные потери П            
  157. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 452              
  158. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45209)         x x x
453   Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям              
  45301 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  45303 на срок до 30 дней А            
  45304 на срок от 31 до 90 дней А            
  45305 на срок от 91 до 180 дней А            
  45306 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45307 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45308 на срок свыше 3 лет А            
  45309 Резервы под возможные потери П            
  159. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 453              
  160. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45309)         x x x
454   Кредиты, предоставленные физическим лицам - предпринимателям              
  45401 кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") А            
  45403 на срок до 30 дней А            
  45404 на срок от 31 до 90 дней А            
  45405 на срок от 91 до 180 дней А            
  45406 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45407 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45408 на срок свыше 3 лет А            
  45409 Резервы под возможные потери П            
  161. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 454              
  162. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45409)         x x x
455   Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам              
  45502 на срок до 30 дней А            
  45503 на срок от 31 до 90 дней А            
  45504 на срок от 91 до 180 дней А            
  45505 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45506 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45507 на срок свыше 3 лет А            
  45508 Резервы под возможные потери П            
  163. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 455              
  164. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45508)         x x x
456   Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам              
  45601 на срок до 30 дней А            
  45602 на срок от 31 до 90 дней А            
  45603 на срок от 91 до 180 дней А            
  45604 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45605 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45606 на срок свыше 3 лет А            
  45607 Резервы под возможные потери П            
  165. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 456              
  166. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45607)         x x x
457   Кредиты, предоставленные физическим лицам - нерезидентам              
  45701 на срок до 30 дней А            
  45702 на срок от 31 до 90 дней А            
  45703 на срок от 91 до 180 дней А            
  45704 на срок от 181 дня до 1 года А            
  45705 на срок от 1 года до 3 лет А            
  45706 на срок свыше 3 лет А            
  45707 Резервы под возможные потери П            
  167. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 457              
  168. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45707)         x x x
458   Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным              
  45801 Минфину России А            
  45802 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А            
  45803 Государственным внебюджетным фондам А            
  45804 Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А            
  45805 Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45806 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45807 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45808 Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45809 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45810 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45811 Негосударственным финансовым организациям А            
  45812 Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям А            
  45813 Негосударственным некоммерческим организациям А            
  45814 Физическим лицам - предпринимателям А            
  45815 Гражданам А            
  45816 Юридическим лицам - нерезидентам А            
  45817 Физическим лицам - нерезидентам А            
  45818 Резервы под возможные потери по просроченным кредитам П            
  169. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 458              
  170. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 45818)         x x x
459   Просроченные проценты по кредитам, предоставленным              
  45901 Минфину России А            
  45902 Финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А            
  45903 Государственным внебюджетным фондам А            
  45904 Внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти А            
  45905 Финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45906 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45907 Некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности А            
  45908 Финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45909 Коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45910 Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности А            
  45911 Негосударственным финансовым организациям А            
  45912 Негосударственным коммерческим предприятиям и организациям А            
  45913 Негосударственным некоммерческим организациям А            
  45914 Физическим лицам - предпринимателям А            
  45915 Гражданам А            
  45916 Юридическим лицам - нерезидентам А            
  45917 Физическим лицам - нерезидентам А            
  171. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 459              
    ПРОЧИЕ РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА              
460   Средства, предоставленные Минфину России              
  46001 до востребования А            
  46002 на срок до 30 дней А            
  46003 на срок от 31 до 90 дней А            
  46004 на срок от 91 до 180 дней А            
  46005 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46006 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46007 на срок свыше 3 лет А            
  46008 Резервы под возможные потери П            
  172. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 460              
  173. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46008)         x x x
461   Средства, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  46101 до востребования А            
  46102 на срок до 30 дней А            
  46103 на срок от 31 до 90 дней А            
  46104 на срок от 91 до 180 дней А            
  46105 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46106 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46107 на срок свыше 3 лет А            
  46108 Резервы под возможные потери П            
  174. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 461              
  175. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46108)         x x x
462   Средства, предоставленные государственным внебюджетным фондам Российской Федерации              
  46201 до востребования А            
  46202 на срок до 30 дней А            
  46203 на срок от 31 до 90 дней А            
  46204 на срок от 91 до 180 дней А            
  46205 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46206 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46207 на срок свыше 3 лет А            
  46208 Резервы под возможные потери П            
  176. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 462              
  177. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46208)         x x x
463   Средства, предоставленные внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  46301 до востребования А            
  46302 на срок до 30 дней А            
  46303 на срок от 31 до 90 дней А            
  46304 на срок от 91 до 180 дней А            
  46305 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46306 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46307 на срок свыше 3 лет А            
  46308 Резервы под возможные потери П            
  178. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 463              
  179. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46308)         x x x
464   Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности              
  46401 до востребования А            
  46402 на срок до 30 дней А            
  46403 на срок от 31 до 90 дней А            
  46404 на срок от 91 до 180 дней А            
  46405 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46406 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46407 на срок свыше 3 лет А            
  46408 Резервы под возможные потери П            
  180. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 464              
  181. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46408)         x x x
465   Средства, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в федеральной собственности              
  46501 до востребования А            
  46502 на срок до 30 дней А            
  46503 на срок от 31 до 90 дней А            
  46504 на срок от 91 до 180 дней А            
  46505 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46506 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46507 на срок свыше 3 лет А            
  46508 Резервы под возможные потери П            
  182. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 465              
  183. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46508)         x x x
466   Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности              
  46601 до востребования А            
  46602 на срок до 30 дней А            
  46603 на срок от 31 до 90 дней А            
  46604 на срок от 91 до 180 дней А            
  46605 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46606 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46607 на срок свыше 3 лет А            
  46608 Резервы под возможные потери П            
  184. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 466              
  185. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46608)         x x x
467   Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  46701 до востребования А            
  46702 на срок до 30 дней А            
  46703 на срок от 31 до 90 дней А            
  46704 на срок от 91 до 180 дней А            
  46705 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46706 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46707 на срок свыше 3 лет А            
  46708 Резервы под возможные потери П            
  186. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 467              
  187. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46708)         x x x
468   Средства, предоставленные коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  46801 до востребования А            
  46802 на срок до 30 дней А            
  46803 на срок от 31 до 90 дней А            
  46804 на срок от 91 до 180 дней А            
  46805 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46806 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46807 на срок свыше 3 лет А            
  46808 Резервы под возможные потери П            
  188. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 468              
  189. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46808)         x x x
469   Средства, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности              
  46901 до востребования А            
  46902 на срок до 30 дней А            
  46903 на срок от 31 до 90 дней А            
  46904 на срок от 91 до 180 дней А            
  46905 на срок от 181 дня до 1 года А            
  46906 на срок от 1 года до 3 лет А            
  46907 на срок свыше 3 лет А            
  46908 Резервы под возможные потери П            
  190. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 469              
  191. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 46908)         x x x
470   Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям              
  47001 до востребования А            
  47002 на срок до 30 дней А            
  47003 на срок от 31 до 90 дней А            
  47004 на срок от 91 до 180 дней А            
  47005 на срок от 181 дня до 1 года А            
  47006 на срок от 1 года до 3 лет А            
  47007 на срок свыше 3 лет А            
  47008 Резервы под возможные потери П            
  192. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 470              
  193. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47008)         x x x
471   Средства, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям              
  47101 до востребования А            
  47102 на срок до 30 дней А            
  47103 на срок от 31 до 90 дней А            
  47104 на срок от 91 до 180 дней А            
  47105 на срок от 181 дня до 1 года А            
  47106 на срок от 1 года до 3 лет А            
  47107 на срок свыше 3 лет А            
  47108 Резервы под возможные потери П            
  194. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 471              
  195. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47108)         x x x
472   Средства, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям              
  47201 до востребования А            
  47202 на срок до 30 дней А            
  47203 на срок от 31 до 90 дней А            
  47204 на срок от 91 до 180 дней А            
  47205 на срок от 181 дня до 1 года А            
  47206 на срок от 1 года до 3 лет А            
  47207 на срок свыше 3 лет А            
  47208 Резервы под возможные потери П            
  196. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 472              
  197. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47208)         x x x
473   Средства, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам              
  47301 до востребования А            
  47302 на срок до 30 дней А            
  47303 на срок от 31 до 90 дней А            
  47304 на срок от 91 до 180 дней А            
  47305 на срок от 181 дня до 1 года А            
  47306 на срок от 1 года до 3 лет А            
  47307 на срок свыше 3 лет А            
  47308 Резервы под возможные потери П            
  198. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 473              
  199. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 47308)         x x x
  200. ИТОГО ПРЕДОСТАВЛЕНО СРЕДСТВ КЛИЕНТАМ (СЧЕТА N N 441 + 442 + 443 + 444 + 445 + 446 + 447 + 448 + 449 + 450 + 451 + 452 + 453 + 454 + 455 + 456 + 457 + 458 + 459 + 460 + 461 + 462 + 463 + 464 + 465 + 466 + 467 + 468 + 469 + 470 + 471 + 472 + 473)              
    в том числе по срокам:              
  201. кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт")              
  202. на 1 день              
  203. на срок от 2 до 7 дней              
  204. на срок от 8 до 30 дней              
  205. на срок от 31 до 90 дней              
  206. на срок от 91 до 180 дней              
  207. на срок от 181 дня до 1 года              
  208. на срок от 1 года до 3 лет              
  209. на срок свыше 3 лет              
  210. не погашенные в срок              
  211. не уплаченные в срок проценты              
  212. резервы под возможные потери              
  213. размещенные средства за минусом резервов под возможные потери (стр. 200 - стр. 212)              
    ПРОЧИЕ АКТИВЫ И ПАССИВЫ              
474   Расчеты по отдельным операциям              
  47401 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям П            
  47402 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям А            
  47403 Расчеты с валютными и фондовыми биржами П            
  47404 Расчеты с валютными и фондовыми биржами А            
  47405 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты П            
  47406 Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты А            
  47407 Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям П            
  47408 Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям А            
  47409 Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям П            
  47410 Требования по аккредитивам по иностранным операциям А            
  47411 Начисленные проценты по вкладам П            
  47412 Операции по продаже и оплате спецлотерей П            
  47413 Операции по продаже и оплате спецлотерей А            
  47414 Платежи по приобретению и реализации памятных монет П            
  47415 Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты А            
  47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения П            
  47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов до выяснения А            
  47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств П            
  47419 Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) П            
  47420 Расчеты с предприятиями и организациями по наличным деньгам (СБ) А            
  47422 Обязательства банка по прочим операциям П            
  47423 Требования банка по прочим операциям А            
  47425 Резервы под возможные потери по прочим активам П            
  214. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 474              
  215. ИТОГО АКТИВНЫХ ОСТАТКОВ ПО СЧЕТУ N 474 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ПРОЧИМ АКТИВАМ (СЧЕТ N 47424)              
  216. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4              
    Раздел 5              
    ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ              
    ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА              
501   Долговые обязательства Российской Федерации              
  50101 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50102 приобретенные для перепродажи А            
  50103 приобретенные для инвестирования А            
  217. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 501         x x x
502   Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти              
  50201 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50202 приобретенные для перепродажи А            
  50203 приобретенные для инвестирования А            
  50204 Резервы под возможное обесценение П            
  218. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 502              
  219. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50204)         x x x
503   Долговые обязательства банков              
  50301 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50302 приобретенные для перепродажи А            
  50303 приобретенные для инвестирования А            
  50304 Резервы под возможное обесценение П            
  220. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 503              
  221. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50304)         x x x
504   Прочие долговые обязательства              
  50401 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50402 приобретенные для перепродажи А            
  50403 приобретенные для инвестирования А            
  50404 Резервы под возможное обесценение П            
  222. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 504              
  223. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50404)         x x x
505   Долговые обязательства иностранных государств              
  50501 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50502 приобретенные для перепродажи А            
  50503 приобретенные для инвестирования А            
  50504 Резервы под возможное обесценение П            
  224. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 505              
  225. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50504)         x x x
506   Долговые обязательства банков - нерезидентов              
  50601 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50602 приобретенные для перепродажи А            
  50603 приобретенные для инвестирования А            
  50604 Резервы под возможное обесценение П            
  226. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 506              
  227. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50604)         x x x
507   Прочие долговые обязательства нерезидентов              
  50701 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50702 приобретенные для перепродажи А            
  50703 приобретенные для инвестирования А            
  50704 Резервы под возможное обесценение П            
  228. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 507              
  229. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50704)         x x x
  230. ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (СЧЕТА N N 501 + 502 + 503 + 504 + 505 + 506 + 507)         x x x
  231. РЕЗЕРВЫ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ   х х х      
  232. ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СТР. 230 - СТР. 231)         x x x
    ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ              
508   Акции банков              
  50801 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50802 приобретенные для перепродажи А            
  50803 приобретенные для инвестирования А            
  50804 Резервы под возможное обесценение П            
  233. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 508              
  234. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50804)         x x x
509   Прочие акции              
  50901 приобретенные по операциям РЕПО А            
  50902 приобретенные для перепродажи А            
  50903 приобретенные для инвестирования А            
  50904 Резервы под возможное обесценение П            
  235. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 509              
  236. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 50904)         x x x
510   Акции банков - нерезидентов              
  51001 приобретенные по операциям РЕПО А            
  51002 приобретенные для перепродажи А            
  51003 приобретенные для инвестирования А            
  51004 Резервы под возможное обесценение П            
  237. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 510              
  238. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51004)         x x x
511   Прочие акции нерезидентов              
  51101 приобретенные по операциям РЕПО А            
  51102 приобретенные для перепродажи А            
  51103 приобретенные для инвестирования А            
  51104 Резервы под возможное обесценение П            
  239. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 511              
  240. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51104)         x x x
  241. ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В АКЦИИ (СЧЕТА N N 508 + 509 + 510 + 511)         x x x
  242. РЕЗЕРВЫ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ   x x x      
  243. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СТР. 241 - СТР. 242)         x x x
  244. ИТОГО ВЛОЖЕНИЙ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И В АКЦИИ (ИТОГ ПО СЧЕТАМ N N 501 - 507 + ИТОГ ПО СЧЕТАМ N N 508 - 511)         x x x
  245. РЕЗЕРВЫ ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ   x x x      
  246. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СТР. 244 - СТР. 245)         x x x
    УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ              
512   Векселя органов федеральной власти и авалированные ими              
  51201 до востребования А            
  51202 со сроком погашения до 30 дней А            
  51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51207 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51208 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51210 Резервы под возможные потери П            
  247. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 512              
  248. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51210)         x x x
513   Векселя органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и авалированные ими              
  51301 до востребования А            
  51302 со сроком погашения до 30 дней А            
  51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51304 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51307 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51308 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51309 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51310 Резервы под возможные потери П            
  249. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 513              
  250. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51310)         x x x
514   Векселя банков              
  51401 до востребования А            
  51402 со сроком погашения до 30 дней А            
  51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51407 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51408 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51410 Резервы под возможные потери П            
  251. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 514              
  252. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51410)         x x x
515   Прочие векселя              
  51501 до востребования А            
  51502 со сроком погашения до 30 дней А            
  51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51507 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51508 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51510 Резервы под возможные потери П            
  253. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 515              
  254. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51510)         x x x
516   Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими              
  51601 до востребования А            
  51602 со сроком погашения до 30 дней А            
  51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51607 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51608 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51609 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51610 Резервы под возможные потери П            
  255. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 516              
  256. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51610)         x x x
517   Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими              
  51701 до востребования А            
  51702 со сроком погашения до 30 дней А            
  51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51707 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51708 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51709 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51710 Резервы под возможные потери П            
  257. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 517              
  258. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51710)         x x x
518   Векселя банков - нерезидентов              
  51801 до востребования А            
  51802 со сроком погашения до 30 дней А            
  51803 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51804 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51805 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51806 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51807 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51808 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51809 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51810 Резервы под возможные потери П            
  259. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 518              
  260. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51810)         x x x
519   Прочие векселя нерезидентов              
  51901 до востребования А            
  51902 со сроком погашения до 30 дней А            
  51903 со сроком погашения от 31 до 90 дней А            
  51904 со сроком погашения от 91 до 180 дней А            
  51905 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А            
  51906 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет А            
  51907 со сроком погашения свыше 3 лет А            
  51908 не оплаченные в срок и опротестованные А            
  51909 не оплаченные в срок и неопротестованные А            
  51910 Резервы под возможные потери П            
  261. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 516              
  262. ТО ЖЕ ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СЧЕТ N 51810)         x x x
  263. ИТОГО УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ (СЧЕТА N N 512 + 513 + 514 + 515 + 516 + 517 + 518 + 519)         x x x
    в том числе по срокам:         x x x
  264. до востребования         x x x
  265. со сроком погашения до 30 дней         x x x
  266. со сроком погашения от 31 до 90 дней         x x x
  267. со сроком погашения от 91 до 180 дней         x x x
  268. со сроком погашения от 181 дня до 1 года         x x x
  269. со сроком погашения от 1 года до 3 лет         x x x
  270. со сроком погашения свыше 3 лет         x x x
  271. не оплаченные в срок и опротестованные         x x x
  272. не оплаченные в срок и неопротестованные         x x x
  273. резервы под возможные потери   x x x      
  274. ИТОГО ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВОВ (СТР. 263 - СТР. 273)         x x x
    ВЫПУЩЕННЫЕ БАНКАМИ ЦЕННЫЕ БУМАГИ              
520   Выпущенные облигации              
  52001 со сроком погашения до 30 дней              
  52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П            
  52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П            
  52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П            
  52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П            
  52006 со сроком погашения свыше 3 лет П            
  275. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 520   x x x      
521   Выпущенные депозитные сертификаты              
  52101 со сроком погашения до 30 дней П            
  52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней П            
  52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П            
  52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П            
  52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П            
  52106 со сроком погашения свыше 3 лет П            
  276. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 521   x x x      
522   Выпущенные сберегательные сертификаты              
  52201 со сроком погашения до 30 дней П            
  52202 со сроком погашения от 31 до 90 дней П            
  52203 со сроком погашения от 91 до 180 дней П            
  52204 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П            
  52205 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П            
  52206 со сроком погашения свыше 3 лет П            
  277. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 522   x x x      
523   Выпущенные векселя и банковские акцепты              
  52301 до востребования П            
  52302 со сроком погашения до 30 дней П            
  52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней П            
  52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней П            
  52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П            
  52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет П            
  52307 со сроком погашения свыше 3 лет П            
  278. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 523   x x x      
  279. ИТОГО ВЫПУЩЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ (N N 520 + 521 + 522 + 523)   x x x      
    в том числе по срокам:   x x x      
  280. до востребования   x x x      
  281. со сроком погашения до 30 дней   x x x      
  282. со сроком погашения от 31 до 90 дней   x x x      
  283. со сроком погашения от 91 до 180 дней   x x x      
  284. со сроком погашения от 181 дня до 1 года   x x x      
  285. со сроком погашения от 1 года до 3 лет   x x x      
  286. со сроком погашения свыше 3 лет   x x x      
  287. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 5              
    Раздел 6              
    СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО              
    УЧАСТИЕ              
601   Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах              
  60101 Акции дочерних и зависимых банков А            
  60102 Акции дочерних и зависимых организаций А            
  60103 Акции дочерних и зависимых банков - нерезидентов А            
  60104 Акции дочерних и зависимых организаций - нерезидентов А            
  60105 Резервы под возможное обесценение П            
  288. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 601         x x x
602   Прочее участие              
  60201 Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков А            
  60202 Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий и организаций А            
  60203 Средства, внесенные банками в уставные капиталы неакционерных банков - нерезидентов А            
  60204 Средства, внесенные банками в уставные капиталы фирм - нерезидентов А            
  60205 Средства, внесенные банками в другие страны для деятельности своих филиалов своих филиалов А            
  60206 Резервы под участие П            
  289. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 602         x x x
  290. ИТОГО УЧАСТИЕ (СЧЕТА N N 601 + 602)         x x x
    РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ              
603   Расчеты с дебиторами и кредиторами              
  60301 Расчеты с бюджетом по налогам П            
  60302 Расчеты с бюджетом по налогам А            
  60303 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату П            
  60304 Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату А            
  60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда П            
  60306 Расчеты с работниками банка по оплате труда А            
  60307 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам П            
  60308 Расчеты с работниками банка по подотчетным суммам А            
  60309 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам П            
  60310 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам А            
  60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями П            
  60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями А            
  60313 Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям П            
  60314 Расчеты банков с фирмами - нерезидентами по хозяйственным операциям А            
  60315 Суммы, не взысканные банком по своим гарантиям А            
  60316 Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков П            
  60317 Расчеты с организациями, состоящими на сметном финансировании банков, по перечисленным им средствам А            
  60318 Текущие счета организаций банков, состоящих на сметном финансировании А            
  60319 Расчеты с организациями банков по выделенным средствам А            
  60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам П            
  60321 Затраты производства А            
  60322 Расчеты с прочими кредиторами П            
  60323 Расчеты с прочими дебиторами А            
  60324 Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами П            
  60337 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года А            
  60338 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по внутрироссийскому зачету 1992 года П            
  60339 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года А            
  60340 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому зачету 1992 года П            
  60341 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года А            
  60342 Задолженность коммерческих банков и их филиалов по межгосударственному зачету 1992 года П            
  60343 Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года А            
  60344 Задолженность хозорганов по межгосударственному зачету 1992 года П            
  291. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 603              
  292. ИТОГО ПО АКТИВУ СЧЕТА N 603 ЗА МИНУСОМ РЕЗЕРВА ПОД ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО РАСЧЕТАМ С ДЕБИТОРАМИ (СЧЕТ N 60323)              
    ИМУЩЕСТВО БАНКА              
604 - 606   Основные средства банка              
    Категория 1 - Здания и сооружения, находящиеся в:              
  60401 Банке А            
  60501 Организациях банка А            
  293. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60401 + 60501         x x x
  60601 Износ основных средств категории 1 в банке П            
  60607 Износ основных средств категории 1 в организациях банка П            
  294. СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 1 ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (стр. 293 - счета 60601 и 60607)         x x x
    Категория 2 - Легковой автотранспорт, легкий грузовой автотранспорт (грузоподъемностью до 2 тонн), конторские оборудование и мебель, компьютерная техника, информационные системы и системы обработки данных, находящиеся в:              
  60402 Банке А            
  60502 Организациях банка А            
  295. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60402 + 60502         x x x
  60602 Износ основных средств категории 2 в банке П            
  60608 Износ основных средств категории 2 в организациях банка П            
  296. СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 2 ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (стр. 295 - счета N 60602 и 60608)         x x x
    Категория 3 - Оборудование, транспортные средства и другие основные средства, не включенные в 1-ю и 2-ю категории, находящиеся в:              
  60403 Банке А            
  60503 Организациях банка А            
  297. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60403 + 60503         x x x
  60603 Износ основных средств категории 3 в банке П            
  60609 Износ основных средств категории 3 в организациях банка П            
  298. СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ КАТЕГОРИИ 3 ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (стр. 297 - счета N 60603 и 60609)         x x x
    Земля, находящаяся в собственности:              
  60404 Банка А            
  60504 Переданная в пользование организациям банка А            
  299. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60404 + 60504         x x x
    Долгосрочно арендуемые основные средства в распоряжении:              
  60405 Банка А            
  60505 Организаций банка А            
  300. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60405 + 60505         x x x
  60604 Износ (амортизация) долгосрочно арендуемых основных средств банка П            
  60610 Износ (амортизация) долгосрочно арендуемых основных средств в организациях банка П            
  301. ДОЛГОСРОЧНО АРЕНДУЕМЫЕ ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (стр. 300 - счета N 60604 и 60610)         x x x
    ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА:              
  302. В БАНКЕ (СЧЕТА N N 60401, 60402, 60403, 60405)         x x x
  303. В ОРГАНИЗАЦИЯХ БАНКА (СЧЕТА N N 60501, 60502, 60503, 60505)         x x x
  304. ИТОГО (СТР. 302 + СТР. 303)         x x x
  305. ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В БАНКЕ (СЧЕТА N N 60601, 60602, 60603, 60604)   x x x      
  306. ИЗНОС ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ В ОРГАНИЗАЦИЯХ БАНКА (СЧЕТА N N 60607, 60608, 60609, 60610)   x x x      
  307. ИТОГО (стр. 305 + стр. 306)   x x x      
  308. СТОИМОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (стр. 304 - стр. 307)         x x x
  60605 Арендные обязательства П            
  60606 Требования по арендным обязательствам А            
  60611 Износ (амортизация) оборудования в резерве П            
607   Капитальные вложения              
  60701 Собственные капитальные вложения А            
608   Лизинговые операции              
  60801 Машины, оборудование, транспортные и другие средства для сдачи (несданные) в лизинг А            
  60802 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, переданные в лизинг А            
  309. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 60801 + 60802         x x x
  60803 Износ машин, оборудования, транспортных средств, передаваемых в лизинг П            
  310. МАШИНЫ, ОБОРУДОВАНИЕ, ТРАНСПОРТНЫЕ И ДРУГИЕ СРЕДСТВА В ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (строка 309 - счет N 60803)         x x x
609   Нематериальные активы              
  60901 Нематериальные активы А            
  60902 Нематериальные активы в организациях банков А            
  311. ИТОГО НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ (СЧЕТА N N 60901 + 60902)         x x x
  60903 Амортизация нематериальных активов П            
  312. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ЗА МИНУСОМ АМОРТИЗАЦИИ (СТР. 311 - СЧЕТ 60903)         x x x
610   Хозяйственные материалы              
  61001 Канцелярские принадлежности А            
  61002 Запасные части, включая шины, для автотранспорта, а также средств вычислительной техники А            
  61003 Оборудование А            
  61004 Материалы для социально - бытовых нужд А            
  61005 Материалы для упаковки денег А            
  61006 Другие материалы А            
  61007 Хозяйственные матер организациях банков, состоящих на сметном финансировании А            
  313. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 610         x x x
611   Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы              
  61101 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы А            
  61102 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в организациях банков А            
  314. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 61101 + 61102         x x x
  61103 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов П            
  315. МАЛОЦЕННЫЕ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИЕСЯ ПРЕДМЕТЫ ЗА МИНУСОМ ИЗНОСА (СТР. 314 - СЧЕТ 61103)              
612   Реализация (выбытие) имущества банков              
  61201 Реализация (выбытие) имущества банков П            
  61202 Реализация (выбытие) имущества банков А            
    ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ              
613   Доходы будущих периодов              
  61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям П            
  61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам П            
  61303 Доходы будущих периодов по драгоценным металлам П            
  61304 Доходы будущих периодов по другим операциям П            
  61305 Полученный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам П            
  61306 Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы П            
  61307 Переоценка ценных бумаг - положительные разницы П            
  61308 Переоценка драгоценных металлов - положительные разницы П            
  61309 Требования банка по получению процентов А            
  316. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 613   x x x      
614   Расходы будущих периодов              
  61401 Расходы будущих периодов по кредитным операциям А            
  61402 Расходы будущих периодов по ценным бумагам А            
  61403 Расходы будущих периодов по другим операциям А            
  61404 Возмещение разницы между расчетными и созданными резервами под возможные потери по кредитам А            
  61405 Уплаченный авансом накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам А            
  61406 Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы А            
  61407 Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы А            
  61408 Переоценка драгоценных металлов - отрицательные разницы А            
  61409 Обязательства банка по уплате процентов П            
  317. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 614         x x x
  318. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 6              
    Раздел 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ              
701   Доходы              
  70101 Проценты, полученные за предоставленные кредиты П            
  70102 Доходы, полученные от операций с ценными бумагами П            
  70103 Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями П            
  70104 Дивиденды полученные П            
  70105 Доходы по организациям банков П            
  70106 Штрафы, пени, неустойки полученные П            
  70107 Другие доходы П            
  319. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 701   x x x      
702   Расходы              
  70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А            
  70202 Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам А            
  70203 Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам А            
  70204 Расходы по операциям с ценными бумагами А            
  70205 Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями А            
  70206 Расходы на содержание аппарата управления А            
  70207 Расходы по организациям банков А            
  70208 Штрафы, пени, неустойки уплаченные А            
  70209 Другие расходы А            
  320. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 702         x x x
703   Прибыль              
  70301 Прибыль отчетного года П            
  70302 Прибыль предшествующих лет П            
  321. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 703   x x x      
704   Убытки              
  70401 Убытки отчетного года А            
  70402 Убытки предшествующих лет А            
  322. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 704         x x x
  323. ИТОГО ПО СЧЕТАМ N N 703 + 704              
705   Использование прибыли              
  70501 Использование прибыли отчетного года А            
  70502 Использование прибыли предшествующих лет А            
  324. ИТОГО ПО СЧЕТУ N 705         x x x
  325. ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 7              
    неиспользованная (нераспределенная) прибыль:              
  326. ОТЧЕТНОГО ГОДА (СЧЕТ N 70301 МИНУС СЧЕТ N 70501)   x x x      
  327. ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ (СЧЕТ N 70302 МИНУС СЧЕТ N 70502)   x x x      
    непокрытые убытки:              
  328. ОТЧЕТНОГО ГОДА (СЧЕТ N N 70401 + 70501)         x x x
  329. ПРЕДШЕСТВУЮЩИХ ЛЕТ (СЧЕТ N N 70402 + 70502)         x x x
  330. БАЛАНС              

Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Номер счета Наименование балансового счета Сумма
в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте всего
1 2 3 4 5
  АКТИВНЫЕ СЧЕТА      
801 Касса      
80101 Касса      
802 Ценные бумаги в управлении      
80201 Ценные бумаги в управлении      
803 Драгоценные металлы      
80301 Драгоценные металлы      
804 Кредиты предоставленные      
80401 Кредиты предоставленные      
805 Средства, использованные на другие цели      
80501 Средства, использованные на другие цели      
806 Расчеты по доверительному управлению      
80601 Расчеты по доверительному управлению      
807 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам      
80701 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам      
808 Текущие счета      
80801 Текущие счета      
809 Расходы по доверительному управлению      
80901 Расходы по доверительному управлению      
810 Убыток по доверительному управлению      
81001 Убыток по доверительному управлению      
  ИТОГО (Баланс)      
  ПАССИВНЫЕ СЧЕТА      
851 Капитал в управлении (учредители)      
85101 Капитал в управлении (учредители)      
852 Расчеты по доверительному управлению      
85201 Расчеты по доверительному управлению      
853 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам      
85301 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам      
854 Доходы от доверительного управления      
85401 Доходы от доверительного управления      
855 Прибыль по доверительному управлению      
85501 Прибыль по доверительному управлению      
  ИТОГО (БАЛАНС)      
Руководитель Главный бухгалтер

"__" ___________ 199_ г.

В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номера счетов Наименование счетов Признаки счетов, включенных в настоящее дополнение к Плану счетов бухгалтерского учета Сумма
в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте всего
1 2 3 4 5 6
  Раздел 2        
  НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ        
906 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций        
90601 Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка А      
90602 Неоплаченная сумма уставного капитала неакционерного банка А      
  Раздел 3        
  ЦЕННЫЕ БУМАГИ        
907 Неразмещенные ценные бумаги        
90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения А      
90702 Сертификаты, бланки, купоны ценных бумаг для уничтожения А      
90703 Выкупленные до срока погашения собственные ценные бумаги для перепродажи А      
90704 Ценные бумаги, выкупленные для погашения А      
90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и выданные под отчет А      
908 Ценные бумаги прочих эмитентов        
90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для распространения А      
90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных началах А      
90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения А      
90804 Облигации государственных займов, проданные предприятиям и организациям А      
90805 Билеты спецлотерей А      
  Раздел 4        
  РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ        
909 Расчетные операции        
90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты А      
90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А      
90903 Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации А      
90904 Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации А      
90905 Оплаченные выигравшие билеты спецлотерей А      
90906 Расчетные документы по факторинговым, форфейтинговым операциям А      
90907 Выставленные аккредитивы А      
90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами А      
90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП (дата перечисления платежа) А      
910 Расчеты по обязательным резервам        
91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в национальной валюте П      
91004 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте П      
91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в национальной валюте А      
91008 Сумма перевзноса в обязательные резервы по счетам в иностранной валюте А      
91010 Штрафы неуплаченные за недовзнос в обязательные резервы П      
911 Документы и ценности по иностранным операциям        
91101 Документы и ценности, принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты А      
91102 Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты А      
91103 Документы и ценности, полученные на инкассо от банков - нерезидентов А      
91104 Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу А      
91105 Документы и ценности, полученные из банков - нерезидентов на экспертизу А      
912 Разные ценности и документы        
91201 Марки и другие документы на оплату государственных сборов и пошлин А      
91202 Разные ценности и документы А      
91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию А      
91204 Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении А      
91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные и выданные под отчет А      
91206 Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия А      
91207 Бланки строгой отчетности А      
  Раздел 5        
  КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ        
913 Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств        
91301 Открытые кредитные линии по предоставлению кредитов А      
91302 Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов А      
91303 Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам, кроме векселей А      
91304 Учтенные векселя А      
91305 Гарантии, поручительства, полученные банком А      
91307 Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг А      
91308 Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога А      
914 Обеспечение полученных кредитов и привлеченных средств        
91401 Ценные бумаги, переданные в залог по полученным кредитам А      
91402 Открытые кредитные линии по получению кредитов П      
91403 Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов П      
91404 Гарантии, выданные банком П      
91405 Имущество, переданное в залог по полученным кредитам, кроме ценных бумаг А      
915 Арендные и лизинговые операции        
91501 Основные средства, переданные в аренду А      
91502 Другое имущество, переданное в аренду А      
91503 Арендованные основные средства А      
91504 Арендованное другое имущество А      
91505 Машины, оборудование, транспортные и другие средства, полученные в лизинг А      
  Раздел 6        
  ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, СПИСАННАЯ И ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС ИЗ-ЗА НЕВОЗМОЖНОСТИ ВЗЫСКАНИЯ        
916 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса        
91603 Просроченные неполученные проценты по выданным межбанковским кредитам А      
91604 Просроченные неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам, кроме банков А      
917 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания        
91703 Неполученные проценты по межбанковским кредитам, списанным с баланса кредитных организаций А      
91704 Неполученные проценты по кредитам, выданным клиентам (кроме кредитных организаций), списанным с баланса кредитной организации А      
91705 Непогашенная кредитными организациями задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на госдолг П      
918 Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания        
91801 Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанные за счет резервов на возможные потери по кредитам А      
91802 Задолженность клиентов (кроме кредитных организаций), списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам А      
91803 Долги, списанные в убыток А      
  Раздел 7        
  ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ        
919 Источники финансирования капитальных вложений, приобретения нематериальных активов, оборудования для лизинга        
91901 Средства фондов накопления П      
91902 Амортизация (износ) основных средств, нематериальных активов, оборудования для лизинга П      
91903 Кредиты, полученные от других банков на капитальные вложения П      
  Итого ресурсов (счет 91901 + 91902 + 91903)        
91904 Затраты на капитальные вложения, приобретение нематериальных активов, оборудования для лизинга, произведенные сверх имеющихся ресурсов А      
  * * *        
99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи А      
99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи П      
  КОНТРОЛЬНЫЙ ИТОГ (счет N 99998 должен быть равен сумме всех пассивных счетов группы "В")        
  КОНТРОЛЬНЫЙ ИТОГ (счет N 99999 должен быть равен сумме всех активных счетов группы "В")        

Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ

Номера счетов Наименования счетов, включенных в настоящее дополнение к Плану счетов бухгалтерского учета Сумма
в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте всего
1 2 3 4 5
  АКТИВНЫЕ СЧЕТА      
  Наличные сделки      
930 Требования по поставке денежных средств      
93001 Требования по поставке денежных средств      
93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов      
931 Требования по поставке драгоценных металлов      
93101 Требования по поставке драгоценных металлов      
93102 Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов      
932 Требования по поставке ценных бумаг      
93201 Требования по поставке ценных бумаг      
93202 Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов      
  Срочные сделки      
933 Требования по поставке денежных средств      
93301 со сроком исполнения на следующий день      
93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
93305 со сроком исполнения более 91 дня      
93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 933      
934 Требования по поставке драгоценных металлов      
93401 со сроком исполнения на следующий день      
93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
93405 со сроком исполнения более 91 дня      
93406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
93409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
93410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 934      
935 Требования по поставке ценных бумаг      
93501 со сроком исполнения на следующий день      
93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
93505 со сроком исполнения более 91 дня      
93506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
93509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
93510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 935      
936 Требования по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО      
93601 со сроком исполнения на следующий день      
93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
93603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
93604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
93605 со сроком исполнения более 91 дня      
93606 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
93607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
93608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
93609 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
93610 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 936      
937 Требования по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО      
93701 со сроком исполнения на следующий день      
93702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
93703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
93704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
93705 со сроком исполнения более 91 дня      
93706 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
93707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
93708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
93709 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
93710 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 937      
  Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)      
938 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты      
93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты      
939 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов      
93901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов      
940 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг      
94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг      
  ИТОГО (Баланс)      
  ПАССИВНЫЕ СЧЕТА      
  Наличные сделки      
960 Обязательства по поставке денежных средств      
96001 Обязательства по поставке денежных средств      
96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов      
961 Обязательства по поставке драгоценных металлов      
96101 Обязательства по поставке драгоценных металлов      
96102 Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов      
962 Обязательства по поставке ценных бумаг      
96201 Обязательства по поставке ценных бумаг      
96202 Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов      
  Срочные сделки      
963 Обязательства по поставке денежных средств      
96301 со сроком исполнения на следующий день      
96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
96305 со сроком исполнения более 91 дня      
96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 963      
964 Обязательства по поставке драгоценных металлов      
96401 со сроком исполнения на следующий день      
96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
96405 со сроком исполнения более 91 дня      
96406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
96407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
96408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
96409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
96410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 964      
965 Обязательства по поставке ценных бумаг      
96501 со сроком исполнения на следующий день      
96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
96505 со сроком исполнения более 91 дня      
96506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
96509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
96510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету 965      
966 Обязательства по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО      
96601 со сроком исполнения на следующий день      
96602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
96603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
96604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
96605 со сроком исполнения более 91 дня      
96606 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
96607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
96608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
96609 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
96610 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 966      
967 Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО      
96701 со сроком исполнения на следующий день      
96702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней      
96703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней      
96704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней      
96705 со сроком исполнения более 91 дня      
96706 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов      
96707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов      
96708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов      
96709 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов      
96710 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов      
  ИТОГО по счету N 967      
  Нереализованные курсовые разницы (положительные)      
968 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты      
96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты      
969 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов      
96901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов      
970 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг      
97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг      
  ИТОГО (Баланс)      

Д. СЧЕТА ДЕПО

Номер счета Наименование счета Сумма
в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте всего
1 2 3 4 5
  АКТИВНЫЕ СЧЕТА      
98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии      
98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)      
98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)      
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении      
98030 Недостача ценных бумаг      
98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария      
  ИТОГО (Баланс)      
  ПАССИВНЫЕ СЧЕТА      
98040 Ценные бумаги владельцев      
98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию      
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам      
98055 Ценные бумаги в доверительном управлении      
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)      
98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный)      
98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами      
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены      
98090 Ценные бумаги вне обращения      
  ИТОГО (Баланс)      

Руководитель Главный бухгалтер

"__" ____________ 199_ г.

СХЕМА
ПЕРЕЛОЖЕНИЯ БАЛАНСА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, У КОТОРОЙ ОТОЗВАНА ЛИЦЕНЗИЯ НА СОВЕРШЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ, НА НОВЫЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Номер счета действующего плана счетов Признак счета А, П Номер счета 2 порядка Примечание
1 2 3 4
Балансовые счета
010 П 10204 для акционерных банков (условно)
010 П 10404 для неакционерных банков (условно)
011 П 10701  
012 П 61103 условно
015 П 60602 условно
014 А 61408  
014 П 61308  
016 П 10702  
018 П 10703  
019 А 61406  
019 П 61306  
031 А 20202  
032 А 20204  
033 А 20207  
034 А 10501  
035 А 20206  
036 А 20208  
041 А 20209  
042 А 60318  
043 А 60318  
044 А 47420  
044 П 47419  
046 А 20308  
047 А 20401  
048 П 20309 условно
049 А 20303  
050 А 20301  
051 А 20304 условно
052 А 20307  
065 П 61303  
066 П 20311 условно
053 А 20308  
054 А 32005 условно
054 П 31305 условно
055 А 45812 условно
056 А 32401  
057 А 45912 условно
058 А 32501  
059 А 51003 условно
060 А 20202  
061 А 20204  
062 А 20206  
063 А 20208  
064 А 20207  
070 П 40702 условно
071 П 40909  
072 А 30114  
073 П 30112  
074 А 45206 условно
075 А 32105 условно
075 П 31405 условно
076 А 60323 условно
076 П 60322 условно
077 А 47410  
078 П 47409  
079 А 47423  
079 П 47422  
080 А 30110  
081 П 30109  
082 А 30115  
083 А 50302 условно
084 П 52303 условно
085 А 51405 условно
086 А 51408 условно
087 П 30113  
088 П 52103 условно
089 А 30302  
089 П 30301  
682 П 61301 условно
685 А 47408  
686 П 47407  
090 П 40101  
100 А 40103 условно
100 П 40102  
120 П 40105 условно
130 П 40204 условно
131 П 40201 условно
132 П 40201 условно
133 П 40201 условно
134 П 40201 условно
135 П 40207  
141 П 40301  
142 П 40408 условно
144 П 40302  
145 А 40109  
145 П 40108  
161 А 30102  
162 А 30104  
163 А 30106  
164 А 30102  
165 А 30102  
167 А 30110  
168 П 30109  
632 П 30111  
821 А 30206  
821 П 30205  
170 П 40110  
172 П 40110 условно
173 П 40110 условно
180 А 40111  
182 А 40111 условно
191 А 50803 условно
192 А 50202 условно
193 А 50302 условно
194 А 50102 условно
195 А 51405 условно
196 П 52303 условно
197 А 51408 условно
199 П 52101 условно
730 П 52102 условно
731 П 52103 условно
200 - 208 П 40702 условно
210 - 218 А 45206 условно
220 - 222 П 40702 условно
230 - 232 А 45206 условно
240 - 248 П 40702 условно
250 - 258 А 45206 условно
260 - 269 П 40702 условно
270 - 279 А 45206 условно
280 - 289 П 40702 условно
290 - 299 А 45206 условно
300 - 301 П 40702 условно
320 - 324 П 40702 условно
330 - 334 А 45206 условно
340, 341 П 40702 условно
342 П 40801  
345 П 40602 условно
350, 351, 352 А 45206 условно
355 А 44906 условно
360 - 367 П 40702 условно
370 - 377 А 45206 условно
381 - 389 П 40702 условно
391 - 399 А 45206 условно
400 - 409 П 40702 условно
410 А 45206 условно
411 А 30402  
411 П 30401  
412 А 30404  
412 П 30403  
432 А 30406  
432 П 30405  
413 - 419 А 45206 условно
420, 421, 423 -      
429 П 40702 условно
422 П 40505  
430, 431, 434 -      
439 А 45206 условно
440 - 446 П 40702 условно
450 - 456 А 45206 условно
460, 461, 467,      
468 П 40702 условно
465 - 466 П 40703 условно
470 - 478 А 45206 условно
480 - 483 П 40702 условно
490 - 493 А 45206 условно
500 - 509 П 40702 условно
510 - 519 А 45206 условно
520 - 526 П 40702 условно
530 - 536 А 45206 условно
540 - 542 П 40702 условно
550 - 552 А 45206 условно
560 - 569 П 40702 условно
570 - 579 А 45206 условно
580 - 587 П 40702 условно
590 - 597 А 45206 условно
600 - 602 П 40702 условно
603 П 40804  
606 - 609 П 40702 условно
610 - 612 А 45206 условно
613 А 45605 условно
614 П 42505 условно
616 - 619 А 45206 условно
620 А 45812 условно
621 А 32401  
622 А 32501  
623 П 31701  
624 П 31801  
626 А 45912 условно
627 А 32401  
628 А 32501  
631 П 40805  
634 П 40806  
640 - 644 П 40702 условно
650 - 652 А 45406 условно
653 - 654 А 45406 условно
720 П 40901  
722 П 40903  
724 П 40905  
728 А 60315  
729 П 40906  
812 П 30601  
673 П 40504  
678 А 30210  
690 - 691 П 40703  
692 П 40403 условно
693 П 40412  
694 П 40406  
695 П 40703  
699 П 40405  
700 - 709 П 40703  
726 П 40402  
605 П 42603 условно
630 А 45705 условно
711 П 42301 условно
712 А 45406 условно
713 П 41901 условно
714 П 42101 условно
715 П 40802  
716 А 45505 условно
717 П 42108 условно
718 П 42308 условно
734 П 42303  
735 П 42305 условно
736 П 41803 условно
737 П 41805 условно
738 П 42103 условно
739 П 42105 условно
747 П 40410  
748 П 40411  
749 П 40410  
750 П 40407  
760 А 44907 условно
761 А 45207 условно
762 А 44907 условно
763 А 44907 условно
764 А 45207 условно
765 А 45207 условно
766 А 44907 условно
767 А 45207 условно
768 А 45207 условно
770 А 44907 условно
771 А 45207 условно
772 А 45207 условно
773 А 45207 условно
774 - 776 А 45207 условно
778 А 44907 условно
780 А 45812 условно
781 А 45912 условно
751 П 40307  
752 П 40306  
790 А 40308  
604 П 31407 условно
615 А 32107 условно
655 А 30208  
681 А 30204  
816 А 30202  
819 П 40409 условно
822 А 32005 условно
823 П 31305 условно
824 П 31204 условно
825 А 60201 условно
807 П 40401  
890 П 30301  
890 А 30302  
893 П 30301  
893 А 30302  
900 П 40911  
901 А 60319  
904 П 60322 условно
904 А 60323 условно
905 А 60317  
905 П 60316  
907 А 47402  
907 П 47401  
910 А 47415  
910 П 47414  
915 П 47418  
917 А 47408  
918 П 47407  
660 А 61401  
662 П 61307  
662 А 61407  
920 А 60401  
921 А 60402 условно
922 А 60502 условно
923 А 60701  
924 А 60801 условно
925 А 60901  
930 А 60701  
931 А 61003 условно
932 А 60312 условно
932 П 60311 условно
933 А 60701 условно
937 А 61003  
940 А 61002 условно
941 А 61401 условно
942 А 61101  
943 П 61301  
944 П 50304 условно
945 П 45209 условно
947 П 61302  
948 А 61404  
949 П 61305  
949 А 61405  
950 А 70501  
951 А 70502  
960 П 70101 условно
969 П 70106  
970 А 70201 условно
971 А 70206  
979 А 70208  
980 П 70301  
980 А 70401  
981 П 70302  
981 А 70402  
725 П 40907  
725 А 40908  
       
Внебалансовые счета
9914 А 91308  
9922 А 91307  
9919 А 90903  
9920 А 90904  
9925 П 91404  
9927 А 90901  
9928 А 90906  
9929 А 90902  
9930 А 91704 условно
9932 А 90902  
9933 А 90902  
9936 А 91102  
9937 А 91101 условно
9942 А 91104  
9945 А 90601  
9951 А 90905  
9915 А 91204  
9916 А 91205  
9958 А 91201  
9959 А 91207 условно
9960 А 91202  
9961 А 91203  
9963 А 91206  
9971 А 91801 условно
9972 П 91705  
9974 А 91304  
9975 А 91401  
9977 А 91304  
9978 А 90703  
9986 А 90802  
9987 А 91303 условно
9993 А 90801  
9994 А 90705  
9995 А 90801  
9996 А 90804  
9997 А 90702  
9999 А 90805  
9917 А 93403 условно
9918 П 96403 условно
9953 П 96303 условно
9954 А 93303 условно
9955 П 96304 условно
9956 А 93304 условно