Приказ Минфина РФ от 06.11.2007 N 98Н

Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 февраля 2008 г. N 11068

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 6 ноября 2007 г. N 98н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ АДМИНИСТРАТИВНОГО РЕГЛАМЕНТА ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

На основании пункта 7 Порядка разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 679 "О порядке разработки и утверждения административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4933), Типового регламента взаимодействия федеральных органов исполнительной власти, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 января 2005 г. N 30 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 4, ст. 305; N 47, ст. 4933), а также Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 25, ст. 2561), приказываю:

Нормы пункта 7 старой редакции Порядка, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 11.11.2005 N 679 утратили силу. Аналогичные нормы содержатся в пункте 9 Порядка в редакции Постановления Правительства РФ от 29.11.2007 N 813

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на руководителя Федеральной службы финансово-бюджетного надзора С.Ю. Павленко.

Заместитель
Председателя Правительства
Российской Федерации -
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН

УТВЕРЖДЕН
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 6 ноября 2007 г. N 98н

АДМИНИСТРАТИВНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА ПО ИСПОЛНЕНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФУНКЦИИ ОРГАНА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

I. Общие положения

1. Административный регламент Федеральной службы финансово-бюджетного надзора по исполнению государственной функции органа валютного контроля (далее - Регламент) определяет сроки и последовательность действий (административных процедур) Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и территориальных органов Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, порядок взаимодействия между структурными подразделениями и должностными лицами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальными органами, а также порядок взаимодействия Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и ее территориальных органов с другими федеральными органами исполнительной власти, юридическими и физическими лицами при исполнении государственной функции органа валютного контроля.

2. Исполнение государственной функций органа валютного контроля осуществляется в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1) (далее - КоАП), Уголовным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954), Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3012) (далее - АПК России), Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 46, ст. 4532) (далее - ГПК России), Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859) (далее - Закон N 173-ФЗ), Постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. N 198 "Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1490), Положением о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 278 "Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 25, ст. 2561) (далее - Положение о Федеральной службе), Положением о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2005 г. N 89н "Об утверждении Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора" (зарегистрирован в Минюсте России 5 августа 2005 г., регистрационный N 6888) (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005, N 33), и иными актами.

3. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (далее - Федеральная служба) является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление государственной функции органа валютного контроля.

4. Федеральная служба осуществляет функцию органа валютного контроля непосредственно и через территориальные органы Федеральной службы (приложение N 4).

5. В соответствии с частями 1, 2 статьи 23 Закона N 173-ФЗ, Положением о Федеральной службе Федеральная служба и ее территориальные органы имеют право:

- проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов (за исключением кредитных организаций и валютных бирж);

- запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

II. Административные процедуры

2.1. Основные характеристики проверки

6. Проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (далее - проверки) осуществляют должностные лица центрального аппарата Федеральной службы и ее территориальных органов в соответствии с полномочиями, установленными должностными регламентами и положением о структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственного за проведение проверок.

Контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования осуществляется путем проведения плановых и внеплановых проверок.

7. Целью проведения проверки является предупреждение, выявление и пресечение нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Предметом проверки является проведение валютных операций, открытие и ведение счетов.

Объектом проверки (круг лиц, в отношении которых осуществляется валютный контроль) являются резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные операции, а также операции, связанные с открытием и ведением счетов (далее - объекты проверки).

Должностные лица Федеральной службы, осуществляющие контрольные мероприятия (проверки) (далее - должностные лица) проводят следующие виды проверок:

1) выездные проверки - проверки, которые проводятся по месту нахождения объекта проверки;

2) камеральные проверки - проверки, которые проводятся по месту нахождения Федеральной службы (территориального органа).

Вид проверки определяется решением руководителя Федеральной службы (заместителя руководителя Федеральной службы, руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок), руководителя территориального органа.

8. Основаниями для проведения проверок являются:

1) поручения Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации;

2) поручения руководителя, заместителей руководителя Федеральной службы, руководителя территориального органа;

3) поступившие сообщения или материалы от органа или агента валютного контроля;

4) поступившие сообщения или материалы от правоохранительных органов, государственных органов, органов местного самоуправления, общественных объединений;

5) сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации;

6) план деятельности Федеральной службы и планы контрольной работы территориальных органов на соответствующий год.

2.2. Прием, регистрация и передача на исполнение материалов, сообщений, заявлений, являющихся основаниями для проведения проверок центральным аппаратом Федеральной службы (территориальными органами)

9. Основания для проведения проверки, указанные в пункте 8 Регламента, за исключением подпункта 6, подлежат регистрации структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственным за делопроизводство, в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе (территориальном органе).

10. Основания для проведения проверок поступают на рассмотрение руководителю, заместителям руководителя Федеральной службы (руководителю территориального органа), принимающим решение о проведении проверки и ставящим соответствующую резолюцию на основаниях для проведения проверок, и передаются далее в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственное за делопроизводство.

11. Если исполнителей несколько, то ответственному исполнителю передается оригинал основания для проведения проверок, а остальным исполнителям - копии. Основания для проведения проверок передаются в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, проводящее проверку, в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе (территориальном органе).

2.3. Оформление материалов, сообщений, заявлений, являющихся основаниями для проведения проверок в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственном за проведение проверок

12. Все основания для проведения проверок, поступившие в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, подлежат регистрации в порядке, установленном в Федеральной службе.

13. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, указанный в резолюции на основании для проведения проверок первым или обозначенный словом "ответственный", является головным исполнителем и организует работу.

14. Изменение головного исполнителя основания для проведения проверок, поступившего в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, осуществляется в соответствии с письменной резолюцией руководителя (заместителя руководителя) Федеральной службы, давшего поручение.

15. Письменные предложения с обоснованием необходимости изменения головного исполнителя представляются руководителю или заместителям руководителя Федеральной службы, руководителем структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, в срок не более трех рабочих дней с даты оформления основания для проведения проверок, а по срочным и оперативным основаниям для проведения проверок - незамедлительно.

16. Ответственность за организацию рассмотрения основания для проведения проверок, соблюдение установленных сроков проверки возлагается на руководителей структурных подразделений центрального аппарата Федеральной службы, ответственных за проведение проверок.

17. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, рассматривает основания для проведения проверок, поступившие в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, с резолюцией руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы и дает письменное поручение заместителю руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, начальнику отдела структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, о проведении проверки, в котором определяет основные характеристики проверки, включая:

- перечень вопросов, подлежащих проверке;

- сроки проведения проверки;

- проверяемый период.

18. В отделы структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, основания для проведения проверок направляются на исполнение в течение одного рабочего дня с момента регистрации их в порядке, установленном в Федеральной службе.

19. Основания для проведения проверок передаются в проводящий проверку отдел структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, через должностное лицо, ответственное за делопроизводство.

20. Заместитель руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, указанный в поручении руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, несет, в рамках возложенных на него полномочий, ответственность за его исполнение.

Начальник отдела, указанный в поручении руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, первым или обозначенный словом "ответственный", является головным исполнителем поручения, организует работу и несет, в рамках возложенных на него полномочий, ответственность за его исполнение.

21. Начальник отдела готовит и представляет на утверждение руководителю структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, предложения по персональному составу проверочной комиссии. В состав проверочной комиссии должно входить должностное лицо отдела структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, уполномоченное составлять протоколы об административных правонарушениях в соответствии с КоАП и приказами Федеральной службы.

22. Должностное лицо отдела структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, указанное в резолюции начальника отдела первым или обозначенное словом "ответственный" (далее - руководитель проверочной комиссии), является головным исполнителем поручения, организует работу и несет в рамках возложенных на него полномочий ответственность за его исполнение проверочной комиссией, проводящей проверку.

23. Если резолюция руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы не носит срочный характер, то проверка может быть включена в план контрольно-надзорной работы Федеральной службы на соответствующий год.

24. Территориальные органы осуществляют прием, регистрацию и оформление исполнения основания для проведения проверок в порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим подразделом Регламента для центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями руководителя территориального органа организационных, структурных и штатных характеристик территориального органа.

2.4. Планирование контрольно-надзорных мероприятий

2.4.1. Планирование контрольно-надзорных мероприятий в центральном аппарате Федеральной службы

25. Плановые проверки проводятся в соответствии с Планом деятельности Федеральной службы на соответствующий год (далее - План).

Плановые проверки осуществляются не чаще чем один раз в два года по отношению к одному объекту проверки.

26. Основой формирования Плана являются основания для проведения проверок. При подготовке Плана на соответствующий год применяются поотраслевой и пообъектный подходы.

27. При поотраслевом подходе формируется та часть Плана, в соответствии с которой проверки осуществляются структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, без участия соисполнителей.

28. В части проверок, указанных в пункте 27 Регламента, структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, с учетом положений Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации и Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации формирует перечень видов экономической деятельности для включения в проект Плана.

При этом План устанавливает обязательный для исполнения перечень проверок по видам экономической деятельности, запланированным к проверке, срокам их проведения и ответственным исполнителям.

29. Пообъектный подход применяется при формировании только той части Плана, в соответствии с которой проверки осуществляются структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, совместно со структурными подразделениями центрального аппарата Федеральной службы, ответственными за проведение проверок по контролю за использованием средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности.

При этом План устанавливает обязательный для исполнения перечень проверок по проверяемым объектам, срокам их проведения и ответственным исполнителям.

30. Периодичность составления Плана - годовая.

31. План формируется структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за формирование Плана. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, участвует в формировании Плана и представляет свои предложения в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана.

32. Руководитель структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, определяет должностное лицо, ответственное за подготовку предложений для включения в проект Плана.

33. При подготовке предложений по формированию Плана структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, учитывает следующие принципы:

- степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);

- наличие резерва времени для выполнения внеплановых проверок;

- принадлежность деятельности объекта проверки к виду экономической деятельности, запланированному к проверке;

- осуществление объектом проверки валютных операций, а также операций, связанных с открытием и ведением счетов;

- периодичность проведения проверок - отсутствие проверок объекта проверки в календарном году, предшествующем планируемому периоду.

34. Предложения по формированию Плана, представляемые структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, содержат:

- цель проверки;

- объект проверки;

- наименование вида экономической деятельности, запланированного к проверке;

- проверяемый период;

- продолжительность проверки;

- месяц начала проведения проверки;

- тип проверки (проверки, проводимые структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, и/или централизованное задание);

- перечень территориальных органов, в которые необходимо направить централизованные задания;

- срок представления территориальными органами материалов проверки, проводимых по централизованным заданиям, в центральный аппарат Федеральной службы.

35. В части проверок, указанных в пункте 29 Регламента, План формируется на основании предложений Министерства финансов Российской Федерации и других органов государственной власти Российской Федерации, указаний руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы, предложений структурных подразделений центрального аппарата Федеральной службы, предложений территориальных органов.

36. Для получения предложений по формированию Плана от Министерства финансов Российской Федерации, а также иных органов государственной власти Российской Федерации (далее - Предложения) структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, подготавливает в их адрес соответствующие запросы в срок не позднее 1 июня года, предшествующего планируемому периоду.

37. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, направляет Предложения, указанные в пункте 36 Регламента, в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, которое готовит свои предложения по формированию Плана с учетом полученных Предложений.

38. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, не позднее 20 дней со дня получения Предложений направляет в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, обобщенные предложения в проект Плана.

39. Перечень предложений, указанных в пункте 38 Регламента, оформляется служебной запиской согласно приложению N 1 к Регламенту, с указанием должностного лица, на которое возложены полномочия в соответствии с пунктом 32 Регламента.

40. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, направляет перечень видов экономической деятельности, запланированных к проверке не позднее 1 июня года, предшествующего планируемому периоду, в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, которое доводит указанную информацию до сведения территориальных органов.

41. Задачей структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, и территориальных органов на данном этапе формирования проекта Плана является подготовка перечня объектов проверки по каждому виду экономической деятельности, запланированному к проверке.

42. В случае отсутствия на территории субъекта Российской Федерации объектов проверки по одному из видов экономической деятельности, запланированному к проверке на соответствующий год, территориальный орган в данном субъекте Российской Федерации предлагает включение в установленном объеме в проект Плана объектов проверки из имеющихся в данном субъекте Российской Федерации видов экономической деятельности, запланированных к проверке.

43. Перечень объектов проверки направляется территориальным органом в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, до 15 июля года, предшествующего планируемому периоду, для дальнейшего согласования. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, приобщает уточненный перечень объектов проверки к проекту Плана и направляет в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана.

44. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, рассматривает предложения для включения в проект Плана, представленные структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, определяет их соответствие требованиям, установленным настоящим Регламентом в срок до 20 рабочих дней.

45. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, возвращает структурному подразделению центрального аппарата Федеральной службы, ответственному за проведение проверок, предложения в проект Плана для доработки в случае их несоответствия требованиям, установленным пунктом 34 Регламента, и устанавливает срок представления доработанных предложений в проект Плана.

46. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, на основе поручений руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы, предложений структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок (в том числе предложений, подготовленных по результатам рассмотрения Предложений), составляет проект Плана.

47. При составлении проекта Плана структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, при необходимости запрашивает у структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, дополнительные документы (информацию), уточняющие сведения, отраженные в предложениях в проект Плана, и устанавливает срок их представления.

48. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, не позднее 1 августа года, предшествующего планируемому периоду, представляет на согласование заместителям руководителя Федеральной службы:

- проект Плана;

- перечень неучтенных Предложений и подготовленных с их учетом предложений структурных подразделений центрального аппарата Федеральной службы, ответственных за проведение проверок, с обоснованием нецелесообразности или невозможности проведения проверок.

49. Проект Плана после его согласования с заместителями руководителя Федеральной службы представляется на согласование руководителю Федеральной службы.

50. Федеральная служба не позднее 15 ноября года, предшествующего планируемому периоду, направляет проект Плана, согласованный руководителем Федеральной службы, для рассмотрения и согласования с заинтересованными департаментами Министерства финансов Российской Федерации.

51. Федеральная служба не позднее 15 декабря года, предшествующего планируемому периоду, направляет проект Плана, согласованный с заинтересованными департаментами Министерства финансов Российской Федерации, для утверждения Министру финансов Российской Федерации.

52. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, не позднее трех рабочих дней со дня поступления утвержденного Министром финансов Российской Федерации Плана публикует его на официальном сайте Федеральной службы в сети Интернет и направляет:

структурному подразделению центрального аппарата Федеральной службы, ответственному за проведение проверок, - копию Плана;

в территориальные органы - выписки из Плана в части проверок, проводимых по централизованным заданиям, в целях формирования раздела I проекта плана контрольной работы территориального органа (далее - план территориального органа).

Внесение изменений и дополнений в утвержденный План осуществляется в соответствии с установленным порядком.

53. В целях выполнения Плана структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, являющееся головным исполнителем, ответственным за проведение проверок, указанных в пункте 29 Регламента, готовит соответствующие поручения о проведении проверок - централизованные задания.

54. В централизованном задании, направляемом в территориальные органы, указывается основание для проведения проверки, задача проверки, объект проверки, проверяемый период, срок представления территориальным органом доклада по результатам проверки в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, являющееся головным исполнителем, ответственным за проведение проверки.

55. Централизованные задания, подписанные руководителем Федеральной службы или лицом, им уполномоченным, направляются структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, являющимся головным исполнителем, ответственным за проведение проверок, в территориальные органы в срок до 30 дней со дня утверждения Плана - в отношении проверок, планируемых к проведению в первом квартале, и в течение 2 месяцев со дня утверждения Плана - по остальным проверкам.

56. Копии централизованных заданий направляются в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана.

57. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, осуществляет контроль за выполнением территориальными органами централизованных заданий Плана.

58. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, осуществляет контроль за выполнением Плана.

2.4.2. Планирование контрольно-надзорных мероприятий территориальными органами

59. Территориальными органами Федеральной службы контрольно-надзорные мероприятия в сфере валютного контроля проводятся в соответствии с планом контрольной работы территориального органа.

60. План территориального органа устанавливает обязательный для исполнения перечень проверок, включая объекты проверки, упорядоченные по проверяемым вопросам и срокам их проведения.

61. При формировании плана территориального органа учитываются те же требования, что и при подготовке предложений по формированию Плана.

62. План территориального органа в части проверок в сфере валютного контроля формируется с учетом временного и трудового резерва для выполнения внеплановых проверок (до 70% от общего объема проверок).

63. Основой формирования плана территориального органа являются основания для проведения проверок.

64. В план территориального органа включаются проверки по централизованным заданиям Федеральной службы, по предложениям территориального органа, по поручению руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы (помимо централизованных заданий), по обращению полномочного представителя Президента Российской Федерации в соответствующем федеральном округе, по мотивированному обращению руководителей правоохранительных органов федерального уровня, руководителей правоохранительных органов в субъектах Российской Федерации.

65. План контрольной работы территориального органа формируется согласно приложению N 2 к Регламенту.

66. Планы территориальных органов в электронном виде и на бумажном носителе направляются территориальными органами в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, на согласование заместителями руководителя, руководителем Федеральной службы не позднее 1 февраля планируемого года.

67. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, направляет в течение 3 рабочих дней электронные копии полученных планов территориальных органов в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, для рассмотрения и анализа их на предмет наличия соответствующих проверок, предусмотренных выписками из Плана, а также правомерности сроков их проведения.

68. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, в срок не позднее 20 рабочих дней после получения электронных копий планов территориальных органов рассматривает их и направляет в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, свои замечания на представленные планы территориальных органов.

69. При этом структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за проведение проверок, рассматривает планы территориальных органов на предмет:

- соответствия планов территориальных органов требованиям, предъявляемым к составлению планов;

- эффективного и рационального распределения трудовых, временных и финансовых ресурсов на проведение проверок.

70. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, с учетом замечаний структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, в срок не позднее 5 рабочих дней после получения соответствующих замечаний готовит планы территориальных органов для визирования руководителем структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, и последующего согласования заместителями руководителя, руководителем Федеральной службы.

71. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, ответственное за формирование Плана, не позднее 3 рабочих дней со дня согласования планов территориальных органов заместителями руководителя, руководителем Федеральной службы направляет их в соответствующие территориальные органы.

72. План территориального органа, согласованный с заместителями руководителя, руководителем Федеральной службы, утверждается руководителем территориального органа в течение 3 рабочих дней со дня получения согласованного плана территориального органа.

73. Руководитель территориального органа несет ответственность за:

- соответствие плана территориального органа требованиям, предъявляемым к составлению планов;

- своевременное исполнение плана территориального органа;

- качественное составление и своевременное представление отчета об исполнении плана территориального органа.

2.5. Проведение плановых проверок структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственным за проведение проверок, в качестве соисполнителей проверки

74. Основанием для проведения проверок, указанных в пункте 29 Регламента, является План, утвержденный Министром финансов Российской Федерации на соответствующий год.

75. Структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы, указанное в пункте Плана первым, является головным исполнителем по данному пункту Плана, организует работу и несет ответственность за его исполнение.

76. В случае если в пункте Плана в качестве исполнителей указано несколько структурных подразделений центрального аппарата Федеральной службы, то по результатам проверок, указанных в пункте 29 Регламента, должностными лицами структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, являющегося головным исполнителем по данному пункту Плана, составляется акт проверки.

Должностные лица остальных структурных подразделений центрального аппарата Федеральной службы, проводящие проверку, являются соисполнителями и по результатам проведения проверки подготавливают справку, передаваемую должностным лицам структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, указанного в пункте Плана первым.

Подготавливаемая справка согласовывается руководителем проверочной комиссии, подписывается проверяющим (проверяющими) и включается в акт проверки.

77. Для проведения проверки на основе типовой программы проведения проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (приложение N 3 к Регламенту) составляется программа проверки.

78. Программы проверок, проводимых структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, разрабатываются структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок.

79. Программа проверки должна содержать:

- цель проверки;

- задачу проверки;

- объект проверки;

- предмет проверки;

- вопросы, подлежащие проверке;

- ссылки на конкретные статьи, пункты или подпункты законодательных и иных нормативных правовых актов, выполнение которых подлежит контролю при проведении проверки.

80. Программы проверок подписываются руководителем структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственного за проведение проверок, согласовываются с заместителем руководителя Федеральной службы (территориального органа), курирующим данное структурное подразделение, и утверждаются руководителем Федеральной службы (территориального органа).

81. Проверка назначается руководителем Федеральной службы (территориального органа) или лицом, им уполномоченным, в порядке, установленном Федеральной службой.

82. Программа проверки утверждается не менее чем за 5 рабочих дней до начала проверки.

83. На проведение проверки участвующим в ней должностным лицам выдается удостоверение, которое подписывается руководителем Федеральной службы (территориального органа) и заверяется печатью Федеральной службы (территориального органа).

84. Удостоверение на проведение проверки выписывается на бланке Федеральной службы (территориального органа) по форме и в порядке, установленным в Федеральной службе (территориальном органе).

85. В удостоверении указываются: состав проверочной комиссии, наименование объекта проверки, задача проверки, проверяемый период, основание проверки, срок проверки.

86. Срок проверки, численный и персональный состав проверочной комиссии устанавливаются исходя из задачи проверки, объема предстоящей проверки, особенностей финансово-хозяйственной деятельности объекта проверки и других обстоятельств.

87. Срок проверки может составлять до 45 рабочих дней. Срок проверки, установленный при назначении проверки, может быть продлен на основе мотивированной служебной записки руководителя проверочной комиссии и докладной записки руководителя (заместителей руководителя) структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственного за проведение проверки, на срок до 30 рабочих дней.

88. При проведении камеральной проверки в указанный срок проведения проверки не засчитываются периоды времени, затраченные на почтовую пересылку корреспонденции, запрашиваемой и получаемой при проведении проверки.

89. Продление срока проверки осуществляется руководителем Федеральной службы (территориального органа) или лицом, им уполномоченным.

90. Руководитель проверочной комиссии распределяет вопросы программы проверки между участниками проверочной комиссии.

91. Дата начала определяется в соответствии с пунктом 105 настоящего Регламента.

92. Датой окончания проверки считается день подписания акта проверки, составленного по результатам проверки.

93. Руководитель проверочной комиссии должен предъявить руководителю объекта проверки удостоверение на проведение проверки, ознакомить его в устной форме с основными вопросами проводимой проверки согласно утвержденной программе проверки, представить участников проверочной комиссии, решить организационно-технические вопросы проведения проверки.

94. При необходимости работы проверочной комиссии с документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, руководитель проверочной комиссии предъявляет документ установленного образца (справку, соответствующую форме допуска), дающий право на работу с такими документами.

95. При проведении проверки участники проверочной комиссии должны иметь служебные удостоверения установленного образца.

96. В ходе проверки анализируются документы и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

97. Проверочная комиссия вправе запрашивать и получать от объекта проверки документы (копии документов) и информацию, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица - для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6) документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

7) уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с Законом N 173-ФЗ;

9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

10) документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы, подтверждающие совершение валютных операций;

11) таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

12) паспорт сделки;

13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Запрос о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (далее - запрос о представлении документов и информации), оформляется при проведении проверок, указанных в пункте 29 Регламента, руководителем проверочной комиссии.

98. В случае непредставления или несвоевременного представления объектом проверки сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления должностными лицами Федеральной службы (территориальных органов) их законной деятельности, а также в случае представления таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде объект проверки привлекается к административной ответственности в соответствии со статьей 19.7 "Непредставление сведений (информации)" КоАП.

99. Днем представления запрошенных документов и информации является:

- дата направления объектом проверки почтового отправления;

- дата, указанная в отметке Федеральной службы о принятии документов и информации, предоставленных объектом проверки непосредственно в Федеральную службу.

100. В случае выявления в ходе проверок, указанных в пункте 29 Регламента, признаков нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, ответственность за которые предусмотрена статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, должностное лицо, обладающее правом на составление протоколов об административных правонарушениях, возбуждает дело об административном правонарушении, о чем делается соответствующая запись в справке, указанной в пункте 76 Регламента.

101. Порядок подготовки справки и требования к ее содержанию аналогичны порядку подготовки и требованиям к акту проверки, составляемому в соответствии с требованиями, установленными подразделом 2.7 Регламента.

2.6. Проведение плановых проверок структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственным за проведение проверок

102. Плановые проверки, указанные в пункте 27 Регламента, проводятся на основании Плана, а также планов территориальных органов на соответствующий год.

При проведении выездных проверок структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за проведение проверок, составляется программа проверки и выписывается удостоверение на проведение проверки в порядке, аналогичном порядку, установленному подразделом 2.5 Регламента.

103. Должностные лица структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы в соответствии со статьей 23 Закона N 173-ФЗ, Положением о Федеральной службе, иными актами имеют право:

- проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования объектами проверки;

- проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- прохода во все здания и помещения, занимаемые проверяемыми организациями независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности;

- запрашивать и получать документы (копии документов) и информацию, перечень которых приведен в пункте 97 Регламента.

104. Запрос о представлении документов и информации в адрес объекта проверки может быть направлен по почте заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении за подписью должностных лиц, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях, или иным способом, свидетельствующим о дате его получения (вручения) объектом проверки.

Поступившие в результате направленного запроса документы и информация регистрируются в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы, ответственном за проведение проверок, в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе.

Должностные лица структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы проверяют соответствие документов, представленных объектом проверки, требованиям, установленным статьей 23 Закона N 173-ФЗ.

105. Датой начала выездной проверки считается дата предъявления удостоверения на проведение проверки руководителю (лицу, его замещающему) проверяемой организации или лицу, им уполномоченному.

Датой начала камеральной проверки считается дата фактического получения Федеральной службой запрошенных документов и информации от объекта проверки.

Срок проведения проверок устанавливается в порядке, аналогичном порядку, установленному подразделом 2.5 Регламента.

По результатам проверки составляется и подписывается в соответствии с требованиями, установленными подразделом 2.7 Регламента, Акт проверки.

Датой окончания проверки является дата подписания Акта проверки.

106. При проведении проверки должностное лицо обеспечивает соответствующий режим хранения и защиты полученной информации, составляющей служебную, банковскую или коммерческую тайну.

По результатам анализа информации и материалов, поступивших от объекта проверки, должностное лицо готовит докладную записку на имя руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок.

Докладная записка включает в себя мотивированные предложения о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в соответствии с КоАП в случае выявления признаков нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования или о сдаче материалов проверки в архив в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе, ввиду отсутствия признаков нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

При выявлении в результате проведения проверки факта совершения объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, в докладную записку включаются предложения о передаче информации о совершении указанного действия (бездействия) и подтверждающих такой факт документов в правоохранительные органы и иные государственные органы.

Руководитель (заместитель руководителя) структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, в левом верхнем углу докладной записки ставит свою резолюцию, которую незамедлительно исполняет должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы об административных правонарушениях.

107. Территориальные органы проводят проверки по централизованным заданиям Федеральной службы и планам территориальных органов в порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим Регламентом для центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями руководителя территориального органа организационных, структурных и штатных характеристик территориального органа.

2.7. Требования к акту проверки, составляемому по результатам проведения проверки структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственным за проведение проверок

108. По результатам проверок, указанных в пункте 27 Регламента, руководителем проверочной комиссии, должностным лицом (лицами) структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, уполномоченным (уполномоченными) на проведение проверки, составляется и подписывается акт проверки (далее - Акт проверки).

Акт проверки должен содержать систематизированное изложение документально подтвержденных данных о наличии признаков нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, выявленных в процессе проверки, или указание на отсутствие таковых.

Акт проверки должен быть составлен на бумажном носителе и иметь сквозную нумерацию страниц.

В Акте проверки не допускаются помарки, подчистки и иные исправления, за исключением исправлений, оговоренных и заверенных лицами, подписывающими его.

Акт проверки составляется в одном экземпляре, приобщается к материалам дела и остается на хранении в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы, проводившем проверку. В случае поступления письменного обращения от объекта проверки копия Акта проверки направляется ему с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или вручается руководителю (представителю) объекта проверки.

При выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать нарушения валютного законодательства Российской Федерации, содержащие признаки преступления, Акт проверки составляется в двух экземплярах. В указанном случае второй экземпляр Акта проверки приобщается к материалам, направляемым в правоохранительные органы и органы прокуратуры для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Акт проверки должен состоять из трех частей: вводной, описательной и заключительной.

Вводная часть Акта проверки представляет собой основания и общие сведения о проводимой проверке, объекте проверки и содержит:

- полное и сокращенное наименование объекта проверки;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

- данные о государственной регистрации;

- место проведения проверки;

- фамилию, имя, отчество должностного лица, проводившего проверку, должность, с указанием наименования структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, им представляемого;

- реквизиты (дата и номер) основания для проведения проверки;

- вопросы, подлежащие проверке;

- период, за который проведена проверка;

- даты начала и окончания проверки.

109. Описательная часть Акта проверки.

Описательная часть Акта проверки содержит систематизированное изложение документально подтвержденных данных о наличии признаков нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, выявленных в ходе проверки, или указание на отсутствие таковых.

В описательной части Акта проверки должна быть отражена следующая информация:

- основание проведения проверки, подробное описание валютных операций по исполнению договоров (контрактов), в том числе: дата и номер каждого договора (контракта), предмет договора (контракта), наименование страны регистрации контрагента, валюта платежа, применяемые формы расчетов, условия поставки, контрактные и фактические сроки исполнения обязательств по договору (контракту), документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору (контракту), контрактные и фактические сроки и основания платежей, документы, подтверждающие осуществление платежей, наличие или отсутствие дополнительного соглашения к договору (контракту);

- перечень и реквизиты счетов в кредитных организациях (в том числе депозитных), счетов, открытых за пределами территории Российской Федерации, а также лицевых счетов, открытых в органах федерального казначейства;

- другие сведения и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов объектом проверки.

110. Заключительная часть Акта проверки.

При выявлении в результате проведения проверки факта совершения объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки административного правонарушения и/или состава преступления, уполномоченные должностные лица обязаны возбудить дело об административном правонарушении и/или передать информацию о совершении указанного действия (бездействия) и подтверждающие такой факт документы в правоохранительные и иные государственные органы.

В случае возбуждения дела об административном правонарушении в период проведения проверки в заключительной части Акта проверки отражаются процессуальные действия должностного лица (должностных лиц) Федеральной службы и процессуальные документы, выносимые по делу об административном правонарушении. В случае передачи документов и информации в правоохранительные и иные государственные органы в Акте проверки также делается соответствующая запись.

В заключительной части Акта проверки указывается информация о праве объекта проверки знакомиться с Актом проверки.

К Акту проверки приобщаются материалы, имеющие значение для подтверждения отраженных в Акте проверки признаков нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

111. В течение 7 календарных дней с даты окончания проверки объекту проверки направляется информационное письмо, в котором должна содержаться информация о праве объекта проверки знакомиться с Актом проверки.

112. По каждому отраженному в Акте проверки признаку административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, должностным лицом Федеральной службы, уполномоченным составлять протоколы в соответствии с КоАП, возбуждается дело об административном правонарушении в порядке и на основании, предусмотренными КоАП, о чем делается соответствующая запись в Акте проверки.

В случае возбуждения дела об административном правонарушении Акт проверки, а также документы и информация, полученные в ходе проведения проверки, приобщаются к материалам дела об административном правонарушении.

В случае если в ходе проведения проверки, нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования не выявлено, должностное лицо, осуществившее проверку, составляет Акт проверки, а также готовит докладную записку на имя руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверки, с предложением о сдаче материалов проверки в архив.

113. По результатам проверки территориальные органы составляют и подписывают Акт проверки в порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим подразделом Регламента для центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями руководителя территориального органа организационных, структурных и штатных характеристик территориального органа.

2.8. Проведение внеплановых проверок структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), ответственным за проведение проверок

114. Основанием для организации и проведения внеплановой проверки являются основания, указанные в подпунктах 1 - 5 пункта 8 Регламента.

1) В случае если в основаниях, указанных в подпунктах 1 - 5 пункта 8 Регламента, содержатся недостаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, внеплановая проверка проводится в порядке, аналогичном порядку, установленному в подразделе 2.6 Регламента.

Если по результатам проведения внеплановых проверок нарушений не выявлено, то должностным лицом структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, уполномоченным на проведение проверки, выносится мотивированное определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении.

Если по результатам проведения внеплановых проверок выявлены признаки нарушения валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, должностным лицом структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, уполномоченным на проведение проверки, возбуждается дело об административном правонарушении.

2) В случае если в основаниях, указанных в подпунктах 1 - 5 пункта 8 Регламента, содержатся достаточные данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, то должностным лицом структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, уполномоченным на проведение проверки, осуществляется административное производство.

Достаточными данными, указывающими на наличие события административного правонарушения, считаются данные, отражающие противоправные действия (бездействия), осуществляемые в нарушение норм права, установленных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

При выявлении в результате проведения проверки факта совершения объектом проверки действия (бездействия), содержащего признаки состава преступления, уполномоченные должностные лица обязаны передать информацию о совершении указанного действия (бездействия) и подтверждающие такой факт документы в правоохранительные и иные государственные органы.

115. Территориальные органы проводят внеплановые проверки в порядке, аналогичном порядку, установленному настоящим Регламентом для центрального аппарата Федеральной службы, с учетом установленных законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями руководителя территориального органа организационных, структурных и штатных характеристик территориального органа.

2.9. Контроль за осуществлением валютных операций, открытием счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществлением операций по этим счетам, незачислением иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями (лицензиями), выданными Банком России, Минфином России и Федеральной службой

116. Документы и информация, поступающие от лиц, получивших разрешения (лицензии) до вступления в силу Закона N 173-ФЗ, рассматриваются Федеральной службой на предмет их соответствия указанным в разрешениях (лицензиях) условиям.

Поступающие в Федеральную службу документы и информация регистрируются в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе.

117. Проверка представленных документов и информации на соответствие выполнения условий разрешения (лицензии), полученного до вступления в силу Закона N 173-ФЗ, осуществляется должностным лицом Федеральной службы, на контроле у которого находится разрешение (лицензия), в срок не более 45 дней с даты получения документов и информации.

118. В случае выявления нарушения условий разрешения (лицензии) в территориальные органы для проведения проверки факта невыполнения условий разрешения (лицензии) и принятия решения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации направляется письмо с соответствующей информацией, за подписью должностного лица Федеральной службы, указанного в статье 23.60 "Органы валютного контроля" КоАП.

119. При выявлении нарушений положений статьи 28 Закона N 173-ФЗ или на основании заявления лиц, указанных в пункте 116 Регламента, должностное лицо структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за проведение проверок, на контроле у которого находится данное разрешение, составляет акт о прекращении действия разрешения, которым прекращает действие данного разрешения.

В течение 7 рабочих дней с даты составления акта о прекращении действия разрешения лицу, указанному в пункте 116 Регламента, направляется за подписью должностного лица Федеральной службы, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии с порядком, установленным в Федеральной службе, информационное письмо о прекращении действия разрешения.

2.10. Производство по делам об административных правонарушениях

120. Объекты проверки, нарушившие положения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

По фактам нарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в соответствии с КоАП Федеральная служба (территориальные органы) осуществляют производство по делам об административных правонарушениях.

121. Осуществление административного производства представляет собой применение Федеральной службой раздела IV "Производство по делам об административных правонарушениях" КоАП.

122. Дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, рассматривают должностные лица, определенные в статье 23.60 "Органы валютного контроля" КоАП (далее - должностные лица/лицо, уполномоченные/уполномоченное рассматривать дела об административных правонарушениях).

123. Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренные статьями 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, 17.7 "Невыполнение законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении" КоАП, 19.4 "Неповиновение законному распоряжению должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль)" КоАП, 19.5 "Невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный контроль (надзор)" КоАП, 19.6 "Непринятие мер по устранению причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения" КоАП, 19.7 "Непредставление сведений (информации)" КоАП, 20.25 "Неуплата административного штрафа либо самовольное оставление места отбывания административного ареста" КоАП, составляются должностными лицами Федеральной службы (территориальных органов), определенными, согласно части 1, пункта 80 части 2, части 3 и 4 статьи 28.3 "Должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях" КоАП, в перечне Федеральной службы (территориальных органов), утверждаемом приказом Федеральной службы (территориальных органов) согласно части 4 статьи 28.3 КоАП (далее - должностные лица/лицо, уполномоченные/уполномоченное составлять протоколы).

124. Производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, осуществляют должностные лица, указанные в статье 28.3 "Должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях" КоАП и статье 23.60 "Органы валютного контроля" КоАП, уполномоченные рассматривать дела об административных нарушениях и составлять протоколы.

Производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 19.4 "Неповиновение законному распоряжению должностного лица органа, осуществляющего государственный надзор (контроль)" КоАП, 19.5 "Невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный контроль (надзор)" КоАП, 19.6 "Непринятие мер по устранению причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения" КоАП, 19.7 "Непредставление сведений (информации)" КоАП, 17.7 "Невыполнение законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении" КоАП и 20.25 "Неуплата административного штрафа либо самовольное оставление места отбывания административного ареста" КоАП, осуществляют должностные лица, уполномоченные составлять протоколы.

125. Копии процессуальных документов, выносимых при осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы, вручаются под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

2.11. Возбуждение дела об административном правонарушении

126. Материалы, сообщения, заявления, указанные в статье 28.1 "Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП и являющиеся поводами к возбуждению дела об административном правонарушении, подлежат рассмотрению должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы.

127. Дело об административном правонарушении может быть возбуждено должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, только при наличии хотя бы одного из поводов, предусмотренных статьей 28.1 "Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП, и достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения.

Дело об административном правонарушении считается возбужденным с момента, который установлен в части 4 статьи 28.1 "Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП.

Должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы, выясняет наличие обстоятельств, связанных с моментом возбуждения дела об административном правонарушении, определенным частью 4 статьи 28.1 "Возбуждение дела об административном правонарушении" КоАП, а также наличие обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении.

128. В случае отказа в возбуждении дела об административном правонарушении должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы, выносит мотивированное определение об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении.

129. Для получения доказательств по делу об административном правонарушении, в соответствии со статьей 26.9 "Поручения и запросы по делу об административном правонарушении" КоАП, должностное лицо, осуществляющее производство по делу об административном правонарушении, вправе направить должностным лицам соответствующего территориального органа запросы либо поручения на совершение отдельных действий, предусмотренных КоАП.

130. Должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, вправе, в соответствии со статьей 26.10 "Истребование сведений" КоАП, вынести определение об истребовании сведений, необходимых для разрешения дела.

131. В случае невыполнения требований должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении, изложенных в определении, в отношении лица, в отношении которого было вынесено данное определение, составляется протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 17.7 "Невыполнение законных требований прокурора, следователя, дознавателя или должностного лица, осуществляющего производство по делу об административном правонарушении" КоАП.

В этом случае должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, в течение суток с момента составления протокола направляет его в суд, уполномоченный рассматривать дела об административных правонарушениях.

132. При составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП, о чем должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, делается соответствующая запись в протоколе.

133. Должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомиться с протоколом в соответствии с частью 4 статьи 28.2 "Протокол об административном правонарушении" КоАП, а также представить объяснения и замечания по содержанию протокола.

Объяснения и замечания по содержанию протокола, представленные физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, прилагаются должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, к протоколу.

Копия протокола вручается должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении.

134. В протоколе об административном правонарушении должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, указываются сведения, предусмотренные частью 2 статьи 28.2 "Протокол об административном правонарушении" КоАП.

В случае отказа лиц, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, от подписания протокола (или их отсутствии) должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, делается соответствующая запись в протоколе.

135. Протокол об административном правонарушении на основании статьи 28.5 "Сроки составления протокола об административном правонарушении" КоАП составляется должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, немедленно после выявления совершения административного правонарушения.

136. В случае если требуется дополнительное выяснение обстоятельств дела либо данных о физическом лице или сведений о юридическом лице, в отношении которых возбуждается дело об административном правонарушении, протокол об административном правонарушении составляется должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в течение двух суток с момента выявления административного правонарушения.

137. В случае проведения административного расследования должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в порядке, предусмотренном статьей 28.7 "Административное расследование" КоАП, составляется протокол об административном правонарушении либо выносится постановление о прекращении дела об административном правонарушении.

138. В соответствии со статьей 28.8 "Направление протокола (постановления прокурора) об административном правонарушении для рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП протокол и другие материалы дела об административном правонарушении направляются должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, должностному лицу, уполномоченному рассматривать дела об административных правонарушениях, в течение трех суток с момента составления протокола об административном правонарушении.

139. В случае, если после выявления административного правонарушения в области валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования требуется осуществление экспертизы или иных процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, должностное лицо, уполномоченное составлять протоколы, в порядке, установленном КоАП и настоящим Регламентом, проводит административное расследование.

140. Решение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования принимается должностным лицом, уполномоченным составлять протокол, в виде определения немедленно после выявления признаков административного правонарушения.

141. В определении о возбуждении дела об административном правонарушении должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, указываются сведения, предусмотренные частью 3 статьи 28.7 "Административное расследование" КоАП.

При вынесении определения о возбуждении дела об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об административном правонарушении должны разъясняться их права и обязанности, предусмотренные КоАП.

142. Копия определения о возбуждении дела об административном правонарушении в течение суток вручается под расписку либо высылается с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено.

143. Административное расследование проводится должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, по месту совершения или выявления административного правонарушения.

Административное расследование по делу об административном правонарушении, возбужденному должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, проводится указанным должностным лицом, а по решению руководителя (заместителей руководителя) Федеральной службы, руководителя структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, руководителя (заместителя руководителя) территориального органа - другим должностным лицом структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), уполномоченным составлять протоколы.

144. Срок проведения должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, административного расследования не может превышать один месяц с момента возбуждения дела об административном правонарушении.

145. В исключительных случаях срок проведения административного расследования может быть продлен по письменному ходатайству должностного лица, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, должностными лицами, уполномоченными рассматривать дела об административных правонарушениях, на срок не более одного месяца.

При этом максимальный срок административного расследования не может составлять более двух месяцев.

146. В случаях, если при производстве по делу об административном правонарушении возникает необходимость в использовании специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле, должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, выносит определение о назначении экспертизы.

147. Должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в определении о назначении экспертизы указываются сведения, предусмотренные частью 2 статьи 26.4 "Экспертиза" КоАП.

Кроме того, в определении о назначении экспертизы должны быть записи о разъяснении эксперту его прав и обязанностей и о предупреждении его об административной ответственности за дачу заведомо ложного заключения.

148. Заключение эксперта не является обязательным для должностного лица, в производстве которого находится дело об административном правонарушении.

Несогласие должностного лица, уполномоченного составлять протоколы, с заключением эксперта должно быть мотивировано.

149. До направления определения для исполнения должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, обязано ознакомить с ним лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, разъяснить ему его права, в том числе право заявлять отвод эксперту, право просить о привлечении в качестве эксперта указанных им лиц, право ставить вопросы для дачи на них ответов в заключении эксперта.

150. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об административных правонарушениях, проверяет соответствие составленного протокола об административном правонарушении и других материалов дела требованиям, установленным частью 2 статьи 28.2 "Протокол об административном правонарушении" КоАП.

151. В случае если протокол об административном правонарушении составлен неправомочным лицом, а также в иных случаях, предусмотренных пунктом 4 части 1 статьи 29.4 "Определение, постановление, выносимые при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении" КоАП, протокол с другими материалами дела возвращается с сопроводительным письмом должностному лицу, уполномоченному составлять протоколы, для устранения недостатков.

152. Недостатки протокола и других материалов дела об административном правонарушении устраняются должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы, в срок не более трех суток со дня их поступления (получения) от должностного лица, рассматривающего дело об административном правонарушении.

Материалы дела об административном правонарушении с внесенными в них изменениями и дополнениями возвращаются докладной запиской должностному лицу, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении, в соответствии со статьей 28.8 "Направление протокола (постановления прокурора) об административном правонарушении для рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП в течение суток со дня устранения соответствующих недостатков.

2.12. Прекращение производства по делу об административном правонарушении до передачи дела на рассмотрение. Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении

153. При наличии обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, выносит постановление (определение), предусмотренные статьей 29.9 "Виды постановлений и определений по делу об административном правонарушении" КоАП.

154. При наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 24.5 "Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении" КоАП, должностное лицо, осуществляющее производство по делу об административном правонарушении, выносит постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении с соблюдением требований, установленных статьей 29.10 "Постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

2.13. Подготовка к рассмотрению дела об административном правонарушении

155. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об административных правонарушениях, при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении должно выяснить обстоятельства, изложенные в статье 29.1 "Подготовка к рассмотрению дела об административном правонарушении" КоАП.

156. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об административных правонарушениях, на рассмотрение которого передано дело об административном правонарушении, не может рассматривать данное дело в случае, если имеют место обстоятельства, изложенные в статье 29.2 "Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об административном правонарушении судьей, членом коллегиального органа, должностным лицом" КоАП.

157. При наличии обстоятельств, изложенных в статье 29.2 "Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об административном правонарушении судьей, членом коллегиального органа, должностным лицом" КоАП, должностное лицо, уполномоченное рассматривать дела об административных правонарушениях, обязано заявить самоотвод. Заявление о самоотводе направляется вышестоящему должностному лицу.

158. В случае заявления отвода лицами, указанными в части 2 статьи 29.3 "Самоотвод и отвод судьи, члена коллегиального органа, должностного лица" КоАП, заявление об отводе рассматривается должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в производстве которого находится дело об административном правонарушении.

159. По результатам рассмотрения заявления о самоотводе или об отводе должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, выносится определение об удовлетворении заявления либо об отказе в его удовлетворении.

160. При подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, разрешаются вопросы, по которым в случае необходимости выносятся определения, предусмотренные частью 1 статьи 29.4 "Определение, постановление, выносимые при подготовке к рассмотрению дела об административном правонарушении" КоАП.

161. Определения по делам об административных правонарушениях подписываются должностным лицом, их вынесшим.

162. Место рассмотрения дела об административном правонарушении определяется должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии со статьей 29.5 "Место рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП.

163. В случае если рассмотрение дела об административном правонарушении отложено в связи с неявкой без уважительной причины физического лица либо законного представителя юридического лица, в отношении которых ведется производство по делу об административном правонарушении, а также свидетеля, законного представителя несовершеннолетнего лица, привлекаемого к административной ответственности, и их отсутствие препятствует всестороннему, полному, объективному и своевременному выяснению обстоятельств дела и разрешению его в соответствии с законом, должностное лицо, рассматривающее дело, выносит определение о приводе указанных лиц.

164. Определение о приводе лиц, указанных в пункте 163 Регламента, направляется с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении за подписью вынесшего определение должностного лица в соответствующий орган внутренних дел.

2.14. Рассмотрение дела об административном правонарушении

165. Дело об административном правонарушении в соответствии со статьей 29.6 "Сроки рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП рассматривается должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в пятнадцатидневный срок со дня получения протокола об административном правонарушении и других материалов дела в порядке, установленном статьей 29.7 "Порядок рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП.

166. В случае поступления ходатайств от участников производства по делу об административном правонарушении либо в случае необходимости в дополнительном выяснении обстоятельств дела срок рассмотрения дела может быть продлен должностным лицом, рассматривающим дело, но не более чем на один месяц, о чем должностным лицом, рассматривающим дело, выносится мотивированное определение.

167. Во всех случаях дело об административном правонарушении должно быть рассмотрено, а решение по нему принято до того, как истек срок давности привлечения к административной ответственности, установленный КоАП. По истечении этого срока должностным лицом, рассматривающим дело, производство по делу должно быть прекращено.

168. Дела об административных правонарушениях рассматриваются в соответствии с требованиями, установленными статьей 24.3 "Открытое рассмотрение дел об административных правонарушениях" КоАП.

169. Должностное лицо, рассматривающее дело об административном правонарушении, вправе в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, признать обязательным присутствие при рассмотрении дела лица, в отношении которого ведется производство по делу.

170. Рассмотрение дела об административном правонарушении осуществляется лицами, уполномоченными рассматривать дела об административных правонарушениях, в порядке, предусмотренном статьей 29.7 "Порядок рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП.

171. При рассмотрении дела об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом, должностное лицо, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, вправе признать обязательным присутствие законного представителя юридического лица.

172. Должностное лицо, осуществляющее производство по делу об административном правонарушении, обязано всесторонне, полно, объективно и своевременно выяснить обстоятельства дела, разрешить его в соответствии с законом, обеспечить исполнение вынесенного постановления, а также выявить причины и условия, способствовавшие совершению административного правонарушения.

173. По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении должностными лицами, уполномоченными рассматривать дела об административных правонарушениях, могут быть вынесены постановления (определения), предусмотренные статьей 29.9 "Виды постановлений и определений по делу об административном правонарушении" КоАП.

174. В постановлении по делу об административном правонарушении должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, должны быть отражены сведения, предусмотренные частью 1 статьи 29.10 "Постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

175. В постановлении по делу об административном правонарушении лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, должны быть решены вопросы об изъятых вещах и документах в соответствии с частью 3 статьи 29.10 "Постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

176. Постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении выносится должностными лицами, уполномоченными рассматривать дела об административных правонарушениях, в случаях, предусмотренных статьей 29.9 "Виды постановлений и определений по делу об административном правонарушении" КоАП.

177. Постановление по делу об административном правонарушении подписывается должностным лицом, вынесшим постановление.

Постановление по делу об административном правонарушении объявляется немедленно по окончании рассмотрения дела.

178. Копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, либо высылается указанным лицам в течение трех дней со дня вынесения указанного постановления.

179. При вынесении должностным лицом, рассматривающим дело об административном правонарушении, определения по делу об административном правонарушении, в нем указываются сведения, предусмотренные частью 1 статьи 29.12 "Определение по делу об административном правонарушении" КоАП.

Копия определения по делу об административном правонарушении, подписанная должностным лицом, вынесшим определение, вручается под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, или высылается им в течение трех дней со дня его вынесения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, о чем делается соответствующая запись в деле об административном правонарушении.

180. Должностное лицо, рассматривающее дело об административном правонарушении, на основании статьи 29.13 "Представление об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения" КоАП при установлении причин административного правонарушения и условий, способствовавших его совершению, вносит в соответствующие организации и соответствующим должностным лицам представление о принятии мер по устранению указанных причин и условий.

181. Должностное лицо, рассматривающее дело об административном правонарушении, обязано контролировать выполнение органами и должностными лицами предписаний об устранении причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения, в соответствии со статьей 29.13 "Представление об устранении причин и условий, способствующих совершению административного правонарушения" КоАП.

2.15. Исполнение постановлений

182. Должностное лицо, вынесшее постановление по делу об административном правонарушении, контролирует вступление постановления в законную силу при обстоятельствах, установленных статьей 31.1 "Вступление постановления по делу об административном правонарушении в законную силу" КоАП.

183. Должностное лицо, вынесшее постановление по делу об административном правонарушении, с момента его вступления в законную силу обязано контролировать выполнение постановления.

2.16. Обращение постановления по делу об административном правонарушении к исполнению

184. Обращение постановления по делу об административном правонарушении к исполнению возлагается на должностное лицо, вынесшее постановление, и осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 31.3 "Обращение постановления по делу об административном правонарушении к исполнению" КоАП.

185. В случае рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении и (или) на последующее решение по жалобе вступившее в законную силу постановление по делу об административном правонарушении направляется с сопроводительным письмом должностному лицу, уполномоченному обращать его к исполнению, в течение трех суток со дня его вступления в законную силу.

186. В случае если постановление по делу об административном правонарушении не было обжаловано или опротестовано в установленные сроки, оно направляется с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в орган, должностному лицу, уполномоченным приводить его в исполнение, в течение трех суток со дня его вступления в законную силу, а в случае рассмотрения жалобы - со дня поступления решения по жалобе, от должностного лица, вынесшего решение.

2.17. Приведение в исполнение постановления по делу об административном правонарушении

187. Постановление по делу об административном правонарушении приводится в исполнение в соответствии со статьей 31.4 "Приведение в исполнение постановления по делу об административном правонарушении" КоАП уполномоченным на то должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в порядке, установленном КоАП, другими федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними постановлениями Правительства Российской Федерации, а также Регламентом.

188. В случае вынесения должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, нескольких постановлений о назначении административного наказания в отношении одного лица каждое постановление приводится в исполнение самостоятельно.

189. При наличии обстоятельств, вследствие которых исполнение постановления о назначении административного наказания в виде административного штрафа невозможно в установленные сроки, должностное лицо, вынесшее постановление, в соответствии со статьей 31.5 "Отсрочка и рассрочка исполнения постановления о назначении административного наказания" КоАП может отсрочить его на срок до одного месяца.

190. С учетом материального положения лица, привлеченного к административной ответственности, уплата административного штрафа может быть рассрочена должностным лицом, вынесшим постановление, на срок до трех месяцев.

191. Приостановление исполнения постановления о назначении административного наказания осуществляется должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии со статьей 31.6 "Приостановление исполнения постановления о назначении административного наказания" КоАП.

192. Должностное лицо, вынесшее постановление о назначении административного наказания, прекращает исполнение постановления в случаях, предусмотренных статьей 31.7 "Прекращение исполнения постановления о назначении административного наказания" КоАП.

193. Разрешение вопросов, связанных с исполнением постановления о назначении административного наказания, проводится должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии со статьей 31.8 "Разрешение вопросов, связанных с исполнением постановления о назначении административного наказания" КоАП.

Вопросы об отсрочке, о рассрочке, приостановлении или прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания рассматриваются должностным лицом, вынесшим постановление, в соответствии со статьей 31.8 "Разрешение вопросов, связанных с исполнением постановления о назначении административного наказания" КоАП.

Лица, заинтересованные в разрешении указанных вопросов, извещаются о месте и времени их рассмотрения. При этом неявка заинтересованных лиц без уважительных причин не является препятствием для разрешения соответствующих вопросов.

194. Решение по вопросам об отсрочке, о рассрочке, приостановлении исполнения постановления о назначении административного наказания выносится должностным лицом, вынесшим постановление, в виде определения.

Копия определения вручается под расписку физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено. В случае отсутствия указанных лиц копии определения высылаются им в течение трех дней со дня его вынесения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, о чем делается соответствующая запись в деле об административном правонарушении.

195. Решение по вопросу о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания выносится должностным лицом, вынесшим постановление, в виде постановления.

196. Исполнение постановления о наложении административного штрафа производится должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, в соответствии со статьей 32.2 "Исполнение постановления о наложении административного штрафа" КоАП.

Должностное лицо, вынесшее постановление об административном правонарушении, обязано со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных соответственно статьями 32.2 "Исполнение постановления о наложении административного штрафа" КоАП и 31.5 "Отсрочка и рассрочка исполнения постановления о назначении административного наказания" КоАП, контролировать выполнение постановления.

Контроль за исполнением постановления по делу об административном правонарушении может быть возложен должностным лицом, вынесшим постановление о назначении административного наказания, на должностное лицо, обладающее правом составлять протокол об административном правонарушении.

Копия документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, направленная лицом, привлеченным к административной ответственности, приобщается должностным лицом, вынесшим постановление, к материалам дела.

При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, по истечении 30 дней со срока, указанного в части 1 статьи 32.2 "Исполнение постановления о наложении административного штрафа" КоАП, должностное лицо, вынесшее постановление, направляет с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении соответствующие материалы в Федеральную службу судебных приставов для взыскания суммы административного штрафа в порядке, предусмотренном федеральным законодательством.

197. Возвращение постановления о назначении административного наказания по основаниям, указанным в пунктах 1 и 2 части 2 статьи 31.10 "Окончание производства по исполнению постановления о назначении административного наказания" КоАП, не является препятствием для нового обращения должностным лицом, уполномоченным рассматривать дела об административных правонарушениях, этого постановления к исполнению в пределах срока, предусмотренного статьей 31.9 "Давность исполнения постановления о назначении административного наказания" КоАП.

198. Исполнение постановления о назначении административного наказания лицу, проживающему или находящемуся за пределами Российской Федерации и не имеющему на территории Российской Федерации имущества, производится должностным лицом, вынесшим постановление, в соответствии с законодательством Российской Федерации и международными договорами Российской Федерации с государством, на территории которого проживает или находится это лицо, а также с государством, на территории которого находится имущество лица, привлеченного к административной ответственности.

2.18. Порядок обжалования действия (бездействия) и решений, осуществляемых (принятых) в ходе исполнения Федеральной службой, (территориальными органами) государственной функции органа валютного контроля

Обжалование действия (бездействия) и решений должностных лиц Федеральной службы (территориальных органов), осуществляемых (принятых) в ходе выполнения государственной функции органа валютного контроля, и рассмотрение поступивших жалоб (обращений) производится в соответствии с Федеральным законом от 2 мая 2006 года N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации".

Фамилия, имя и отчество должностного лица Федеральной службы (территориального органа), правомочного в соответствии с законодательством Российской Федерации рассматривать жалобы (обращения), а также график его работы опубликованы на официальном сайте Федеральной службы в сети Интернет.

2.18.1. Рассмотрение жалобы на постановление по делу об административном правонарушении

199. Основанием для осуществления производства по жалобам по делам об административных правонарушениях является получение жалобы на постановление Федеральной службы (территориального органа) по делу об административном правонарушении должностным лицом структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), вынесшим постановление, либо непосредственно вышестоящим должностным лицом - заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным в соответствии с приказом Федеральной службы рассматривать жалобы.

200. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении, поступившая в структурное подразделение (управление) центрального аппарата Федеральной службы (территориальный орган), ответственное за рассмотрение жалоб, подлежит регистрации в порядке, установленном в Федеральной службе (данном территориальном органе).

Далее жалоба передается должностному лицу структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), вынесшему постановление.

201. Должностное лицо структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы (территориального органа), вынесшее постановление, в установленный статьей 30.2 "Порядок подачи жалобы на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП срок направляет жалобу со всеми материалами дела с сопроводительным письмом заместителю руководителя Федеральной службы, правомочному рассматривать жалобу.

202. Поступившая в Федеральную службу жалоба на постановление по делу об административном правонарушении подлежит регистрации в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы, ответственном за делопроизводство, и передается заместителю руководителя Федеральной службы, правомочному ее рассматривать.

Заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобы, передает жалобу в отдел рассмотрения жалоб по делам об административных правонарушениях структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за рассмотрение жалоб для исполнения.

203. Начальник отдела рассмотрения жалоб по делам об административных правонарушениях структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за рассмотрение жалоб, назначает исполнителя по жалобе (далее - Исполнитель по жалобе).

Исполнитель по жалобе регистрирует поступившую жалобу в порядке, установленном в Федеральной службе, и готовит процессуальные документы, необходимые для осуществления производства по жалобе на стадии подготовки к рассмотрению.

204. В случае если жалоба поступила в Федеральную службу вместе с ходатайством о восстановлении срока обжалования, заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, рассматривает указанное ходатайство и принимает решение об удовлетворении ходатайства, о чем делается запись в решении по жалобе, либо об отклонении ходатайства о восстановлении срока обжалования постановления по делу об административном правонарушении, о чем выносится определение, копия которого направляется заявителю жалобы заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При этом материалы дела об административном правонарушении, в случае их поступления одновременно с жалобой, вместе с копией определения с сопроводительным письмом возвращаются структурному подразделению центрального аппарата Федеральной службы (территориальному органу), направившему материалы дела.

2.18.2. Подготовка к рассмотрению жалобы на постановление по делу об административном правонарушении

205. При подготовке к рассмотрению жалобы заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, осуществляет действия, установленные статьей 30.4 "Подготовка к рассмотрению жалобы на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

206. Исполнитель по жалобе, изучив материалы дела, определяет, имеются ли обстоятельства, предусмотренные статьей 29.2 "Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об административном правонарушении судьей, членом коллегиального органа, должностным лицом" КоАП и частью 2 статьи 30.1 "Право на обжалование постановления по делу об административном правонарушении" КоАП, исключающие возможность рассмотрения жалобы заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу.

При наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 29.2 "Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об административном правонарушении судьей, членом коллегиального органа, должностным лицом" КоАП материалы дела об административном правонарушении, в случае их поступления одновременно с жалобой, вместе с копией определения с сопроводительным письмом возвращаются структурному подразделению центрального аппарата Федеральной службы (территориальному органу), направившему материалы дела.

207. Исполнитель по жалобе, изучив материалы дела, определяет, имеются ли обстоятельства, предусмотренные статьей 24.5 "Обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении" КоАП, исключающие производство по делу.

208. Заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, разрешает ходатайства в соответствии со статьей 24.4 "Ходатайства" КоАП, при необходимости истребует дополнительные материалы, вызывает лиц, участие которых признано необходимым при рассмотрении жалобы.

209. В случае принятия заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, решения об удовлетворении ходатайства в решении по жалобе делается соответствующая запись. В случае принятия заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, решения об отказе в удовлетворении ходатайства, указанным должностным лицом выносится определение об отказе в удовлетворении ходатайства. Копия определения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении направляется заявителю ходатайства.

210. При необходимости истребования дополнительных материалов заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, выносит определение об отложении рассмотрения дела в связи с истребованием дополнительных материалов в соответствии с подпунктом "в" пункта 7 части 1 статьи 29.7 "Порядок рассмотрения дела об административном правонарушении" КоАП, статьи 30.6 "Рассмотрение жалобы на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП. Копия определения направляется с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении лицу, у которого надлежит истребовать дополнительные материалы, а также заявителю жалобы.

211. При необходимости вызвать лицо (лиц), участие которого (которых) признано необходимым при рассмотрении жалобы, заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, выносится определение о вызове лица (лиц). Копии определения направляются заявителю жалобы и лицу (лицам), которые вызываются на рассмотрение жалобы.

212. Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении подлежит рассмотрению в установленный статьей 30.5 "Сроки рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП срок.

213. При поступлении жалобы со всеми материалами дела заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, выносит определение о назначении времени и места рассмотрения жалобы, указывая дату рассмотрения жалобы не позднее десятидневного срока со дня ее поступления. Копия определения направляется в адрес заявителя жалобы с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

214. В случае если на дату рассмотрения жалобы у Федеральной службы не имеется сведений о надлежащем уведомлении заявителя жалобы о времени и месте ее рассмотрения (заявитель не явился на рассмотрение и не направил представителя; не вернулось почтовое уведомление о вручении) либо в адрес Федеральной службы поступило ходатайство от заявителя жалобы о переносе времени рассмотрения жалобы, заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, выносится определение об отложении рассмотрения дела об административном правонарушении. Копия определения с сопроводительным письмом направляется заявителю жалобы заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

215. В случае если на дату рассмотрения жалобы у Федеральной службы имеются сведения о надлежащем уведомлении заявителя жалобы о времени и месте ее рассмотрения, направленном с использованием любых доступных средств связи (телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.) и заявителем жалобы не подано ходатайство о переносе времени рассмотрения жалобы, а также, если в адрес Федеральной службы поступило ходатайство от заявителя жалобы о рассмотрении жалобы в его отсутствие, жалоба на постановление по делу об административном правонарушении подлежит рассмотрению в назначенное время.

216. При поступлении жалобы без материалов дела заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, выносит определение об отложении рассмотрения дела в связи с необходимостью истребовать все материалы, относящиеся к делу об административном правонарушении. Копия указанного определения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении направляется заявителю жалобы.

217. Одновременно заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, направляет заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении письмо-запрос об истребовании материалов дела об административном правонарушении у территориального органа, должностным лицом которого вынесено постановление по делу.

218. При поступлении материалов дела заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, производятся действия в порядке, установленном в пункте 213 Регламента.

2.18.3. Рассмотрение жалобы на постановление по делу об административном правонарушении

219. При рассмотрении жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выполняются действия, предусмотренные статьей 30.6 "Рассмотрение жалобы на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

220. В случае принятия решения об отложении рассмотрения жалобы в связи с неявкой участников производства по делу выносится определение об отложении рассмотрения дела в связи с неявкой участников производства по делу и отсутствием сведений об их надлежащем уведомлении. Копия указанного определения направляется заявителю жалобы с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

221. Заместитель руководителя Федеральной службы, правомочный рассматривать жалобу, разъясняет лицам, участвующим в рассмотрении жалобы, их права и обязанности в соответствии с положениями главы 25 "Участники производства по делам об административных правонарушениях, их права и обязанности" КоАП.

222. В случаях, установленных статьей 29.2 "Обстоятельства, исключающие возможность рассмотрения дела об административном правонарушении судьей, членом коллегиального органа, должностным лицом" КоАП, может быть заявлен отвод заместителю руководителя Федеральной службы, рассматривающему жалобу. Заявление об отводе рассматривается заместителем руководителя Федеральной службы, рассматривающим жалобу.

По результатам рассмотрения заявления об отводе заместителем руководителя Федеральной службы, правомочным рассматривать жалобу, выносится определение об удовлетворении заявления либо об отказе в его удовлетворении. Копия определения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении направляется лицу, подавшему заявление об отводе.

223. Решение об удовлетворении ходатайства заместителем руководителя Федеральной службы, рассматривающим жалобу, объявляется устно. Об удовлетворении ходатайства в решении по жалобе делается соответствующая запись. В случае принятия заместителем руководителя Федеральной службы, рассматривающим жалобу, решения об отказе в удовлетворении ходатайства выносится определение об отказе в удовлетворении ходатайства. Копия определения с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении направляется заявителю ходатайства.

224. Исполнитель по жалобе оглашает доводы жалобы на постановление по делу об административном правонарушении.

225. Заместитель руководителя Федеральной службы, рассматривающий жалобу, на основании анализа имеющихся в деле и дополнительно представленных материалов оценивает законность и обоснованность вынесенного постановления, заслушивает объяснения физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых вынесено постановление по делу об административном правонарушении, исследует иные доказательства, осуществляет другие процессуальные действия в соответствии с КоАП.

226. В случае участия прокурора в рассмотрении дела заслушивается его заключение.

227. По результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении заместитель руководителя Федеральной службы, рассматривающий жалобу, выносит определение о передаче жалобы на рассмотрение по подведомственности в случае, предусмотренном частью 3 статьи 30.7 "Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП либо одно из решений, предусмотренных частью 1 статьи 30.7 "Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

228. Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении оглашается немедленно после его вынесения.

229. Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении оформляется в соответствии с требованиями, предусмотренными частью 1 статьи 29.10 "Постановление по делу об административном правонарушении" КоАП.

230. Решение по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении подписывается заместителем руководителя Федеральной службы, вынесшим решение.

231. Копия решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении в установленный частью 2 статьи 30.8 "Оглашение решения, вынесенного по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП срок вручается или высылается с сопроводительным письмом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых было вынесено постановление по делу, а также прокурору в случае участия в деле прокурора.

Оригинал решения вместе с материалами дела об административном правонарушении направляется с сопроводительным письмом в структурное подразделение центрального аппарата Федеральной службы (территориальный орган), должностным лицом которого вынесено постановление.

232. Обжалование решения по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенного заместителем руководителя Федеральной службы, рассматривавшим жалобу, осуществляется в порядке, установленном статьями 30.9 "Пересмотр решения, вынесенного по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении" КоАП и 30.11 "Пересмотр вступивших в законную силу постановлений по делу об административном правонарушении, решений по результатам рассмотрения жалоб, протестов" КоАП в соответствии с арбитражным процессуальным и гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

233. При получении протеста на не вступившее в законную силу постановление по делу об административном правонарушении рассмотрение протеста на это постановление осуществляется в порядке и сроки, установленные подразделом 2.18.3 Регламента для рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении.

2.19. Представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля

234. Основанием для принятия участия в судебном разбирательстве в арбитражных судах по представлению прав и законных интересов Российской Федерации об оспаривании решений по жалобам на постановления Федеральной службы (территориальных органов) о назначении наказаний по статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) Федеральной службы (территориальных органов), ее должностных лиц является подача указанными лицами заявления об оспаривании решения по жалобе на постановления Федеральной службы (территориальных органов) о назначении наказаний по статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия), Федеральной службы (территориальных органов), ее должностных лиц (далее - заявление) в арбитражный суд в соответствии с АПК России.

235. Поступившая в Федеральную службу копия заявления подлежит регистрации в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы, ответственном за делопроизводство, в порядке, установленном в Федеральной службе.

236. При получении заявления структурным подразделением центрального аппарата Федеральной службы, ответственным за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля, начальник указанного структурного подразделения передает заявление в отдел судебной защиты для исполнения.

237. Начальник отдела судебной защиты назначает исполнителя (соисполнителей: один из которых является непосредственно исполнителем, второй, осуществляющий контроль, - контролирующим исполнителем) по заявлению незамедлительно по его получении.

238. По поручению начальника отдела судебной защиты при поступлении заявления исполнитель подготавливает запрос в территориальный орган о представлении материалов дела об административном правонарушении и иных материалов, относящихся к делу, а при необходимости подготавливает запрос о представлении относящихся к делу материалов (информации) в структурные подразделения центрального аппарата Федеральной службы.

239. По поручению начальника отдела судебной защиты при поступлении запрашиваемых материалов дела исполнитель подготавливает мотивированный отзыв на заявление.

240. При поступлении определения о принятии заявления, возбуждении производства по делу и назначении предварительного судебного разбирательства исполнитель регистрирует в порядке, установленном в Федеральной службе, поступившее в отдел судебной защиты заявление, и формирует по каждому заявлению, находящемуся у него на исполнении, дело по оспариванию решений по жалобам на постановления по делам об административных правонарушениях, ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) Федеральной службы (территориальных органов), ее должностных лиц, подшивая в него поступающие судебные акты, копии материалов дела, запросов, заявление, представляемые им в суд процессуальные документы и другие материалы, относящиеся к данному заявлению.

241. Подготовленный в соответствии со статьей 131 "Отзыв на исковое заявление" АПК России исполнителем отзыв на заявление согласовывается с контролирующим исполнителем и с начальником отдела судебной защиты.

Согласованный отзыв подписывается исполнителем в соответствии с полномочиями, предоставленными ему доверенностью Федеральной службы.

242. Исполнитель подготавливает и заверяет при необходимости в структурном подразделении центрального аппарата Федеральной службы, ответственном за делопроизводство, копии необходимых документов, являющихся приложением к подготовленному им отзыву, в том числе документов, которые подтверждают возражения относительно заявления, а также документов, которые подтверждают направление копий отзыва и прилагаемых к нему документов заявителю и другим лицам, участвующим в деле, доверенности Федеральной службы, а также обеспечивает направление в установленном статьей 131 "Отзыв на исковое заявление" АПК России порядке отзыва с прилагаемыми документами в суд и другим лицам, участвующим в деле.

243. На основании выданной ему доверенности Федеральной службы и по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель принимает участие в предварительном судебном заседании, в ходе которого при необходимости осуществляет процессуальные действия в соответствии со статьей 136 "Предварительное судебное заседание" АПК России.

244. При получении определения суда о назначении дела к судебному разбирательству указанное определение приобщается к материалам дела, и исполнитель осуществляет необходимые действия для подготовки к судебному разбирательству в соответствии с определением суда.

245. Исполнитель принимает участие в судебном разбирательстве, соблюдая установленный порядок в судебном заседании, в ходе которого при необходимости осуществляет процессуальные действия, предусмотренные АПК России.

246. При поступлении решения арбитражного суда первой инстанции, не вступившего в законную силу, в случае необходимости обжалования его в порядке апелляционного производства исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты подготавливает апелляционную жалобу в порядке статьи 260 "Форма и содержание апелляционной жалобы" АПК России.

Апелляционная жалоба после согласования с начальником отдела судебной защиты подписывается исполнителем в соответствии с полномочиями, предоставленными доверенностью Федеральной службы.

247. Исполнитель обеспечивает направление в установленном статьей 260 "Форма и содержание апелляционной жалобы" АПК России порядке с соблюдением процессуальных сроков в суд и другим лицам, участвующим в деле, апелляционной жалобы (копий) и прилагаемых к ней документов, которые у них отсутствуют.

248. В случае нецелесообразности обжалования решения арбитражного суда первой инстанции исполнитель подготавливает и согласовывает мотивированную служебную записку начальнику структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля.

249. В случае обжалования решения суда первой инстанции иными лицами, участвующими в деле, при поступлении копии апелляционной жалобы на решение суда первой инстанции исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты осуществляет подготовку отзыва на апелляционную жалобу в порядке, установленном статьей 262 "Отзыв на апелляционную жалобу" АПК России.

250. При поступлении определения суда апелляционной инстанции о принятии апелляционной жалобы к производству по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель осуществляет необходимые действия для подготовки к судебному разбирательству в соответствии с определением суда апелляционной инстанции.

251. На основании доверенности Федеральной службы по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель принимает участие в судебном разбирательстве, соблюдая установленный порядок в судебном заседании, и осуществляет необходимые действия, предусмотренные АПК России.

252. Исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты обжалует определения суда первой инстанции в суд апелляционной инстанции в соответствии с АПК России.

253. При поступлении постановления суда апелляционной инстанции по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель подготавливает кассационную жалобу на решение суда первой инстанции, вступившее в законную силу, и (или) постановление суда апелляционной инстанции в порядке, установленном статьей 277 "Форма и содержание кассационной жалобы" АПК России и осуществляет необходимые действия, предусмотренные АПК России.

254. В случае нецелесообразности обжалования в порядке кассационного производства решения суда первой инстанции, вступившего в законную силу, и (или) постановления суда апелляционной инстанции исполнитель подготавливает и согласовывает мотивированную служебную записку начальнику структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля.

255. В случае обжалования в порядке кассационного производства решения суда первой инстанции, вступившего в законную силу, и (или) постановления суда апелляционной инстанции иными лицами, участвующими в деле, по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель осуществляет необходимые действия, предусмотренные АПК России.

256. Исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты осуществляет подготовку отзыва на кассационную жалобу в установленном статьей 279 "Отзыв на кассационную жалобу" АПК России порядке.

257. При поступлении определения суда кассационной инстанции о принятии кассационной жалобы к производству по поручению начальника отдела судебной защиты исполнитель осуществляет необходимые действия для подготовки к судебному разбирательству в соответствии с определением суда кассационной инстанции.

258. Исполнитель обеспечивает направление в порядке, установленном статьей 277 "Форма и содержание кассационной жалобы" АПК России, с соблюдением процессуальных сроков в суд и другим лицам, участвующим в деле, кассационной жалобы (копий) и прилагаемых к ней документов, которые у них отсутствуют.

259. Исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты принимает участие в судебном разбирательстве, соблюдая установленный порядок в судебном заседании, в ходе которого осуществляет необходимые действия, предусмотренные АПК России.

260. При необходимости исполнитель подает кассационные жалобы на определения суда первой и апелляционной инстанций и жалобы на определения суда кассационной инстанции в порядке, установленном АПК России.

261. При поступлении постановления суда кассационной инстанции исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты подготавливает заявление о пересмотре в порядке надзора вступивших в законную силу судебных актов, которое согласовывается с контролирующим исполнителем, с начальником отдела судебной защиты и начальником структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля, подписывается исполнителем и направляется с соблюдением установленных АПК России сроков в суд надзорной инстанции с приложением предусмотренных АПК России документов.

262. В случае нецелесообразности обжалования в порядке надзора вступивших в законную силу судебных актов исполнитель подготавливает и согласовывает мотивированную служебную записку начальнику структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля.

263. В случае обжалования в порядке надзорного производства вступивших в законную силу судебных актов иными лицами, участвующими в деле, при поступлении копии заявления (представления) о пересмотре в порядке надзора вступивших в законную силу судебных актов исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты осуществляет подготовку отзыва на указанное заявление (представление) и обеспечивает его направление в установленном порядке суду и лицам, участвующим в деле.

264. При поступлении определения суда надзорной инстанции о передаче дела для пересмотра оспариваемого судебного акта в порядке надзора исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты осуществляет необходимые действия для подготовки к судебному разбирательству. По поручению начальника отдела судебной защиты принимает участие в судебном разбирательстве, соблюдая установленный порядок в судебном заседании, в ходе которого вправе давать устные объяснения.

265. При необходимости исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты подготавливает документы по обжалованию в суд надзорной инстанции определения суда первой, апелляционной и кассационной инстанций в порядке, установленном АПК России.

266. При поступлении постановления суда надзорной инстанции исполнитель по поручению начальника отдела судебной защиты подготавливает по результатам рассмотрения дела мотивированную служебную записку начальнику структурного подразделения центрального аппарата Федеральной службы, ответственного за представление в судебных органах прав и законных интересов Российской Федерации в ходе исполнения Федеральной службой (территориальными органами) функции органа валютного контроля.

267. Участие в судебных заседаниях судов общей юрисдикции по представлению прав и законных интересов Российской Федерации об оспаривании решений по жалобам на постановления Федеральной службы (территориальных органов) о назначении наказаний по статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) Федеральной службы (территориальных органов), ее должностных лиц осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим подразделом Регламента, с особенностями, предусмотренными ГПК России и КоАП.

268. Территориальные органы принимают участие в судебном разбирательстве в судах по представлению прав и законных интересов Российской Федерации об оспаривании физическими лицами, должностными лицами и юридическими лицами постановлений территориальных органов о назначении наказаний по статье 15.25 "Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" КоАП, ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) территориальных органов и их должностных лиц в порядке, предусмотренном настоящим подразделом Регламента, с учетом установленных законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним решениями руководителя территориального органа организационных, структурных и штатных характеристик территориального органа.

2.20. Требования к организации работы Федеральной службы (территориальных органов) при осуществлении государственной функции органа валютного контроля

269. Адрес Федеральной службы: 125993, г. Москва, Миусская пл., д. 3, стр. 1, тел. 8-495-251-70-64, факс 8-495-251-97-62.

Режим работы Федеральной службы: с понедельника по четверг - с 9.00 до 18.00, в пятницу - с 9.00 до 16.45.

В выходные и праздничные дни Федеральная служба не работает.

Перечень территориальных органов и сведения об их местонахождении приводятся в приложении N 4 к Регламенту.

Режим работы территориальных органов: с понедельника по четверг - с 9.00 до 18.00, в пятницу - с 9.00 до 16.45.

В выходные и праздничные дни территориальные органы не работают.

Информация о режиме работы Федеральной службы и ее территориальных органов также размещена на официальном сайте Федеральной службы: http://www.rosfinnadzor.ru.

Приложение N 1
к Административному регламенту
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
по исполнению государственной
функции органа валютного контроля

ПРЕДЛОЖЕНИЯ
УПРАВЛЕНИЯ __________________________________________
В ПРОЕКТ ПЛАНА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
НА 200_ ГОД

Начальник структурного подразделения Росфиннадзора

Исполнитель:

Телефон:

Приложение N 2
к Административному регламенту
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
по исполнению государственной
функции органа валютного контроля

ПЛАН
КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
В _________________________________ НА 200_ ГОД

Приложение N 3
к Административному регламенту
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
по исполнению государственной
функции органа валютного контроля

ТИПОВАЯ ПРОГРАММА
ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И АКТОВ ОРГАНОВ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Вопросы для включения в программу проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

I. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) запрета на осуществление валютных операций с резидентами; требования об использовании счетов в уполномоченных банках при осуществлении валютных операций; требования об осуществлении через уполномоченные банки купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте; требования об осуществлении денежных расчетов по операциям с внутренними ценными бумагами в валюте Российской Федерации

II. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) требования о резервировании и использовании специального счета при осуществлении внешнеторговой деятельности; приобретении долей, вкладов, паев в имуществе юридических лиц; предоставлении (получении) кредитов (займов), осуществлении операций с ценными бумагами; переводе средств на свои счета (во вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках

III. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) порядка открытия (закрытия) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации; выполнения требования о предварительной регистрации открываемого счета (вклада); соблюдения порядка представления в налоговые органы отчетности о движении средств по счетам (вкладам) и остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации

IV. Проверка выполнения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) обязанности по получению от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, соблюдение порядка обязательной продажи части валютной выручки

V. Проверка соблюдения резидентом/нерезидентом (за исключением кредитных организаций и валютных бирж) единых правил оформления (переоформления) в уполномоченных банках паспортов сделок при осуществлении валютных операций с нерезидентом, установленных порядка и сроков представления отчетности по валютным операциям, установленных сроков хранения документов и материалов по проводимым ими валютным операциям, соответствия проводимых валютных операций ранее выданным лицензиям и разрешениям.

Приложение N 4
к Административному регламенту
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
по исполнению государственной
функции органа валютного контроля

СПИСОК
АДРЕСОВ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОРГАНОВ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В СУБЪЕКТАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. РЕСПУБЛИКА БАШКОРТОСТАН

Адрес: 450008, г. Уфа, ул. Пушкина, 95.

2. РЕСПУБЛИКА БУРЯТИЯ

Адрес: 670000, г. Улан-Удэ, ул. Борсоева, 13 "б".

3. РЕСПУБЛИКА ДАГЕСТАН

Адрес: 367013, г. Махачкала, ул. Г. Гамидова, 14.

4. РЕСПУБЛИКА ИНГУШЕТИЯ

Адрес: 386100, г. Назрань, ул. Победы, 3.

5. КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКА

Адрес: 360051, г. Нальчик, ул. Бехтерева, 6.

6. РЕСПУБЛИКА КАЛМЫКИЯ

Адрес: 358000, г. Элиста, ул. Губаревича, 3.

7. КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКАЯ РЕСПУБЛИКА

Адрес: 369000, г. Черкесск, ул. Лободина, 65 "а".

8. РЕСПУБЛИКА КАРЕЛИЯ

Адрес: 185035, г. Петрозаводск, ул. Андронова, 6.

9. РЕСПУБЛИКА КОМИ

Адрес: 167010, г. Сыктывкар, ул. Коммунистическая, 8.

10. РЕСПУБЛИКА МАРИЙ ЭЛ

Адрес: 424000, г. Йошкар-Ола, Ленинский проспект, 24 "а".

11. РЕСПУБЛИКА МОРДОВИЯ

Адрес: 430011, г. Саранск, ул. Полежаева, 62 "б".

12. РЕСПУБЛИКА САХА (ЯКУТИЯ)

Адрес: 677980, г. Якутск, проспект Ленина, 43.

13. РЕСПУБЛИКА СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ

Адрес: 362038, г. Владикавказ, площадь Свободы, 5.

14. РЕСПУБЛИКА ТАТАРСТАН

Адрес: 420015, г. Казань, ул. Карла Маркса, 61.

15. РЕСПУБЛИКА ТЫВА

Адрес: 667010, г. Кызыл, ул. Горная, 104.

16. УДМУРТСКАЯ РЕСПУБЛИКА

Адрес: 426028, г. Ижевск, ул. Красная, 144.

17. РЕСПУБЛИКА ХАКАСИЯ

Адрес: 655017, г. Абакан, ул. Вяткина, 12.

18. ЧЕЧЕНСКАЯ РЕСПУБЛИКА

Адрес: 364051, г. Грозный, ул. Гаражная, 10.

19. ЧУВАШСКАЯ РЕСПУБЛИКА

Адрес: 428004, г. Чебоксары, ул. Карла Маркса, 34.

20. АЛТАЙСКИЙ КРАЙ

Адрес: 656049, г. Барнаул, ул. Интернациональная, 72 "а".

21. КРАСНОДАРСКИЙ КРАЙ

Адрес: 350000, г. Краснодар, ул. Красная, 118.

22. КРАСНОЯРСКИЙ КРАЙ

Адрес: 660021, г. Красноярск, ул. Робеспьера, 2 "б".

23. ПРИМОРСКИЙ КРАЙ

Адрес: 690001, г. Владивосток, ул. Дальзаводская, 1.

24. СТАВРОПОЛЬСКИЙ КРАЙ

Адрес: 355003, г. Ставрополь, ул. Ломоносова, 25.

25. ХАБАРОВСКИЙ КРАЙ

Адрес: 680002, г. Хабаровск, ул. Фрунзе, 72.

26. АМУРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 675000, г. Благовещенск, ул. Амурская, 145.

27. АРХАНГЕЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 163000, г. Архангельск, ул. Карла Либкнехта, 2.

28. АСТРАХАНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 414000, г. Астрахань, ул. Р. Люксембург, 10/14.

29. БЕЛГОРОДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 308010, г. Белгород, проспект Б. Хмельницкого, 139.

30. БРЯНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 241050, г. Брянск, проспект Ленина, 26 "а".

31. ВЛАДИМИРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 600000, г. Владимир, ул. Большая Московская, 51.

32. ВОЛГОГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 400131, г. Волгоград, ул. Гагарина, 2.

33. ВОЛОГОДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 160000, г. Вологда, ул. Герцена, 2, к. 530.

34. ВОРОНЕЖСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 394000, г. Воронеж, ул. Карла Маркса, 55.

35. ИВАНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 153000, г. Иваново, ул. Жарова, 10, к. 403.

36. ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 664074, г. Иркутск, ул. Академика Курчатова, 14, а/я 184.

37. КАЛИНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 236039, г. Калининград, ул. Краснооктябрьская, 9.

38. КАЛУЖСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 248000, г. Калуга, ул. Марата, 7.

39. КАМЧАТСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 683031, г. Петропавловск-Камчатский, проспект Карла Маркса, 29/1.

40. КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 650000, г. Кемерово, Кузнецкий проспект, 25.

41. КИРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 610046, г. Киров, ул. Степана Халтурина, 84 "а".

42. КОСТРОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 156000, г. Кострома, ул. Пятницкая, 39/1.

43. КУРГАНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 640018, г. Курган, ул. Советская, 69.

44. КУРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 305002, г. Курск, ул. Марата, 9.

45. ЛЕНИНГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 188643, г. Всеволожск, Колтушское ш., 138.

46. ЛИПЕЦКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 398038, г. Липецк, пл. Плеханова, 33.

47. МАГАДАНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 685000, Магадан, ул. Набережная реки Магаданки, 15.

48. МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 125319, г. Химки, ул. Московская, 15.

49. МУРМАНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 183038, г. Мурманск, ул. К. Маркса, 7.

50. НИЖЕГОРОДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 603006, г. Нижний Новгород, ул. Грузинская, 48.

51. НОВГОРОДСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 173001, г. Великий Новгород, ул. Козьмодемьянская, 8.

52. НОВОСИБИРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 630049, г. Новосибирск, Красный проспект, 167, к. 312.

53. ОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 644099, г. Омск, ул. Тарская, 11.

54. ОРЕНБУРГСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 460001, г. Оренбург, ул. Чкалова, 34.

55. ОРЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 302030, г. Орел, ул. Степана Разина, 3.

56. ПЕНЗЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 440600, г. Пенза, ул. Горького, 20.

57. ПЕРМСКИЙ КРАЙ

Адрес: 614990, г. Пермь, ул. Попова, 9, офис 510.

58. ПСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 180001, г. Псков, ул. Некрасова, 23.

59. РОСТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 344050, г. Ростов-на-Дону, ул. Социалистическая, 112.

60. РЯЗАНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 390000, г. Рязань, ул. Петрова, 10Е.

61. САМАРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 443010, г. Самара, ул. Шостаковича, 2, офис 524.

62. САРАТОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 410600, г. Саратов, ул. Челюскинцев, 114.

63. САХАЛИНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 693011, г. Южно-Сахалинск, Коммунистический проспект, 39.

64. СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 620014, г. Екатеринбург, ул. Малышева, 28.

65. СМОЛЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 214000, г. Смоленск, ул. Дохтурова, 3.

66. ТАМБОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 392000, г. Тамбов, ул. Интернациональная, 16 "Б".

67. ТВЕРСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 170000, г. Тверь, ул. Советская, 23.

68. ТОМСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 634050, г. Томск, ул. Герцена, 68.

69. ТУЛЬСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 300012, г. Тула, ул. Мира, 54.

70. ТЮМЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 625018, г. Тюмень, ул. Республики, 52, к. 540.

71. УЛЬЯНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 432071, г. Ульяновск, ул. К. Маркса, 38.

72. ЧЕЛЯБИНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 454091, г. Челябинск, площадь Революции, 7.

73. ЧИТИНСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 672002, г. Чита, ул. Профсоюзная, 18.

74. ЯРОСЛАВСКАЯ ОБЛАСТЬ

Адрес: 150000, г. Ярославль, Советская пл., 1/19.

75. г. МОСКВА

Адрес: 107031, г. Москва, ул. Рождественка, 5/7.

76. г. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

Адрес: 191180, г. Санкт-Петербург, Набережная реки Фонтанки, 76.

77. ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ - ЮГРА

Адрес: 628006, г. Ханты-Мансийск, ул. Мира, 5.

78. ЯМАЛО-НЕНЕЦКИЙ АВТОНОМНЫЙ ОКРУГ

Адрес: 629001, г. Салехард, ул. Подшибякина, 46а.