ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 18 февраля 2008 г. N ШТ-3-6/67@
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЯ В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2007 N 163н "Об утверждении формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00) в составе:
заменить "Часть VIII. Состав и структура показателей расчета авансовых платежей по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам (версия 3.00002)" на "Часть VIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам (версия 3.00003)".
3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по единому социальному налогу в электронном виде за налоговый период 2007 года.
В электронном документе нумерация пунктов соответствует официальному источнику.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Исполняющий обязанности
руководителя Федеральной
налоговой службы
Т.В.ШЕВЦОВА
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 18 февраля 2008 г. N ШТ-3-6/67@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ VIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ (ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 01.02.2008 N 11069).
Порядок заполнения формы налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 163н (зарегистрирован в Минюсте России 01.02.2008 N 11069).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели расчета по смысловому содержанию:
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<*> Минимально должен присутствовать один из блоков.
3. Формат представления налоговой декларации по единому социальному налогу для налогоплательщиков, производящих выплаты физическим лицам, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 13.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные:
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
Таблица 5
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Полное наименование организации | О | T(1000) | НаимЮЛПол | <название организации> |
| ИНН организации | О | I3(10) | ИННЮЛ | <ИНН организации> |
| КПП | О | I4(9) | КППЮЛ | <КПП> |
| Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) | О | K(8) | ОКВЭД | <код по ОКВЭД> |
| Номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
Таблица 7
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Фамилия, имя, отчество физического лица | О | T2(60)|E(0), T2(60)|E(0), T2(60)|E(0) | ФИО | <фамилия>,<имя>, <отчество> ДТ:/ФИО//=',,' |
| ИНН физического лица | О | I5(12)|E(0) | ИННФЛ | <ИНН физического лица> |
| Код вида экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) | О | K(8) | ОКВЭД | <код по ОКВЭД> |
| Номер контактного телефона налогоплательщика | О | T(20)|E(0) | ТелНП | <номер телефона> |
| Место жительства (пребывания) в Российской Федерации | У | K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40), T1(40), T1(7), T1(7), T1(7) | АдрМЖ | <код страны>,<индекс>, <код региона>,<район>, <город>,<населенный пункт>,<улица>,<дом>, <корпус>,<квартира> УП:/ИННФЛ/=" УП:/ДокПредст/='112' |
| Представитель | О | (T(1000)| E(0))| ((T2(60)| E(0)), (T2(60)| E(0)), (T2(60)| E(0))) | УпПред | <наименование организации>| <фамилия>,<имя>, <отчество> |
| Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | У | T(120) | ДокУпПред | Наименование документа> УП:/УпПред//=("-" или "" или "-,-,-" или "-,-," или "-,," или ",-,-" или ",,-" или ",-," или "-,,-" или ",,") |
Таблица 8
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Признак отчетности | О | K(1) | ПризФОтч | Значение равно: 1 |
| Код формы отчетности по классификатору КНД | О | K(7) | КНД | Значение равно: 1151046 |
| Наименование формы отчетности | Н | T(120) | НаимФОтч | Значение равно: НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ |
| Версия формата отчетности | О | N(7.5) | ВерФОтч | Значение равно: 3.00003 |
| Период действия версии формата отчетности | О | D(10), D(10)|E(0) | ПериодВерОтч | <дата начала действия версии>,<дата конца действия версии> |
| Признак вида документа | О | K(1) | ПризВидДок | Значение равно: 1 - первичный| 3 - корректирующий |
| Номер корректировки | У | N(3) | НомерКорр | <число> УП:/ПризВидДок/='3' |
| Признак налогового периода | О | K(1) | ПризПериод Отч | Значение равно: 0 - год |
| Отчетный год | О | N(4) | ГодПериодОтч | <год> |
| Документ представляется | О | K(3) | ДокПредст | <код> 210 - по месту нахождения российской организации| 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации| 112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем| 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя| 334 - по месту осуществления деятельности иностранной организации| 213 - по месту учета крупнейшего налогоплательщика |
| Единица измерения по классификатору ОКЕИ | О | K(3) | ОКЕИ | <код по ОКЕИ> |
| Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности" | О | N(10) | КолПокФОтч | <количество показателей> |
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Суммы налога, подлежащие уплате в федеральный бюджет и государственные внебюджетные фонды, по данным налогоплательщика
Таблица 9
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налогоплательщик | П | K(2) | П000010000100 | <код типа налогоплательщика> Принимает значение: 01 - для организаций (кроме организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны; сельскохозяйственных товаропроизводителей; организаций народных художественных промыслов; родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования; организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса), облагаемых по общему налоговому режиму| 11 - для организаций (кроме организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны; сельскохозяйственных товаропроизводителей; организаций народных художественных промыслов; родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования; организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса), облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы| 21 - для организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны| 31 - для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и уплачивающих налог по ставкам, установленным пунктом 6 статьи 241 Кодекса| 41 - для адвокатских образований, представляющих декларацию с выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц| 02 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей (организаций и индивидуальных предпринимателей), организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, облагаемых по общему налоговому режиму| 12 - для сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования, облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы| 03 - для индивидуальных предпринимателей, облагаемых по общему налоговому режиму| 13 - для индивидуальных предпринимателей, облагаемых по общему налоговому режиму и одновременно применяющих специальные налоговые режимы| 23 - для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны| 04 - для физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями| 22 - для организаций, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, и одновременно осуществляющих деятельность за пределами технико-внедренческой особой экономической зоны| 43 - для индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны, и одновременно осуществляющих деятельность за пределами технико-внедренческой особой экономической зоны |
| Код по ОКАТО | П | K(11) | П000010001000 | <код ОКАТО> |
Раздел 2. Расчет единого социального налога
Таблица 10
| Наименование реквизита | Тип | Формат | Код реквизита | Структура реквизита и дополнительная информация |
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020010003 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020010004 | <сумма> |
| Налоговая база за налоговый период, всего (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020010005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФБ) | П | N(15) | П000020011003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФСС) | П | N(15) | П000020011004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0120 + стр. 0130 + стр. 0140) (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020011005 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020012003 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020012004 | <сумма> |
| из них: - 1 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020012005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020013003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020013004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020013005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020014003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020014004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020014005 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020020003 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020020004 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020020005 | <сумма> |
| Сумма исчисленного налога за налоговый период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020020006 | <сумма> |
| в том числе: | П | N(15) | П000020021003 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФБ) | ||||
| в том числе: | П | N(15) | П000020021004 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФСС) | ||||
| в том числе: | П | N(15) | П000020021005 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ФФОМС) | ||||
| в том числе: | П | N(15) | П000020021006 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0220 + стр. 0230 + стр. 0240) (ТФОМС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020022003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФБ) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020022004 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФСС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020022005 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФФОМС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020022006 | <сумма> |
| - 1 месяц (ТФОМС) | ||||
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020023003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020023004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020023005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020023006 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020024003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020024004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020024005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020024006 | <сумма> |
| Налоговый вычет за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020030003 | <сумма> |
| в том числе: | П | N(15) | П000020031003 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0320 + стр. 0330 + стр. 0340) (ФБ) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020032003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФБ) | ||||
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020033003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020034003 | <сумма> |
| Сумма выплат и вознаграждений, учитываемых при определении налоговых льгот за налоговый период, всего (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020040003 | <сумма> |
| Сумма выплат и вознаграждений, учитываемых при определении налоговых льгот за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020040004 | <сумма> |
| в том числе: | П | N(15) | П000020041003 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0420 + стр. 0430 + стр. 0440) (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | ||||
| в том числе: | П | N(15) | П000020041004 | <сумма> |
| за последний квартал налогового периода (стр. 0420 + стр. 0430 + стр. 0440) (ФСС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020042003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020042004 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФСС) | ||||
| - 2 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020043003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020043004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020044003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020044004 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФБ) | П | N(15) | П000020050003 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020050004 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ФФОМС) | П | N(15) | П000020050005 | <сумма> |
| Сумма налога, не подлежащая уплате в связи с применением налоговых льгот за налоговый период, всего (ТФОМС) | П | N(15) | П000020050006 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФБ) | П | N(15) | П000020051003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФСС) | П | N(15) | П000020051004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020051005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0520 + стр. 0530 + стр. 0540) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020051006 | <сумма> |
| из них: | П | N(15) | П000020052003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФБ) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020052004 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФСС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020052005 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФФОМС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020052006 | <сумма> |
| - 1 месяц (ТФОМС) | ||||
| - 2 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020053003 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020053004 | <сумма> |
| - 2 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020053005 | <сумма> |
| - 2 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020053006 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФБ) | П | N(15) | П000020054003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020054004 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФФОМС) | П | N(15) | П000020054005 | <сумма> |
| - 3 месяц (ТФОМС) | П | N(15) | П000020054006 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего (гр. 3 = стр. 0200 - стр. 0300 - стр. 0500) (ФБ) | П | N(15) | П000020060003 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего (гр. 4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ФСС) | П | N(15) | П000020060004 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего (гр. 4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020060005 | <сумма> |
| Начислено налога за налоговый период, всего (гр. 4, 5, 6 = стр. 0200 - стр. 0500) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020060006 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) (гр. 3 = стр. 0210 - стр. 0310 - стр. 0510) (ФБ) | П | N(15) | П000020061003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) (гр. 4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ФСС) | П | N(15) | П000020061004 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) (гр. 4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020061005 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0620 + стр. 0630 + стр. 0640) (гр. 4, 5, 6 = стр. 0210 - стр. 0510) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020061006 | <сумма> |
| из них: | П | N(15) | П000020062003 | <сумма> |
| - 1 месяц (гр. 3 = стр. 0220 - стр. 0320 - стр. 0520) (ФБ) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020062004 | <сумма> |
| - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ФСС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020062005 | <сумма> |
| - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ФФОМС) | ||||
| из них: | П | N(15) | П000020062006 | <сумма> |
| - 1 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0220 - стр. 0520) (ТФОМС) | ||||
| - 2 месяц (гр. 3 = стр. 0230 - стр. 0330 - стр. 0530) (ФБ) | П | N(15) | П000020063003 | <сумма> |
| - 2 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ФСС) | П | N(15) | П000020063004 | <сумма> |
| - 2 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020063005 | <сумма> |
| - 2 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0230 - стр. 0530) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020063006 | <сумма> |
| - 3 месяц (гр. 3 = стр. 0240 - стр. 0340 - стр. 0540) (ФБ) | П | N(15) | П000020064003 | <сумма> |
| - 3 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ФСС) | П | N(15) | П000020064004 | <сумма> |
| - 3 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ФФОМС) | П | N(15) | П000020064005 | <сумма> |
| - 3 месяц (гр. 4, 5, 6 = стр. 0240 - стр. 0540) (ТФОМС) | П | N(15) | П000020064006 | <сумма> |
| Расходы, произведенные на цели государственного социального страхования за счет средств ФСС за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020070003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0720 + стр. 0730 + стр. 0740) (ФСС) | П | N(15) | П000020071003 | <сумма> |
| из них: | П | N(15) | П000020072003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФСС) | ||||
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020073003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020074003 | <сумма> |
| Возмещено исполнительным органом ФСС за налоговый период, всего (ФСС) | П | N(15) | П000020080003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0820 + стр. 0830 + стр. 0840) (ФСС) | П | N(15) | П000020081003 | <сумма> |
| из них: | П | N(15) | П000020082003 | <сумма> |
| - 1 месяц (ФСС) | ||||
| - 2 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020083003 | <сумма> |
| - 3 месяц (ФСС) | П | N(15) | П000020084003 | <сумма> |
| Подлежит начислению в ФСС за налоговый период, всего (стр. 0600 - стр. 0700 + стр. 0800) (ФСС) | П | N(15) | П000020090003 | <сумма> |
| в том числе: за последний квартал налогового периода (стр. 0920 + стр. 0930 + стр. 0940) (стр. 0610 - стр. 0710 + стр. 0810) (ФСС) | П | N(15) | П000020091003 | <сумма> |
| из них: | П | N(15) | П000020092003 | <сумма> |
| - 1 месяц (стр. 0620 - стр. 0720 + стр. 0820) (ФСС) | ||||
| - 2 месяц (стр. 0630 - стр. 0730 + стр. 0830) (ФСС) | П | N(15) | П000020093003 | <сумма> |
| - 3 месяц (стр. 0640 - стр. 0740 + стр. 0840) (ФСС) | П | N(15) | П000020094003 | <сумма> |
| Примечание: | П | N(15) | П000020100003 | <сумма> |
| Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | ||||
| Примечание: | П | N(15) | П000020100004 | <сумма> |
| Выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в налоговом периоде; выплаты, не уменьшающие налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в налоговом периоде (ФСС) | ||||
| Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020110003 | <сумма> |
| Суммы, не подлежащие налогообложению в налоговом периоде в соответствии со статьей 238 Налогового кодекса Российской Федерации (ФСС) | П | N(15) | П000020110004 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в налоговом периоде в соответствии с п. 2 ст. 245 Налогового кодекса Российской Федерации (ФБ, ФФОМС, ТФОМС) | П | N(15) | П000020120003 | <сумма> |
| Суммы, освобождаемые от налогообложения в налоговом периоде в соответствии с п. 2 ст. 245 Налогового кодекса Российской Федерации (ФСС) | П | N(15) | П000020120004 | <сумма> |
| Примечание: | П | N(15) | П000020130003 | <сумма> |
| Суммы, не включаемые в налоговую базу для исчисления налога в ФБ в налоговом периоде в соответствии с п. 3 ст. 245 Налогового кодекса Российской Федерации |
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических лиц по интервалам шкалы регрессии
Таблица 11
Раздел 2.1. Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности физических лиц по интервалам шкалы регрессии для налогоплательщиков-организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и применяющих ставки налога, установленные пунктом 6 статьи 241 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 11.1
Раздел 3. Сведения, необходимые для применения налогоплательщиками налоговой льготы, установленной подпунктом 1 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 12
Примечание: гр. 5 - 9 кода строки 020 равны строкам 0400 - 0440 Раздела 2.
Раздел 3.1. Расчет соответствия условий на право применения налоговых льгот, установленных абзацами вторым и третьим подпункта 2 пункта 1 статьи 239 Налогового кодекса Российской Федерации
Таблица 13
4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
XXXX*****************.
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица (обособленного подразделения)"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП).
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код и номер телефона налогоплательщика.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
Реквизит "Номер контактного телефона налогоплательщика"
Указывается код и номер телефона налогоплательщика.
Реквизит "Место жительства (пребывания) в Российской Федерации"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Представитель"
Указывается полное наименование организации или фамилия, имя и отчество физического лица, представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия представителя указывается <пустое выражение>.
Реквизит "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя"
Указывается наименование документа, подтверждающего полномочия представителя на подписание настоящей декларации.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151046. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ СОЦИАЛЬНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПРОИЗВОДЯЩИХ ВЫПЛАТЫ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный налоговый период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение: 0 - год.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
210 - по месту нахождения российской организации;
220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;
112 - по месту жительства физического лица, не признаваемого индивидуальным предпринимателем;
120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя;
334 - по месту осуществления деятельности иностранной организации;
213 - по месту учета крупнейшего налогоплательщика.
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные расчета: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела расчета;
ССССС - пятизначный код строки расчета;
ГГ - двузначный номер графы расчета.