ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 31 декабря 2009 г. N ММ-7-6/730@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3, 4 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть III. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (версия 01)".
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с даты представления налоговых деклараций в электронном виде за четвертый квартал 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е.Мельникова.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 31 декабря 2009 г.
N ММ-7-6/730@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ III. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утверждена приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (утвержден приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н, зарегистрированным в Минюсте России 24.12.2009 N 15808).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_NDS
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS_1_003_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1, рис.2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <2>.
<2> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
Рис.1. Диаграмма структуры файла обмена (не приводится)
Рис.2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)" (не приводится)
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.33
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
| Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - юридическое лицо | | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
| Налогоплательщик - физическое лицо | НПФЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Таблица 4.5
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика | СумУплНП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
| Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента | СумУплНА | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
| Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ | СумУпл164 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
| Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | НалПодтв0 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
| Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) | НалВычПред0 | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
| Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | НалНеПодтв0 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.27 | |
| Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев | ОперНеНал | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | НК | Типовой элемент <ОКАТОТип> Элемент обязателен при присутствии <СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1> |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | НК | Типовой элемент <КБКТип> Элемент обязателен при присутствии <СумПУ_173.5> | <СумПУ_173.1> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соответствии с п. 5 ст. 173 НК РФ | СумПУ_173.5 | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к возмещению из бюджета) в соответствии с п. 1 ст. 173 НК РФ | СумПУ_173.1 | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <СумУпл164> | <НалПодтв0> | <НалВычПред0> | <НалНеПодтв0> (из табл.4.8) |
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах | КППИно | A | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип> |
| Код по ОКАТО | ОКАТО | A | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКАТОТип> |
| Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет | СумИсчисл | A | N(12) | О | |
| Код операции | КодОпер | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
| Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передачи имущественных прав) | СумИсчислОтгр | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) | СумИсчислОпл | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты | СумИсчислНА | A | N(14) | Н | |
| Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) | | СведПродЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
| Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) | СведПродФЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12 Элемент обязателен при <КодОпер>=1011711 | 1011712 | 1011703 |
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ)
Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ)
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п.п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ (СумУпл164)
Таблица 4.14
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб)
Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма НДС, всего | СумНалВс | A | N(14) | О | |
| Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов | СумНалСтав0 | A | N(14) | Н | |
| Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ | СумНал170 | A | N(14) | Н |
Расчет общей суммы налога подлежащей вычету (СумНалВыч)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Общая сумма НДС, подлежащая вычету | НалВычОбщ | A | N(14) | О | |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя | НалПредНППок | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету | НалИсчСМР | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ВыпСМРСоб> (из табл.4.14) |
| Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) | НалИсчПрод | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету | НалУплПокНА | A | N(14) | Н | |
| Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ | НалВыч171 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.17 Элемент обязателен при присутствии <НалВычКапСтр> (из табл.4.17) | |
| Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету | НалВычТамож | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 Элемент обязателен при присутствии <НалУплТО> | <НалУплНО> (из табл.4.18) |
Таблица 4.17
Суммы налога, подлежащие вычету в соответствии с п. 2, 5 ст. 171 НК РФ (НалВыч171)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг ), имущественных прав, подлежащая вычету в соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ | НалВыч171Общ | A | N(14) | О | |
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства | НалВычКапСтр | A | N(14) | Н |
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету (НалВычТамож)
Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы (СумВосУпл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование объекта недвижимости | НаимНедв | A | T(1-100) | О | |
| Код операции по объекту недвижимости | КодОпНедв | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
| Дата ввода объекта недвижимости в эксплуатацию для исчисления амортизации | ДатаВводОН | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Дата начала начисления амортизационных отчислений по объекту недвижимости | ДатаНачАмОтч | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Стоимость объекта недвижимости на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета НДС | СтВводОН | A | N(14) | О | |
| Сумма НДС, принятая к вычету по объекту недвижимости | НалВычОН | A | N(14) | О | |
| Адрес местонахождения объекта недвижимости | АдрМННед | С | О | Типовой элемент <АдрРФТип> Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
| Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) | СведНалГод | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 |
Сведения по сумме НДС, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) (СведНалГод)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Отчетный год(предыдущий отчетный год) | ГодОтч | A | О | Типовой элемент <xs:gYear> Год в формате ГГГГ | |
| Дата начала использования объекта недвижимости для операций, указанных в п.2 ст.170 НК РФ | ДатаИсп170 | A | T(=10) | Н | Типовой элемент <ДатаТип> Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых НДС, в общей стоимости отгрузки | ДоляНеОбл | A | N(4.1) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170> |
| Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) | НалГод | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <ДатаИсп170> |
Таблица 4.21
Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн)
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ)
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0)
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код операции | КодОпер | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419 |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(14) | О | |
| Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена | НалВычПод | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена | НалНеПод | A | N(14) | Н | |
| Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению | НалВосст | A | N(14) | Н |
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПред0)
Таблица 4.26
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер5)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код операции | КодОпер | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419 |
| Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах | НалБазаПод | A | N(14) | Н | |
| Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах | НалВычПод | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <НалБазаПод> |
| Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах | НалБазаНеПод | A | N(14) | Н | |
| Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах | НалВычНеПод | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <НалБазаНеПод> |
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Налоговая база, итого | НалБазаИт | A | N(14) | О | |
| Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 НК РФ, итого | СумНал164Ит | A | N(14) | О | |
| Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена, итого | НалВычНеПодИт | A | N(14) | Н | Элемент обязателен при присутствии <НалВычНеПод> (из табл.4.28) |
| Итого, сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (со знаком "-" исчисленная к уменьшению) по данному разделу | НалИсчислИт | A | N(14) | О | |
| Расчет суммы налога по коду операции | СумОпер6 | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код операции | КодОпер | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, а именно: 1010401 | 1010402 | 1010403 | 1010404 | 1010405 | 1010407 | 1010408 | 1010409 | 1010411 | 1010412 | 1010413 | 1010414 | 1010415 | 1010416 | 1010417 | 1010418 | 1010419 |
| Налоговая база | НалБаза | A | N(14) | О | |
| Суммы НДС, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2 - 3 ст. 164 НК РФ | СумНал164 | A | N(14) | О | |
| Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена | НалВычНеПод | A | N(14) | Н |
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал)
Таблица 4.30
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код операции | КодОпер | A | T(=7) | ОК | Принимает значения из перечня "Коды операций", приведенного в Прил.1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
| Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС | СтРеалТов | A | N(14) | О | |
| Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС | СтПриобТов | A | N(14) | Н | Элемент обязателен, если <КодОпер> =/= 10102** (т.е. принадлежит группе 1010200, где * - любая цифра) |
| Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету | НалНеВыч | A | N(14) | Н | Элемент обязателен, если <КодОпер> =/= 10102** (т.е. принадлежит группе 1010200, где * - любая цифра) |
Сведения по сумме налога (СведСумНал)
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)