ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 15 июня 1995 г. N 02-125
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ В СВЯЗИ С НАЧАЛОМ РЕГИОНАЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ГКО
В целях расширения рынка государственных краткосрочных бескупонных облигаций приказываю:
1. Утвердить новую редакцию Положения об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
2. В срок до 07.06.95 Управлению ценных бумаг Банка России совместно с Департаментом бухгалтерского учета и отчетности Банка России подготовить Положение о порядке учета денежных средств по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ.
3. Разрешить до 01.01.96 выполнять функции Расчетных центров ОРЦБ организациям, не имеющим статуса кредитных организаций на основании договоров, заключаемых Банком России в соответствии с Положением об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций.
4. Поручить Козлову А.А. от имени Банка России заключать договоры с организациями на право осуществлять функции Расчетных центров ОРЦБ.
И.о. Председателя
Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА
Утверждено
Приказ Банка России
от 15 июня 1995 г. N 02-125
Согласовано
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
15 июня 1995 года
ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение регулирует порядок размещения, обращения и погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций (в дальнейшем - Облигации), выпускаемых в соответствии с "Основными условиями выпуска и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций", утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации N 107 от 8 февраля 1993 года.
1.2. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством с учетом ограничений, налагаемых по договорам, которые заключаются на основании настоящего Положения.
1.3. Обращение Облигаций может осуществляться только в результате заключения договора (сделки) купли - продажи в порядке, определенном действующим законодательством и настоящим Положением. Совершение других операций с Облигациями допускается только в случае принятия Банком России соответствующего нормативного акта, регламентирующего порядок совершения таких операций. Переход права собственности на Облигации от одного владельца к другому наступает в момент перевода Облигаций на счет "депо" их нового владельца в порядке, определенном настоящим Положением.
2. Участники рынка. Инфраструктура рынка
2.1. Участники рынка Облигаций в целях настоящего Положения разделяются на следующие категории: Эмитент, Дилер, Инвестор.
Инфраструктура рынка Облигаций в целях настоящего Положения состоит из Депозитарной системы, Расчетной системы, Торговой системы.
2.2. Эмитент - Министерство финансов Российской Федерации, действующий на основании Закона РФ "О государственном внутреннем долге Российской Федерации", "Основных условий выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций Российской Федерации" и настоящего Положения.
2.3. В целях настоящего Положения юридическое лицо, являющееся инвестиционным институтом (профессиональным участником рынка ценных бумаг) в соответствии с действующим законодательством и заключившее договор с Банком России на выполнение функций по обслуживанию операций с Облигациями, называется Дилером.
Дилер может заключать сделки с Облигациями от своего имени и за свой счет.
Дилер может заключать сделки с Облигациями от своего имени за счет и по поручению Инвестора.
2.4. Юридическое или физическое лицо, не являющееся Дилером, приобретающее Облигации на праве собственности или ином вещном праве, имеющее право на владение Облигациями в соответствии с действующим законодательством, условиями и параметрами выпуска Облигаций, называется Инвестором.
Для реализации этого права Инвестор обязан заключить с Дилером договор, который определяет порядок осуществления операций по счету "депо" Инвестора и порядок учета прав на Облигации на этом счете в соответствии с разделом N 3 настоящего Положения, а также права, обязанности и ответственность сторон при выполнении этих операций.
Указанный договор должен содержать положение о том, что Инвестор не имеет права давать Дилеру поручений к счетам "депо", не связанных с совершением и исполнением сделок купли - продажи Облигаций.
2.5. Для осуществления учета прав на Облигации и регистрации сделок каждому Дилеру и Инвестору присваивается регистрационный код.
Порядок формирования регистрационных кодов Дилеров и Инвесторов определяется Приложением N 1 к настоящему Положению.
2.6. Регистрационный код, присваиваемый Дилеру Банком России, называется кодом Дилера и является уникальным для каждого Дилера.
Указанный код фиксируется в договоре, заключаемом между Банком России и Дилером, и указывается во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного Дилера от своего имени и за свой счет на рынке Облигаций.
2.7. Регистрационный код, присваиваемый Инвестору обслуживающим его Дилером, называется кодом Инвестора и является уникальным для каждого Инвестора.
Указанный код фиксируется в договоре на обслуживание между Дилером и Инвестором и должен указываться во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного Дилера по поручению данного Инвестора на рынке Облигаций.
2.8. Депозитарная система - совокупность организаций, уполномоченных на основании договоров с Банком России обеспечивать учет прав владельцев на Облигации, а также перевод Облигаций по счетам депо по сделкам купли - продажи и в других случаях, предусмотренных настоящим Положением.
2.9. Депозитарная система состоит из Депозитария и Субдепозитариев.
Депозитарий - организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать учет прав на Облигации по счетам "депо" Дилеров и перевод Облигаций по счетам "депо".
Депозитарий не может выполнять функции Дилера или Инвестора на рынке Облигаций.
Субдепозитарий - организация, обеспечивающая учет прав Инвесторов на Облигации по их счетам "депо", а также перевод Облигаций по счетам "депо" Инвесторов на основании договора с Инвестором, указанного в п. 2.4 настоящего Положения. Функции Субдепозитария выполняет только Дилер.
2.10. Расчетная система - совокупность Расчетных центров ОРЦБ и Расчетных подразделений Банка России, обеспечивающих расчеты по денежным средствам по сделкам с Облигациями.
2.11. Расчетные подразделения Банка России - территориальные учреждения Банка России и структурные подразделения Банка России (ГТУ ЦБ РФ, Национальные банки Банка России, ОПЕРУ ЦБ РФ, ЦОУ ЦБ РФ), которые уполномочены Банком России осуществлять расчеты по денежным средствам по итогам торгов на рынке Облигаций в соответствии с "Положением о порядке учета денежных средств по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ" и настоящим Положением.
2.12. Расчетный центр ОРЦБ - кредитная организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать расчеты по денежным средствам Дилеров по сделкам с Облигациями путем открытия счетов Дилеров и осуществления операций по этим счетам в соответствии с "Положением о порядке учета денежных средств по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ" и настоящим Положением.
Расчетный центр ОРЦБ не может выполнять функции Дилера или Инвестора на рынке Облигаций.
2.13. Торговая система - это организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать процедуру заключения сделок купли - продажи Облигаций.
Торговая система не имеет право выполнять функции Дилера или Инвестора на рынке Облигаций.
Торговая система организует заключение сделок на первичном и вторичном рынке, осуществляет расчет позиций Дилеров, составляет расчетные документы по совершенным сделкам и представляет их в Расчетные системы и Депозитарий.
3. Порядок ведения счетов "депо" по Облигациям
3.1. Учет прав на Облигации осуществляется в Депозитарной системе по счетам "депо" депонентов.
Лицо, которому открыт счет "депо", именуется депонентом.
3.2. Счет "депо" - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах Депозитария (Субдепозитария), предназначенная для учета прав на Облигации.
Счета "депо" открываются в Депозитарии и Субдепозитарии на основании договора, предусматривающего порядок учета прав на Облигации, порядок осуществления операций по счету "депо", права и обязанности сторон, ответственность сторон при осуществлении этих операций.
3.3. Раздел счета "депо" - совокупность записей, являющаяся частью счета "депо", предназначенная для учета депозитарных операций одного вида.
Основной раздел - раздел счета "депо", на котором учитываются права на Облигации депонента, за исключением Облигаций, переведенных в торговый раздел счета "депо", для участия в торгах.
Торговый раздел - раздел счета "депо", на котором учитываются права на Облигации, переведенные для участия в торгах и приобретенные в течение торгов.
3.4. Учет прав на Облигации в Субдепозитарии осуществляется по счетам "депо" Инвесторов, которые обслуживаются данным Дилером. Инвестор может иметь только один счет "депо" в рамках одного Субдепозитария.
Инвестор имеет право открывать счета в нескольких Субдепозитариях на основании договоров, указанных в п. 2.4 настоящего Положения.
3.5. Счет "депо" Дилера может быть открыт только в Депозитарии. Ведение счетов "депо" Дилеров в других Субдепозитариях не допускается. Каждому Дилеру в Депозитарии открываются два счета "депо": счет, на котором учитываются права на Облигации, принадлежащие самому Дилеру (далее - счет "А"), и счет, на котором учитываются (суммарно) права на все Облигации, принадлежащие Инвесторам, обслуживаемым данным Дилером (далее - счет "В").
3.6. Для совершения операций с Облигациями в соответствии с настоящим Положением на вторичном рынке и при погашении на счетах "депо "А" и "В" Дилера в Депозитарии открываются торговые и основные разделы счетов "депо".
3.7. До начала торгов на вторичном рынке или осуществления процедуры погашения Дилер должен перечислить в Депозитарии с основного раздела своего счета "депо" на торговый раздел счета "депо" количество Облигаций, необходимое для поставок по запланированным им операциям продажи или погашения.
В том случае, если до начала осуществления процедуры погашения Дилер не осуществил перевод Облигаций, подлежащих погашению, на торговый раздел счета "депо" или перевел их не в полном объеме, то Депозитарий переводит в Депозитарии со счета "депо" данного Дилера на его торговый счет все оставшиеся Облигации, подлежащие погашению в этот день.
3.8. После завершения торгов на вторичном рынке Облигаций остатки торговых разделов счетов "депо "А" переводятся на основной раздел счета "депо "А" в Депозитарии, а остатки торговых разделов счетов "депо "В" переводятся на основной раздел счета "депо "В" в Депозитарии.
3.9. Основанием для осуществления переводов Облигаций по счетам "депо" является расчетный документ (поручение "депо"), оформляемый в соответствии с Приложением N 2 к настоящему Положению.
По результатам исполнения поручения "депо" Депозитарий дает владельцу счета "депо" соответствующую выписку.
3.10. Инвестор имеет право без совершения сделки купли - продажи переводить Облигации со своего счета "депо" в одном Субдепозитарии только на свой счет "депо" в другом Субдепозитарии.
3.11. Каждый Дилер обязан через Депозитарий один раз в неделю представлять в Банк России информацию, хранящуюся в его Субдепозитарии, в объеме, определяемом Приложением N 3 к настоящему Положению, и один раз в месяц - в объеме, определяемом Приложением N 4 к настоящему Положению. Данные отчеты представляются в Банк России в сроки, установленные в соответствующих Приложениях.
Предоставленная информация контролируется Банком России путем сравнения ее с результатами торгов за тот же период. Дилеры, своевременно не представившие информацию или представившие информацию, не соответствующую результатам торгов, к последующим торгам не допускаются до момента урегулирования разногласий.
3.12. Для осуществления операций, связанных с размещением и погашением Облигаций, Министерству финансов Российской Федерации в Депозитарии открывается счет "депо", именуемый в дальнейшем счет "депо" Эмитента. Осуществление других операций по счету "депо" Эмитента не допускается.
Счет "депо" Эмитента открывается Депозитарием на основании договора с Банком России, действующим по поручению Министерства финансов Российской Федерации. На основании указанного поручения Банк России выступает оператором счета "депо" Эмитента.
3.13. Для осуществления операций, связанных с размещением Облигаций на аукционе и их погашением, на счете "депо" Эмитента открывается раздел "Z".
На следующий день после получения Банком России глобального сертификата от Министерства финансов Российской Федерации Банк России передает поручение в Депозитарий на зачисление всего объема выпуска Облигаций на раздел "Z" счета "депо" Эмитента.
3.14. Для осуществления по поручению Министерства финансов Российской Федерации Банком России операций по дополнительной продаже на вторичном рынке не проданных в период размещения Облигаций на счете "депо" Эмитента открывается раздел "Y".
На следующий день после получения поручения (письма) о дополнительной продаже очередного выпуска Облигаций Банк России передает поручение в Депозитарий на перечисление с раздела "Z" счета "депо" Эмитента на раздел "Y" счета "депо" Эмитента Облигаций в объеме, указанном в поручении (письме) Министерства финансов.
3.15. Облигации списываются с раздела "Y" счета "депо" Эмитента только по операциям Банка России по дополнительной продаже на вторичном рынке не проданных в период размещения выпусков Облигаций.
3.16. Облигации, не размещенные на аукционе, учитываются на разделе "Z" счета "депо" Эмитента до их погашения.
Облигации, не размещенные в результате дополнительной продажи, учитываются на разделе "Y" счета "депо" Эмитента до их погашения.
При наступлении дня погашения Облигации, хранящиеся на разделе "Y" счета "депо" Эмитента, перечисляются на раздел "Z" счета "депо" Эмитента.
3.17. При погашении очередного выпуска Банк России передает в Депозитарий на следующий день после дня погашения поручение на списание погашенных Облигаций на весь объем выпуска с раздела "Z" счета "депо" Эмитента.
4. Порядок расчетов по денежным средствам
по сделкам с Облигациями
4.1. Денежные расчеты Инвесторов по сделкам с Облигациями осуществляются исключительно через Дилеров.
Денежные расчеты Дилеров по сделкам с Облигациями осуществляются в безналичном порядке только через Расчетные центры ОРЦБ.
Денежные расчеты между Расчетными центрами ОРЦБ осуществляются через Расчетные подразделения Банка России.
4.2. Дилер, являющийся банком, имеет право открыть в каждом Расчетном центре ОРЦБ счет для осуществления расчетов по денежным средствам по сделкам с Облигациями в соответствии с требованиями настоящего Положения.
4.3. Дилер, не являющийся банком, имеет право открыть в каждом Расчетном центре ОРЦБ счет, предназначенный для осуществления расчетов по денежным средствам по операциям с Облигациями, без права совершения иных операций по этому счету.
4.4. В рамках одного Расчетного центра ОРЦБ Дилер имеет право открыть только один счет для осуществления расчетов по денежным средствам по операциям с Облигациями.
4.5. Для совершения операций с Облигациями каждому Дилеру в каждом Расчетном центре ОРЦБ, в котором у него открыт счет в соответствии с п. п. 4.2 - 4.4, открывается отдельный счет для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ (далее - торговый счет).
4.6. До начала торгов на первичном или вторичном рынках Дилер должен перевести со счета в Расчетном центре ОРЦБ на торговый счет денежные средства, необходимые для оплаты запланированных им операций покупки Облигаций с учетом налогов и других обязательных платежей.
4.7. На основании расчетных документов, поступивших от Торговой системы по итогам дня, каждый Расчетный центр ОРЦБ производит урегулирование обязательств Дилеров по их торговым счетам.
По итогам торгов Расчетный центр ОРЦБ переводит сальдо денежных средств на торговых счетах на счета Дилеров в Расчетном центре ОРЦБ.
Расчет по денежным средствам по сделкам с Облигациями является окончательным с момента перевода остатков с торговых счетов на счета Дилеров в Расчетном центре ОРЦБ.
4.8. По итогам торгов Торговая система на основании нетто-обязательств всех Дилеров (п. 5.18), обслуживающихся в каждом Расчетном центре ОРЦБ, рассчитывает совокупную позицию каждого Расчетного центра ОРЦБ:
а) В случае, если совокупная позиция Расчетного центра ОРЦБ является дебетовой (по отношению к позициям других Расчетных центров ОРЦБ), данный Расчетный центр ОРЦБ составляет платежное требование - поручение на перевод указанной суммы на свой счет с балансового счета N 190, открытого в этом же Расчетном подразделении Банка России.
При этом средства с торговых счетов Дилеров по итогам дня переводятся на их счета в Расчетном центре ОРЦБ после получения из Расчетного подразделения Банка России выписки и платежного документа, подтверждающего перевод средств с балансового счета N 190 Расчетного подразделения Банка России на счет Расчетного центра ОРЦБ.
До получения указанных документов средства на торговых счетах не могут быть переведены на счета Дилеров в Расчетном центре ОРЦБ.
б) В случае, если совокупная позиция Расчетного центра ОРЦБ является кредитовой (по отношению к позициям других Расчетных центров ОРЦБ), данный Расчетный центр составляет платежное поручение на перевод суммы задолженности со своего счета на балансовый счет N 190, открытый в этом же Расчетном подразделении Банка России.
При этом средства с торговых счетов Дилеров по итогам дня переводятся на их счета в Расчетном центре ОРЦБ после получения из Расчетного подразделения Банка России выписки и платежного документа, подтверждающего перевод средств с балансового счета N 190 Расчетного подразделения Банка России на счет Расчетного центра ОРЦБ.
До получения указанных документов средства на торговых счетах не могут быть переведены на счета Дилеров в Расчетном центре ОРЦБ.
4.9. Банк России обязан осуществить перевод сумм, указанных в п. 4.8 (а) и п. 4.8 (б), в тот же операционный день, когда указанные платежные документы поступили в соответствующее Расчетное подразделение Банка России.
5. Порядок обращения Облигаций на вторичном рынке
5.1. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется только в форме совершения сделок купли - продажи через Торговую систему.
5.2. Торгами называется период времени, в течение которого в Торговой системе осуществляется заключение сделок купли - продажи Облигаций.
Время и дни проведения торгов устанавливаются и изменяются Банком России в порядке, установленном договором между Банком России и Торговой системой.
5.3. Позицией Дилера по денежным средствам в Торговой системе (в дальнейшем - денежной позицией) считается величина остатка денежных средств, которые могут быть использованы в качестве обеспечения заявок на покупку Облигаций в течение торгов.
Каждой денежной позиции конкретного Дилера соответствует единственный торговый счет данного Дилера в соответствующем Расчетном центре ОРЦБ.
Количество денежных позиций каждого Дилера определяется количеством торговых счетов во всех Расчетных центрах ОРЦБ.
5.4. Позицией Дилера по Облигациям в Торговой системе (в дальнейшем - позицией "депо") считается величина остатка Облигаций, которые могут быть использованы в качестве обеспечения заявок на продажу Облигаций в течение торгов.
Каждой позиции "депо" конкретного Дилера соответствует единственный торговый раздел счета "депо" данного Дилера в Депозитарии. Количество позиций "депо" определяется Дилером.
5.5. До начала торгов Торговая система получает по каждому Дилеру из Депозитария и Расчетных центров ОРЦБ данные о суммах денежных средств и количестве Облигаций, зарезервированных на торговых счетах в Расчетных центрах ОРЦБ и на торговых разделах счетов "депо" в Депозитарии, и устанавливает начальные значения соответствующих позиций каждого Дилера.
Начальным значением денежной позиции конкретного Дилера является сумма денежных средств, зарезервированных данным Дилером в Расчетном центре ОРЦБ на торговом счете, соответствующем данной позиции.
Начальным значением позиции "депо" конкретного Дилера является количество Облигаций, зарезервированных данным Дилером в Депозитарии на торговом разделе счета "депо", соответствующем данной позиции.
5.6. Заключение сделок купли - продажи происходит на основании конкурентных заявок Дилеров на продажу или покупку Облигаций, поданных Дилерами (введенных в Торговую систему).
5.7. В конкурентной заявке (далее - заявке) должны быть указаны:
- код Дилера или Инвестора, устанавливаемого в соответствии с Приложением N 1 настоящего Положения;
- направление сделки (покупка или продажа);
- количество Облигаций, выраженное в штуках;
- цена за одну Облигацию, выраженная в процентах от номинальной стоимости Облигации с точностью до сотых долей процента;
- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка.
В момент подачи заявки Торговой системой фиксируется время ее подачи.
5.8. При поступлении заявки от Дилера на покупку Облигаций Торговая система уменьшает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения поданной заявки (включая суммы, необходимые для уплаты комиссионного вознаграждения и налога на операции с ценными бумагами). Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается.
5.9. При поступлении заявки от Дилера на продажу Облигаций Торговая система уменьшает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество Облигаций, необходимое для полного удовлетворения поданной заявки. Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается.
5.10. Сделки купли - продажи Облигаций заключаются путем удовлетворения поданных заявок в порядке, установленном настоящим Положением. Если в момент подачи заявки сделка с ее участием не может быть заключена из-за ценовых условий, то данная заявка ставится в очередь.
5.11. Заявки удовлетворяются в соответствии со следующими правилами:
- независимо от времени подачи заявка, имеющая более выгодную цену, удовлетворяется раньше, чем заявка с менее выгодной ценой;
- при равенстве цен заявка, поданная раньше, удовлетворяется раньше, чем заявка, поданная позже;
- размер заявки на ее приоритет не влияет;
- сделка заключается всегда по цене заявки, находящейся в очереди первой;
- если заявка при заключении сделки может быть удовлетворена лишь частично, то неисполненная ее часть рассматривается в качестве отдельной заявки;
- заключение сделки не требует дополнительного согласия Дилеров, подавших удовлетворяемые заявки.
5.12. При удовлетворении заявки, поданной на покупку Облигаций (полном или частичном), Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество Облигаций, купленных в соответствии с заключенной сделкой.
5.13. При удовлетворении заявки, поданной на продажу Облигаций (полном или частичном), Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, вырученных в соответствии с заключенной сделкой (за вычетом комиссионного вознаграждения).
5.14. Любая заявка Дилера может быть снята самим Дилером, если она к этому моменту не исполнена.
5.15. При снятии неудовлетворенной заявки, поданной на покупку Облигаций, Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения данной заявки.
5.16. При снятии неудовлетворенной заявки, поданной на продажу Облигаций, Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество Облигаций, необходимое для полного удовлетворения данной заявки.
5.17. По окончании торгов Торговая система снимает все неудовлетворенные заявки и рассчитывает окончательные значения всех позиций всех Дилеров (осуществляет клиринг по всем позициям всех Дилеров).
5.18. Торговая система по каждой денежной позиции каждого Дилера рассчитывает сальдо денежных средств, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового счета в конкретном Расчетном центре ОРЦБ или зачислены на соответствующий ей торговый счет в конкретном Расчетном центре ОРЦБ для осуществления окончательных расчетов по сделкам с Облигациями (нетто - обязательство по денежным средствам Дилера в данном Расчетном центре).
На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в соответствующие Расчетные центры ОРЦБ.
5.19. Торговая система по каждой позиции "депо" каждого Дилера рассчитывает количество Облигаций, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового раздела счета "депо" в Депозитарии или зачислены на соответствующий ей торговый раздел счета "депо" в Депозитарии для осуществления окончательных расчетов по сделкам с Облигациями (нетто-обязательство Дилера по ценным бумагам).
На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в Депозитарий.
5.20. Каждый Дилер передает Торговой системе на основании договора с последней право на составление соответствующих расчетных документов по итогам торгов и оформляет это доверенностью.
5.21. После окончания торгов Торговая система формирует и передает для подписания каждому Дилеру выписку из реестра заключенных сделок с Облигациями. Указанные выписки подписываются также уполномоченным сотрудником Торговой системы.
5.22. Неподписание Дилером выписки из реестра сделок не служит основанием для запрета проведения расчетов по его сделкам. В этом случае споры разрешаются в порядке, установленном законодательством и договором между Торговой системой и Дилером.
5.23. Выписки из реестра сделок хранятся в Торговой системе постоянно в течение 3-х лет. Сводный реестр сделок по всем Дилерам, оформленный в соответствии с Приложением N 6 к настоящему Положению, передается ежедневно в Банк России.
5.24. В случае возникновения технических сбоев или других причин, препятствующих проведению торгов, торги могут быть приостановлены. Если в течение 30 минут после приостановки торговля не возобновлена, то все сделки за текущий день аннулируются без проведения расчетов и торги завершаются. Решение о приостановке и об окончании торгов принимается Банком России.
5.25. Торговая система обеспечивает Дилерам равные возможности ввода и исполнения заявок на покупку или продажу Облигаций, получения информации о ходе торгов.
6. Порядок погашения Облигаций
6.1. Погашение Облигаций осуществляется в день погашения в Торговой системе до начала торгов или аукциона.
6.2. Во время погашения Торговая система функционирует с соблюдением правил, установленных в разделе 5 настоящего Положения.
6.3. Каждый Дилер до погашения вводит в Торговую систему необходимое количество заявок на продажу Облигаций. В каждой заявке должны быть указаны:
- код Дилера или Инвестора, устанавливаемый в соответствии с Приложение N 1 к настоящему Положению;
- направление сделки (продажа);
- количество Облигаций, подлежащих погашению, выраженное в штуках;
- цена за одну Облигацию (по номиналу);
- позиция "депо" и денежная позиция, соответствующая торговому счету Дилера.
При этом в каждой поданной заявке:
- в качестве денежной позиции указывается позиция, соответствующая тому торговому счету, открытому для данного Дилера в одном из Расчетных центров ОРЦБ, на который должна быть зачислена сумма погашения Облигаций в соответствии с данной заявкой;
- в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая тому торговому разделу счета "депо" Дилера в Депозитарии, с которого должны быть перечислены погашаемые Облигации.
6.4. Если в соответствии с заявками какого-либо Дилера, упомянутыми в п. 6.3 настоящего Положения, выставлены не все его Облигации, подлежащие погашению, то Банк России на основании доверенности Дилера для каждого такого Дилера выставляет от его имени в Торговой системе заявку, указанную в п. 6.3 с указанием дополнительного количества Облигаций, подлежащих погашению.
При этом в качестве денежной позиции в такой заявке указывается позиция, соответствующая счету Дилера в Расчетном центре ОРЦБ, который указан в договоре между Банком России и Дилером, заключенном в соответствии с п. 2.3 настоящего Положения.
6.5. После того, как выставлены заявки на продажу всего объема Облигаций, подлежащего погашению, Банк России выставляет в Торговой системе заявку на покупку по номиналу всего объема Облигаций.
В данной заявке в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая торговому счету к разделу "Z" счета "депо" Эмитента в Депозитарии.
7. Порядок размещения Облигаций. Аукцион
7.1. Размещение выпуска Облигаций осуществляется Банком России по поручению Министерства финансов Российской Федерации в форме аукциона, проводимого в Торговой системе.
7.2. Во время аукциона Торговая система функционирует с соблюдением правил, установленных в разделе N 5 настоящего Положения.
7.3. В режиме аукциона, помимо конкурентных заявок, Торговая система также принимает и неконкурентные заявки.
В неконкурентной заявке должны быть указаны:
- код Дилера и общий код Инвесторов, устанавливаемые в соответствии с Приложением N 1 настоящего Положения;
- направление сделки (всегда - покупка);
- количество денежных средств, направляемых на покупку Облигаций;
- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка.
Торговая система в момент подачи заявки также фиксирует время ее подачи.
7.4. Дата аукциона, объем выпуска, размер лимита по неконкурентным заявкам, время приема заявок и другие параметры выпуска объявляются Банком России не позднее чем за семь календарных дней до его проведения.
Глобальный сертификат передается Министерством финансов РФ в Банк России не позднее чем за 10 дней до даты проведения аукциона.
7.5. В день аукциона в течение объявленного времени приема заявок Дилеры имеют право вводить в Торговую систему неограниченное число заявок (конкурентных и неконкурентных) на покупку Облигаций либо от своего имени и за свой счет (заявка Дилера), либо от своего имени за счет и по поручению Инвестора (заявка Инвестора).
7.6. Ввод заявок осуществляется с соблюдением следующих условий:
- при приеме конкурентной заявки на покупку Облигаций Торговая система уменьшает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения поданной заявки (включая комиссионное вознаграждение и налог на операции с ценными бумагами). Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается;
- при приеме неконкурентной заявки на покупку Облигаций Торговая система уменьшает денежную позицию Дилера, указанную в данной заявке, на сумму денежных средств, которая указана в заявке. Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается;
- введенная конкурентная заявка считается предложением покупателя к Банку России о заключении договора купли - продажи Облигаций на указанных в заявке условиях;
- введенная неконкурентная заявка считается предложением покупателя к Банку России о заключении договора купли - продажи Облигаций на условиях средневзвешенной цены аукциона на сумму денежных средств, указанных в заявке. Порядок расчета средневзвешенной цены определяется в соответствии с Приложением N 15 к настоящему Положению. Количество приобретаемых Облигаций рассчитывается, как целая часть от деления суммы денежных средств по данной заявке на сумму платежа по приобретению одной Облигации, которая включает средневзвешенную цену, комиссионное вознаграждение и налог на операции с ценными бумагами.
7.7. В течение времени ввода заявок любая заявка Дилера может быть снята самим Дилером. При этом соблюдается следующее условие:
- при снятии любой заявки на покупку Облигаций (конкурентной или неконкурентной) Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения данной заявки.
7.8. В течение времени приема заявок для целей контроля каждый Дилер имеет возможность получить с помощью средств Торговой системы распечатку реестра введенных заявок с указанием всех реквизитов, относящихся к данной заявке.
7.9. Прием и снятие заявок прекращается по истечении времени ввода заявок.
7.10. По итогам приема заявок Банк России средствами Торговой системы формирует сводную ведомость поступивших заявок, оформленную в соответствии с Приложением N 8 к настоящему Положению.
Она подписывается представителем Банка России и передается представителю Министерства финансов Российской Федерации.
7.11. До установленного времени объявления итогов аукциона Министерство финансов Российской Федерации в пределах установленного объема выпуска определяет минимальную цену продажи Облигаций (далее - цену отсечения) и средневзвешенную цену всех удовлетворенных в ходе аукциона конкурентных заявок (далее - средневзвешенную цену) и передает Банку России поручение на удовлетворение заявок.
7.12. В установленное время объявления торгов аукциона Банк России вводит в Торговую систему свою заявку на продажу всего объема выпуска по цене отсечения.
При этом в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая разделу "Z" счета "депо" Эмитента в Депозитарии.
7.13. Конкурентная заявка удовлетворяется в случае, если цена, указанная в ней, не ниже цены отсечения.
При этом конкурентная заявка удовлетворяется полностью.
7.14. Неконкурентная заявка удовлетворяется всегда по средневзвешенной цене.
При этом количество Облигаций, приобретенных по неконкурентной заявке, рассчитывается, как целая часть от деления суммы денежных средств из данной заявки на средневзвешенную цену с учетом налогов и комиссии.
7.15. При удовлетворении заявки (конкурентной или неконкурентной), поданной на покупку Облигаций, Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество Облигаций, купленных в соответствии с заключенной сделкой.
Кроме того, при удовлетворении неконкурентной заявки денежная позиция, указанная в данной заявке, увеличивается на разницу денежных средств по данной заявке, направленных и фактически израсходованных на покупку Облигаций.
7.16. По окончании аукциона Торговая система снимает все неудовлетворенные заявки и рассчитывает окончательные значения всех позиций каждого Дилера.
7.17. Торговая система по каждой денежной позиции каждого Дилера рассчитывает сальдо денежных средств, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового счета в конкретном Расчетном центре ОРЦБ или зачислены на соответствующий ей торговый счет в конкретном Расчетном центре ОРЦБ для осуществления окончательных расчетов по сделкам с Облигациями.
На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в соответствующие Расчетные центры ОРЦБ.
7.18. Торговая система по каждой позиции "депо" каждого Дилера рассчитывает количество Облигаций, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового счета в Депозитарии или зачислены на соответствующий ей торговый счет в Депозитарии для осуществления окончательных расчетов по сделкам с Облигациями.
На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в Депозитарий.
7.19. Каждый Дилер передает Торговой системе на основании договора с последней право на составление соответствующих расчетных документов по итогам аукциона и оформляет это доверенностью.
7.20. После окончания аукциона Торговая система формирует и передает для подписания каждому Дилеру выписку из реестра заключенных сделок с Облигациями. Указанные выписки подписываются также уполномоченным сотрудником Банка России.
7.21. Выписка из реестра сделок является подтверждением заключения договора купли - продажи Облигаций между Дилером и Министерством финансов РФ, действующим через Банк России.
7.22. Неподписание Дилером выписки из реестра сделок не служит основанием для запрета проведения расчетов по его сделкам. В этом случае споры разрешаются в порядке, установленном законодательством и договором между Торговой системой и Дилером.
7.23. Выписки из реестра сделок хранятся в Торговой системе постоянно в течение 3-х лет. Сводный реестр сделок по всем Дилерам, оформленный в соответствии с Приложением N 6 к настоящему Положению, передается в Банк России в день проведения аукциона.
8. Функции Банка России на рынке Облигаций
8.1. Банк России на рынке Облигаций выполняет функции:
- агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию выпусков Облигаций;
- Дилера;
- контролирующего органа;
- организатора денежных расчетов по сделкам с Облигациями.
8.2. Выполняя функции агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию выпусков, Банк России:
- устанавливает требования к Торговой системе, Расчетным центрам ОРЦБ, Депозитарной системе;
- заключает договоры с организациями на выполнение функций соответствующих систем;
- устанавливает требования к Дилерам, а также критерии отбора Дилеров и их количественный состав;
- заключает договоры с организациями на выполнение функций Дилеров;
- устанавливает правила проведения и проводит аукцион по продаже Облигаций на первичном рынке;
- хранит глобальные сертификаты о каждом выпуске, присваивая каждому выпуску государственный регистрационный номер в соответствии с Приложением N 9 к настоящему Положению;
- осуществляет по поручению Министерства финансов Российской Федерации дополнительную продажу на вторичном рынке не проданных в период размещения Облигаций;
- осуществляет погашение Облигаций по поручению Министерства финансов Российской Федерации в день погашения;
- передает по требованию Министерства финансов РФ в порядке, установленном в договоре между Банком России и Министерством финансов РФ, информацию о состоянии счетов "депо" Дилеров и Инвесторов, полученную на основании соответствующей отчетности.
8.3. Выполняя функции Дилера, Банк России:
- обладает правами Дилера и может заключать соответствующие договоры через Главные управления (Национальные банки);
- осуществляет торговлю Облигациями на вторичном рынке путем выставления во время торгов заявок на покупку и продажу Облигаций;
- осуществляет сбор заявок Инвесторов на покупку или продажу Облигаций на первичном и вторичном рынках, исполняет эти заявки через Торговую систему.
8.4. Выполняя функции контролирующего органа, Банк России:
- осуществляет контроль за размещением и обращением Облигаций;
- получает информацию о ходе торгов Облигациями, имеющуюся в Торговой системе, об остатках на счетах "депо" Дилеров в Депозитарии, о движении средств по счетам в Торговой системе;
- получает информацию о состоянии счетов "депо" в Субдепозитарии каждого Дилера;
- приостанавливает операции любого Дилера с Облигациями при обнаружении в операциях данного Дилера нарушения действующего законодательства или настоящего Положения;
- не может использовать при осуществлении Банком России собственных операций с Облигациями информацию, полученную в ходе контроля за размещением и обращением Облигаций, а также передавать ее третьим лицам;
- разграничивает функции контроля за размещением и обращением Облигаций и функции осуществления операций с Облигациями в качестве Дилера между различными подразделениями Банка России.
8.5. Банк России выполняет функцию организатора денежных расчетов по сделкам с Облигациями в соответствии с "Положением о порядке осуществления денежных расчетов по операциям с ценными бумагами на ОРЦБ".
9. Общие принципы бухгалтерского учета
по операциям с Облигациями
9.1. Депозитарий учитывает Облигации, принятые на хранение от Дилеров и Инвесторов, на внебалансовом счете N 9983 "Ценные бумаги депонентов". Облигации учитываются по номинальной стоимости.
Внебалансовый учет Облигаций Дилеров и Инвесторов ведется раздельно (счета "депо "А" и "В").
9.2. Дилеры и Инвесторы учитывают купленные за свой счет Облигации по следующим активным балансовым счетам:
- для банков - счет N 194 "Вложения в государственные долговые обязательства"
- для небанковских организаций - счет N 58 "Краткосрочные финансовые вложения".
Небанковские организации ведут бухгалтерский учет Облигаций в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности предприятий.
Каждая Облигация отражается в учете по ее покупной цене в хронологическом порядке по времени приобретения.
Одновременно Дилеры и Инвесторы учитывают собственные Облигации по суммарной номинальной стоимости по внебалансовому счету:
- для банков - счет N 9974 "Приобретенные ценные бумаги с номиналом в рублях".
9.3. Дилеры учитывают Облигации, принадлежащие Инвесторам, заключившим с данным Дилером договор на обслуживание, по суммарной номинальной стоимости по внебалансовым счетам:
- для банков - счет N 9998 "Ценные бумаги на хранении"
- для небанковских организаций - счет N 002 "Товарно - материальные ценности, принятые на ответственное хранение" с открытием отдельного субсчета "Ценные бумаги на хранении".
По Облигациям, принадлежащим Инвесторам, внебалансовый учет ведется раздельно по каждому Инвестору, а внутри него - по выпускам.
9.4. Количество Облигаций, купленных Дилером за свой счет, должно совпадать с остатком Облигаций по "счету "А" данного Дилера в Депозитарии.
Количество Облигаций, купленных за счет всех Инвесторов, по которым Дилер выступает Субдепозитарием, должен совпадать с остатком Облигаций по счету "В" данного Дилера в Депозитарии.
9.5. Облигации, купленные Дилерами и Инвесторами, подлежат периодической переоценке. Под переоценкой понимается определение балансовой стоимости Облигаций, которые находятся в портфеле Дилера или Инвестора по состоянию на конец соответствующего рабочего дня.
Переоценка производится путем умножения количества Облигаций, находящихся в портфеле Дилера или Инвестора в момент окончания соответствующего рабочего дня, на их "рыночную цену". Под "рыночной ценой" Облигаций понимается средневзвешенная цена аукциона (на первичном рынке) или средневзвешенная цена на торгах Торговой системы за соответствующий день.
9.6. Переоценка Облигаций осуществляется Дилерами в день проведения торгов на вторичном рынке Облигаций или в день проведения аукциона вне зависимости от того, проводил ли Дилер операции с Облигациями в этот день.
В день проведения аукциона переоценка производится только по размещенному выпуску.
Переоценка Облигаций Инвесторами осуществляется только в день проведения ими операций по покупке или продаже Облигаций - по "рыночной цене" этого дня. В этот день производится переоценка Облигаций всех выпусков, находящихся в портфеле Инвестора, даже если Инвестор производил операции только с некоторыми выпусками. Переоценка Облигаций производится на основании отчета Дилера, в котором должна указываться "рыночная цена" по всем выпускам, находящимся в портфеле Инвестора.
Увеличение балансовой стоимости Облигаций, произошедшее в результате переоценки, является доходом Дилера или Инвестора, должно быть отражено на его счете доходов.
Уменьшение балансовой стоимости Облигаций, произошедшее в результате переоценки, является расходом Дилера или Инвестора, должно быть отражено на его счете расходов.
9.7. Проводки по балансовым и внебалансовым счетам Дилеров, отражающие операции с Облигациями, должны осуществляться по выпискам из Торговой системы вне зависимости от того, опротестована ли данная сделка Дилером или нет.
9.8. В случае принятия Банком России обязательных или рекомендательных правил учета ценных бумаг в депозитариях Дилеры и Депозитарий должны в течение полугода после этого изменить свои внутренние правила и технику ведения учета Облигаций в соответствии с указанными правилами.
10. Состав официальной информации о выпуске, ходе его
торговли и порядок ее опубликования
10.1. Объявление о размещении очередного выпуска составляется по форме, приведенной в Приложении N 10 к настоящему Положению.
10.2. Объявление о погашении очередного выпуска составляется по форме, приведенной в Приложении N 11 к настоящему Положению.
10.3. По итогам аукциона Банк России в срок не позднее 2 следующих рабочих дней подготавливает официальный отчет по форме, приведенной в Приложении N 12 к настоящему Положению.
10.4. По итогам торгов в этот же день Торговая система подготавливает официальные итоги торгов по форме, приведенной в Приложении N 13 к настоящему Положению.
11. Конфиденциальная информация, поступающая
в Банк России при осуществлении им контрольных
и надзорных функций
11.1. По смыслу настоящего Положения конфиденциальной признается вся информация, хранящаяся в Торговой системе, Расчетной системе и Депозитарной системе и не включенная в состав официальной (в соответствии с разделом N 10 настоящего Положения), в том числе поступающая в Банк России информация об остатках на счетах "депо" Инвесторов в Субдепозитариях, об остатках на счетах "депо" Дилеров в Депозитарии, об условиях и сторонах конкретных сделок купли - продажи Облигаций.
11.2. Конфиденциальная информация не подлежит разглашению лицами, получившими ее в соответствии с п. п. 11.1 и 11.4 настоящего Положения, если иное не предусмотрено законом.
11.3. Разглашением признается передача конфиденциальной информации любым способом любому лицу или группе лиц, не имеющих доступ к этой информации в силу своих служебных обязанностей.
11.4. Не признаются разглашением справки и иные документы, выдаваемые Банком России Эмитенту (о состоянии счетов "депо"), самим организациям, судам, арбитражным судам, следственным органам, аудиторским организациям в пределах компетенции последних, а также финансовым органам по вопросам налогообложения.
11.5. Для передачи конфиденциальной информации в Банк России для осуществления последним контрольных и надзорных функций организации, выполняющие функции Торговой системы и Депозитария, обязаны получить на это согласие Дилеров в договорах с ними на участие в Торговой системе и Депозитарной системе.
11.6. Дилеры, в свою очередь, обязаны в договорах на обслуживание с Инвесторами получить их согласие на передачу в Банк России указанной информации организациями, выполняющими функции Торговой системы, Депозитарной системы и Расчетной системы.
12. Арбитраж
12.1. Организация, выполняющая функции Торговой системы, создает постоянно действующий третейский суд (в дальнейшем - Арбитраж) в соответствии с устанавливаемыми ею правилами с целью оперативного рассмотрения споров, могущих возникнуть между любыми из следующих организаций:
- Дилером;
- Торговой системой;
- Депозитарной системой.
12.2. Арбитраж действует с соблюдением следующих основных принципов:
а) Арбитраж принимает к рассмотрению все категории споров, могущих возникнуть между субъектами, указанными в п. 12.1 в связи с заключением и исполнением договоров через Торговую систему, Расчетную систему и Депозитарную систему;
б) рассмотрение указанных в п. 12.2 (а) споров осуществляется только при наличии письменного соглашения между сторонами о передаче на ее разрешение уже возникшего или могущего возникнуть спора;
в) Арбитраж должен состоять из представителей Дилеров (по одному от каждого Дилера), представителя Торговой системы, представителя Расчетной системы, представителя Депозитарной системы и представителя Банка России;
г) члены Арбитража должны обладать необходимыми специальными знаниями в области разрешения споров, принимаемых Арбитражем к рассмотрению.