Как представить отчет о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами РФ

УФНС России по Магаданской области информирует.

В рамках законодательства о валютном регулировании, физические лица, являющиеся резидентами РФ и имеющие открытые счета (вклады) в зарубежном банке, обязаны до 1 июня года, следующего за отчетным годом, представлять в налоговый орган по месту своего учета отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее – Отчет).

Физическое лицо не представляет налоговым органам отчет, при соблюдении следующих условии:

банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, которое осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией (Перечень государств (территорий), осуществляющих автоматический обмен финансовой информацией с Российской Федерацией);
общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада)) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

Отчет представляется на бумажном носителе или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России, либо по телекоммуникационным каналам связи.

Также отчет может быть направлен заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При этом отчет, представляемый через личный кабинет налогоплательщика, должен быть подписан усиленной неквалифицированной электронной подписью.

По всем счетам (вкладам), открытым в банках и иных организациях финансового рынка за пределами территории РФ, представляется один отчет.

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в зарубежных банках предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 2 000 до 3 000 руб., при повторном нарушении - в размере 20 000 руб. За нарушение срока представления отчетов установлен штраф в размере от 300 до 3 000 руб. в зависимости от длительности правонарушения.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)