МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 8 апреля 2011 г. N 40н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 4 МАЯ 2008 ГОДА N 49Н
В целях приведения форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов в соответствие с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693; Российская газета, 2011, 5 марта), совершенствования форм отчетности об управлении средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, представляемых в Правительство Российской Федерации в составе отчетности об исполнении федерального бюджета, и во исполнение постановлений Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. N 955 "О порядке управления средствами Резервного фонда" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 1, ст. 13; N 45, ст. 5211; 2010, N 17, ст. 2108) и от 19 января 2008 г. N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 4, ст. 270; N 43, ст. 4945; 2009, N 30, ст. 3834; N 40, ст. 4701; 2010, N 15, ст. 1804; N 17, ст. 2108; N 31, ст. 4261; N 37, ст. 4673) приказываю:
1. Внести в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2008 г. N 49н "Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации" <*> (далее - приказ) (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 19 мая 2008 г. N 01/4998-АБ приказ не нуждается в государственной регистрации) следующие изменения:
<*> С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2008 г. N 68н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2008 г. N 49н" (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 1 августа 2008 г. N 01/7599-АС приказ не нуждается в государственной регистрации), от 14 мая 2009 г. N 45н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2008 г. N 49н" (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 17 сентября 2009 г. N 01/11476-ДК приказ не нуждается в государственной регистрации), от 22 марта 2010 г. N 24н "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 4 мая 2008 г. N 49н" (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 20 апреля 2010 г. N 01/6246-ДК приказ не нуждается в государственной регистрации).
а) в приложениях N 6, N 9 к приказу:
строку "в том числе: расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000), 511" изложить в следующей редакции:
"из них: расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000), 511";
строку "расчеты по единому социальному налогу и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (030302000), 512" изложить в следующей редакции:
"расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (030302000), 512";
б) приложения N 6, N 9, N 15, N 16, N 19, N 20, N 23, N 24 к приказу изложить в редакции согласно приложениям N 1, N 2, N 3, N 4, N 5, N 6, N 7, N 8 к настоящему приказу.
2. Настоящий приказ вступает в силу с момента его подписания.
3. Положения подпункта "а" пункта 1 настоящего приказа применяются при составлении бюджетной отчетности за 2010 год.
4. Положения подпункта "б" пункта 1 настоящего приказа применяются, начиная с бюджетной отчетности на 1 апреля 2011 года.
Заместитель Председателя Правительства
Российской Федерации - Министр финансов
Российской Федерации
А.Л. КУДРИН
Приложение N 1
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 6
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
БАЛАНС ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
<*> Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.
Приложение N 2
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 9
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
БАЛАНС ИСПОЛНЕНИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОГО БЮДЖЕТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И БЮДЖЕТОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
Приложение N 3
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 15
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПО ФЕДЕРАЛЬНОМУ БЮДЖЕТУ)
1. ПОСТУПЛЕНИЯ
2. ВЫБЫТИЯ
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ
Приложение N 4
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 16
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ПО КОНСОЛИДИРОВАННОМУ БЮДЖЕТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И БЮДЖЕТАМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ)
1. ПОСТУПЛЕНИЯ
2. ВЫБЫТИЯ
3. ИЗМЕНЕНИЕ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ
Приложение N 5
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 19
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
ОТЧЕТ ОБ УПРАВЛЕНИИ СРЕДСТВАМИ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА
1. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Код валюты по ОКВ | Номер счета | Остаток средств на начало года | Курс валюты на начало года | Объем разрешенной иностранной валюты в отчетном периоде | Курс валюты на конец отчетного периода | Остаток средств на конец отчетного периода | Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период | Расчетная ставка процента, % годовых | Проценты, уплаченные в отчетном периоде за пользование денежными средствами, в рублях | |||||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | приобретенной | размещенной | реализованной | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| X | ||||||||||||||
| X | ||||||||||||||
| X | ||||||||||||||
| Итого | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
2. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА В РАЗРЕШЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
2.1. Размещение средств Резервного фонда в долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков, международных финансовых организаций
| Вид разрешенного финансового актива | Наименование эмитента | Код ISIN | Основные характеристики долгового обязательства | Код валюты по ОКВ | Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на начало года | Стоимость на начало года | Курс валюты на начало года | Объем средств, направленных на приобретение долгового обязательства в отчетном периоде | Объем средств, вырученных от реализации / погашения долгового обязательства в отчетном периоде | Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на конец отчетного периода | Стоимость на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде | ||||
| дата погашения | ставка купона, % годовых | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты | X | ||||||||||||||||
| Всего по виду разрешенного финансового актива | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
| Всего по подразделу 2.1 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
2.2. Размещение средств Резервного фонда на депозиты в иностранных банках и кредитных организациях
| Наименование банка/ кредитной организации | Основные характеристики депозита | Код валюты по ОКВ | Сумма депозита на начало года | Курс валюты на начало года | Размещено в отчетном периоде | Возвращено в отчетном периоде | Сумма депозита на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода | |||||
| срок размещения, дней | дата возврата | процентная ставка, % годовых | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты | ||||||||||||||
| Всего по виду разрешенного финансового актива | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| Всего по подразделу 2.2 | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| Всего по разделу 2 | X | X | X | X | X | X | X | |||||||
| Общая сумма фактически полученного дохода на конец отчетного периода от размещения средств Резервного фонда | ||||||||||||||
Приложение N 6
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение 20
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
ОТЧЕТ ОБ УПРАВЛЕНИИ СРЕДСТВАМИ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ
1. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
| Код валюты по ОКВ | Номер счета | Остаток средств на начало года | Курс валюты на начало года | Объем разрешенной иностранной валюты в отчетном периоде | Курс валюты на конец отчетного периода | Остаток средств на конец отчетного периода | Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период | Расчетная ставка процента, % годовых | Проценты, уплаченные в отчетном периоде за пользование денежными средствами, в рублях | |||||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | приобретенной | размещенной | реализованной | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| X | ||||||||||||||
| X | ||||||||||||||
| X | ||||||||||||||
| Всего по разделу 1 | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
2. РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ В РАЗРЕШЕННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ
2.1. Размещение средств Фонда национального благосостояния в долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков, международных финансовых организаций, юридических лиц
| Вид разрешенного финансового актива | Наименование эмитента | Код ISIN | Основные характеристики долгового обязательства | Код валюты по ОКВ | Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на начало года | Стоимость на начало года | Курс валюты на начало года | Объем средств, направленных на приобретение долгового обязательства в отчетном периоде | Объем средств, вырученных от реализации / погашения долгового обязательства в отчетном периоде | Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на конец отчетного периода | Стоимость на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде | ||||
| дата погашения | ставка купона, % годовых | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты | X | ||||||||||||||||
| Всего по виду разрешенного финансового актива | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
| Всего по подразделу 2.1 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
2.2. Размещение средств Фонда национального благосостояния на депозиты и остатки на банковских счетах в банках, кредитных организациях и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
| Вид разрешенного финансового актива | Наименование банка/ кредитной организации/ государственной корпорации | Основные характеристики депозита / банковского счета | Код валюты по ОКВ | Сумма депозита / остатка на банковском счете на начало года | Курс валюты на начало года | Размещено в отчетном периоде | Возвращено в отчетном периоде | Сумма депозита / остатка на банковском счете на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода | |||||
| срок размещения, дней | дата возврата | процентная ставка, % годовых | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | |||||||||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты | |||||||||||||||
| Всего по виду разрешенного финансового актива | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
| Всего по подразделу 2.2 | X | X | X | X | X | X | X | ||||||||
2.3. Размещение средств Фонда национального благосостояния в акции юридических лиц
| Наименование эмитента | Вид акции (обыкновенная / привилегированная) | Код ISIN | Код валюты по ОКВ | Количество приобретенных акций на начало года, штук | Стоимость акций на начало года | Курс валюты на начало года | Объем средств, направленных на приобретение акций в отчетном периоде | Объем средств, вырученных от реализации акций в отчетном периоде | Количество приобретенных акций на конец отчетного периода, штук | Стоимость акций на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода | |||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||||
| в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
| Итого по коду валюты | X | X | |||||||||||||
| Всего по подразделу 2.3 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | ||||||
2.4. Размещение средств Фонда национального благосостояния в паи (доли участия) инвестиционных фондов
| Вид разрешенного финансового актива | Наименование управляющей компании | Код ISIN | Основные характеристики пая (доли участия) | Код валюты по ОКВ | Количество приобретенных паев (долей участия) на начало года, штук | Стоимость паев (долей участия) на начало года | Курс валюты на начало года | Объем средств, направленных на приобретение паев (долей участия) в отчетном периоде | Объем средств, вырученных от реализации паев (долей участия) в отчетном периоде | Количество паев (долей участия) на конец отчетного периода, штук | Стоимость паев (долей участия) на конец отчетного периода | Курс валюты на конец отчетного периода | Фактически полученная сумма дохода | |||||
| наименование инвестиционного фонда | тип инвестиционного фонда | категория инвестиционного фонда | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | в валюте | в рублевом эквиваленте | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | ||
| Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты | X | X | ||||||||||||||||
| Всего по виду разрешенного финансового актива | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| Всего по подразделу 2.4 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| Всего по разделу 2 | X | X | X | X | X | X | X | X | X | |||||||||
| Общая сумма фактически полученного дохода на конец отчетного периода от размещения средств Фонда национального благосостояния | ||||||||||||||||||
Приложение N 7
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение N 23
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ОТЧЕТА ОБ УПРАВЛЕНИИ СРЕДСТВАМИ РЕЗЕРВНОГО ФОНДА
Отчет об управлении средствами Резервного фонда составляется Департаментом государственного долга и государственных финансовых активов и представляется в Департамент организации составления и исполнения федерального бюджета для формирования отчетности в Правительство Российской Федерации нарастающим итогом с начала отчетного года в тысячах рублей (с точностью до третьего десятичного знака).
1. Порядок заполнения раздела 1 "Размещение средств Резервного фонда на счетах по учету средств Резервного фонда в Центральном банке Российской Федерации" Отчета об управлении средствами Резервного фонда (далее - Отчет).
Раздел 1 Отчета заполняется на основании выписок из счетов по учету средств Резервного фонда (далее - Выписки), открытых Федеральным казначейством в Центральном банке Российской Федерации на основании договора банковского счета по учету средств Резервного фонда, заключенного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007 г. N 955 "О порядке управления средствами Резервного фонда" (далее - Постановление N 955, Договор банковского счета), представляемых Федеральным казначейством Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Порядком взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при проведении операций по счетам по учету средств Резервного фонда в процессе управления средствами Резервного фонда, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 января 2008 г. N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 января 2008 г., регистрационный номер 10987), Отчета о расчетной сумме процентного дохода в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации за истекшую часть процентного периода за пользование денежными средствами на счетах по учету средств Резервного фонда и Отчета о сумме процентов, начисленных за отчетный процентный период за пользование денежными средствами на счетах по учету средств Резервного фонда и подлежащих зачислению в федеральный бюджет по форме приложений N 2 и N 3 к Порядку расчета и зачисления процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Резервного фонда, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 января 2008 г. N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 января 2008 г., регистрационный номер 11028) (далее - Отчет по форме приложения N 2 и Отчет по форме приложения N 3), представляемых Центральным банком Российской Федерации Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Договором банковского счета.
Графы раздела 1 заполняются следующим образом.
В графе 1 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, в которой открыт счет по учету средств Резервного фонда (далее - Счет) на основании Договора банковского счета.
В графе 2 "Номер счета" указывается номер Счета, открытого Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации в соответствующей иностранной валюте на основании Договора банковского счета.
В графе 3 "Остаток средств на начало года, в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному.
В графе 4 "Остаток средств на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В строке "Всего по разделу 1" указывается совокупный объем средств Резервного фонда, размещенных на счетах по учету средств Резервного фонда в Центральном банке Российской Федерации, на начало года в рублевом эквиваленте.
В графе 5 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 6 "Объем разрешенной иностранной валюты, приобретенной в отчетном периоде" указывается объем приобретенной в отчетном периоде за счет средств Резервного фонда соответствующей иностранной валюты.
В графе 7 "Объем разрешенной иностранной валюты, размещенной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, зачисленных на Счет в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 8 "Объем разрешенной иностранной валюты, реализованной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, списанных со Счета в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 9 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 10 "Остаток средств на конец отчетного периода, в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде.
В графе 11 "Остаток средств на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В строке "Всего по разделу 1" указывается общий объем средств Резервного фонда, размещенных на счетах по учету средств Резервного фонда в Центральном банке Российской Федерации, на конец отчетного периода в рублевом эквиваленте.
В графе 12 "Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период, в валюте" указывается сумма дохода (убытка), рассчитанная как сумма граф 7 "Доход (убыток) за день (It) (в валюте счета)" для каждой из иностранных валют из Отчетов по форме приложения N 2 за все календарные дни отчетного периода.
В графе 13 "Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период, в рублевом эквиваленте" указывается сумма дохода (убытка), рассчитанная как сумма граф 7 "Доход (убыток) за день (It) (в валюте счета)" для каждой из иностранных валют из Отчетов по форме приложения N 2 за все календарные дни отчетного периода в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В строке "Всего по разделу 1" указывается расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами на Счетах в иностранной валюте за отчетный период в рублевом эквиваленте.
В графе 14 "Расчетная ставка процента, % годовых" указывается расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в соответствующей иностранной валюте (далее - Расчетная ставка процента), отражающая результат размещения средств Резервного фонда в относительном выражении (в процентах годовых), за отчетный период.
Расчетная ставка процента определяется по формуле:
Rj - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за отчетный период (рассчитывается в процентах годовых с точностью до второго знака после запятой, округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);
IndexS - значение индекса, используемого в целях расчета сумм процентов за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за 31 декабря года, предшествующего отчетному, определяется по Отчету по форме приложения N 2;
IndexE - значение индекса, используемого в целях расчета сумм процентов за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за дату окончания отчетного периода, определяется по Отчетам по форме приложения N 2;
Y - количество календарных дней в отчетном году;
N - количество календарных дней в отчетном периоде.
В строке "Всего по разделу 1" Расчетная ставка процента определяется по формуле:
R° - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счетах, выраженная в корзине иностранных валют (рассчитывается в процентах годовых с точностью до второго знака после запятой, округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);
Rj° - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за отчетный период;
Vj° - доля j-той иностранной валюты в общем объеме средств Резервного фонда, определенная нормативной валютной структурой средств Резервного фонда;
n - число иностранных валют.
В графе 15 "Проценты, уплаченные в отчетном периоде за пользование денежными средствами, в рублях" указывается итоговая сумма процентов, начисленная и подлежащая зачислению в федеральный бюджет в соответствии с Договором банковского счета, из Отчета по форме приложения N 3, подтвержденная Выпиской, в строке "Всего по разделу 1".
2. Порядок заполнения раздела 2 "Размещение средств Резервного фонда в разрешенные финансовые активы".
Графы подраздела 2.1 "Размещение средств Резервного фонда в долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков, международных финансовых организаций" (далее - Долговое обязательство) заполняются следующим образом.
В графе 1 "Вид разрешенного финансового актива" указываются следующие виды финансовых активов, разрешенных Постановлением N 955 для размещения средств Резервного фонда:
долговые обязательства иностранных государств;
долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков;
долговые обязательства международных финансовых организаций.
В графе 2 "Наименование эмитента" для долговых обязательств иностранных государств указывается название страны, правительство которой является эмитентом долгового обязательства (на русском языке), для долговых обязательства иных эмитентов - наименование организации, являющейся эмитентом долгового обязательства (на русском языке).
В графе 3 "Код ISIN" указывается идентификационный код Долгового обязательства (International securities identification number).
В графе 4 "Основные характеристики долгового обязательства, дата погашения" указывается дата погашения Долгового обязательства.
В графе 5 "Основные характеристики долгового обязательства, ставка купона, % годовых" для купонных ценных бумаг указывается процентная ставка по купону, выраженная в процентах годовых, действующая на дату окончания отчетного периода, для дисконтных ценных бумаг - ноль.
В графе 6 "Код валюты по ОКВ" указывается код соответствующей валюты, в которой номинировано Долговое обязательство.
В графе 7 "Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на начало года" указывается совокупная номинальная стоимость Долговых обязательств, приобретенных по состоянию на 1 января отчетного года, в валюте номинала.
В графе 8 "Стоимость на начало года, в валюте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Резервного фонда, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 9 "Стоимость на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Резервного фонда, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному. В случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 10 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 11 "Объем средств, направленных на приобретение долгового обязательства в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, направленных на приобретение Долгового обязательства в отчетном периоде.
В графе 12 "Объем средств, вырученных от реализации/погашения долгового обязательства в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, вырученных от реализации Долгового обязательства в отчетном периоде.
В графе 13 "Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на конец отчетного периода" указывается совокупная номинальная стоимость Долговых обязательств, приобретенных по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала.
В графе 14 "Стоимость на конец отчетного периода, в валюте" указывается рыночная совокупная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Резервного фонда, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 15 "Стоимость на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Резервного фонда, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 16 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 17 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в валюте" указывается:
а) для Долговых обязательств, погашенных в течение отчетного периода, - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей и полученной курсовой разницы между номинальной стоимостью и объемом средств, направленных на приобретение Долгового обязательства, в валюте номинала;
б) для реализованных до погашения Долговых обязательств - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей, накопленного купонного дохода и полученной курсовой разницы между ценами реализации и приобретения в валюте номинала;
в) для купонных Долговых обязательств, срок погашения которых наступит позже даты окончания отчетного периода, - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей в валюте номинала.
В графе 18 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде доходов от размещения средств в Долговое обязательство, рассчитанная в порядке, определенном выше, в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета.
Строка "Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты" заполняется по каждому виду разрешенного финансового актива, номинированного в соответствующей валюте.
Строка "Всего по виду разрешенного финансового актива" заполняется для каждого вида разрешенного финансового актива по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по подразделу 2.1" заполняется по всем видам разрешенных финансовых активов по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Графы подраздела 2.2 "Размещение средств Резервного фонда на депозиты в иностранных банках и кредитных организациях" заполняются следующим образом.
В графе 1 "Наименование банка/кредитной организации" указывается наименование банка (кредитной организации), в котором средства Резервного фонда размещены на депозиты.
В графе 2 "Основные характеристики депозита, срок размещения, дней" указывается срок, на который средства Резервного фонда в соответствующей валюте размещены на депозиты в иностранном банке (кредитной организации) в отчетном периоде.
В графе 3 "Основные характеристики депозита, дата возврата" указывается дата возврата депозита в соответствии с депозитным договором, в соответствии с которым средства Резервного фонда размещены на депозит.
В графе 4 "Основные характеристики депозита, процентная ставка, % годовых" указывается выраженная в процентах годовых процентная ставка по депозиту, действующая на дату окончания отчетного периода.
В графе 5 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты, в которой открыт депозит в иностранном банке (кредитной организации) для размещения средств Резервного фонда.
В графе 6 "Сумма депозита на начало года, в валюте" указывается объем средств Резервного фонда, размещенных на депозитах в иностранном банке (кредитной организации) в соответствующей валюте, по состоянию на 1 января отчетного года.
В графе 7 "Сумма депозита на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается объем средств Резервного фонда, размещенных на депозитах в иностранном банке (кредитной организации), по состоянию на 1 января отчетного года в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 8 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 9 "Размещено в отчетном периоде" указывается объем средств Резервного фонда в соответствующей валюте, размещенных в отчетном периоде на депозитах в иностранном банке (кредитной организации).
В графе 10 "Возвращено в отчетном периоде" указывается объем средств Резервного фонда в соответствующей валюте, возвращенных в отчетном периоде с депозитов в иностранном банке (кредитной организации).
В графе 11 "Сумма депозита на конец отчетного периода, в валюте" указывается объем средств Резервного фонда, размещенных на депозитах в иностранном банке (кредитной организации), по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом.
В графе 12 "Сумма депозита на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается объем средств Резервного фонда, размещенных на депозитах в иностранном банке (кредитной организации), по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 13 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 14 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в валюте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по депозитам в иностранном банке (кредитной организации) в валюте депозита.
В графе 15 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по депозитам в иностранном банке (кредитной организации), в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета.
Строка "Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты" заполняется по каждому виду разрешенного финансового актива, номинированного в соответствующей валюте.
Строка "Всего по виду разрешенного финансового актива" заполняется для каждого вида разрешенного финансового актива по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по подразделу 2.2" заполняется по всем видам разрешенных финансовых активов по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по разделу 2" заполняется как сумма итоговых строк "Всего по подразделу 2.1" и "Всего по подразделу 2.2".
3. В строке "Общая сумма фактически полученного дохода на конец отчетного периода от размещения средств Резервного фонда" указывается сумма строк "Всего по разделу 1" графы 15 раздела 1 и строки "Всего по разделу 2" раздела 2.
4. В случае отсутствия данных для заполнения граф раздела 1 и подразделов 2.1 - 2.2 раздела 2 Отчета соответствующие графы не заполняются."
Приложение N 8
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 08.04.2011 N 40н
"Приложение N 24
к приказу
Министерства финансов
Российской Федерации
от 4 мая 2008 г. N 49н
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ОТЧЕТА ОБ УПРАВЛЕНИИ СРЕДСТВАМИ ФОНДА НАЦИОНАЛЬНОГО БЛАГОСОСТОЯНИЯ
Отчет об управлении средствами Фонда национального благосостояния составляется Департаментом государственного долга и государственных финансовых активов и представляется в Департамент организации составления и исполнения федерального бюджета для формирования отчетности в Правительство Российской Федерации нарастающим итогом с начала отчетного года в тысячах рублей (с точностью до третьего десятичного знака).
1. Порядок заполнения раздела 1 "Размещение средств Фонда национального благосостояния на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния в Центральном банке Российской Федерации" Отчета об управлении средствами Фонда национального благосостояния (далее - Отчет).
Раздел 1 Отчета заполняется на основании выписок из счетов по учету средств Фонда национального благосостояния (далее - Выписки), открытых Федеральным казначейством в Центральном банке Российской Федерации на основании договора банковского счета по учету средств Фонда национального благосостояния, заключенного в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 19 января 2008 г. N 18 "О порядке управления средствами Фонда национального благосостояния" (далее - Постановление N 18, Договор банковского счета), представляемых Федеральным казначейством Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Порядком взаимодействия Министерства финансов Российской Федерации с Федеральным казначейством при проведении операций по счетам учета средств Фонда национального благосостояния в процессе управления средствами Фонда национального благосостояния, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 января 2008 г. N 14н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 января 2008 г., регистрационный номер 11029), Отчета о расчетной сумме процентного дохода в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации за истекшую часть процентного периода за пользование денежными средствами на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния и Отчета о сумме процентов, начисленных за отчетный процентный период за пользование денежными средствами на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния и подлежащих зачислению в федеральный бюджет по форме приложений N 2 и N 3 к Порядку расчета и зачисления процентов, начисляемых на денежные средства, размещенные на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 января 2008 г. N 12н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 января 2008 г., регистрационный номер 11026) (далее - Отчет по форме приложения N 2 и Отчет по форме приложения N 3), представляемых Центральным банком Российской Федерации Министерству финансов Российской Федерации в соответствии с Договором банковского счета.
Графы раздела 1 заполняются следующим образом.
В графе 1 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, в которой открыт счет по учету средств Фонда национального благосостояния (далее - Счет) на основании Договора банковского счета.
В графе 2 "Номер счета" указывается номер Счета, открытого Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации в соответствующей иностранной валюте на основании Договора банковского счета.
В графе 3 "Остаток средств на начало года, в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному.
В графе 4 "Остаток средств на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в году, предшествующем отчетному, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В строке "Всего по разделу 1" указывается совокупный объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния в Центральном банке Российской Федерации, на начало года в рублевом эквиваленте.
В графе 5 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 6 "Объем разрешенной иностранной валюты, приобретенной в отчетном периоде" указывается объем приобретенной в отчетном периоде за счет средств Фонда национального благосостояния соответствующей иностранной валюты.
В графе 7 "Объем разрешенной иностранной валюты, размещенной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, зачисленных на Счет в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 8 "Объем разрешенной иностранной валюты, реализованной в отчетном периоде" указывается совокупный объем средств, списанных со Счета в соответствующей иностранной валюте в отчетном периоде, по данным Выписок.
В графе 9 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 10 "Остаток средств на конец отчетного периода, в валюте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде.
В графе 11 "Остаток средств на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается остаток средств на Счете в соответствующей иностранной валюте, отраженный в Выписке за дату совершения последней операции в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В строке "Всего по разделу 1" указывается общий объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на счетах по учету средств Фонда национального благосостояния в Центральном банке Российской Федерации, на конец отчетного периода в рублевом эквиваленте.
В графе 12 "Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период, в валюте" указывается сумма дохода (убытка), рассчитанная как сумма граф 7 "Доход (убыток) за день (It) (в валюте счета)" для каждой из иностранных валют из Отчетов по форме приложения N 2 за все календарные дни отчетного периода.
В графе 13 "Расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами за отчетный период, в рублевом эквиваленте" указывается сумма дохода (убытка), рассчитанная как сумма граф 7 "Доход (убыток) за день (It) (в валюте счета)" для каждой из иностранных валют из Отчетов по форме приложения N 2 за все календарные дни отчетного периода в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В строке "Всего по разделу 1" указывается расчетная сумма дохода (убытка) за пользование денежными средствами на Счетах в иностранной валюте за отчетный период в рублевом эквиваленте.
В графе 14 "Расчетная ставка процента, % годовых" указывается расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в соответствующей иностранной валюте (далее - Расчетная ставка процента), отражающая результат размещения средств Фонда национального благосостояния в относительном выражении (в процентах годовых), за отчетный период.
Расчетная ставка процента определяется по формуле:
Rj - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за отчетный период (рассчитывается в процентах годовых с точностью до второго знака после запятой, округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);
IndexS - значение индекса, используемого в целях расчета сумм процентов за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за 31 декабря года, предшествующего отчетному, определяется по Отчету по форме приложения N 2;
IndexE - значение индекса, используемого в целях расчета сумм процентов за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за дату окончания отчетного периода, определяется по Отчетам по форме приложения N 2;
Y - количество календарных дней в отчетном году;
N - количество календарных дней в отчетном периоде.
В строке "Всего по разделу 1" Расчетная ставка процента определяется по формуле:
R - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счетах, выраженная в корзине иностранных валют (рассчитывается в процентах годовых с точностью до второго знака после запятой, округление второго знака после запятой производится по правилам математического округления, а именно: в случае, если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае, если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется);
Rj - расчетная ставка процента за пользование денежными средствами на Счете в j-той иностранной валюте за отчетный период;
Vj - доля j-той иностранной валюты в общем объеме средств Фонда национального благосостояния, определенная нормативной валютной структурой средств Фонда национального благосостояния;
n - число иностранных валют.
В графе 15 "Проценты, уплаченные в отчетном периоде за пользование денежными средствами, в рублях" указывается итоговая сумма процентов, начисленных и подлежащих зачислению в федеральный бюджет в соответствии с Договором банковского счета, из Отчета по форме приложения N 3, подтвержденная Выпиской, в строке "Всего по разделу 1".
2. Порядок заполнения раздела 2 "Размещение средств Фонда национального благосостояния в разрешенные финансовые активы".
Графы подраздела 2.1 "Размещение средств Фонда национального благосостояния в долговые обязательства иностранных государств, иностранных государственных агентств и центральных банков, международных финансовых организаций, юридических лиц" (далее - Долговое обязательство) заполняются следующим образом.
В графе 1 "Вид разрешенного финансового актива" указываются следующие виды финансовых активов, разрешенных Постановлением N 18 для размещения средств Фонда национального благосостояния:
долговые обязательства иностранных государств;
долговые обязательства иностранных государственных агентств и центральных банков;
долговые обязательства международных финансовых организаций;
долговые обязательства юридических лиц.
В графе 2 "Наименование эмитента" для долговых обязательств иностранных государств указывается название страны, правительство которой является эмитентом долгового обязательства (на русском языке), для долговых обязательств иных эмитентов - наименование организации, являющейся эмитентом долгового обязательства (на русском языке).
В графе 3 "Код ISIN" указывается идентификационный код Долгового обязательства (International securities identification number).
В графе 4 "Основные характеристики долгового обязательства, дата погашения" указывается дата погашения Долгового обязательства.
В графе 5 "Основные характеристики долгового обязательства, ставка купона, % годовых" для купонных ценных бумаг указывается процентная ставка по купону, выраженная в процентах годовых, действующая на дату окончания отчетного периода, для дисконтных ценных бумаг - ноль.
В графе 6 "Код валюты по ОКВ" указывается код соответствующей валюты, в которой номинировано Долговое обязательство.
В графе 7 "Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на начало года" указывается совокупная номинальная стоимость Долговых обязательств, приобретенных по состоянию на 1 января отчетного года, в валюте номинала.
В графе 8 "Стоимость на начало года, в валюте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 9 "Стоимость на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному; для Долговых обязательств, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 8 подраздела 2.1.
В графе 10 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 11 "Объем средств, направленных на приобретение долгового обязательства в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, направленных на приобретение Долгового обязательства в отчетном периоде.
В графе 12 "Объем средств, вырученных от реализации/погашения долгового обязательства в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, вырученных от реализации Долгового обязательства в отчетном периоде.
В графе 13 "Номинальная стоимость приобретенных долговых обязательств на конец отчетного периода" указывается совокупная номинальная стоимость Долговых обязательств, приобретенных по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала.
В графе 14 "Стоимость на конец отчетного периода, в валюте" указывается рыночная совокупная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 15 "Стоимость на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость Долговых обязательств, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода; для Долговых обязательств, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 14 подраздела 2.1.
В графе 16 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 17 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в валюте" указывается:
а) для Долговых обязательств, погашенных в течение отчетного периода, - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей и полученной курсовой разницы между номинальной стоимостью и объемом средств, направленных на приобретение Долгового обязательства, в валюте номинала;
б) для реализованных до погашения (предъявленных к выкупу) Долговых обязательств - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей, накопленного купонного дохода и полученной курсовой разницы между ценами реализации (выкупа) и приобретения в валюте номинала;
в) для купонных Долговых обязательств, срок погашения которых наступит позже даты окончания отчетного периода, - сумма фактически выплаченных по ним в течение отчетного периода купонных платежей в валюте номинала.
В графе 18 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в рублях" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде доходов от размещения средств в Долговое обязательство, рассчитанная в порядке, определенном выше, в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета; для Долговых обязательств, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 17 подраздела 2.1.
Строка "Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты" заполняется по каждому виду разрешенного финансового актива, номинированного в соответствующей валюте.
Строка "Всего по виду разрешенного финансового актива" заполняется для каждого вида разрешенного финансового актива по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по подразделу 2.1" заполняется по всем видам разрешенных финансовых активов по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Графы подраздела 2.2 "Размещение средств Фонда национального благосостояния на депозиты и остатки на банковских счетах в банках, кредитных организациях и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заполняются следующим образом.
В графе 1 "Вид разрешенного финансового актива" указываются следующие виды финансовых активов, разрешенных Постановлением N 18 для размещения средств Фонда национального благосостояния:
депозит;
В графе 2 "Наименование банка/кредитной организации/государственной корпорации" указывается наименование банка (кредитной организации, государственной корпорации), в котором средства Фонда национального благосостояния размещены на депозиты или на банковские счета.
В графе 3 "Основные характеристики депозита/банковского счета, срок размещения, дней" указывается срок, на который средства Фонда национального благосостояния в соответствующей валюте размещены на депозиты (банковские счета) в банке (кредитной организации, государственной корпорации) в отчетном периоде.
В графе 4 "Основные характеристики депозита/банковского счета, дата возврата" указывается дата возврата депозита в соответствии с депозитным договором, в соответствии с которым средства Фонда национального благосостояния размещены на депозит.
В графе 5 "Основные характеристики депозита/банковского счета, процентная ставка, % годовых" указывается выраженная в процентах годовых процентная ставка по депозиту (банковскому счету), действующая на дату окончания отчетного периода.
В графе 6 "Код валюты по ОКВ" указывается код валюты, в которой открыт депозит (банковский счет) в кредитной организации или государственной корпорации для размещения средств Фонда национального благосостояния.
В графе 7 "Сумма депозита/остатка на банковском счете на начало года, в валюте" указывается объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозитах (банковских счетах) в банке (кредитной организации, государственной корпорации) в соответствующей валюте, по состоянию на 1 января отчетного года.
В графе 8 "Сумма депозита/остатка на банковском счете на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозитах (банковских счетах) в банке (кредитной организации, государственной корпорации), по состоянию на 1 января отчетного года в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному; для депозитов (банковских счетов), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 7 подраздела 2.2.
В графе 9 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 10 "Размещено в отчетном периоде" указывается объем средств Фонда национального благосостояния в соответствующей валюте, размещенных в отчетном периоде на депозитах (банковских счетах) в банке (кредитной организации, государственной корпорации).
В графе 11 "Возвращено в отчетном периоде" указывается объем средств Фонда национального благосостояния в соответствующей валюте, возвращенных в отчетном периоде с депозитов (банковских счетов) в банке (кредитной организации, государственной корпорации).
В графе 12 "Сумма депозита/остатка на банковском счете на конец отчетного периода, в валюте" указывается объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозитах (банковских счетах) в банке (кредитной организации, государственной корпорации), по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом.
В графе 13 "Сумма депозита/остатка на банковском счете на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается объем средств Фонда национального благосостояния, размещенных на депозитах (банковских счетах) в банке (кредитной организации, государственной корпорации), по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода; для депозитов (банковских счетов), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 12 подраздела 2.2.
В графе 14 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 15 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в валюте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по депозитам (банковским счетам) в банке (кредитной организации, государственной корпорации) в валюте депозита (банковского счета).
В графе 16 "Фактически полученная сумма дохода в отчетном периоде, в рублевом эквиваленте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде процентов по депозитам (банковским счетам) в банке (кредитной организации, государственной корпорации), в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета; для депозитов (банковских счетов), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 15 подраздела 2.2.
Строка "Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты" заполняется по каждому виду разрешенного финансового актива, номинированного в соответствующей валюте.
Строка "Всего по виду разрешенного финансового актива" заполняется для каждого вида разрешенного финансового актива по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по подразделу 2.2" заполняется по всем видам разрешенных финансовых активов по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Графы подраздела 2.3 "Размещение средств Фонда национального благосостояния в акции юридических лиц" заполняются следующим образом.
В графе 1 "Наименование эмитента" указывается наименование юридического лица, которое является эмитентом акции (на русском языке).
В графе 2 "Вид акции (обыкновенная/привилегированная)" указывается вид акции - обыкновенная или привилегированная.
В графе 3 "Код ISIN" указывается идентификационный код акции (International securities identification number).
В графе 4 "Код валюты по ОКВ" указывается код соответствующей валюты, в которой номинирована акция.
В графе 5 "Количество приобретенных акций на начало года, штук" указывается количество акций, приобретенных по состоянию на 1 января отчетного года.
В графе 6 "Стоимость акций на начало года, в валюте" указывается рыночная стоимость акций, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 7 "Стоимость акций на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость акций, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному; для акций, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 6 подраздела 2.3.
В графе 8 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 9 "Объем средств, направленный на приобретение акций в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, направленных на приобретение акций в отчетном периоде.
В графе 10 "Объем средств, вырученных от реализации акций в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, вырученных от реализации акций в отчетном периоде.
В графе 11 "Количество приобретенных акций на конец отчетного периода, штук" указывается количество акций, приобретенных по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом.
В графе 12 "Стоимость акций на конец отчетного периода, в валюте" указывается рыночная стоимость акций, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 13 "Стоимость акций на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость акций, в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода; для акций, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 12 подраздела 2.3.
В графе 14 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 15 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода, в валюте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде дивидендов по акциям, а для реализованных акций - также сумма полученной разницы между ценами реализации и приобретения акции в валюте приобретения.
В графе 16 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде доходов от размещения средств в акции, рассчитанная в порядке, определенном выше, в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета; для акций, номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 15 подраздела 2.3.
Строка "Итого по коду валюты" заполняется по акциям, номинированных в соответствующей валюте.
Строка "Всего по подразделу 2.3" заполняется для акций по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Графы подраздела 2.4 "Размещение средств Фонда национального благосостояния в паи (доли участия) инвестиционных фондов" заполняются следующим образом.
В графе 1 "Вид разрешенного финансового актива" указываются следующие виды финансовых активов, разрешенных Постановлением N 18 для размещения средств Фонда национального благосостояния:
пай;
доля участия.
В графе 2 "Наименование управляющей компании" указывается наименование управляющей инвестиционным фондом компании (на русском языке).
В графе 3 "Код ISIN" указывается идентификационный код пая (доли участия) инвестиционного фонда (International securities identification number).
В графе 4 "Основные характеристики пая (доли участия), наименование инвестиционного фонда" указывается наименование инвестиционного фонда, в котором приобретен пай (доля участия) (на русском языке).
В графе 5 "Основные характеристики пая (доли участия), тип инвестиционного фонда" указывается один из следующих типов инвестиционного фонда: открытый, интервальный, закрытый.
В графе 6 "Основные характеристики пая (доли участия), категория инвестиционного фонда" указывается категория инвестиционного фонда в зависимости от состава и структуры активов в соответствии с нормативным правовым актом, принятым уполномоченным федеральным органом государственной исполнительной власти.
В графе 7 "Код валюты по ОКВ" указывается код соответствующей валюты, в которой приобретен пай (доля участия) инвестиционного фонда.
В графе 8 "Количество приобретенных паев (долей участия) на начало года, штук" указывается количество паев (долей участия), приобретенных по состоянию на 1 января отчетного года.
В графе 9 "Стоимость паев (долей участия) на начало года, в валюте" указывается рыночная стоимость паев (долей участия), в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 10 "Стоимость паев (долей участия) на начало года, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость паев (долей участия), в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" за 31 декабря года, предшествующего отчетному, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному; для паев (долей участия), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 9 подраздела 2.4.
В графе 11 "Курс валюты на начало года" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на 31 декабря года, предшествующего отчетному.
В графе 12 "Объем средств, направленных на приобретение паев (долей участия) в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, направленных на приобретение паев (долей участия) инвестиционного фонда в отчетном периоде.
В графе 13 "Объем средств, вырученных от реализации паев (долей участия) в отчетном периоде" указывается объем средств в соответствующей валюте, вырученных от реализации паев (долей участия) инвестиционного фонда в отчетном периоде.
В графе 14 "Количество приобретенных паев (долей участия) на конец отчетного периода, штук" указывается количество паев (долей участия), приобретенных по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом.
В графе 15 "Стоимость паев (долей участия) на конец отчетного периода, в валюте" указывается рыночная стоимость паев (долей участия), в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, в валюте номинала; в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям.
В графе 16 "Стоимость паев (долей участия) на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается рыночная стоимость паев (долей участия), в которые размещены средства Фонда национального благосостояния, рассчитываемая на основе данных о котировках спроса ценных бумаг из информационно-аналитической системы "Блумберг" по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом, (в случае отсутствия указанных котировок или технической возможности их получения используется иной источник информации о котировках, исходя из соображений разумности и адекватности выбранных котировок рыночным условиям) в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода; для паев (долей участия), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 15 подраздела 2.4.
В графе 17 "Курс валюты на конец отчетного периода" указывается курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на последний календарный день отчетного периода.
В графе 18 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода, в валюте" указывается сумма разницы между ценами реализации и приобретения пая (доли участия) инвестиционного фонда в валюте приобретения.
В графе 19 "Фактически полученная сумма дохода на конец отчетного периода, в рублевом эквиваленте" указывается сумма фактически поступивших в отчетном периоде доходов от размещения средств в пай (долю участия) инвестиционного фонда, рассчитанная в порядке, определенном выше, в рублевом эквиваленте по курсу соответствующей иностранной валюты, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату их зачисления на счет по учету средств федерального бюджета; для паев (долей участия), номинированных в российских рублях, указывается соответствующее значение графы 18 подраздела 2.4.
Строка "Итого по виду разрешенного финансового актива по коду валюты" заполняется по каждому виду разрешенного финансового актива, номинированного в соответствующей валюте.
Строка "Всего по виду разрешенного финансового актива" заполняется для каждого вида разрешенного финансового актива по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по подразделу 2.4" заполняется по всем видам разрешенных финансовых активов по всем кодам валют в рублевом эквиваленте.
Строка "Всего по разделу 2" заполняется как сумма итоговых строк "Всего по подразделу 2.1", "Всего по подразделу 2.2", "Всего по подразделу 2.3", "Всего по подразделу 2.4".
3. В строке "Общая сумма фактически полученного дохода на конец отчетного периода от размещения средств Фонда национального благосостояния" указывается сумма строк "Всего по разделу 1" по графе 15 раздела 1 и строки "Всего по разделу 2" раздела 2.
4. В случае отсутствия данных для заполнения граф раздела 1 и подразделов 2.1 - 2.4 раздела 2 Отчета соответствующие графы не заполняются."