ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 4 марта 1994 г. N 01-12/150
ОБ ОТКРЫТИИ И ВЕДЕНИИ СЧЕТОВ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ СУММ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
В целях упорядочения работы со счетами таможенных органов обязываю осуществлять открытие и ведение таможенными органами валютных и рублевых счетов для зачисления сумм таможенных платежей в банковских учреждениях в соответствии со следующим порядком:
1. Открытие счетов таможенными органами Российской Федерации производится только при наличии письменного разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие и ведение счета в конкретном банковском учреждении, которое выдается на основании письменного запроса таможенного органа с обоснованием необходимости открытия счета, а также с указанием реквизитов банковского учреждения и условий расчетов.
2. Получив письменное разрешение Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие счета, таможенный орган заключает с банковским учреждением договор на открытие и ведение счета на основании типового договора (Приложение 1).
3. После открытия счета таможенный орган представляет в Государственный таможенный комитет Российской Федерации для согласования и заверения подписанный таможенным органом и банковским учреждением договор об открытии и ведении счета, карточки с образцами подписей, а также реквизиты открываемого счета.
4. Ведение счета осуществляется строго в соответствии с режимом счета (Приложения 2, 3), являющимся неотъемлемой частью договора на открытие и ведение счета таможенного органа.
В случае, если таможенными органами были ранее открыты счета для зачисления таможенных платежей не в соответствии с настоящим порядком, их необходимо переоформить в Государственном таможенном комитете Российской Федерации в срок до 01.05.94.
Персональную ответственность за выполнение настоящего указания возлагаю на начальников таможен, контроль за выполнением настоящего указания возлагаю на начальников таможенных управлений.
Первый заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.Ф.КРУГЛИКОВ
Приложение 1
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94
ДОГОВОР
(ОБ ОТКРЫТИИ И ВЕДЕНИИ СЧЕТА ТАМОЖНИ)
ОТ ___________ 1994 Г. N _________
_______________ таможня, именуемая в дальнейшем "Таможня", в
(наименование) лице начальника таможни ____________, действующего на основании законодательных актов Российской Федерации, с одной стороны, и _______________ банк, именуемый в дальнейшем "Банк", в лице (наименование) председателя Правления банка ____________, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем. 1. Предмет Договора
Предметом Договора является банковское обслуживание
деятельности таможни, включающее проведение операций по счетам и
оказание консультационных услуг.
2. Обязанности сторон
2.1. Банк со своей стороны:
- производит открытие, переоформление и закрытие счетов Таможни в течение 3-х рабочих дней после представления всех необходимых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации документов;
- осуществляет все операции по счету Таможни в первоочередном порядке;
- осуществляет операции по счетам Таможни в соответствии с действующим законодательством, инструкциями Центрального банка Российской Федерации и режимом счета Таможни, определяемым Государственным таможенным комитетом Российской Федерации;
- вносит изменения в установленный режим счета Таможни в связи с изменением действующего законодательства в каждом отдельном случае по согласованию сторон;
- по требованию Таможни открывает субсчета и осуществляет все операции в разрезе субсчетов;
- осуществляет все операции по счетам Таможни на основании поручений в порядке календарной очередности поступления в Банк платежно-расчетных документов;
- принимает инкассовые платежные поручения Таможни и осуществляет контроль за поступлением денежных средств по инкассовым платежным поручениям;
- выдает выписки по счетам Таможни и документы к выпискам по мере совершения операций, но не позднее 1-го рабочего дня, считая с даты выписки;
- принимает замечания относительно правильности совершенных операций по счетам Таможни в течение 30-ти календарных дней с момента выдачи выписки; в случае отсутствия замечаний в указанный срок Банк считает операцию по счету Таможни подтвержденной;
- в течение одного операционного дня зачисляет на счет средства, поступающие для Таможни;
- в течение одного операционного дня с момента подачи платежного документа осуществляет перечисления денежных средств, находящихся на счете Таможни;
- осуществляет перечисление денежных средств со счета строго в соответствии с платежными документами Таможни;
- контролирует полноту поступления денежных средств на счет; в случае недопоступления денежных средств на счет Банк производит поиск недопоступивших сумм и зачисляет их на счет Таможни;
- обеспечивает оформление платежных документов на перечисление таможенных платежей на счет Таможни от плательщиков по форме и с учетом требований и рекомендаций, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
- обеспечивает сохранность денежных средств, поступивших на счет Таможни;
- на основании того, что денежные средства, зачисляемые на счет Таможни от всех видов таможенной деятельности, поступают в доход федерального бюджета Российской Федерации, Банк не взимает плату за обслуживание счета Таможни, а также плату за конвертацию;
- осуществляет инкассацию наличных денежных средств из кассы Таможни и таможенных постов, обеспечивая охрану инкассаторов;
- инструктирует Таможню по вопросам осуществления таможенных платежей в строгом соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации;
- обязуется сохранять коммерческую тайну по операциям, производимым по счетам Таможни, в соответствии с действующим законодательством;
- по первому требованию Таможни предоставляет ей информацию о финансовом состоянии Банка;
- по первому требованию Государственного таможенного комитета Российской Федерации предоставляет информацию о движении денежных средств на счете Таможни, в том числе платежные документы на зачисление денежных средств на счет Таможни, и другую необходимую информацию.
2.2. Таможня со своей стороны:
- обеспечивает оформление платежных документов по форме и с учетом требований, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
- осуществляет операции по ведению счета в строгом соответствии с режимом счета, утвержденным ГТК России, и указаниями Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
- обустраивает служебное помещение для кассы в соответствии с техническими требованиями;
- обеспечивает сохранность наличной валюты, находящейся в
кассе Таможни, до инкассации Банком.
3. Особые условия Договора
Банк организует модемную связь для оперативного обмена между
Банком и Таможней информацией о движении денежных средств на счете
Таможни.
4. Ответственность Сторон
Ответственность Банка перед Таможней и Таможни перед Банком начинается с момента подписания настоящего Договора.
За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
За несвоевременное или неправильное списание средств со счета Таможни, а также несвоевременное или неправильное зачисление Банком сумм, причитающихся Таможне, Банк уплачивает в пользу Таможни штраф в размере ____% от несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки. 5. Разрешение разногласий
В случае возникновения разногласий и споров между Сторонами по вопросам, связанным с выполнением настоящего Договора, Стороны будут стремиться разрешить такие споры и разногласия путем переговоров и подписания дополнительных протоколов, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. В случае невозможности разрешения таких споров и разногласий путем переговоров они разрешаются в соответствии с действующим на территории Российской Федерации законодательством. 6. Срок действия Договора
6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания.
6.2. Настоящий Договор и все изменения и дополнения к нему действительны только в том случае, если они совершены в письменной форме за подписью обеих Сторон и согласованы с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.
6.3. Настоящий Договор может быть расторгнут:
- по обоюдному письменному согласию Сторон;
- в случае невыполнения одной из Сторон обязательств, принятых по настоящему Договору;
- по инициативе одной из сторон при наличии письменного уведомления в срок не менее чем за шесть месяцев до расторжения.
6.4. При расторжении настоящего Договора Банк обязуется перечислить остаток денежных средств со счета Таможни на счет, указанный Таможней. Юридические адреса и подписи Сторон Согласовано Государственный таможенный комитет Российской Федерации
Приложение 2
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94
РЕЖИМ РУБЛЕВОГО СЧЕТА, ОТКРЫВАЕМОГО ТАМОЖЕННОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ
1. На счет могут быть зачислены денежные средства в валюте Российской Федерации:
а) перечисленные со счетов плательщиков в качестве оплаты всех видов таможенных платежей;
б) наличная валюта Российской Федерации в качестве оплаты всех видов таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;
в) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.
2. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.
3. Зачисленные на счет Таможни денежные средства могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:
а) на рублевый счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 144201 в Мосбизнесбанке г. Москвы МФО 299093 не реже чем 1 раз в десять дней;
б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.
4. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления валюты Российской Федерации без права расходования.
Приложение 3
к указанию ГТК РФ
N 01-12/150 от 04.03.94
РЕЖИМ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫВАЕМОГО ТАМОЖЕННОМУ УЧРЕЖДЕНИЮ
1. На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) перечисленные с аналогичных балансовых валютных счетов других владельцев за оплату всех таможенных платежей;
б) перечисленные с текущих счетов типа "А" иностранных организаций, фирм, представительств и граждан за оплату всех таможенных платежей;
в) наличная иностранная валюта за оплату всех таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;
г) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.
2. Счет ведется в разрезе всех видов свободно конвертируемых валют либо в валютах, указываемых Таможней. Во втором случае при зачислении на счет денежных средств в других свободно конвертируемых валютах Банк производит конвертацию и зачисление денежных средств на счет Таможни по мере их поступления.
3. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.
4. Зачисленные на счет Таможни денежные средства в свободно конвертируемой валюте могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:
а) на валютный счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации N 0701734 в Мосбизнесбанке г. Москвы, МФО 299093 не реже, чем 1 раз в десять дней;
б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.
5. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления свободно конвертируемой валюты без права расходования.