Письмо ЦБ РФ от 14.05.96 N 14-4/173

"Об осуществлении проверок условий работы с денежной наличностью"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО
от 14 мая 1996 г. N 14-4/173

ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОВЕРОК УСЛОВИЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.

Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и предоставлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.

Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 г. N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".

Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.

Заместитель директора
Департамента регулирования
денежного обращения
З.И.АНДРЕЕВА

Приложение 

                              СПРАВКА
            О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕРКИ СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
                ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
 

    Наименование предприятия _____________________________________

    Почтовый адрес _______________________________________________
                   _______________________________________________
 
 
 
 
 
 
(млн. руб.) 
    Наименование показателей
 
Проверяемый период (месяцы)
 
 
 
 
 
I. Полнота оприходования 
денежной наличности, 
 
 
 
 
 
полученной в банке 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. Поступления из банка: 
 
 
 
 
 
1.1. по данным предприятия 
 
 
 
 
 
1.2. по данным банка 
 
 
 
 
 
II. Полнота сдачи денег в кассу 
 
 
 
 
 
банка 
 
 
 
 
 
1. Остаток денежных 
средств в кассе
 
 
 
 
 
 
на начало месяца 
 
 
 
 
 
2. Поступило денежных средств 
 
 
 
 
 
3. Выдано предприятием 
 
 
 
 
 
4. Сдано в банк: 
 
 
 
 
 
4.1. по данным предприятия 
 
 
 
 
 
4.2. по данным банка 
 
 
 
 
 
5. Остаток денежных 
средств в кассе
 
 
 
 
 
 
на конец месяца 
 
 
 
 
 
6. Соблюдение порядка 
и сроков сдачи
 
 
 
 
 
 
выручки в банк 
 
 
 
 
 
6.1. Согласовано с банком 
 
 
 
 
 
__________________________________________________________________
6.2. Фактически  (факты  выявленных нарушений соглашения с банком)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
          III. Соблюдение согласованных с банком условий
            расходования на месте поступающих в кассу
                    предприятия наличных денег
 
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
2. Поступило в кассу предприятия выручки 
и прочих поступлений 
 
 
 
 
 
3. Направлено (выдано предприятием из 
собственных поступлений) (указать цели) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   IV. Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
        наличными деньгами между юридическими лицами
 
      Сумма произведенного платежа 
     (факты превышения предельной 
     суммы налично-денежных расчетов) 
     Наименование 
 участника расчетов 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
        V. Соблюдение установленного банком лимита остатка
                наличных денег в кассе предприятия
 
1. Лимит остатка кассы                       _____________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка
кассы в проверяемом периоде                  _____________________
5. Количество дней превышения лимита         _____________________
6. Сверхлимитная кассовая наличность в
проверяемом периоде (средняя величина)
(4:5)                                        _____________________
__________________________________________________________________
 
             VI. Ведение кассовой книги и оформление
                       кассовых документов
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 
                    VII. Выводы и предложения
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 

    Представитель банка         __________________________________

    Руководитель предприятия    __________________________________

    Главный (старший) бухгалтер __________________________________
 

    Дата ________________
 
      VIII. Распоряжение руководителя кредитной организации
                 (банка) по результатам проверки
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
 

    Дата ______________                      Подпись _____________