Как получить налоговый вычет по расходам на образовательные услуги

Напоминаем, что социальные налоговые вычеты – это расходы, с которых налогоплательщик вправе вернуть 13% от потраченной суммы.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

собственное обучение любой формы (очной, вечерней, заочной и др.);
обучение своего ребёнка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет и до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать), либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);
обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

Получить вычет на обучение можно при оплате любой учёбы: в платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции и другом учреждении. Организация при этом должна иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Реквизиты лицензии должны быть указаны в договоре на обучение.

Максимальная сумма расходов на обучение детей/подопечных на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) составляет 50 тысяч рублей за год.

С 01.01.2024 года лимит расходов на образовательные услуги, с которого можно вернуть 13%, составляет 110 тысяч рублей на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Максимальный совокупный размер понесённых расходов для оформления социального вычета в налоговом периоде составляет 120 тысяч рублей. Начиная с расходов с 01.01.2024 в налоговом периоде максимальный совокупный размер (за вычетом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) расходов составляет 150 тысяч рублей.

Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток не переносится на следующий год. В 120 тысяч рублей (с 01.01.2024 150 тысяч рублей) могут входить и другие виды вычета – например, на оплату лечения.

Для получения вычета по расходам на образовательные услуги налогоплательщику необходимы следующие документы:

договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение;
справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением);
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином.

Оформить указанный налоговый вычет за три предшествующих года налогоплательщик может с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет», заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ, либо обратиться в МФЦ или в налоговый орган и предоставить необходимые документы.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)