Как получить социальный налоговый вычет с 1 января 2024 года

Социальный вычет – это законодательно закрепленное право налогоплательщика, потратившего денежные средства на медицинские, образовательные, физкультурно – оздоровительные услуги и некоторые другие цели социального характера, вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ или снизить текущие обязательства по налогу.

С 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы - cправки об оплате услуг (уплате страховых взносов).

Данные справки выдаются организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги, заменяют все остальные документы и подтверждают понесенные после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на:

оплату обучения;
оплату медицинских услуг;
оплату физкультурно – оздоровительных услуг;
уплату страховых взносов;
уплату пенсионных взносов по договорам обязательного пенсионного обеспечения.

Предоставление в налоговый орган Справки в бумажном виде не требуется, если сведения о расходах направлены в налоговый орган в электронном виде организациями и индивидуальными предпринимателями, оказавшими соответствующие услуги и (при наличии у них технической возможности на такой обмен с ФНС).

Выдача Справок либо направление Сведений осуществляется на основании заявления физического лица (его супруга (супруги)) в произвольной форме.

По сведениям, поступившим в электронном виде в 2024 году и успешно прошедшим контроли, налоговый орган сформирует по итогам 2024 года предзаполненное заявление на получение социальных вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика.

До появления предзаполненного заявления в Личном кабинете, налогоплательщику не требуется осуществлять каких - либо действий. Для подтверждения расходов, понесенных до 1 января 2024 года, необходимо представить полный комплект подтверждающих документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)