ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 16 июля 1993 г. N 16
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ СЧЕТОВ НЕРЕЗИДЕНТОВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. - Телеграммы ЦБ РФ от 03.08.93 N 49; Писем ЦБ РФ от 13.04.94 N 87, от 27.05.94 N 92, от 05.09.94 N 109; Приказа ЦБ РФ от 28.05.96 N 02-196; Писем ЦБ РФ от 08.07.96 N 295, от 30.08.96 N 320)
Настоящая инструкция издана на основании пункта 2 статьи 2, статьи 7, статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", статьи 1 Закона РСФСР "Об иностранных инвестициях в РСФСР", статьи 9 Закона РСФСР "О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР", раздела 8 Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год, утвержденной постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 11 июня 1992 г. N 2980-1, действие которой продлено с 1 января 1993 г. до принятия Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1993 год пунктом 3 Постановления Верховного Совета Российской Федерации "О выполнении Государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации на 1992 год", постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 6 марта 1993 г. N 205 "Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка", Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 3 июня 1993 г. N 527 "Об утверждении Заявления об экономической политике Совета Министров - Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации и мерах по реализации положений Заявления".
I. Общие положения
1. Лица, признанные нерезидентами в соответствии с законодательством Российской Федерации, открывают в уполномоченных банках Российской Федерации счета в рублях в случаях и порядке, устанавливаемых Банком России. Вид счета, который может быть открыт в каждом конкретном случае нерезиденту, определяется в соответствии с разделом II настоящей инструкции в зависимости от категории, к которой относится этот нерезидент, и специфики его деятельности на территории Российской Федерации.
2. Банк России устанавливает единые на территории Российской Федерации правила открытия, а также режимы рублевых счетов нерезидентов. Указанные правила и режимы могут изменяться и дополняться только Банком России.
Рублевые счета нерезидентов открываются уполномоченными банками в порядке, установленном разделом III, и ведутся ими в соответствии с режимами, установленными разделами IV, V и VI настоящей инструкции.
3. Запрещается списание средств с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов за счет и по поручению резидентов Российской Федерации.
Не допускается открытие находящимися на территории Российской Федерации филиалами банков - нерезидентов рублевых счетов на имя резидентов Российской Федерации. Резиденты Российской Федерации не могут открывать рублевые счета в банках - нерезидентах. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
4. Представительства иностранных государств в Российской Федерации - иностранные дипломатические представительства в Российской Федерации (посольства, миссии, отделы посольств и миссий, учреждения, входящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства, вице-консульства, консульские агентства) - в целях настоящей инструкции именуются "официальные представительства".
Официальные представительства заключают договоры банковского счета с уполномоченными банками Российской Федерации от своего имени.
Филиалы нерезидентов, а также представительства нерезидентов, не относящиеся к официальным представительствам, заключают договор банковского счета от имени своих учредителей. При этом права и обязанности по договору банковского счета возникают у нерезидентов - учредителей представительств и филиалов. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
5. Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки при условии зачисления в полном объеме рублей, полученных в результате продажи иностранной валюты, на свои рублевые счета, открытые в порядке, установленном настоящей инструкцией.
Нерезиденты имеют право без специальных разрешений Банка России покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки за счет средств на своих рублевых счетах в случаях, установленных пунктом 2.1 раздела V и пунктом 2 раздела VI настоящей инструкции, а также в случаях осуществления физическими лицами - нерезидентами валютно-обменных операций в обменных пунктах уполномоченных банков в порядке, установленном Банком России. В иных случаях покупка нерезидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации не допускается.
"Иностранной валютой" в целях настоящей инструкции следует считать иностранные валюты, курс рубля к которым официально устанавливается Банком России.
Указанные в настоящем пункте сделки купли - продажи иностранной валюты совершаются по курсу рубля, устанавливаемому по согласованию между нерезидентом и уполномоченным банком. (в ред. письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
6. Расчеты по рублевым счетам нерезидентов осуществляются в соответствии с действующими правилами безналичных расчетов в Российской Федерации в пределах остатков средств на счете.
II. Виды рублевых счетов нерезидентов
1. Рублевые счета типа "Т" ("текущие")
1.1. Рублевые счета типа "Т" открываются нерезидентам, указанным в пункте 1.2 настоящего раздела, для обслуживания их экспортно-импортных операций (кроме операций, связанных с осуществлением экспорта из Российской Федерации товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Федерации их представительств, филиалов.
Расчеты по экспортно-импортным операциям могут осуществляться только со счетов типа "Т" нерезидентов, имеющих право осуществлять предпринимательскую деятельность (деятельность, направленную на извлечение прибыли) в соответствии с их учредительными документами, документами об их регистрации, разрешениями, выданными российскими уполномоченными органами и другими документами, определяющими их правоспособность. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.2. Рублевые счета типа "Т" могут открываться на основании договора банковского счета, заключенного с уполномоченным банком Российской Федерации, на имя нерезидентов следующих категорий:
- предприятий, учреждений, организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;
- банков и иных кредитных учреждений, имеющих представительства на территории Российской Федерации, исключительно для целей содержания этих представительств;
- международных межправительственных организаций, имеющих на территории Российской Федерации представительства, филиалы;
- официальных представительств.
Указанные в настоящем пункте счета открываются нерезидентами не более чем по одному счету типа "Т" для обслуживания каждого представительства или филиала предприятия, учреждения, организации - нерезидента, представительства банка - нерезидента, официального представительства, находящихся на территории Российской Федерации. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.3. Расчеты в рублях по операциям, указанным в пункте 1.1 настоящего раздела, могут осуществляться через корреспондентские счета банков - нерезидентов в уполномоченных банках Российской Федерации нерезидентами - предприятиями, учреждениями, организациями, международными межправительственными организациями, а также физическими лицами - нерезидентами, зарегистрированными для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.
Банки - нерезиденты могут открывать на свое имя в уполномоченных банках Российской Федерации только такие рублевые корреспондентские счета, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом рублевых счетов типа "Т". (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
2. Специальные рублевые счета типа "И" ("инвестиционные")
2.1. Нерезиденты для осуществления инвестиционной деятельности в Российской Федерации (в том числе сделок приватизации) открывают специальные рублевые счета типа "И" в уполномоченных банках Российской Федерации.
Все инвестиции и реинвестиции на территории Российской Федерации в рублях, а также покупка иностранной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, полученных в результате инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, должны осуществляться нерезидентами с рублевых счетов типа "И" за исключением покупки иностранной валюты банками - нерезидентами, осуществляемой в соответствии с п. 3 раздела IV настоящей Инструкции, с использованием рублевых средств со своего рублевого корреспондентского счета. (в ред. Письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)
2.2. Рублевые счета типа "И" могут открываться на имя нерезидентов - предприятий, учреждений, организаций; банков и иных кредитных учреждений; международных межправительственных организаций; физических лиц.
Расчеты по счетам типа "И" по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме юридических лиц - нерезидентов с российским участием, в уставном капитале которых доля Российской Федерации, местных органов государственной власти Российской Федерации, общественных организаций (объединений) - резидентов, благотворительных и иных общественных фондов - резидентов превышает 25 процентов.
Расчеты по счетам типа "И" по сделкам, не связанным с приватизацией, могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме физических лиц - нерезидентов, не зарегистрированных для ведения хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства. (в ред. письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
2.3. На имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа "И" в Российской Федерации в одном из уполномоченных банков.
2.4. Рублевые счета типа "И" нерезидентов могут открываться и вестись только на основании договора банковского счета, заключенного нерезидентом с уполномоченным банком Российской Федерации.
Банки - нерезиденты не могут осуществлять расчеты в рублях по операциям, связанным с иностранными инвестициями в Российскую Федерацию (в том числе связанным с приватизацией), через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации как за счет и по поручению их клиентов - нерезидентов, так и за счет собственных средств.
3. Счета физических лиц - нерезидентов
3.1. Рублевые счета физическим лицам - нерезидентам открываются уполномоченными банками для зачисления их личных доходов в рублях и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания на территории Российской Федерации.
3.2. С указанных счетов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации).
3.3. Рублевые счета физических лиц - нерезидентов могут открываться и вестись только непосредственно в уполномоченных банках Российской Федерации.
Банки - нерезиденты не могут осуществлять операции в рублях за счет и по поручению физических лиц - нерезидентов через свои рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации.
3.4. Открытие физическими лицами - нерезидентами совместных счетов в рублях, а также рублевых счетов на имя другого лица запрещается.
III. Порядок открытия уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов
1. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя нерезидентов, не являющихся физическими лицами (кроме официальных представительств), устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и нерезидентом, на имя которого открывается счет. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законодательством Российской Федерации при открытии счетов в банках, а также документов, содержащих следующую информацию: сведения, позволяющие однозначно установить, что лицо, на имя которого открывается счет, является нерезидентом; сведения о полном наименовании и месте нахождения нерезидента, на имя которого открывается счет.
При открытии на имя нерезидента рублевых счетов типа "Т", кроме вышеуказанных сведений, уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, содержащих информацию о полном наименовании и месте нахождения в Российской Федерации филиала, представительства, для обслуживания которого открывается этот счет, а также сведения о том, что размещение и деятельность в Российской Федерации этого филиала, представительства одобрены уполномоченными на то российскими учреждениями и организациями в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
С учетом вышеизложенного Банк России рекомендует запрашивать при открытии рублевых счетов нерезидентов следующие документы: (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.1. Легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей (с заверенным переводом на русский язык): копии учредительных документов; выписка (копия выписки) из торгового реестра, для банка - выписка (копия выписки) из банковского реестра либо иной документ, подтверждающий наличие разрешения на занятие банковской деятельностью; другие документы, определяющие юридический статус нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.2. Для представительств и филиалов нерезидентов - нотариально заверенную копию документа, свидетельствующего о согласовании вопроса о размещении представительства, филиала нерезидента с соответствующими местными органами государственной власти, а также - для представительств нерезидентов - нотариально заверенные копии разрешений на открытие представительства нерезидента либо иных документов, свидетельствующих об аккредитации представительства нерезидента в Российской Федерации, выписку (нотариально удостоверенную копию выписки) из сводного государственного реестра аккредитованных на территории Российской Федерации представительств иностранных компаний. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.3. Нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента (представительства, филиала), если таковая имеется. В случае дополнения количества лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, в банк предоставляется новая карточка с образцами подписей, заверенная нотариально. При замене лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, прекращение полномочий лиц, утративших право распоряжения счетом, должно быть документально подтверждено. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.4. Документы, представление в банк которых необходимо при открытии счетов в банках в соответствии с требованиями нормативных актов, регулирующих вопросы налогообложения и налогового учета, а также вопросы регистрации плательщиков взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.5. Легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства в Российской Федерации копия разрешения национального (центрального) банка иностранного государства, если наличие такого разрешения требуется для открытия рублевого счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными договорами с участием Российской Федерации (с заверенным переводом на русский язык, если разрешение составлено на иностранном языке).
2. Перечень документов, необходимых для открытия рублевых счетов на имя физических лиц - нерезидентов, устанавливается по договоренности между уполномоченным банком и физическим лицом - нерезидентом. При этом уполномоченный банк должен обеспечить наличие у него информации, указанной в пункте 6 настоящего раздела. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
3. Обо всех изменениях сведений, наличие которых уполномоченный банк должен обеспечить при открытии и ведении рублевых счетов нерезидентов, уполномоченному банку должны быть представлены соответствующие документы. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
4. Отношения между уполномоченными банками и клиентами носят договорный характер и оформляются договором банковского счета (в случае открытия рублевого корреспондентского счета - межбанковским соглашением), который может быть прекращен по заявлению владельца после израсходования остатков средств на нем в соответствии с режимами счетов, а также в случае расторжения договора банковского счета (межбанковского соглашения) - в соответствии с условиями этого договора и законодательством Российской Федерации с использованием неизрасходованных остатков по счетам в соответствии с установленными режимами счетов.
После проверки представленных документов уполномоченный банк может заключить с соответствующим нерезидентом на согласованных с ним условиях договор банковского счета (межбанковское соглашение) с соответствующим режимом счета, установленным настоящей инструкцией.
Нерезидент вправе открыть счет на свое имя и распоряжаться им как лично, так и через доверенное лицо (распорядителя). (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
5. Доверенное лицо (распорядитель) действует на основании доверенности, оформленной в следующем порядке.
Доверенность на открытие счета (распоряжение счетом) должна быть удостоверена нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей и представлена в банк с заверенным переводом на русский язык.
Доверенность, присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована либо удостоверена в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей и представлена в уполномоченный банк вместе с заверенным переводом на русский язык. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
6. При открытии физическому лицу - нерезиденту рублевого счета любого вида клиент при личной явке в банк предъявляет паспорт или въездную визу.
По представленным документам работник уполномоченного банка составляет хранящуюся в деле клиента информационную справку, в которой отражаются имена заявителя (распорядителя), даты их рождения, гражданство (подданство), другие (дополнительные) данные, способствующие установлению личности заявителя (распорядителя). Сведения о месте жительства указанных лиц и дополнительные сведения, в случае отсутствия подтверждающих документов, отражаются в справке со слов владельца счета или доверенного лица, которые обязаны сообщать обо всех изменениях уполномоченному банку. Указанная справка заверяется подписью руководителя уполномоченного банка и скрепляется печатью банка.
7. Указанные в настоящем разделе переводы документов на русский язык должны быть удостоверены нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей и представлена в банк с заверенным переводом на русский язык. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
8. Указанные в настоящем разделе документы, в том числе оригинал договора банковского счета, хранятся в уполномоченном банке в течение всего срока действия этого договора, а также не менее пяти лет по истечении срока действия договора. (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 03.08.93 N 49)
9. Уполномоченный банк, открывший нерезиденту рублевый счет, обязан в пятидневный срок сообщить об этом соответствующему налоговому органу в Российской Федерации.
Кроме того, уполномоченный банк, открывший рублевый корреспондентский счет банку - нерезиденту, должен в пятидневный срок сообщить в письменной форме в адрес Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России, а также соответствующего Главного территориального управления Банка России по месту нахождения уполномоченного банка сведения о банке - корреспонденте с указанием его юридического адреса (включая наименование государства, в котором банк - нерезидент учрежден), номера открытого на его имя рублевого корреспондентского счета. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
10. Для открытия счетов на имя официальных представительств в уполномоченный банк вправе запросить заявление об открытии счета, а также карточку (список) с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.
Заявления подписываются, а подлинность подписей на карточках (в списках) удостоверяются главами (руководителями) соответствующих официальных представительств либо лицами, временно исполняющими их функции. Указанные заявления и карточки (списки) скрепляются печатью соответствующего официального представительства или посольства, если официальное представительство входит в состав посольства.
Иных документов для открытия счета на имя официального представительства не требуется. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
IV. Режим рублевых счетов типа "Т"
1. На рублевые счета типа "Т", а также на рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов могут зачисляться:
1.1. Поступления от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги).
1.2. Выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России.
1.3. Суммы привлекаемых от банков (резидентов и нерезидентов) кредитов в рублях, а также суммы, поступающие в погашение ранее предоставленных кредитов в рублях. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.4. Суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по договорам (контрактам), заключенным с нерезидентом - владельцем счета.
1.5. Поступления от резидентов в виде переводов неторгового характера; суммы, поступающие в качестве арендной платы. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
1.6. Суммы страховых выплат по обязательным и добровольным видам страхования.
1.7. Суммы возврата от резидентов средств в рублях в случае расторжения (изменения условий) договоров (контрактов).
1.8. Суммы возврата на соответствующие счета остатка кассы представительствами (филиалами) нерезидентов, превышающего установленный лимит.
1.9. Суммы возврата средств, ранее размещенных в банковские депозиты, а также средства, получаемые от реализации депозитных сертификатов банков, облигаций (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иных долговых обязательств. (в ред. Письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)
1.10. Суммы начисленных процентов по остаткам на счете и по средствам, размещенным в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (кроме государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация) и иные виды долговых обязательств. (в ред. Письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)
1.11. Суммы консульских сборов дипломатических представительств иностранных государств.
1.12. Поступления сумм, вырученных от реализации товарно-материальных ценностей, принадлежащих нерезиденту - владельцу счета.
1.13. Переводы со счетов того же типа, в том числе открытых на имя иных владельцев - нерезидентов.
1.14. Переводы со счета типа "И", открытого на имя того же владельца - нерезидента при предъявлении последним договора с уполномоченным банком, в соответствии с которым этому нерезиденту открыт рублевый счет типа "И".
2. Средства с рублевых счетов типа "Т", а также с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:
2.1. Платежей в пользу резидентов в оплату поставляемых из Российской Федерации товаров (кроме товаров, в отношении которых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги) нерезидентам.
2.2. Платежей, связанных с размещением средств по договорам банковского вклада (депозита) с последующим возвратом размещенных в банковские вклады (депозиты) средств и процентов, начисленных по этим средствам на рублевый счет типа "Т" владельца счета, а также платежей по сделкам купли - продажи ценных бумаг с номиналом в рублях, за исключением акций и государственных облигаций,должником по которым является Российская Федерация. (в ред. Писем ЦБ РФ от 05.09.94 N 109, от 08.07.96 N 295)
2.3. Выплаты штрафных санкций по договорам (контрактам), заключенным с резидентами.
2.4. Платежей в пользу резидентов в виде переводов неторгового характера.
2.5. Уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных платежей подобного характера, а также взносов на социальное страхование.
2.6. Осуществления переводов суммы страховых взносов (премий) по обязательным и добровольным видам страхования.
2.7. Оплаты текущих расходов на содержание на территории Российской Федерации представительств, филиалов нерезидента (включая арендные платежи; платежи за коммунальные и другие подобные услуги; приобретение товарно-материальных ценностей для обеспечения текущей деятельности представительств, филиалов; оплату аренды каналов связи; оплату пересылки и доставки грузов, почтовых отправлений и периодических изданий; выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым договорам; командировочные расходы работников; переводы страховых взносов по обязательным и добровольным видам страхования; оплату лечения работников при несчастных случаях и заболеваниях и т.п.).
2.8. Выплаты комиссионного вознаграждения банку, осуществляющему обслуживание по счету, а также сумм в погашение основного долга и процентов по привлеченным кредитам в рублях; суммы, предоставляемые в кредит. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
2.9. Осуществления переводов на рублевые счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов), в том числе в пользу иных нерезидентов.
3. Средства в рублях, находящиеся на счетах типа "Т", могут быть использованы для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, а также для осуществления инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации только после перевода средств, находящихся на указанных счетах, на счета типа "И", открытые на имя того же нерезидента.
Указанный в настоящем пункте перевод средств на рублевые счета типа "И" с рублевых счетов типа "Т" может быть осуществлен, если указанные счета открыты на имя одного и того же владельца, поступили на счета типа "Т" после 1 июня 1996 года и являются:
а) поступлениями от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом - владельцем счета работы (оказываемые услуги);
б) выручкой в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;
в) выручкой от реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;
г) суммами штрафных санкций за неисполнение заключенных с нерезидентом - владельцем счета договоров (контрактов) при осуществлении последним экспорта / импорта товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности и/или реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;
д) поступлениями от резидентов в виде платежей неторгового характера, в том числе арендной платой, переводами в оплату причитающихся физическим лицам - нерезидентам сумм заработной платы, пособий, пенсий, алиментов, наследственных сумм, сумм, полученных от реализации наследственного имущества, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений, определений судов и решений иных правомочных государственных органов, а также причитающихся нерезиденту - владельцу счета либо физическим лицам - нерезидентам сумм возврата уплаченных налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;
е) выручкой за участие в организуемых нерезидентом - владельцем счета, в том числе за пределами Российской Федерации, международных симпозиумах, конференциях, встречах, выставках, ярмарках, спортивных соревнованиях и иных культурных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения;
ж) выручкой от реализации имущества, заложенного в качестве обеспечения исполнения обязательств по возврату кредитов, займов в иностранной валюте, предоставленным нерезидентом - владельцем счета;
з) суммами страхового возмещения по договорам страхования, заключенным с российскими страховщиками;
и) процентами по кредитам, вкладам (депозитам), размещенным нерезидентами - владельцами счета типа "Т" в рублях в уполномоченных банках.
Перевод средств со счета типа "Т" на счета типа "И" в иных случаях не допускается.
Перевод средств с рублевого счета типа "Т" на иные типы счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.
Банком - нерезидентом за счет средств, поступивших на рублевые корреспондентские счета в уполномоченных банках Российской Федерации с 1 июня 1996 года, может быть куплена его национальная валюта либо та иностранная валюта, в которой открыт соответствующий корреспондентский счет уполномоченному банку Российской Федерации. При этом использование купленной иностранной валюты должно осуществляться банком - нерезидентом с учетом требований Приказа Банка России от 24 апреля 1996 г. N 02-94.
Использование рублевых средств с корреспондентских счетов банков - нерезидентов, а также со счетов нерезидентов типа "Т" для покупки государственных облигаций, должником по которым является Российская Федерация, перечисление рублевых средств, полученных от продажи, погашения указанных ценных бумаг, а также в виде процентов по ним, на корреспондентские счета банков - нерезидентов, а также на счета нерезидентов типа "Т" допускается только в случаях и в порядке, установленном Банком России.
На счета типа "Т" (рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов) средства зачисляются в безналичном порядке, кроме случаев, предусмотренных пунктами 1.8 и 1.11 настоящего раздела. (в ред. Письма ЦБ РФ от 08.07.96 N 295)
Консульские сборы в рублях, зачисленные на рублевые счета типа "Т" официальных представительств иностранных государств, могут быть использованы ими для покупки иностранной валюты со счетов типа "Т". Купленная иностранная валюта подлежит зачислению в полном объеме на текущий валютный счет официального представительства, открытый в уполномоченном банке Российской Федерации. (в ред. Письма ЦБ РФ от 30.08.96 N 320)
4. Наличные средства с рублевого счета типа "Т" могут быть получены представительством, филиалом нерезидента (филиалом банка - нерезидента - с рублевого корреспондентского счета банка - нерезидента) в пределах, необходимых для выплаты заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско - правовым договорам, оплаты командировочных расходов работников, а также для срочных мелких текущих расходов в порядке, установленном для резидентов - предприятий, учреждений, организаций. Лимит рублевой кассы представительства, филиала нерезидента устанавливается обслуживающим представительство, филиал нерезидента уполномоченным банком по согласованию с владельцем (распорядителем) рублевого счета. Уполномоченный банк осуществляет контроль за соблюдением представительством, филиалом нерезидента установленного ему лимита рублевой кассы и целевого использования наличных денег из кассы.
Представительства и филиалы нерезидентов обязаны соблюдать установленный для резидентов Российской Федерации порядок ведения кассовых операций.
Для официальных представительств лимит рублевой кассы не устанавливается. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
5. Банки - нерезиденты за счет средств на своих рублевых корреспондентских счетах, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, могут кредитовать резидентов и нерезидентов на договорных условиях в соответствии с принятой банковской практикой. (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 03.08.93 N 49)
6. Находящиеся в Российской Федерации физические лица - нерезиденты могут снимать с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов по договоренности с этими банками наличные деньги для оплаты своих командировочных и иных расходов, связанных с пребыванием в Российской Федерации.
Физическое лицо - нерезидент может зачислить неиспользованный остаток вышеуказанных средств на рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов только в том уполномоченном банке Российской Федерации (по согласованию с ним), в котором этот нерезидент получил указанные средства.
Суммы наличных денег, которые могут быть сняты с рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов и зачислены на них, определяются по договоренности между соответствующими банками - корреспондентами. (в ред. Телеграммы ЦБ РФ от 03.08.93 N 49)
7. На рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов могут зачисляться наличные рубли, ввозимые в Российскую Федерацию уполномоченными банками в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
8. С рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов могут сниматься наличные рубли для вывоза из Российской Федерации уполномоченными банками в порядке, устанавливаемом Банком России совместно с Министерством финансов Российской Федерации и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
V. Режим рублевых счетов типа "И"
1. На рублевые счета типа "И" могут зачисляться:
1.1. Выручка в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Банком России.
1.2. Поступления в виде дивидендов по акциям, процентов по паевым и долевым вкладам, а также иных доходов, полученных в результате распределения прибыли (дохода) резидента - предприятия, учреждения, организации.
1.3. Суммы возврата средств из федерального и местных бюджетов, а также от резидентов - продавцов объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций средств по расчетам по сделкам купли - продажи вышеуказанных объектов, а также средств, ранее перечисленных в качестве задатка по этим сделкам.
1.4. Суммы штрафных санкций, взыскиваемых по сделкам купли - продажи объектов приватизации и иных объектов иностранных инвестиций.
1.5. Поступления сумм, оставшихся от реализации активов ликвидированных предприятий после удовлетворения требований кредиторов.
1.6. Поступления сумм компенсаций стоимости объектов, принадлежащих нерезиденту - владельцу счета и национализированных либо реквизированных в случаях и порядке, предусмотренных законодательными актами Российской Федерации, а также убытков, причиненных нерезиденту - владельцу счета в результате принятия законодательных актов Российской Федерации или в результате действий органов государственной власти, прекращающих право собственности на принадлежащие ему объекты иностранных инвестиций или препятствующих осуществлению этого права.
1.7. Суммы от реализации акций, паевых и долевых вкладов, являющихся объектами иностранных инвестиций на территории Российской Федерации.
2. Средства с рублевых счетов типа "И" по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:
2.1. Покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
2.2. Платежей по сделкам купли - продажи объектов иностранных инвестиций (в том числе объектов приватизации), кроме платежей по сделкам купли - продажи ценных бумаг, не указанных в пункте 2.3 настоящего раздела
2.3. Платежей по сделкам купли - продажи ценных бумаг с номиналом в иностранной валюте; акций с номиналом в рублях; ценных бумаг с номиналом в рублях (кроме акций с номиналом в рублях), выданных (выпущенных) резидентами со сроком до погашения от даты заключения соответствующей сделки более одного года; государственных ценных бумаг с номиналом в рублях со сроком до погашения от даты заключения соответствующей сделки более одного года. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
2.4. Переводов сумм задатка на счет продавца (в том числе на счет соответствующего фонда имущества для участия в конкурсе (аукционе) по приобретению объектов приватизации) в связи со сделками купли - продажи объектов иностранных инвестиций.
2.5. Уплаты штрафных санкций, предусмотренных договорами купли - продажи объектов иностранных инвестиций и законодательством Российской Федерации.
2.6. Выплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку, осуществляющему обслуживание по счету типа "И".
2.7. Переводов на рублевый счет типа "Т", открытый на имя того же владельца - нерезидента.
3. Запрещаются зачисление на рублевые счета типа "И" средств, полученных в кредит в рублях, начисление и выплата процентов по остаткам на счетах типа "И", переводы с рублевых счетов типа "И" на рублевые счета типа "И", а также на рублевые корреспондентские счета банков - нерезидентов и счета типа "Т", открытые на имя других владельцев - нерезидентов.
На рублевые счета типа "И" средства зачисляются только в безналичном порядке. Не допускается снятие наличных денег с рублевых счетов типа "И".
4. Не допускается предоставление в кредит средств с рублевых счетов типа "И", зачисление на счета типа "И" средств с рублевых счетов типа "Т" и рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов, а также размещение средств со счетов типа "И" в банковские депозиты, депозитные сертификаты банков, облигации (в том числе государственные) и иные виды долговых обязательств, кроме ценных бумаг, указанных в пункте 2.3 настоящего раздела. (в ред. Письма ЦБ РФ от 05.09.94 N 109)
5. Перевод нерезидентами - владельцами рублевых счетов типа "И" купленной на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки иностранной валюты осуществляется без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 28.05.96 N 02-196)
VI. Режим рублевых счетов физических лиц - нерезидентов
1. Уполномоченные банки могут открывать физическим лицам - нерезидентам рублевые счета для зачисления личных доходов этих физических лиц и оплаты текущих рублевых расходов во время проживания в Российской Федерации.
2. С рублевых счетов физических лиц - нерезидентов не могут оплачиваться расходы, связанные с инвестиционными операциями (в том числе со сделками приватизации). В остальном режим рублевых счетов физических лиц - нерезидентов аналогичен режиму рублевых счетов физических лиц - резидентов Российской Федерации.
3. Перевод физическими лицами - нерезидентами купленной на внутреннем валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки иностранной валюты осуществляется без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 28.05.96 N 02-196)
VII. Учет в уполномоченных банках операций по рублевым счетам нерезидентов
1. Рублевые счета типа "Т", рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов и счета типа "И" нерезидентов, а также рублевые счета физических лиц - нерезидентов открываются и ведутся уполномоченными банками на пассивном балансовом счете N 603 "Счета инофирм в рублях".
По кредиту указанных рублевых счетов отражаются операции по зачислению сумм в рублях, по дебету - операции по списанию платежей в соответствии с установленным настоящей инструкцией режимом ведения соответствующих счетов.
2. Аналитический учет ведется по каждому виду рублевых счетов нерезидентов с выделением рублевых корреспондентских счетов банков - нерезидентов и по каждому нерезиденту - владельцу рублевого счета соответствующего вида.
В аналитическом и синтетическом учете операции по вышеуказанным счетам ведутся в рублях.
VIII. Отчетность и контроль за открытием и ведением счетов нерезидентов в рублях
1. Уполномоченные банки представляют в Банк России отчет о движении средств по рублевым счетам типа "Т", рублевым корреспондентским счетам банков - нерезидентов и счетам типа "И" нерезидентов, а также рублевым счетам физических лиц - нерезидентов в порядке и в сроки, устанавливаемые Банком России.
Копии документов, на основании которых нерезиденту был открыт рублевый счет, а также информация об источниках поступления на эти счета и направлениях (целях) их использования представляются уполномоченными банками Банку России в течение трех рабочих дней с даты получения требования о представлении указанных документов и информации, направленного Банком России в адрес уполномоченного банка письмом, телефонограммой, телексом либо факсимильной связью.
В случае непредставления либо несвоевременного представления в Банк России указанного отчета, а также дополнительно запрошенных документов и информации, указанных в настоящем пункте, уполномоченный банк несет ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.
2. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля осуществляют контроль за обоснованностью зачисления на рублевые счета средств нерезидентов и за их целевым использованием в соответствии с установленными настоящей инструкцией режимами этих счетов.
3. Уполномоченные банки несут ответственность, в том числе перед их клиентами, за соблюдение установленных настоящей инструкцией правил открытия и режимов рублевых счетов нерезидентов.
4. Органы валютного контроля и уполномоченные банки как агенты валютного контроля могут требовать от владельца (распорядителя) счета любые документы и информацию, необходимые для проверки соответствия проводимых по счету операций нормам законодательства Российской Федерации, а также для обеспечения соблюдения действующего законодательства самим уполномоченным банком. Указанные документы и информация должны быть представлены органу валютного контроля или уполномоченному банку в течение пяти рабочих дней с даты получения требования о представлении документов и информации, направленного органом валютного контроля либо уполномоченным банком в адрес владельца (распорядителя) счета письмом, телексом либо факсимильной связью.
В случае непредставления либо несвоевременного представления запрошенных органами и агентами валютного контроля документов и информации нерезиденты - владельцы счетов несут ответственность, установленную законодательством Российской Федерации.
* * *
Настоящая инструкция вступает в силу с момента подписания, за исключением пункта 2.1 раздела V, который вступает в силу 1 сентября 1993 г.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО