Появились вычеты по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан

Законодательством введены четыре вида налоговых вычетов по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан:

в сумме пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, предусматривающему (предусматривающим) выплату негосударственной пенсии, уплаченных с 1 января 2025 года;

в сумме сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с НПФ, уплаченных с 1 января 2024 года;

в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), открытый начиная с 1 января 2024 года;

в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, открытом начиная с 1 января 2024 года.

Договоры негосударственного пенсионного обеспечения и долгосрочных взносов могут быть заключены налогоплательщиком с НПФ в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом (супруга (супруги), родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством).

Важным условием для получения налогового вычета является минимальный срок для договоров долгосрочных сбережений с НПФ и договоров на ведение ИИС - не менее пяти лет при заключении договора в 2024-2026 г.г., далее до 2030 г. с ежегодным повышением срока на один год. С 2031 года будет действовать 10-летний срок.

Вычеты в сумме уплаченных пенсионных (сберегательных) взносов и внесенных на ИИС денежных средств будут предоставляться в совокупности в пределах 400 тыс. руб. в год. Таким образом, максимальный размер возврата налога может составить от 52 тыс. до 60 тыс. рублей ежегодно в зависимости от размера дохода инвестора и его ставки НДФЛ (13 или 15 %).

Вычеты можно получить:

при подаче декларации по форме 3-НДФЛ;

в упрощенном порядке с 01.01.2025 (первые три вида вычетов);

у налогового агента при подаче заявления.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)