ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 1 ноября 2012 г. N 42-7.4-05/5.2-633
Федеральное казначейство в целях реализации положений Порядка перечисления остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2012 г. N 76н (далее - Порядок N 76н), направляет для сведения и руководства в работе Примерную форму Соглашения, предусмотренного пунктом 11 Порядка N 76н.
Приложение
к письму Федерального казначейства
от 01.11.2012 N 42-7.4-05/5.2-633
Примерная форма Соглашения о перечислении остатков средств государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами государственных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета
В целях реализации положений приказа Министерства финансов Российской Федерации от 8 июня 2012 г. N 76н "О перечислении остатков средств бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений) с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства, открытых в учреждениях Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для отражения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных и автономных учреждений), в бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты), а также их возврата на указанные счета" (далее - Приказ N 76н), __________________________________________________________________ (наименование территориального органа Федерального казначейства (далее - орган Федерального казначейства)) в лице руководителя _____________________________________________, действующего на основании _______________________________________, и ________________________________________________________________
(наименование финансового органа субъекта Российской Федерации
(муниципального образования) (далее - Финансовый орган))
в лице __________________________________________, действующего на
основании _______________________________________________________,
именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о
нижеследующем.
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1. Финансовый орган в соответствии с настоящим Соглашением поручает органу Федерального казначейства осуществлять перечисление остатков средств государственных учреждений _________ __________________________________________________________________ (наименование субъекта Российской Федерации (муниципального образования)) (далее - Учреждения) со счета органа Федерального казначейства N ________________________, открытого в __________________________ (наименование _________________________________________________________________,
расчетной сети Банка России или кредитной организации <1>
(далее - Банк))
в соответствии с законодательством Российской Федерации на
балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые
организации" (далее - счет N 40601) (на балансовом счете N 40701
"Счета негосударственных организаций. Финансовые организации"
(далее - счет N 40701)), на счет органа Федерального казначейства
N _______________________________________________________________,
открытый в _____________________________________________________,
(наименование Банка)
на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации" (далее - счет N 40201) (на балансовом счете
N 40204 "Средства местных бюджетов" (далее - счет N 40204), а
также их возврат на счет N 40601 (счет N 40701).
------------------------------------------------------------------
<1> В случае отсутствия учреждений Центрального банка Российской
Федерации на соответствующей территории или невозможности
выполнения ими этих функций.
1.2. При перечислении остатков средств Учреждений Стороны
руководствуются положениями Приказа N 76н и настоящим Соглашением.
1.3. Информационный обмен, предусмотренный настоящим Соглашением,
осуществляется в электронном виде с применением средств
электронной подписи.
1.4. Исполнение органами Федерального казначейства обязанностей,
предусмотренных настоящим Соглашением, осуществляется на
безвозмездной основе.
II. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Орган Федерального казначейства в рамках исполнения
настоящего Соглашения обязан:
2.1.1. для осуществления перечисления остатка средств со счета N
40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204):
2.1.1.1. рассчитать сумму перечисляемых со счета N 40601 (N 40701)
на счет N 40201 (счет N 40204) средств исходя из остатка средств
на счете N 40601 (счете N 40701) по состоянию на 16 часов местного
времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и
нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 15 часов местного
времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств,
необходимых для осуществления кассовых выплат Учреждений на
следующий за текущим рабочий день, на основании представленных ими
в орган Федерального казначейства платежных (расчетных)
документов;
2.1.1.2. сформировать расчетный документ на сумму перечисляемых со
счета N 40601 (счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204)
средств;
2.1.1.3. осуществлять ежедневно не позднее 17 часов местного
времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и
нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени)
текущего рабочего дня, перечисление средств со счета N 40601
(счета N 40701) на счет N 40201 (счет N 40204);
2.1.2. для осуществления возврата средств на счет N 40601 (счет N
40701) со счета N 40201 (счета N 40204) (в случае недостаточности
средств на счете N 40601 (счете N 40701) для осуществления
кассовых выплат на следующий за текущим рабочий день):
2.1.2.1. рассчитать сумму перечисляемых средств <1> на счет N
40601 (счет N 40701) со счета N 40201 (счета N 40204) исходя из
суммы средств, подлежащих перечислению на следующий за текущим
рабочий день на основании представленных Учреждениями в орган
Федерального казначейства платежных и расчетных документов,
уменьшенной на сумму остатка средств на счете N 40601 (счете N
40701) по состоянию на 16 часов местного времени (в дни,
непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным
дням, - по состоянию на 15 часов местного времени) текущего
рабочего дня;
------------------------------------------------------------------
<1> Перечисление остатка средств со счета N 40201 (счета N 40204)
осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между
объемом средств, поступивших со счета N 40601 (счета N 40701) на
счет N 40201 (счет N 40204), и объемом средств, перечисленных со
счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в
течение текущего финансового года (далее - сумма остатка средств).
2.1.2.2. направить не позднее 17 часов местного времени (в дни,
непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным
дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в
Финансовый орган в электронном виде протокол по сумме планируемых
перечислений на счет N 40601 (счет N 40701) со счета N 40201
(счета N 40204) (далее - Протокол по планируемым перечислениям) с
указанием суммы перечисляемых средств;
2.1.2.3. осуществить не позднее 10 часов местного времени
следующего за текущим рабочим днем перечисление средств со счета N
40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) в
соответствии с Протоколом по планируемым перечислениям.
При недостаточности средств на счете N 40201 (счете N 40204) для
осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701),
производить ежедневное перечисление всего остатка средств со счета
N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) на начало
текущего рабочего дня;
2.1.3. направить не позднее, чем за четыре рабочих дня до конца
текущего финансового года в Банк расчетный документ на
перечисление в соответствии с Протоколом о движении средств от
перечисления остатков средств на счет N 40601 (счет N 40701) со
счета N 40201 (счета N 40204) суммы остатка средств, подлежащего
возврату на счет N 40601 (счет N 40701) (далее - Протокол о
движении остатков).
2.2. Орган Федерального казначейства имеет право:
2.2.1. вернуть без исполнения представленные участниками
бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального
образования) платежные и расчетные документы по кассовым выплатам
со счета N 40201 (счета N 40204) с указанием в прилагаемом
Протоколе (код по КФД 0531805) причин возврата (в случае,
предусмотренном абзацем вторым пункта 2.1.2.3 настоящего
Соглашения, и до перечисления необходимой суммы средств со счета N
40201 (счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701));
2.2.2. вернуть без исполнения представленные Учреждениями
платежные (расчетные) документы <1> по кассовым выплатам со счета
N 40601 (счета N 40701) с указанием в прилагаемом Протоколе (код
по КФД 0531805) причины возврата (до поступления со счета N 40201
(счета N 40204) на счет N 40601 (счет N 40701) суммы средств,
необходимой для оплаты платежных документов и расчетных
документов, представленных Учреждениями для осуществления кассовых
выплат со счета N 40601 (счета N 40701)).
------------------------------------------------------------------
<1> Данный пункт может быть исключен из настоящего Соглашения по
инициативе Финансового органа.
В этом случае, до поступления со счета N 40201 (счета N 40204) на
счет N 40601 (счет N 40701) суммы средств, необходимой для оплаты
платежных и расчетных документов, представленных Учреждениями в
орган Федерального казначейства для осуществления кассовых выплат,
платежные (расчетные) документы исполняются органом Федерального
казначейства в пределах остатка средств, поступивших на счет N
40601 (счет N 40701), по мере поступления указанных документов в
орган Федерального казначейства.
2.2.2.1. исполнить представленные Учреждениями платежные
(расчетные) документы по кассовым выплатам в пределах остатка
средств, поступивших на счет N 40601 (счет N 40701), по мере
поступления указанных документов в орган Федерального казначейства
(до поступления со счета N 40201 (счета N 40204) на счет N 40601
(счет N 40701) суммы средств, необходимой для оплаты платежных
документов и расчетных документов, представленных Учреждениями для
осуществления кассовых выплат со счета N 40601 (счета N 40701)).
<1>
------------------------------------------------------------------
<1> Положения пункта 2.2.2.1 должны быть предусмотрены настоящим
Соглашением в случае исключения по инициативе Финансового органа
пункта 2.2.2 настоящего Соглашения.
2.3. Финансовый орган имеет право на получение по запросу в
электронном виде Протокола о движении остатков.
2.4. Орган Федерального казначейства в случае недостаточности
остатков средств на счете N 40201 (счете N 40204), на счете N
40601 (счете N 40701) не несет ответственности по обязательствам
Финансового органа, главных администраторов (администраторов
источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного
администратора), администраторов источников финансирования
дефицита бюджета, главных распорядителей (распорядителей) и (или)
получателей средств бюджета, Учреждений.
III. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
3.1. Настоящее Соглашение заключается на неопределенный срок и
вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами.
3.2. Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по
соглашению Сторон.
3.3. Финансовый орган вправе направить предложение о расторжении
настоящего Соглашения с указанием предполагаемой даты расторжения,
но не позднее чем за 3 месяца до указанной даты.
Юридические адреса Сторон.
Подписи Сторон.