Приказ ФТС РФ от 06.06.2011 N 1200

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 6 июня 2011 г. N 1200

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ

В целях обеспечения единообразной организации таможенного контроля, в соответствии со статьей 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федераций, 2010, N 23, ст. 2796), а также на основании статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311 -ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252)

Приказываю:

1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция) (приложение N 1 к приказу).

2. Утвердить форму профиля риска (приложение N 2 к приказу), форму срочного профиля риска (приложение N 3 к приказу), форму ориентировки (приложение N 4 к приказу).

3. Главному управлению организации таможенного оформления и таможенного контроля (Д.В.Некрасов):

обеспечить приведение положений правовых актов ФТС России (ГТК России), регулирующих вопросы организации таможенного контроля с применением системы управления рисками в соответствие с настоящим приказом и Инструкцией;

обеспечить разработку типового плана работы отдела координации и применения системы управления рисками регионального таможенного управления (далее - РТУ) (отдела применения системы управления рисками таможни, непосредственно подчиненной ФТС России (далее - ТНП);

обеспечить разработку типовой формы годового отчета отдела координации и применения системы управления рисками РТУ (отдела применения системы управления рисками ТНП).

4. Главному управлению федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования (О.Н.Комарова) обеспечить приведение приказа ФТС России от 16 ноября 2009 г. N 2069 "Об утверждении Порядка рассмотрения проектов профилей рисков и утверждения профилей рисков ФТС России по направлению деятельности Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования ФТС России" в соответствие с настоящим приказом и Инструкцией.

5. Главному управлению информационных технологий (А.Е.Шашаев), ГНИВЦ ФТС России (В.В.Паджев) обеспечить до 1 октября 2011 года внесение необходимых изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации и информационно-программные средства ЕАИС таможенных органов с целью обеспечения реализации положений Инструкции.

6. Начальникам РТУ и таможен обеспечить внесение изменений в положения об отделах, должностные инструкции (регламенты) должностных лиц таможенных органов, функции и обязанности которых изменяются в соответствии с Инструкцией.

7. Начальникам структурных подразделений ФТС России подготовить в течение трех месяцев с момента доработки информационно-программных средств ЕАИС таможенных органов в соответствии с пунктом 5 настоящего приказа новые версии всех действующих профилей рисков и ориентировок, утвержденных ФТС России в порядке, установленном Инструкцией.

8. Начальникам РТУ и ТНП, в течение одного месяца с момента доработки информационно-программных средств ЕАИС таможенных органов в соответствии с пунктом 5 настоящего приказа привести в соответствие с настоящим приказом и Инструкцией все действующие зональные и региональные профили рисков (для РТУ) и ориентировки (для РТУ и ТНП), утвержденные РТУ и ТНП самостоятельно.

9. Начальникам РТУ и таможен, в структуре которых имеются отделы координации и применения системы управления рисками (ОКиПСУР) и отделы применения системы управления рисками (ОПСУР), не допускать исполнение ОКиПСУР и ОПСУР иных функций, не указанных в Инструкции.

10. Начальникам таможен, в структуре которых отсутствуют ОПСУР, обеспечить исполнение функций ОПСУР отделами таможенных процедур и таможенного контроля.

11. Начальникам РТУ и таможен:

а) привести в соответствие с настоящим приказом и Инструкцией все правовые акты, касающиеся применения мер по минимизации рисков и форм таможенного контроля, изданные самостоятельно или во исполнение правовых актов ФТС России, противоречащих настоящему приказу и Инструкции;

б) обеспечить формирование отчетов о результатах применения мер по минимизации рисков в составе электронных копий декларации на товары, транзитной декларации (электронного уведомления), электронной версии журнала регистрации сообщений о прибытии товаров на территорию Российской Федерации и журнала учета результатов применения мер по минимизации рисков, а также заполнение указанных отчетов и журнала в соответствии с положениями пунктов 38 и 39 Инструкции;

в) обеспечить доступ заинтересованных подразделений к имеющимся источникам информации, указанным в приложении N 4 к Инструкции, в соответствии с заявками заинтересованных подразделений;

г) обеспечить доступ должностных лиц отделов координации и применения системы управления рисками РТУ и отделов применения системы управления рисками таможен ко всем имеющимся источникам информации, указанным в приложении N 4 к Инструкции;

д) обеспечить приведение планов работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ (отдела применения системы управления рисками таможни) в соответствие с типовым планом работы отдела координации и применения системы управления рисками РТУ (отдела применения системы управления рисками таможни), разрабатываемым Главным управлением организации таможенного оформления и таможенного контроля;

е) не применять приказ ФТС России от 11 июня 2008 г. N 729 "Об утверждении типового регламента функционирования координирующих подразделений таможенных органов при применении отдельных элементов системы управления рисками" при разработке, утверждении и направлении в таможенные органы срочных профилей рисков, разработанных по направлению деятельности Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования.

12. Начальникам РТУ и таможен обеспечить:

доведение писем ФТС России, содержащих неформализованные профили рисков (ориентировки) и сведения об их актуализации до подразделений таможенных органов, совершающих таможенные операции и осуществляющих таможенный контроль, в день поступления указанных писем в таможню;

разработку и утверждение в РТУ порядка доведения неформализованных профилей рисков до подчиненных таможенных органов в соответствии с распоряжением ФТС России от 27 августа 2007 г. N 282-р "Об утверждении Временного порядка по использованию ведомственной электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну";

возможность направлять неформализованные профили рисков с применением электронных каналов передачи данных в подчиненные таможенные органы в электронном виде по защищенным каналам связи с обеспечением контроля их получения.

13. Считать утратившими силу:

1) приказ ФТС России от 11 января 2008 г. N 11 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене";

2) приказ ФТС России от 18 июня 2008 г. N 749 "О внесении изменений в приказ ФТС России от 11 января 2008 г. N 11";

3) приказ ФТС Россия от 17 июля 2008 г. N 876 "О внесений изменений приказ ФТС России от 11 января 2008 г. N 11"

4) приказ ФТС России от 31 июля 2009 г. N 1385 "О внесении изменений в приказ ФТС России от 11 января 2008 г. N 11";

5) пункт 1 приказа ФТС России от 6 октября 2009 г. N 1825 "О внесении изменений в приказы ГТК России от 18 декабря 2003 г. N 1467, ФТС России от 11 января 2008 г. N 11 и от 11 июня 2008 г. N 729".

14. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России С.О.Шохина.

Руководитель
действительный государственный советник
таможенной службы Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ

Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 6 июня 2011 г. N 1200

ИНСТРУКЦИЯ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИИ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ

I. Общие положения

1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене (далее - Инструкция) разработана в соответствии с положениями статьи 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796) (далее - Кодекс), на основании статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 года N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252).

2. Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможенных органов при:

а) разработке проектов профилей рисков;

б) рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков и утверждении профилей рисков;

в) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков;

г) актуализации и отмене профилей рисков;

д) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы срочных профилей рисков;

е) разработке, утверждении и направлении в таможенные органы ориентировок;

ж) выявлении и устранении фактов некорректной работы специальных программных средств.

3. Координацию деятельности по подготовке и рассмотрению проектов профилей рисков, применению профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене осуществляют следующие подразделения (далее - координирующие подразделения) ФТС России, РТУ и таможен:

а) в ФТС России - Главное управление организации таможенного оформления и таможенного контроля (далее - ГУОТОиТК) по направлениям деятельности структурных подразделений ФТС России, за исключением направления деятельности Главного управления федеральных таможенных доходов и тарифного регулирования (далее - ГУФТДиТР), ГУФТДиТР по направлению деятельности ГУФТДиТР;

б) в РТУ - отделы координации и применения системы управления рисками;

в) в таможнях - отделы применения системы управления рисками (далее - ОПСУР), при их отсутствии в структуре таможни - отделы таможенных процедур и таможенного контроля (далее - ОТПиТК).

4. Понятия, используемые при реализации Инструкции, приведены в приложении N 1 к Инструкции.

5. Выявление и анализ рисков проводят должностные лица структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен, осуществляющие:

а) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Таможенного союза, Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;

б) контроль за правильностью классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД ТС;

в) контроль за правильностью определения страны происхождения товаров;

г) контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности;

д) координацию и применение системы управления рисками (СУР) и (или) организацию совершения таможенных процедур и таможенного контроля;

е) контроль таможенной стоимости;

ж) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов, а также обеспечением уплаты таможенных платежей;

з) валютный контроль;

и) контроль за таможенной процедурой таможенного транзита;

к) таможенный контроль после выпуска товаров;

л) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;

м) формирование статистики;

н) правоохранительную деятельность;

о) координацию деятельности по использованию ИДК;

п) экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов.

Основные функции таможенных органов при применении системы управления рисками и схема применения системы управления рисками приведены в приложении N 2 к Инструкции.

Классификатор структурных подразделений ФТС России, по направлениям деятельности которых выявляются риски, приведены в приложении N 3 к Инструкции.

6. С целью реализации положений пункта 1 статьи 128 Кодекса ФТС России определяет правовыми актами случаи неприменения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами.

II. Порядок разработки проектов профилей рисков должностными лицами таможенных органов

7. Должностные лица таможенных органов, осуществляющие выявление и анализ рисков, используют информацию из источников, указанных в приложении N 4 к Инструкции.

8. Анализ информации проводится по направлениям, определенным Перечнем критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, который доводится до таможенных органов письмом ФТС России.

9. С целью единообразного выявления и анализа рисков ФТС России разрабатывает на основании предложений таможенных органов целевые методики выявления рисков, типовые правила составления которых содержатся в приложении N 5 к Инструкции.

10. При выявлении риска уполномоченное должностное лицо таможенного органа определяет его уровень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы недополученных таможенных платежей).

11. Уровень выявленного риска может быть высоким, средним или низким.

Если уровень риска признается низким, то наблюдение за объектами анализа (анализ информации) продолжается до момента изменения уровня риска на средний или высокий.

Если уровень риска признается средним, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа подготавливает проект ориентировки в соответствии с главой VII Инструкции.

12. Если уровень риска признается высоким, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска и пояснительную записку к нему с использованием специального программного средства.

Пояснительная записка к проекту профиля риска должна содержать следующие сведения:

а) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;

б) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска <1> ;

<1> Если риск выявлен с использованием утвержденной ФТС России целевой методики выявления рисков, приводится только расчет без описания логических и вычислительных операции.

в) оценку уровня риска с описанием потенциальных негативных последствий риска;

г) предлагаемый период действия профиля риска и расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска.

13. Бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специального программного средства, подписываются начальником структурного подразделения таможенного органа, выявившего риск. Проект профиля риска и пояснительная записка к нему согласовывается с начальником координирующего подразделения и первым заместителем начальника таможенного органа по таможенному контролю в части определения индикаторов риска, перечня и порядка применения мер по минимизации рисков.

В случае отнесения выявленной рисковой ситуации, послужившей основанием для издания проекта профиля риска, проекта срочного профиля риска или проекта ориентировки к компетенции иного структурного подразделения таможенного органа (использование индикаторов риска и мер по минимизации рисков, отнесенных к компетенции иного структурного подразделения), такие проекты профилей рисков, срочных профилей рисков или ориентировок совместно с пояснительными записками к ним согласовываются с соответствующим структурным подразделением таможенного органа.

Классификатор мер по минимизации рисков содержится в приложении N 6 к Инструкции.

14. После подписания и согласования проекта профиля риска и пояснительной записки к нему уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков (далее - журнал), реализованном в специальном программном средстве, форма которого приведена в приложении N 7 к Инструкции, и присваивает проекту профиля риска регистрационный номер следующего формата:

00/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ, где:

00 - код признака проекта профиля риска (два нуля);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер проекта профиля риска.

Нумерация проектов профилей рисков является сквозной и не обнуляется в начале календарного года.

Электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается статус "Зарегистрирован".

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа с момента присвоения проекту профиля риска в журнале соответствующего регистрационного номера осуществляет его проставление на бумажном экземпляре проекта профиля риска.

15. Координирующее подразделение таможенного органа не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации проекта профиля риска, подготавливает информационное письмо за подписью начальника таможенного органа (лица, его замещающего) о направлении проекта профиля риска.

Указанное письмо (без приложения проекта профиля риска) в день его подписания направляется в соответствующее координирующее подразделение ФТС России с обязательным указанием и тексте информационного письма регистрационного номера, присвоенного проекту профиля риска, и его версии.

Приложение к информационному письму таможенного органа дополнительных материалов допускается только в случае необходимости направления информации, характеризующей целесообразность разработки проекта профиля риска, в том числе при обосновании предлагаемых значений индикаторов риска профилей рисков, разрабатываемых по направлению деятельности ГУФТДиТР.

Запрещается указание в тексте информационного письма таможенного органа, также как и в приложенных к нему документах, информации, содержащей данные, относящиеся к категории ограниченного распространения в ФТС России.

После подписания письма уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможенного органа направляет проект профиля риска и пояснительную записку к нему в координирующее подразделение ФТС России в электронном виде с использованием специального программного средства. Электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается статус "Направлен в ГУОТОиТК ФТС России" либо "Направлен в ГУФТДиТР ФТС России".

16. Подписанные и согласованные бумажные экземпляры проекта профиля риска и пояснительной записки к нему, сформированные с использованием специального программного средства, а также информационное письмо хранятся в координирующем подразделении таможенного органа в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

Структурное подразделение ФТС России, самостоятельно разработавшее проект профиля риска, направляет его в соответствующее координирующее подразделение ФТС России служебной запиской после формирования его электронного вида с использованием специального программного средства.

Проект профиля риска структурного подразделения ФТС России подписывается начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим.

К проекту профиля риска структурного подразделения ФТС России прилагается пояснительная записка, составленная в соответствии с пунктом 12 Инструкции.

При разработке проектов профилей рисков структурными подразделениями ФТС России самостоятельно должностные лица координирующего и структурных подразделений ФТС России руководствуются пунктами 22 - 30 Инструкции.

III. Порядок рассмотрения проектов профилей рисков и утверждения профилей рисков ФТС России

17. После получения соответствующим координирующим подразделением ФТС России (ГУОТОиТК или ГУФТДиТР) проекта профиля риска и пояснительной записки таможенного органа с использованием специального программного средства уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, ответственного за координацию и применение СУР, регистрирует поступление проекта профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков в ФТС России, форма которого приведена в приложении N 8 к Инструкции (электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается статус "Зарегистрирован в ФТС России").

Журнал регистрации проектов профилей рисков в ФТС России (далее журнал) ведется в специальном программном средстве и доступен для просмотра в таможенных органах с целью получения информации о статусе рассматриваемых ФТС России проектов профилей рисков.

После регистрации проекта профиля риска уполномоченное должностное лицо подразделения ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, ответственного за координацию и применение СУР, информирует начальника данного подразделения о поступлении проекта профиля риска и пояснительной записки к нему.

18. Начальник подразделения, ответственного за координацию и применение СУР в ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, проверяет правильность определения таможенным органом в проекте профиля риска структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска. Если проект профиля риска разработан по направлению деятельности ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, начальник подразделения, ответственного за координацию и применение СУР в ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, определяет должностное лицо отдела, которое будет рассматривать проект профиля риска и пояснительную записку к нему.

В случае, если проект профиля риска и пояснительная записка к нему разработаны по направлению деятельности иного подразделения ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, подразделение, ответственное за координацию и применение СУР в ГУОТОиТК или ГУФТДиТР (координирующее подразделение) информирует такие подразделения служебной запиской о наличии в специальном программном средстве проекта профиля риска и пояснительной записки, разработанных по их направлению деятельности.

В тексте служебной записки подразделения, ответственного за координацию и применение СУР в ГУОТОиТК или ГУФТДиТР, указывается регистрационный номер проекта профиля риска, версия и наименование таможенного органа, его разработавшего.

Если проект профиля риска разработан по направлению деятельности иного структурного подразделения ФТС России, координирующее подразделение ФТС России (ГУОТОиТК) в течение двух рабочих дней направляет такой проект профиля риска и пояснительную записку к нему в соответствующее структурное подразделение ФТС России для рассмотрения с использованием специального программного средства.

Координирующее подразделение ФТС России (ГУОТОиТК) информирует структурное подразделение ФТС России, в адрес которого с использованием специального программного средства направлен проект профиля риска, служебной запиской с указанием наименования структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, номера и версии проекта профиля риска, а также таможенного органа его разработавшего.

Рассмотрение в структурном и координирующем подразделении ФТС России проекта профиля риска и пояснительной записки таможенного органа осуществляется на основе их электронных копий, поступивших с использованием специального программного средства.

Должностное лицо координирующего подразделения ФТС России (ГУОТОиТК), ответственное за ведение журнала, указывает в соответствующем поле журнала номер служебной записки координирующего подразделения ФТС России, в соответствии с которой структурное подразделение ФТС России информировано о направлении проекта профиля риска с использованием специального программного средства на рассмотрение (если проект профиля риска разработан по направлению деятельности структурного подразделения ФТС России). Электронной копии проекта профиля риска автоматически присваивается статус "Направлен на рассмотрение".

19. Исполнитель проекта профиля риска в координирующем или структурном подразделении ФТС России (далее - исполнитель) в день получения им поручения о необходимости рассмотрения проекта профиля риска и пояснительной записки (соответствующей резолюции на служебной записке координирующего подразделения) указывает свои фамилию и инициалы в соответствующем поле журнала. Электронной копии проекта профиля риска автоматически присваивается статус "На рассмотрении".

В течение десяти рабочих дней с момента присвоения электронной копии проекта профиля риска статуса "На рассмотрении" его исполнитель по согласованию с непосредственным начальником отдела координирующего или структурного подразделения ФТС России определяет целесообразность разработки профиля риска <2> и присваивает ему один из следующих статусов с использованием специального программного средства:

<2> Профиль риска считается проектом профиля риска (не действующим) до момента присвоения ему регистрационного номера в соответствии с решением (положительной резолюцией) уполномоченного должностного лица ФТС России на докладной записке координирующего либо структурного подразделения ФТС России (о направлении автоматических и/или автоматизированных профилей рисков) или подписания таким лицом письма ФТС России (о направлении неформализованного профиля риска).

1) "Целесообразен" (на основе проекта профиля риска будет разработан профиль риска);

2) "Нецелесообразен" (профиль риска разрабатываться не будет);

3) "Сбор информации" (для рассмотрения проекта профиля риска требуется запросить дополнительную информацию);

4) "Доработка ФТС России" (проект профиля риска требует доработки в ФТС России);

5) "Доработка РТУ" (проект профиля риска направлен на доработку в РТУ);

6) "Доработка таможней" (проект профиля риска направлен на доработку в таможню);

7) "Запрос РТУ" (требуется заключение РТУ по проекту профиля риска).

20. При присвоении проекту профиля риска статуса "Нецелесообразен", исполнитель указывает обоснование причины нецелесообразности проекта профиля риска в поле "Сведения о принятом решении" журнала.

Электронной копии проекта профиля риска присваивается статус "Сбор информации", если для рассмотрения проекта профиля риска и принятия решения о его целесообразности структурному подразделению ФТС России требуется дополнительная информация от иных органов государственной власти, учреждений или организаций. В соответствующем поле журнала указываются реквизиты письма ФТС России, которым запрошена информация. Проект профиля риска может иметь статус "Сбор информации" в течение не более чем 60 рабочих дней с момента его присвоения.

Электронной копии проекта профиля риска присваивается статус "Доработка ФТС России", если исполнителю требуется дополнительное время на проведение анализа информации, относящейся к содержанию проекта профиля риска. Проект профиля риска должен быть доработан в течение 10-ти рабочих дней с момента присвоения ему статуса "Доработка ФТС России".

Электронной копии проекта профиля риска присваивается статус "Доработка РТУ" или "Доработка таможней", если проект профиля риска соответственно РТУ или таможни содержит существенные недостатки, для устранения которых необходима доработка таможенным органом, его разработавшим и направившим в ФТС России. Исполнитель указывает информацию о требованиях к доработке проекта профиля риска в соответствующем поле журнала.

Проект профиля риска должен быть доработан РТУ (таможней) в течение 10-ти рабочих дней с момента внесения в журнал информации о необходимости его доработки. После доработки проекта профиля риска координирующее подразделение таможенного органа повторно направляет его в ФТС России в порядке, аналогичном порядку направления проектов профилей рисков (пункт 15 Инструкции). При этом электронной копии проекта профиля риска с использованием специального программного средства присваивается новый номер версии (с сохранением прежнего регистрационного номера профиля риска).

Электронной копии проекта профиля риска таможни присваивается статус "Запрос РТУ", если требуется получить заключение соответствующего структурного подразделения РТУ, в регионе деятельности которого находится таможня, разработавшая проект профиля риска, о целесообразности разработки профиля риска. Запрос в РТУ направляется путем внесения записи о содержании запрашиваемых сведений в соответствующее поле журнала и указания адресата запроса - подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска. Проект профиля риска таможни рассматривается указанным подразделением РТУ и координирующим подразделением РТУ в течение 10-ти рабочих дней с момента поступления запроса.

По результатам рассмотрении РТУ проекта профиля риска таможни должностное лицо подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска, вносит информацию о заключении на проект профиля риска в соответствующее поле журнала, указывает свою фамилию, инициалы и после согласования с координирующим подразделением РТУ направляет информацию в ФТС России. <3>

<3> Обмен информацией между ФТС России, РТУ и таможнями при присвоении проектам профилей рисков статусов "Доработка РТУ", "Доработка таможней" и "Запрос РТУ" осуществляется в электронном виде с использованием специального программного средства.

С учетом полученных результатов исполнитель проекта профиля риска в ФТС России в течение 5-ти рабочих дней с момента получения заключения подразделения РТУ присваивает электронной копии проекта профиля риска один из четырех вышеуказанных статусов ("Целесообразен", "Нецелесообразен", "Доработка ФТС России", "Сбор информации").

21. Если начальник подразделения ФТС России, ответственного за координацию и применение СУР, определяет, что рассматриваемый проект профиля риска разработан по направлению деятельности нескольких структурных подразделений ФТС России, то проект рассматривается уполномоченными должностными лицами таких подразделений ФТС России на совместном рабочем совещании, созываемом в координирующем подразделении ФТС России, в пределах 10-дневного срока рассмотрения проекта профиля риска.

По результатам совместного рабочего совещания определяется целесообразность разработки профиля риска, а также структурное подразделение ФТС России, ответственное за его дальнейшую разработку.

Координирующее подразделение ФТС России фиксирует результаты рабочего совещания в протоколе и вносит необходимые записи в соответствующие поля журнала.

22. Если исполнитель по результатам рассмотрения проекта профиля риска признает его целесообразным (по согласованию с непосредственным начальником отдела координирующего или структурного подразделения ФТС России), он присваивает электронной копии проекта профиля риска статус "Целесообразен", и подготавливает с использованием специального программного средства проект профиля риска и пояснительную записку к нему в течение 2 рабочих дней с момента присвоения проекту профиля риска статуса "Целесообразен".

Исполнитель в течение 2-х рабочих дней с момента присвоения проекту профиля риска статуса "Целесообразен" подготавливает с использованием специального программного средства проект профиля риска и пояснительную записку к нему.

Порядок заполнения отдельных элементов профиля риска (проекта профиля риска) с использованием специальных программных средств указан в приложении N 9 к Инструкции. Если профиль риска предусматривает проведение таможенного досмотра товаров, то характеристики типа таможенного досмотра товаров указываются в соответствии с приложением N 10 к Инструкции.

Пояснительная записка к проекту профиля риска структурного подразделения ФТС России должна составляться в соответствии с пунктом 12 Инструкции.

Проект профиля риска и пояснительная записка к нему, сформированные с использованием специального программного средства, распечатывается и подписывается его исполнителем, а также начальником структурного подразделения ФТС России или лицом, его замещающим, независимо от территориальной области действия проекта профиля риска.

23. Для согласования проекта профиля риска и направления профиля риска в таможенные органы исполнитель подготавливает служебную записку и проект письма ФТС России (для направления неформализованных профилей рисков) либо проект докладной записки уполномоченному должностному лицу ФТС России (для направления автоматических и автоматизированных профилей рисков), к которым прилагается проект профиля риска и пояснительная записка.

Не допускается изложение в тексте проекта сопроводительного письма ФТС России (для направления неформализованных профилей рисков) информации об условиях и порядке выявления рисков, содержащихся в таких профилях рисков, а также о порядке применения мер по минимизации рисков, не изложенной в самом профиле риска.

24. Проект профиля риска согласовывается координирующим подразделением ФТС России в части определения индикаторов риска, перечня и порядка применения мер по минимизации рисков в соответствии с проектом профиля риска.

Вопросы определения области риска, содержащейся в проекте профиля риска, относятся к компетенции структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого разработан проект профиля риска.

При наличии замечаний к согласовываемому проекту профиля риска, такие замечания указываются в служебной записке структурного либо координирующего подразделения ФТС России.

Предельный срок согласования проекта профиля риска структурными подразделениями ФТС России (в том числе координирующим подразделением) составляет 7 рабочих дней.

25. При разработке профиля риска на основании проекта профиля риска таможенного органа структурные и координирующее подразделения ФТС России уполномочены самостоятельно определять содержание профиля риска независимо от предложений РТУ или таможни, содержащихся в проекте профиля риска.

26. После согласования проекта профиля риска и пояснительной записки с соответствующими структурными подразделениями ФТС России и внесения в него необходимых изменений (наличия соответствующих виз на проекте письма ФТС России либо проекте докладной записки уполномоченному должностному лицу ФТС России), исполнитель осуществляет распечатку электронной копии профиля риска, сформированной с использованием специального программного средства и подписывает ее, а также представляет на подпись начальнику структурного подразделения ФТС России или лицу, его замещающему, независимо от территориальной области действия профиля риска.

Исполнитель проекта профиля риска прикладывает подписанный и согласованный профиль риска к проекту письма ФТС России (для направления неформализованных профилей рисков) или докладной записке уполномоченному должностному лицу ФТС России (для направления автоматических и автоматизированных профилей рисков).

27. Письмо, содержащее профиль риска (либо докладную записку) в зависимости от территориальной области его действия, подписывает (накладывает резолюцию на докладной записке) руководитель ФТС России (общероссийские профили рисков) либо заместитель руководителя ФТС России, курирующий структурное подразделение ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (региональные профили рисков), либо начальник структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск (зональные профили рисков).

В качестве обоснования для утверждения профиля риска к нему прикладываются проект профиля риска и пояснительная записка структурного подразделения ФТС России, а также распечатки электронных копий проекта профиля риска и пояснительных записок РТУ или таможни, заключения РТУ на проект профиля риска таможни (если запрашивалось).

28. После подписания письма, содержащего профиль риска (наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы), уполномоченное должностное лицо структурного или координирующего подразделения ФТС России, подготовившего профиль риска, в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) получает регистрационный номер профиля риска в подразделении ГУОТОиТК, ответственном за координацию и применение СУР;

2) регистрирует письмо ФТС России, содержащее профиль риска, в Управлении делами ФТС России (если профиль риска направляется в таможенные органы письмом ФТС России);

3) сообщает в координирующее подразделение ФТС России реквизиты письма ФТС России, содержащего профиль риска (или докладной записки, содержащей профиль риска и имеющей положительную резолюцию о согласии с направлением профиля риска в таможенные органы).

Координирующее подразделение ФТС России в течение часа с момента получения информации, указанной в подпункте 3 пункта 28 Инструкции,присваивает электронной копии профиля риска с использованием специального программного средства, регистрационный номер следующего формата:

элемент 1 - код вида профиля риска (11 - общероссийский профиль риска, 12 - региональный профиль риска, 13 - зональный профиль риска, 55 - профиль риска, обязательный к применению <4> );

<4> Под обязательностью применения профиля риска понимается его безусловное применение во всех случаях, в том числе при перемещении товаров лицом, включенным в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых не применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков.

элемент 2 - код таможенного органа, утвердившего профиль риска;

элемент 3 - дата регистрации профиля риска о журнале (ДДММГГГГГ - день, месяц и год);

элемент 4 - порядковый номер профиля риска, присвоенный по журналу.

Нумерация профилей риска является сквозной и не обнуляется в начале календарного года.

29. Профили рисков в электронном виде направляет в таможенные органы координирующее подразделение ФТС России через ГНИВЦ ФТС России в соответствии с Регламентом синхронизации базы данных профилей рисков на всех уровнях системы таможенных органов в рамках ЕАИС таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 31 октября 2008 г. N 1347 (далее - Регламент синхронизации).

30. Неформализованным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается статус "Выявляется без применения программных средств". Профили рисков на бумажном носителе направляются в таможенные органы в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

31. Рассмотрение проектов профилей рисков и утверждение профилей рисков, разработанных по направлению деятельности ГУФТДиТР, осуществляется в ином порядке, установленном ФТС России.

IV. Действия должностных лиц таможенных органов, совершающих таможенные операции и таможенный контроль, при применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков

32. Риски, содержащиеся в профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста.

Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных программных средств.

Риски, содержащиеся в автоматизированных профилях рисков, выявляются в таможенных органах с применением специальных программных средств с учетом результатов самостоятельной проверки уполномоченным должностным лицом таможенного поста неформализованных индикаторов риска.

Риски, содержащиеся в неформализованных профилях рисков, выявляют уполномоченные должностные лица таможенного поста самостоятельно, исходя из области риска.

33. Уполномоченные должностные лица таможенного поста осуществляют следующие действия:

1) проводят проверку таможенной декларации (иных документов, используемых в качестве декларации на товары) и иных документов, представленных для совершения таможенных операций, на предмет выявления рисков, содержащихся в профилях рисков;

2) применяют меры по минимизации рисков в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с пунктом 37 Инструкции;

3) заполняют электронный отчет о результатах применения мер по минимизации рисков <5> (далее - Отчет) в случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, в соответствии с пунктом 38 Инструкции, либо в случаях, предусмотренных пунктом 39 Инструкции - электронный журнал учета результатов применения мер по минимизации рисков (далее - Журнал учета);

<5> Правила заполнения Отчета доводятся до таможенные органов письмом ФТС России.

4) распечатывают Отчет, заверяет личной номерной печатью и прикладывает его к комплекту документов, прилагаемому к декларации на товары (далее - ДТ), с указанием соответствующей отметки в описи документов. Действия, указанные в настоящем подпункте осуществляются только в случаях:

а) декларирования таможенному органу товаров с использованием ДТ на бумажном носителе;

б) внесения изменений (дополнений) в Отчет, по результатам применения мер по минимизации рисков в отношении товаров, декларируемых таможенному органу с использованием ДТ на бумажном носителе.

34. Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с момента их поступления на таможенный пост и загрузки в специальное программное средство таможенного поста в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков (если такая дата позже даты загрузки профиля риска в специальное программное средство таможенного поста). Неформализованные профили рисков применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего профиль риска, на таможенный пост в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

35. Риски, содержащиеся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при таможенном декларировании товаров с использованием ДТ, выявляются:

в момент принятия таможенной декларации (после присвоения регистрационного номера таможенной декларации);

в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ после завершения заполнения отчета (если отчет заполнялся).

Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, применяемые при прибытии товаров на территорию Российской Федерации в автомобильных пунктах пропуска, выявляются в момент регистрации сообщений о прибытии в журнале регистрации сообщений о прибытии при наличии технической возможности.

Риски, содержащиеся в неформализованных профилях рисков, выявляются в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует моменту начала действия неформализованных профилей рисков, определенному пунктом 34 Инструкции.

36. При выявлении рисков, содержащихся в автоматизированных профилях рисков, специальное программное средство сообщает должностному лицу таможенного поста о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить. При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста выявляет риск, содержащийся в профиле риска, путем выбора в специальном программном средстве категории "ПР применяется" - профиль риска считается выявленным. При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию "ПР не применяется", указывает свою фамилию и инициалы - профиль риска считается не выявленным.

В случае выбора категории "ПР не применяется" должностное лицо делает на оборотной стороне ДТ соответственно отметку "ПР N ___ не применяется к товару N ___" либо "ПР N ___ не применяется ко всем товарам". Отметка заверяется подписью лица, принявшего решение, с указанием его фамилии, инициалов, даты принятия решения. В Отчете должностное лицо указывает соответствующую отметку в соответствии с правилами заполнения Отчета.

В случае выбора категории "ПР не применяется" в отношении товаров, декларируемых таможенному органу в электронной форме, уполномоченное должностное лицо таможенного органа с использованием программного средства в соответствующем электронном поле проставляет отметку "ПР N ____ не применяется к товару N ___" либо "ПР N ___ не применяется ко всем товарам". Указанная отметка уполномоченного должностного лица таможенного органа заверяется в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП). В Отчете должностное лицо указывает соответствующую отметку в соответствии с правилами заполнения Отчета.

До внедрения в таможенных органах программных средств, позволяющих осуществлять выбор категории "ПР не применяется" (проставление с использованием программного средства в соответствующем электронном поле отметки "ПР N ___ не применяется к товару N___" либо "ПР N ___ не применяется ко всем товарам") в отношении товаров, декларируемых таможенному органу в электронной форме, уполномоченное должностное лицо таможенного органа обеспечивает распечатывание ДТ, поданной в электронной форме, на листах бумаги формата А4; по форме ДТ, и осуществляет вышеуказанные действия на бумажном экземпляре ДТ.

Хранение распечатанных копий ДТ, поданных в электронной форме, а также документов (информации на бумажном носителе), явившихся основанием для принятия такого решения, осуществляется в соответствии с установленным порядком комплектования таможенных документов, формирования их в дела и передачи на хранение в архив таможенного органа.

37. При выявлении при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в профилях рисков, в том числе в срочных профилях рисков, должностные лица таможенных органов применяют меры по минимизации рисков.

В случае, если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, установлена определенная применяются при их выявлении специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.

Если профилем риска не предусмотрена проверка бумажных экземпляров электронных документов, то требование о представлении письменной таможенной декларации и бумажных экземпляров документов, подтверждающих заявленные в таможенной декларации сведения, для реализации мер по минимизации риска не допускается.

К мерам, которыми предусмотрена проверка бумажных экземпляров электронных документов, относятся меры по минимизации рисков с кодами <6> : "301" (проставление на документах печатей и штампов), "602" (таможенная экспертиза документов), "627" (проведение предварительной проверки подлинности документов и сведений при документальном контроле уполномоченными должностными лицами таможенных постов), "639" (выставление требования декларанту о представлении оригиналов документов, подтверждающих сведения, заявленные в ДТ, на бумажных носителях (при декларировании товаров в электронной форме), а также с кодом "101" (проверка документов и сведений) при условии наличия в примечании к данной мере прямого указания на необходимость использования исключительно бумажных носителей документов.

<6> В соответствии с приложением N 6 к Инструкции.

38. По результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о неприменении профилей рисков в соответствии с пунктом 36 Инструкции) при прибытии товаров на территорию Российской Федерации, выдаче разрешения на помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, таможенном декларировании товаров с использованием ДТ должностное лицо таможенного поста заполняет Отчет <7> . В качестве результатов применения мер по минимизации рисков указываются коды в соответствии с классификатором результатов применения мер по минимизации рисков (приложение N 11 к Инструкции).

<7> До момента доработки и внедрения в таможенных органах программных средств, позволяющих осуществлять заполнение Отчета по результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о неприменении профилей рисков в соответствии с пунктом 36 Инструкции), при прибытии товаров на территорию Российской Федерации и выдаче разрешения на помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита, уполномоченными должностными лицами таможенного поста заполняется Журнал.

Поля Отчета заполняются как автоматически программным средством, так и уполномоченным должностным лицом таможенного поста на основании информации, содержащейся в профиле риска. В качестве результата применения мер по минимизации рисков по умолчанию автоматически указывается код "10" <8> (применение меры по минимизации рисков не привело ни к одному из перечисленных результатов), который может быть изменен указанным должностным лицом в зависимости от результата применения каждой из мер по минимизации рисков либо принятия решения о неприменении профиля риска.

<8> В соответствии с приложением N 11 к Инструкции.

В Отчет вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, а также мерах по минимизации рисков, примененных самостоятельно без указания в профиле риска.

В Отчет должна быть внесена информация о результатах таможенного досмотра, проведенного при иных таможенных процедурах и операциях, если начальник таможенного поста считает целесообразным учесть его результаты вместо проведения таможенного досмотра повторно в соответствии с указанием в выявленном риске, содержащемся в профиле риска (в соответствии с пунктом 127 Инструкции). При этом в Отчете не указываются сведения о ранее выявленном профиле риска при иных таможенных процедурах и операциях.

39. Уполномоченное должностное лицо таможенного поста заполняет журнал учета, форма которого приведена в приложении N 12 к Инструкции, при применении мер по минимизации рисков в следующих случаях:

1) при таможенных операциях, отличных от указанных в пункте 38 Инструкции;

2) при выдаче разрешения на помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита на основании коммерческих и транспортных документов, представленных лицом, обладающим полномочиями в отношении товаров.

Журнал учета ведется таможенным постом в электронном виде с использованием штатных программных средств и предоставляется в вышестоящие таможенные органы не реже одного раза в день.

В журнал учета в обязательном порядке вносятся сведения о всех результатах применения мер по минимизации рисков, содержащихся в выявленном профиле риска, в том числе в срочном профиле риска. В случае применения мер по минимизации рисков по собственному решению должностных лиц, в соответствии с полномочиями таможенных органов, в журнал учета в обязательном порядке вносятся сведения с кодом результата, отличным от "10" (применение меры по минимизации рисков не привело ни к одному из перечисленных результатов).

40. Начальник таможенного поста контролирует соблюдение подчиненными должностными лицами порядка заполнения Отчета и журнала учета и направления его в вышестоящие таможенные органы, а также обязан обеспечить надлежащее применение и поддержку специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и формирования Отчета.

41. Начальник таможенного поста несет персональную ответственность за соблюдение подчиненными уполномоченными должностными лицами порядка заполнения указанных отчетов и направления их в ФТС России.

42. Должностное лицо таможенного поста независимо от выявления риска, содержащегося в профиле риска, уполномочено применить меры по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 6 к Инструкции с пометкой "Без ПР".

Принятие решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации

43. В случае выявления при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное лицо, отвечающее за прием и регистрацию таможенной декларации:

1) незамедлительно, но в срок не более 10 минут проставляет в направлении для принятия решения (далее - Направление) сформированном с использованием специального программного средства, номера всех выявленных профилей рисков, предусматривающих применение данной меры (при условии полноты предоставления документов, указанных в описи, в отношении товаров, декларируемых в электронном виде):

2) при таможенном декларировании товаров в электронной форме отправляет с использованием специального программного средства Направление, а также электронную декларацию и электронные документы в координирующее подразделение таможни с одновременным уведомлением координирующего подразделения таможни путем передачи телефонограммы либо с использованием иных оперативных каналов связи;

3) при таможенном декларировании товаров на бумажном носителе:

а) незамедлительно, но в срок не более 15 минут после формирования Направления, изготавливает копии ДТ и документов, указанных в описи документов (далее - комплект документов);

б) отправляет с использованием специального программного средства Направление в координирующее подразделение таможни с одновременным уведомлением координирующего подразделения таможни по оперативным каналам связи;

в) отправляет копию ДТ с комплектом документов в координирующее подразделение таможни. При этом согласно порядку, установленному начальником таможни и обеспечивающим, в том числе, сохранность таможенной декларации и комплекта документов, допускается направление в таможню указанных документов иным способом, а также направление оригиналов указанных документов вместо их копий.

44. Если в координирующее подразделение таможни направляются оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, делается запись о сдаче и приеме с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.

45. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни:

а) принимает и фиксирует в соответствии с порядком ведения делопроизводства уведомление таможенного поста, полученного по оперативным каналам связи, об отправлении в координирующее подразделение таможни Направления с использованием специального программного средства;

б) в случае передачи Направления и комплекта документов в электронном виде проверяет факт их поступления в программном средстве;

в) в случае передачи Направления и копий декларации с комплектом документов оригиналов либо направление в таможню копий декларации с комплектом документов иным способом, а также направление оригиналов указанных документов вместо их копий проверяет комплектность документов согласно описи к таможенной декларации, фиксирует результаты проверки комплектности пакета документов в специальном программном средстве, посредством которого передаются Направления;

г) регистрирует Направление с использованием специального программного средства, посредством присвоения регистрационного номера. В случае направления копий декларации с комплектом документов на бумажных носителях, регистрация Направления производится после их фактического поступления в координирующее подразделение таможни. При этом факт поступления, а также дата и время поступления бумажных носителей фиксируется в специальном программном средстве.

В случае выявления факта поступления не полного перечня документов, указанных в описи, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения осуществляет возврат на таможенный пост полученного Направления и комплекта документов аналогичным способом их поступления в таможню.

46. После регистрации Направления уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни заверяет все сделанные им записи в специальном программном средстве ЭЦП (закрепленной за должностным лицом) и в соответствии с имеющимися в нем отметками о необходимости принятия структурными подразделениями таможни решений, передает Направление с комплектом документов для принятия решения в соответствующие структурные подразделения таможни с использованием специального программного средства.

Очередность прохождения комплекта документов по структурным подразделениям таможни определяется должностным лицом координирующего подразделения таможни в каждом конкретном случае и фиксируется в Направлении.

В случае установления не соответствия в Направлении списка структурных подразделений таможни, которым в соответствии с выявленными профилями рисков необходимо принимать решения, должностным лицом координирующего подразделения таможни могут вноситься соответствующие корректировки в Направление.

47. Порядок передачи комплектов документов (при передаче бумажных носителей) внутри таможни между структурными подразделениями, а также меры по недопущению несвоевременного и неполного представления комплектов документов определяет начальник таможни.

При отсутствии отдельно разработанного порядка ответственность за нарушение установленных сроков передачи и комплектности документов с таможенного поста в координирующее подразделение таможни возлагается на начальника таможенного поста, а при передаче документов между другими структурными подразделениями таможни - на начальника координирующего подразделения таможни.

48. Если в ходе рассмотрения Направления с комплектом документов структурными подразделениями таможни возникла необходимость истребовать у лица, подавшего таможенную декларацию, дополнительные документы и сведения, то соответствующий запрос о необходимости предоставления дополнительных документов и сведений, формируемый в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о таможенном деле, заполняется уполномоченным должностным лицом структурного подразделения таможни и незамедлительно, но в срок не более 10 минут после заполнения, направляется по оперативным каналам связи (электронная почта, факс и т.д.) на таможенный пост. При этом запрос должен содержать однозначную мотивировку необходимости представления дополнительных документов или сведений. Уполномоченное должностное лицо; осуществляющее прием и регистрацию таможенных деклараций, на основе полученного запроса формирует в порядке, установленном ФТС России, аналогичный запрос, проставляет на нем подпись и оттиск личной номерной печати, передает его в установленном порядке лицу, подавшему таможенную декларацию. При проведении контроля таможенной стоимости товаров, структурными подразделениями таможни, в случае возникновения необходимости истребования у лица, подавшего ДТ, дополнительных документов и сведений допускается направление соответствующего запроса непосредственно лицу, подавшему ДТ.

49. При электронном декларировании товаров формирование запроса и передача его на таможенный пост осуществляется при помощи специального программного средства, обеспечивающего работу с Направлениями. Сформированный запрос заверяется ЭЦП. Направление аналогичного запроса декларанту осуществляется должностным лицом таможенного поста, осуществлявшим принятие и регистрацию ДТ. При наличии технической возможности допускается направление соответствующего запроса непосредственно лицу, подавшего ДТ, с использованием специального программного средства.

50. После получения от лица, подавшего таможенную декларацию, дополнительных документов (сведений), указанных в запросе, либо отказа от его выполнения такие документы (сведения) либо информация об отказе направляются в структурное подразделение таможни, его сформировавшее, применительно к порядку, предусмотренному для направления комплекта документов, минуя координирующее подразделение таможни.

Запрос, сформированный структурным подразделением таможни, прикладывается к первому экземпляру таможенной декларации и хранится вместе с ним в порядке, установленном ФТС России, а отметка о его наличии вносится уполномоченным должностным лицом в установленном настоящей Инструкцией порядке в экземпляр описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, остающийся для хранения в таможенном органе.

51. Принятие решения по отдельным видам документального контроля производится уполномоченными должностными лицами путем внесения текста заключения с использованием специального программного средства с проставлением ЭЦП.

52. После принятия решений всеми структурными подразделениями таможни (в соответствии с отметками о необходимости принятия решений структурными подразделениями таможни, имеющимися на Направлении), Направление с соответствующими отметками о принятых решениях уполномоченных должностных лиц, заверенных ЭЦП, возвращается с использованием специального программного средства в координирующее подразделение таможни. Должностное лицо последнего из отделов, участвующих в принятии решений, устно уведомляет координирующий отдел о факте принятия решения по декларации.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни проверяет наличие заключений и ЭЦП всех подразделений таможни и делает в Направлении отметку о снятии его с контроля с обязательным проставлением ЭЦП и направляет его с использованием программного средства на таможенный пост, совершающий таможенные операции, с одновременным уведомлением таможенного поста телефонограммой или по иным оперативным каналам связи.

53. После получения из таможни Направления с отметками о принятых уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни решениями уполномоченное должностное лицо таможенного поста, отвечающее за регистрацию таможенных деклараций, передает Направление для исполнения решений соответствующему уполномоченному должностному лицу, проводящему документальный контроль. После исполнения указанных решений уполномоченное должностное лицо, ответственное за выпуск товаров, принимает в установленном порядке решение о выпуске товаров.

54. Если выявленным профилем риска предусмотрено одновременно проведение таможенного досмотра (осмотра) и принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, то данные меры по минимизации рисков осуществляются вне зависимости друг от друга.

Если для принятия решения структурному подразделению таможни требуются результаты таможенного досмотра (осмотра), то уполномоченное должностное лицо такого структурного подразделения сообщает об этом посредством специального программного средства, а также по оперативным каналам связи должностному лицу таможенного поста, осуществляющему прием и регистрацию ДТ.

После завершения таможенного досмотра (осмотра) товаров уполномоченное должностное лицо таможенного поста, осуществляющее прием ДТ, направляет акт таможенного досмотра (осмотра) в соответствующее структурное подразделение таможни применительно к порядку, предусмотренному для передачи комплекта документов.

55. Решения всеми подразделениями таможни, указанными в Направлении, принимаются с учетом сроков, установленных Кодексом для выпуска товаров. Начальник таможни несет ответственность за соблюдение данных сроков.

56. При проставлении должностными лицами каждой отметки с использованием ЭЦП в Направлении с использованием специального программного средства фиксируется дата и время ее проставления.

57. Если в координирующее подразделение таможни направлялись оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, их передача на таможенный пост производится одновременно с передачей Направлении с обязательной записью о сдаче и приеме в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.

Запись о сдаче и приеме оригиналов таможенной декларации и комплекта документов к ней в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лице, даты и времени их приема и передачи также осуществляется при передаче соответствующих документов вместе с Направлением между координирующим подразделением и структурными подразделениями таможни.

58. После получения Направления с отметками о принятых решениях (а также декларации и комплекта документов к ней, если передавались оригиналы документов), уполномоченное должностное лицо, отвечающее за регистрацию таможенной декларации:

а) в случае декларирования товаров в электронной форме распечатывает и прикладывает Направление с решениями к первому экземпляру таможенной декларации, который хранится в порядке, установленном ФТС России;

б) вносит в установленном настоящей Инструкцией порядке отметку о его наличии в экземпляр описи документов, остающийся в таможенном органе.

59. В случае выявления при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в неформализованных профилях рисков либо в профилях рисков, выявленных при активации функции выпуска электронной копии ДТ, предусматривающих принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, уполномоченное должностное лицо, осуществляющее документальный контроль и выявившее профиль риска, незамедлительно, но в срок не более 10 минут после выявления указанных рисков, передает таможенную декларацию и комплект документов к ней должностному лицу, осуществляющему прием и регистрацию таможенной декларации, для осуществления действий, предусмотренных пунктами 43 - 57 Инструкции.

Допускается составление повторного Направления.

Проведение должностными лицами структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен проверки до выпуска товаров

60. Должностные лица структурных (в том числе координирующих) подразделении ФТС России, РТУ или таможен проводят проверку до выпуска товаров, если это следует из профиля риска (срочного профиля риска) в соответствии с мерой по минимизации риска с кодом "613" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни), с целью проверки заявленных при совершении таможенных операций в отношении товаров сведений, подтверждающих их документов и принятия решения об их достаточности и достоверности.

61. Для проведения проверки до выпуска товаров составляется предписание на проведение проверки в соответствии с приложением N 15 к Инструкции. Предписание регистрируется в Управлении делами (отделе документационного обеспечения таможенного органа) в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

Предписание подписывает:

в ФТС России - заместитель руководителя ФТС России, курирующий структурное подразделение ФТС России;

в РТУ или таможне - первый заместитель начальника РТУ или таможни, а в случае назначения проверок по направлению деятельности ГУФТДиТР - заместитель начальника РТУ или таможни по направлению деятельности ГУФТДиТР.

62. При проведении проверки должностными лицами структурных подразделении ФТС России, РТУ или таможни совместно с должностными лицами таможенного поста могут применяться меры по минимизации рисков, указанные в приложении N 6 к Инструкции, по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенных органов (имеющие пометку "Без ПР").

63. Порядок оповещения должностных лиц структурных подразделений ФТС России, РТУ или таможни о выявлении риска, содержащегося в профиле риска (срочного профиля риска), одной из мер по минимизации которого предусмотрено проведение проверки, определяется в профиле риска.

64. По результатам проверки должностное лицо структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни подготавливает отчет, представляемый должностному лицу ФТС России, РТУ или таможни, подписавшему предписание на проведение проверки.

65. Проведение проверки должностными лицами структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни до выпуска товаров не исключает применения к товарам иных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков).

Особенности присутствия при проведении таможенного досмотра (осмотра) товаров должностных лиц ФТС России, РТУ и таможен при применении СУР

66. Присутствовать при проведении таможенного досмотра (осмотра) вправе только уполномоченные должностные лица, в должностные инструкции (должностные регламенты) которых внесены соответствующие должностные права и обязанности, ознакомленные с Инструкцией о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств, утвержденной приказом ГТК России от 20 октября 2003 г. N 1166 (зарегистрирован Минюстом России 13.11.2003, рег. N 5236), а также с Правилами по охране труда в таможенных органах и учреждениях, находящихся в ведении ФТС России, утвержденными приказом ФТС России от 15 апреля 2008 г. N 403.

Указанные должностные лица допускаются к присутствию при проведении таможенного досмотра (осмотра) в соответствии с порядком, предусмотренным приказом ГТК России от 9 декабря 2003 г. N 1409 "Об утверждении Порядка обучения вопросам охраны труда и проверки знаний требований охраны труда должностных лиц и работников таможенных органов и учреждений ГТК России".

67. Должностные лица структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен (кроме таможенных постов) присутствуют при проведении таможенного досмотра (осмотра), если это предусмотрено профилем риска или при проведении инспекторских и функциональных проверок таможенных органов Российской Федерации и учреждений, находящихся в ведении ФТС России в соответствии с положениями приказа ФТС России от 11.01.2011 N 1.

68. Должностное лицо ФТС России, РТУ, таможни, присутствовавшее при проведении таможенного досмотра (осмотра) при реализации мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков), подписывает акт таможенного досмотра (осмотра) товаров и транспортных средств международной перевозки, указывает фамилию, инициалы, должность, наименование структурного подразделения таможенного органа, а также указывает основание присутствия при проведении таможенного досмотра (осмотра) на экземпляре акта таможенного досмотра (осмотра), остающемся в таможенном органе.

69. Должностное лицо, составившее акт таможенного досмотра (осмотра), изготавливает его копии для должностных лиц ФТС России, РТУ, таможни, присутствовавших при проведении таможенного досмотра (осмотра).

Приведение таможенного досмотра при наличии информации о возможном правонарушении или обоснованных предположений о том, что заявленные сведении о товарах могут быть недостоверными

70. Таможенный досмотр может быть проведен при наличии информации о возможном правонарушении в области таможенного дела или обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах являются недостоверными. Принятие решения о проведение такого таможенного досмотра является исключительным полномочием начальника таможенного поста (лица его замещающего). В присутствии начальника таможенного поста принятие данного решения иными должностными лицами не допускается, за исключением случая указанного в пункте 75 Инструкции.

71. С целью организации проведения таможенными органами таможенных досмотров при наличии информации о возможном правонарушении в области таможенного дела или обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах являются недостоверными, а также с целью анализа эффективности таких таможенных досмотров ФТС России утверждает и направляет в таможенные органы соответствующие профили рисков.

ФТС России может установить ограничения предельно допустимого числа случаев проведения таможенного досмотра при различных таможенных процедурах и операциях, а также контрольные показатели эффективности проведения таможенных досмотров.

72. В качестве оснований для принятия решения о проведении таможенного досмотра могут использоваться:

1) ориентировки ФТС России, разработанные и направленные в таможенные органы в соответствии с главой VII Инструкции;

2) ориентировки РТУ и ТНП;

3) обоснованные предположения должностного лица таможенного поста о том, что заявленные сведения о товарах могут быть недостоверными;

4) иная информация, в том числе поступающая от подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, от иных органов государственной власти (с учетом пункта 77 Инструкции);

5) информация о возможном нарушении таможенного законодательства, выявленная при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа (с учетом пункта 78 Инструкции).

73. Если должностное лицо таможенного поста, совершающее таможенные операции, считает необходимым провести таможенный досмотр на основании информации, изложенной в ориентировке ФТС России, РТУ или ТНП либо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах могут быть недостоверными, то он подготавливает докладную записку на имя своего непосредственного руководителя - начальника таможенного поста.

В докладной записке указываются:

а) реквизиты ориентировки ФТС России, РТУ или ТНП (если основанием для предложения о проведении таможенного досмотра послужила ориентировка ФТС России, РТУ или ТНП);

6) признаки недостоверности заявленных сведений о товарах и обоснование необходимости провести таможенный досмотр (если должностное лицо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах могут быть недостоверными);

в) предложения по характеристикам таможенного досмотра (в соответствии с формой поручения на проведение таможенного досмотра (осмотра) товаров).

74. Докладная записка, составленная в соответствии с пунктом 73 Инструкции, регистрируется в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

75. Начальник таможенного поста рассматривает зарегистрированную докладную записку подчиненного должностного лица и накладывает резолюцию о согласии либо отказе в проведении таможенного досмотра. Резолюция заверяется подписью начальника таможенного поста с указанием даты и времени принятия решения.

Вместо начальника таможенного поста решение о проведении таможенного досмотра в случаях, указанных в пункте 73 настоящей Инструкции, вправе принимать заместитель начальника таможенного поста, начальник ОТОиТК таможенного поста или иное уполномоченное должностное лицо таможенного поста (занимающее должность не ниже начальника отдела таможенного поста либо лица его заменяющего) при выполнении следующих требований:

- в должностных инструкциях (должностных регламентах) соответствующих уполномоченных должностных лиц таможенного поста должны содержаться однозначные функциональные права на принятия решения о проведении таможенного досмотра в указанных в пункте 73 настоящей Инструкции случаях от имени начальника таможенного поста;

- решение о наделении полномочиями на принятие решения о проведении таможенного досмотра в указанных в пункте 73 настоящей Инструкции случаях от имени начальника таможенного поста должно быть оформлено в виде приказа (распоряжения) по таможне с четким перечнем должностных лиц, наделяемых вышеописанными полномочиями;

- протяженность (характеристики) удаленности ОТОиТК от таможенных постов соответствуют критериям, утвержденным начальником таможни.

76. Докладная записка с резолюцией начальника таможенного поста прикладывается к комплекту документов, прилагаемых к таможенной декларации.

77. Проведение таможенного досмотра на основании информации от правоохранительных подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, является обязательным при условии, что такая информация поступила на таможенный пост в соответствии с установленным порядком.

В случае, если на таможенный пост поступила информация от правоохранительных подразделений таможенных органов о необходимости проведения таможенного досмотра, не соответствующая установленному порядку, то начальник таможенного поста не принимает решения о проведении таможенного досмотра и незамедлительно, но в срок не более 10 минут с момента поступления такой информации, информирует правоохранительное подразделение о необходимости приведения ранее направленной информации в соответствие установленному порядку.

ФТС России утверждает и направляет в таможенные органы профили рисков и порядок их применения, на основании которых проводится таможенный досмотр при поступлении информации от правоохранительных подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность. По результатам таможенного досмотра должностное лицо таможенного поста заполняет Отчет, в отдельном поле которого указывается основание проведения таможенного досмотра в соответствии с правилами заполнения Отчета.

78. ФТС России утверждает и направляет в таможенные органы соответствующие профили рисков и порядок их применения, на основании которых проводится таможенный досмотр при поступлении информации о возможном нарушении таможенного законодательства, выявленной при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа. По результатам таможенного досмотра должностное лицо таможенного поста заполняет Отчет, в отдельном поле которого указывается основание проведения таможенного досмотра в соответствии с правилами заполнения Отчета.

Информация о возможном нарушении таможенного законодательства, выявленная при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа используется в качестве основания для проведения таможенного досмотра только в случае представления ее начальнику таможенного поста в виде письменного поручения за подписью председателя комиссии ФТС России, РТУ или таможни (лица его замещающего).

V. Порядок актуализации и отмены профилей рисков на основании предложений структурных подразделении ФТС России, РТУ и таможен

79. Должностные лица подразделений таможенных органов осуществляют анализ содержащихся в Отчете и журнале учета сведений о результатах применения мер по минимизации рисков при таможенном контроле. При анализе могут использоваться источники информации, указанные в приложении N 4 к Инструкции.

На основе указанного анализа ФТС России, РТУ и таможни подготавливают предложения об актуализации или отмене профилей рисков (далее -предложения), а также пояснительные записки к ним (далее - пояснительная записка).

Актуализация профиля риска направлена на уточнение области 9 и индикаторов риска, а также на изменение перечня мер по минимизации рисков и примечаний к ним.

В пояснительной записке к предложениям указывается информация о причинах необходимости внесения соответствующих изменений в профиль риска либо его отмены без раскрытия области и индикаторов риска, а также перечня мер по минимизации рисков и примечаний к ним, содержащихся в действующем профиле риска.

Указание в пояснительной записке данных, относящихся к категории ограниченного распространения в ФТС России, допускается только в случае невозможности описания причин необходимости внесения соответствующих изменений в профиль риска либо его отмены без их указания.

Порядок исключения лиц, перемещающих товары, из отдельных профилей рисков и (или) неприменения в отношении таких лиц отдельных мер по минимизации рисков, в том числе критерии их исключения устанавливаются ФТС России.

80. Профиль риска может быть актуализирован путем его переиздания (с присвоением нового регистрационного номера) либо внесения в него изменений (регистрационный номер профиля риска остается прежним) в зависимости от характера и объема необходимых изменений в профиле риска.

При актуализации профиля риска могут быть изменены любые данные, содержащиеся в профиле риска. Допускается внесение изменений в срок окончания действия профиля риска с целью изменения периода его применения при таможенном контроле.

При актуализации профиля риска путем его переиздания должностные лица подразделений ФТС России выполняют действия, указанные в главе III Инструкции, а в случае актуализации профиля риска, разработанного по направлению деятельности ГУФТДиТР, должностные лица подразделения ГУФТДиТР, ответственного за координацию и применение СУР, выполняют действия в соответствии с правовым актом ФТС России, определяющим порядок рассмотрения и утверждения проектов профилей рисков ФТС России по направлению деятельности ГУФТДиТР.

При актуализации профиля риска путем внесении в него изменений должностные лица подразделений ФТС России выполняют действия, указанные в настоящей главе.

81. Предложения подготавливаются структурным или координирующим подразделением РТУ или таможни и совместно с пояснительной запиской направляются письмом таможенного органа по электронной почте с досылкой в соответствующее координирующее подразделение ФТС России.

Предложения таможен, и пояснительная записка также направляются в координирующее или структурное подразделение РТУ, по направлению деятельности которого разработаны актуализируемые профили рисков.

Координирующее подразделение РТУ в течение 7-ми рабочих дней проводит анализ предложений и пояснительных записок таможен (с учетом заключения соответствующего структурного подразделения РТУ, по направлению деятельности которого разработаны актуализируемые профили рисков), и информирует соответствующее координирующее подразделение ФТС России об актуальности таких предложений либо необходимости их изменения.

Структурное подразделение РТУ, по направлению деятельности которого разработаны актуализируемые профили рисков, в течение 5-ти рабочих дней рассматривает предложения и пояснительные записки таможен, и направляет служебной запиской в координирующее подразделение данного РТУ заключение об их актуальности либо необходимости их изменения.

В случае если структурным или координирующим подразделением РТУ подготовлены предложения и пояснительные записки относительно профилей рисков, разработанных по направлению деятельности иного структурного подразделения РТУ (актуализация индикаторов риска и мер по минимизации рисков, отнесенных.к компетенции иного структурного подразделения), такие предложения и пояснительные записки согласовываются с соответствующим структурным подразделением РТУ.

82. После поступления предложений и пояснительной записки соответствующее координирующее подразделение ФТС России регистрирует их в электронном журнале учета предложений об актуализации или отмене профилей рисков (далее - Журнал актуализации), который ведется с применением штатных программных средств (приложение N 16 к Инструкции).

83. Соответствующее координирующее подразделение ФТС России рассматривает поступившие предложения и пояснительные записки PТУ и таможен, и определяет структурные подразделения ФТС России, по направлению деятельности которых разработаны актуализируемые либо отменяемые профили рисков.

Если предложения с приложенными пояснительными записками РТУ и таможен разработаны по направлению деятельности иного структурного подразделения ФТС России, соответствующее координирующее подразделение ФТС России не позднее 2-х рабочих дней с даты поступления таких предложений направляет их служебной запиской в соответствующие структурные подразделения ФТС России.

84. Соответствующее координирующее и структурные подразделения ФТС России рассматривают поступившие предложения и пояснительные записки РТУ и таможен относительно профилей рисков, разработанных по своему направлению деятельности, в течение 10-ти рабочих дней со дня их поступления.

Если по результатам рассмотрения ФТС России предложения таможенного органа признаются целесообразными, рассмотревшее их подразделение ФТС России подготавливает в течение 2-х рабочих дней проект письма ФТС России (если предлагается актуализировать неформализованный профиль риска) или проект докладной записки уполномоченному должностному лицу ФТС России (если предлагается актуализировать автоматический или автоматизированный профиль риска) об актуализации или отмене профиля риска, а также пояснительную записку. В письме (докладной записке) в свободной форме излагается содержание вносимых в профиль риска изменении либо информация о его отмене.

Пояснительная записка к проекту письма (докладной записке) должна составляться в соответствии с пунктом 79 настоящей Инструкции.

Проект письма ФТС России (докладной записки) об актуализации (отмене) профиля риска согласовывается с соответствующим координирующим подразделением ФТС России в течение 7-ми рабочих дней.

Если предложения таможенного органа признаны нецелесообразными, то уполномоченное должностное лицо соответствующего координирующего подразделения ФТС России вносит отметку об этом в поле "Сведения о принятом решении" Журнала актуализации с указанием краткого обоснования причин признания предложений нецелесообразными.

Журнал актуализации рассылается для информации по электронной почте в координирующие подразделения РТУ и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России. Координирующее подразделение РТУ доводит по электронной почте сведения из Журнала актуализации до координирующих подразделений подчиненных таможен.

85. Письмо (докладную записку) об актуализации (отмене) профиля риска с приложенной пояснительной запиской подписывает (накладывает резолюцию на докладной записке) уполномоченное должностное лицо ФТС России, в зависимости от территориальной области действия актуализируемого (отменяемого) профиля риска.

86. После подписания уполномоченным должностным лицом ФТС России письма (после наложения на докладной записке положительной резолюции о согласии с актуализацией или отменой профиля риска) об актуализации (отмене) профиля риска должностное лицо подразделения ФТС России, подготовившего письмо (докладную записку), в течение одного рабочего дня с момента получения подписанного письма (докладной записки с положительной резолюцией):

1) регистрирует письмо ФТС России об актуализации (отмене) профиля риска в Управлении делами ФТС России (если информация об актуализации или отмене профиля риска направляется письмом ФТС России);

2) передает копию зарегистрированного письма ФТС России об актуализации (отмене) профиля риска (или докладной записки с положительной резолюцией о согласии с актуализацией или отменой профиля риска) уполномоченному должностному лицу координирующего подразделения ГУОТОиТК, а в случае актуализации профиля риска по направлению деятельности ГУФТДиТР - уполномоченному должностному лицу координирующего подразделения ГУФТДиТР для внесения изменений в электронную копию профиля риска (проставления отметки об его отмене) с использованием специального программного средства.

87. ГНИВЦ ФТС России обеспечивает доведение информации об актуализации (отмене) профилей рисков в электронном виде до соответствующих таможенных органов в порядке и сроки, установленные Регламентом синхронизации.

88. Актуализированный профиль риска в электронном виде применяется с момента его поступления и загрузки в специальное программное средство таможенного поста в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия актуализированной версии профиля риска, указанной в профиле риска (если такая дата позже латы загрузки профиля риска в таможенном органе).

Актуализированный профиль риска, применяемый на бумажном носителе, применяется со дня, следующего за днем его поступления на таможенный пост и регистрации в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

89. Письма ФТС России об актуализации (отмене) неформализованных профилей рисков направляются в таможенные органы в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

VI. Порядок разработки, утверждения и направления в таможенные органы срочных профилей рисков ФТС России

90. Проекты срочных профилей рисков разрабатывают координирующие и иные структурные подразделения ФТС России, а также координирующие и иные структурные подразделения РТУ и таможен.

91. В случае, если координирующее подразделение таможни признает, что предложение структурного подразделения об издании срочного профиля риска нецелесообразно, то оно письменно с указанием причин о нецелесообразности издания срочного профиля риска оповещает об этом структурное подразделение, подготовившее данное предложение. Структурные подразделения обобщают и доводят до руководства таможни (начальника и (или) заместителя начальника по направлению деятельности) информацию о подготовленных предложениях по изданию срочных профилей рисков, признанных координирующим подразделением таможни нецелесообразными.

92. В случае, если координирующее подразделение РТУ признает, что предложение структурного подразделения РТУ об издании срочного профиля риска нецелесообразно, то оно письменно с указанием причин о нецелесообразности издания срочного профиля риска извещает об этом структурное подразделение РТУ, подготовившее данное предложение. Структурные подразделения РТУ обобщают и доводят до руководства РТУ (начальника и (или) начальника службы по направлению деятельности) информацию о подготовленных предложениях по изданию срочных профилей рисков, признанных координирующими подразделениями РТУ нецелесообразными.

93. Проекты срочных профилей рисков РТУ и таможен направляются координирующим подразделением таможенного органа в координирующее подразделение ФТС России письмом таможенного органа по факсимильной связи и электронной почте (при наличии технической возможности).

Проекты срочных профилей рисков таможен одновременно направляются также в координирующее подразделение РТУ для сведения.

94. Проект срочного профиля риска формируется с использованием специального программного средства в соответствии с приложением N 17 к Инструкции.

95. Письмо о направлении в ФТС России проекта срочного профиля риска таможенного органа подписывает начальник таможенного органа или его первый заместитель (в случае отсутствия указанных лиц - лица, их замещающие).

Таможенные посты могут направлять в таможню предложения о подготовке проектов срочных профилей рисков.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России, принявшее по факсу (или по электронной почте) проект срочного профиля риска, незамедлительно, но в срок не более 1 часа с момента принятия проекта срочного профиля риска, передает его начальнику координирующего подразделения ФТС России или его заместителю для рассмотрения.

Проекты срочных профилей рисков, разработанные РТУ или таможнями по направлению деятельности координирующего подразделения ФТС России, рассматриваются им самостоятельно в течение 2-х рабочих часов.

Проекты срочных профилей рисков, разработанные РТУ или таможнями по направлению деятельности структурных подразделений ФТС России, согласовываются координирующим подразделением ФТС России с соответствующими структурными подразделениями ФТС России в течение 2-х рабочих часов.

В случае, если при реализации мер по минимизации рисков в соответствии с проектами срочных профилей рисков предусмотрено участие должностных лиц нескольких структурных подразделений таможенного органа, либо меры по минимизации рисков направлены на выявление нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле по различным направлениям таможенного контроля, соответствующее координирующее подразделение ФТС России обеспечивает согласование проектов срочных профилей рисков с заинтересованными структурными подразделениями ФТС России в течение 2-х рабочих часов.

96. Структурные подразделения ФТС России при выявлении рисков, в том числе в процессе мониторинга совершения таможенных операций, подготавливают предложении об утверждении срочного профиля риска. Предложения структурного подразделения ФТС России подготавливаются в письменной и электронной форме и должны содержать сведения, указанные в приложении N 17 к Инструкции.

97. Предложения структурного подразделения ФТС России об утверждении срочного профиля риска рассматриваются на совместном совещании уполномоченных должностных лиц соответствующего координирующего и структурного подразделения ФТС России. На совещании в течение одного рабочего дня подготавливаются и согласовываются предложения о целесообразности утверждения срочного профиля риска и его содержание.

98. Если по итогам рассмотрении проекта срочного профиля риска (предложений структурного подразделения ФТС России об утверждении срочного профиля риска) утверждение срочного профиля риска признается целесообразным, соответствующее координирующее подразделение ФТС России подготавливает письмо или телетайпрограмму о направлении срочного профиля риска, а также подготавливает электронную версию срочного профиля риска с использованием специального программного средства.

В случае признания проекта срочного профиля риска нецелесообразным уполномоченное должностное лицо соответствующего координирующего подразделения ФТС России доводит такую информацию до контактного лица по проекту срочного профиля риска по телефону. При этом письмо таможенного органа о направлении проекта срочного профиля риска подлежит списанию в дело в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

99. Уполномоченное должностное лицо соответствующего координирующего подразделения ФТС России присваивает срочному профилю риска в электронном журнале регистрации срочных профилей рисков (ведется с использованием специальных программных средств) регистрационный номер следующего формата:

элемент 1 - код признака срочного профиля риска ФТС России (20);

элемент 2 - код таможенного органа (ФТС России);

элемент 3 - дата утверждения срочного профиля риска в формате ДДММГГГГ;

элемент 4 - порядковый номер срочного профиля риска.

Нумерация срочных профилей рисков является сквозной и не обнуляется в начале календарного года.

100. Письмо (телетайпрограмма) о направлении срочного профиля риска подписывается начальником соответствующего координирующего подразделения ФТС России или уполномоченным им заместителем и направляется в таможенный орган в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

101. Срочные профили рисков в электронном виде, подготовленные с использованием специальных программных средств, соответствующее координирующее подразделение ФТС России направляет в таможенные органы через ГНИВЦ ФТС России в соответствии с Регламентом синхронизации.

102. Копии подписанных писем (телетайпрограмм) о направлении срочных профилей рисков хранятся в отдельных папках координирующих подразделений ФТС России и таможен, в которые направляются срочные профили рисков.

103. Риски, содержащиеся и срочных профилях рисков, выявляются в момент принятия таможенной декларации (после присвоения регистрационного номера таможенной декларации) и в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ после завершения заполнения отчета (если отчет заполнялся) с применением специальных программных средств и (или) самостоятельно, исходя из области риска при наличии письма или телетайпрограммы ФТС России, содержащей срочный профиль риска. При внесении изменений в таможенную декларацию на любом из этапов документального контроля производится повторная проверка таможенной декларации на предмет выявления рисков, содержащихся в срочных профилях рисков.

Если письмо (телетайпрограмма) ФТС России, содержащее срочный профиль риска, поступило на таможенный пост после принятия таможенной декларации, меры по минимизации рисков, предусмотренные срочным профилем риска, подлежат применению.

104. Если совершение таможенных операций в отношении товаров завершено таможенным органом до поступления срочного профиля риска, то соответствующее координирующее подразделение ФТС России осуществляет ведомственный контроль принятых подчиненным таможенным органом решений при таможенном контроле партии товаров в соответствии порядком осуществления ведомственного контроля, установленным иными правовыми актами ФТС России.

105. По результатам применения срочного профиля риска должностное лицо таможенного поста заполняет Отчет в соответствии с Правилами заполнения Отчета, либо журнал учета в случаях, установленных настоящей Инструкцией.

VII. Порядок разработки, утверждении и направлении в таможенные органы ориентировок ФТС России

106. Порядок разработки, направления, рассмотрения, согласования и утверждения проектов ориентировок осуществляется в соответствии с порядком разработки, направления, рассмотрения, согласования и утверждения проектов профилей рисков, определенном положениями II и III глав настоящей Инструкции.

Применение положений II и III глав Инструкции при разработке, направлении, рассмотрении, согласовании и утверждении проектов ориентировок и пояснительных записок к ним осуществляется в части, не противоречащей положениям настоящей главы Инструкции.

107. Проекты ориентировок и пояснительные записки к ним разрабатывают координирующие и иные структурные подразделения ФТС России, а также координирующие и иные структурные подразделения РТУ и таможен.

108. Разработка ориентировки целесообразна, как правило, в следующих случаях:

если в результате анализа информации должностными лицами таможенных органов выявлен риск среднего уровня;

если по результатам анализа эффективности профиля риска признается его низкая эффективность, однако информирование должностных лиц таможенных органов о потенциальном риске остается целесообразным;

при необходимости доведения до таможенных органов информации о риске среднего уровня на основе сведении, полученных от иных государственных органов Российской Федерации, а также зарубежных таможенных служб.

109. Ориентировка содержит следующие основные сведения:

срок действия ориентировки (не более трех месяцев);

область действия ориентировки (в том числе индикаторы риска и таможенные органы, в которых целесообразно применение ориентировки);

описательная часть (описание информации, которая доводится до таможенных органов);

контактное должностное лицо ФТС России, уполномоченное давать консультации по содержанию ориентировки (фамилия, инициалы, телефон, адрес электронной почты).

Информация, содержащаяся в ориентировках, учитывается при выборе и применении должностными лицами таможенных органов мер по минимизации рисков в соответствии с имеющимися у них полномочиями.

110. Проект ориентировки и пояснительная записка к нему могут быть подготовлены любым подразделением таможенного органа, осуществляющим деятельность по направлениям, перечисленным в пункте 5 Инструкции на основе результатов анализа электронных баз данных, а также иных источников информации.

111. Проект ориентировки должен содержать сведения, указанные в пункте 109 Инструкции.

Пояснительная записка к проекту ориентировки должна содержать обоснование необходимости издания ориентировки.

112. Проекты ориентировок и пояснительные записки к ним, подготовленные структурными подразделениями таможенного органа, согласовываются координирующим подразделением такого таможенного органа в части информации, указанной в пункте 109 и 111 настоящей Инструкции.

113. После подписания и согласования проекта ориентировки и пояснительной записки к нему уполномоченное должностное лицо соответствующего координирующего подразделения таможенного органа регистрирует проект ориентировки в журнале регистрации проектов профилей рисков, реализованного в специальном программном средстве, форма которого приведена в приложении N 7 к Инструкции, и присваивает электронной копии проекта ориентировки регистрационный номер следующего формата:

99/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ, где:

99 - код признака проекта ориентировки;

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект ориентировки,

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта ориентировки;

ХХХХХ- пятизначный порядковый номер проекта ориентировки.

114. Соответствующее координирующее структурное подразделение ФТС России в течение часа с момента получения от должностного лица структурного подразделения ФТС России, подготовившего ориентировку, реквизитов письма ФТС России о направлении ориентировки (докладной записки с положительной резолюцией о согласии с направлением ориентировки в таможенные органы), присваивает электронной копии ориентировки с использованием специального программного средства, регистрационный номер следующего формата:

элемент 1 - код территориальной области действия ориентировки (25 -общероссийская, 26 - региональная, 27 - зональная);

элемент 2 - первые пять цифр кода таможенного органа, которым утверждена ориентировка (ФТС России);

элемент 3 - дата утверждения ориентировки в формате ДДММГГГГ;

элемент 4 - порядковый номер ориентировки.

Нумерация ориентировок является сквозной и не обнуляется в начале календарного года.

115. ГНИВЦ ФТС России обеспечивает доведение ориентировок, риски по которым выявляются автоматически, в электронном виде до соответствующих таможенных органов в порядке и сроки, установленные Регламентом синхронизации.

В остальных случаях ориентировка направляется разработавшим ее подразделением ФТС России в таможенные органы на бумажном носителе.

Ориентировки, риски по которым выявляются автоматически, выявляются уполномоченным должностным лицом таможенного поста с применением специального программного средства и применяются с момента их поступления и загрузки в специальном программном средстве таможенного поста в соответствии с Регламентом синхронизации либо с даты начала действия ориентировки (если такая дата прямо указана и она позже даты загрузки ориентировки в таможенном органе).

Ориентировки, направленные в таможенные органы на бумажном носителе, применяются со дня, следующего за днем поступления письма, содержащего ориентировку, на таможенный пост в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.

116. Должностное лицо таможенного поста принимает во внимание информацию, содержащуюся в ориентировках, доведенных в электронном виде или на бумажном носителе, и в случае необходимости в соответствии с установленным порядком может применить:

меры по минимизации рисков, которые могут быть применены таможенным постом самостоятельно (приложение N 6 к Инструкции с пометкой "Без ПР");

таможенный досмотр на основании имеющейся у уполномоченного должностного лица таможенного органа информации о возможном правонарушении в области таможенного дела.

117. Если должностное лицо таможенного поста применяет меры по минимизации рисков, указанные в пункте 116 Инструкции, на основании информации, содержащейся в ориентировке, то в соответствующем поле Отчета (Журнала учета) указываются реквизиты регистрационного номера такой ориентировки.

118. Актуализация ориентировок ФТС России осуществляется в соответствии с порядком, изложенным в главе V Инструкции.

VIII. Действия должностных лиц таможенных органов при выявлении фактов некорректной работы специальных программных средств

119. При. выявлении таможенным постом фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), начальник таможенного поста информирует координирующее подразделение таможни (ТНП) письмом по электронной почте (если имеется) или по факсимильной связи о следующем:

версия программного средства, используемого для целей совершения таможенных процедур и таможенных операций, установленного на таможенном посту;

версия специального программного средства выявления рисков;

содержание некорректной работы программных средств (с указанием номера профиля риска);

номер электронной копии ДТ (транзитной декларации, электронного уведомления), при обработке которой возникла ошибка.

120. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни в течение часа с момента получения указанной информации направляет ее в координирующее подразделение РТУ письмом по электронной почте и по факсимильной связи.

Информация должна содержать следующие данные:

версия программного средства обеспечивающего совершение таможенных операций и таможенных процедур, установленного на таможенном посту;

версия специального программного средства выявления рисков;

содержание некорректной работы программных средств (с указанием номера и версии профиля риска);

номер электронной копии ДТ (транзитной декларации, электронного уведомления), при обработке которого возникла ошибка.

Структурные подразделения таможни самостоятельно выявляют факты некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), по направлениям деятельности. Информация передается в координирующее подразделение таможни в течение часа с момента выявления.

121. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения РТУ в течение 8-ми рабочих часов с момента получения информации рассматривает поступившую информацию, выясняет наличие аналогичной ошибки в других таможнях в регионе деятельности РТУ и направляет информацию с данными, указанными в пункте 120 настоящей Инструкции, письмом по электронной почте и по факсимильной связи в координирующее подразделение ГУОТОиТК.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ТНП в течение 8-ми рабочих часов с момента получения информации рассматривает поступившую информацию, выясняет наличие аналогичной ошибки на других таможенных постах в регионе деятельности ТНП и направляет информацию с данными, указанными в пункте 120 Инструкции, письмом по электронной почте и по факсимильной связи в координирующее подразделение ГУОТОиТК.

122. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения ФТС России выясняет наличие аналогичной ошибки в других РТУ (ТНП) и определяет, являются ли причиной ошибки неточности, допущенные в профиле риска, в течение 24-х часов с момента получения информации. Если ошибка возникла по причине некорректной работы программных средств, должностное лицо координирующего подразделения ГУОТОиТК направляет соответствующую информацию письмом по электронной почте с досылкой в ГНИВЦ ФТС России.

123. Уполномоченное должностное лицо ГНИВЦ ФТС России после получения информации о некорректной работе программного средства обеспечивает ее устранение и информирует (письмом по электронной почте (с последующим ее досылом)) координирующее подразделение ГУОТОиТК о результатах в течение 24-х часов с момента получения информации.

Информация о результатах устранения ошибки должна содержать обоснование причин их возникновения и сведения о проведенных ГНИВЦ ФТС России мероприятиях в целях их устранения.

124. Если для устранения ошибки и (или) внесения изменений в программное средство требуется более 24-х часов, то ГУОТОиТК (совместно со структурным подразделением ФТС России, по направлению деятельности которого разработан профиль риска или срочный профиль риска), а если профиль риска, срочный профиль риска разработан по направлению деятельности ГУФТДиТР, ГУФТДиТР определяет целесообразность приостановления действия профиля риска (срочного профиля риска) в электронном виде путем присвоения ему в специальном программном средстве статуса "Приостановлен".

IX. Заключительные положения

125. При рассмотрении вопроса о необходимости проведения таможенного досмотра в соответствии с профилем риска могут учитываться результаты ранее проведенного таможенного досмотра, в том числе при предшествующей таможенной операции в регионе деятельности данного таможенного поста в отношении данной партии товаров.

Начальник таможенного поста (лицо его замещающее) вправе принять решение о непроведении таможенного досмотра в соответствии с профилем риска, а использовать результаты таможенного досмотра, проведенного ранее в регионе деятельности данного таможенного поста при следующих условиях:

объем необходимого таможенного досмотра не превышает объема таможенного досмотра, проведенного ранее;

характеристики степени таможенного досмотра и использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.

Данное решение принимается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) в виде резолюции на докладной записке должностного лица, выявившего факт ранее проведенного таможенного досмотра. В присутствии начальника таможенного поста принятие данного решения иными должностными лицами не допускается.

В случае непроведения таможенного досмотра начальник таможенного поста в срок не позднее трех рабочих дней с момента принятия соответствующего решения письменно докладывает начальнику таможни о причинах непроведения таможенного досмотра.

Положения настоящего пункта Инструкции не распространяются на таможенные досмотры, необходимость проведения которых определена специализированным программным средством в соответствии Порядком применения случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров и транспортных средств международной перевозки, установленным ФТС России.

126. Если при совершении таможенных операций в отношении товаров выявлено одновременно несколько рисков, содержащихся в профилях рисков и (или) срочных профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:

а) подлежат применению все уникальные (не одинаковые) меры по минимизации рисков;

б) повторяющиеся меры по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одной и той же партии товаров одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски (содержатся в примечаниях к мерам по минимизации рисков, характеристиках типа таможенного досмотра и примечании к указанию о таможенном досмотре).

127. В случаях, когда отдельные меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются в зависимости от условий профиля риска, либо не могут быть применены по объективным причинам, либо их применение нецелесообразно (применены ранее) начальник таможенного поста обладает полномочием принять решение о неприменении таких мер по минимизации рисков (в том числе о снижении объема и степени таможенного досмотра) и несет за это персональную ответственность.

В случае неприменения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, за исключением случаев, когда меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются в зависимости от условий профиля риска, начальник таможенного поста письменно докладывает начальнику таможни о причинах их неприменения в срок не позднее трех рабочих дней с момента принятия соответствующего решения.

Обязанность начальника таможенного поста, предусмотренная абзацем вторым настоящего пункта, не реализуется в случае, когда мера по минимизации риска, содержащаяся в профиле риска, не применялась уполномоченными должностными лицами при активации функции выпуска электронной ДТ в связи с предшествующим ее применением на этапе приема ДТ.

Причины неприменения мер по минимизации рисков указываются в отчете о результатах применения мер по минимизации рисков в соответствии с Правилами заполнения Отчета.

128. При выявлении риска, содержащегося в профиле риска, в отношении товаров, повторно декларируемых таможенному органу в связи с предшествующим отказом в их выпуске (статья 201 Кодекса) или отзывом ДТ (статья 192 Кодекса), начальник таможенного органа (лицо его замещающее) вправе принять решение о неприменении в отношении таких товаров мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле рисков (в том числе примененных по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенного органа) и предусматривающих проведение фактического контроля (меры по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "204" (взятие проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием; инспекционно-досмотровых комплексов)).

Данное решение принимается начальником таможенного поста (лицом его замещающим) в виде резолюции на докладной записке должностного лица, выявившего факт ранее проведенного таможенного досмотра. В присутствии начальника таможенного поста принятие данного решения иными должностными лицами не допускается.

Абзац первый пункта 128 применятся только в случае, если в отношении товаров, ранее декларировавшихся таможенному органу с использованием ДТ (товаров, в отношении которых было принято решение об отказе в выпуске либо дано разрешение на отзыв ДТ), уже применялись меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле рисков и предусматривающие проведение фактического таможенного контроля (меры по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "204" (взятие проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов) (с учетом положений пункта 125 Инструкции).

129. Структурное подразделение ФТС России (по принадлежности) осуществляет контроль эффективности применения подчиненными таможенными органами профилей рисков ФТС России, регламентирующих полномочия должностных лиц таможенных органов проводить таможенный досмотр при наличии информации о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенном союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

130. Данные, используемые для целей СУР и относящиеся к категории ограниченного распространения в ФТС России, утверждены приказом ФТС России от 11 сентября 2007 г. N 1117дсп "Об утверждении перечня служебной информации ограниченного распространения в Федеральной таможенной службе".

Информация, содержащаяся в профилях рисков, проектах профилей рисков, ориентировках и проектах ориентировок, предназначена исключительно для использования должностными лицами таможенных органов.

Информация, используемая для целей СУР и включенная в перечень служебной информации ограниченного распространения в ФТС России, не подлежит передаче третьим лицам, в том числе государственным органам, за исключением случаев, когда такая информация необходима указанным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации, в порядке, определяемом Инструкцией о порядке учета, обращения и хранения документов, дел и изданий, содержащих служебную информацию ограниченного распространения в Федеральной таможенной службе, утвержденной приказом ФТС России от 2 мая 2006 г. N 395дсп "Об утверждении инструкции о порядке учета, обращения и хранения документов, дел и изданий, содержащих служебную информацию ограниченного распространения в Федеральной таможенной службе".

131. Порядок разработки, утверждения и направления в таможенные органы срочных профилей рисков, ориентировок, зональных и региональных профилей рисков, утвержденных РТУ (ТНП) самостоятельно, устанавливается ФТС России.

Приложение N 1
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ПОНЯТИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПОДГОТОВКЕ И РАССМОТРЕНИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ, ПРИМЕНЕНИЯ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ ПРИ ТАМОЖЕННОМ КОНТРОЛЕ, ИХ АКТУАЛИЗАЦИИ И ОТМЕНЕ

Под риском понимается степень вероятности несоблюдения таможенного законодательства таможенного союза и (или) законодательства государств - членов таможенного союза.

Под выявленным риском понимается факт, свидетельствующий о том, что нарушение таможенного законодательства таможенного союза и (или) законодательства Российской Федерации о таможенном деле уже произошло и таможенные органы имеют информацию о данном факте.

Под потенциальным риском понимается риск, который не был выявлен, но условия для его возникновения существуют.

Под анализом риска понимается систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки вероятных последствий несоблюдения таможенного законодательства таможенного союза. Риски разделяются на два типа: выявленный и потенциальный.

Уровень риска определяется в зависимости от вероятности возникновения риска и возможных последствий риска.

Под шкалой градации уровня риска понимается интервальное распределение уровня риска.

Под количественной оценкой уровня понимается процесс присвоения значений вероятности риска.

Под управлением риском понимается систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, а также контролю за совершением таможенных операций, предусматривающая непрерывное обновление, анализ и пересмотр имеющейся у таможенных органов информации.

Под профилем риска понимается совокупность сведений об области риска, индикаторах риска, а также указания о применении необходимых мер по предотвращению или минимизации рисков.

Профиль риска содержит указания о применении мер по его минимизации. Перечень мер по минимизации риска содержится в профиле риска. Профили рисков доводятся до таможенных органов с применением программных средств или на бумажном носителе.

Под зональным профилем риска понимается профиль риска, действующий в регионе деятельности одной таможни.

Под региональным профилем риска понимается профиль риска, действующий в регионе деятельности одного РТУ.

Под общероссийским профилем риска понимается профиль риска, действующий на всей территории Российской Федерации либо в отдельных таможенных органах, расположенных в регионе деятельности разных РТУ.

Под краткосрочным профилем риска понимается профиль риска с установленным сроком действия от 1 рабочего дня до 1 месяца.

Под среднесрочным профилем риска понимается профиль риска с установленным сроком действия от 1 до 3-х месяцев.

Под долгосрочным профилем риска понимается профиль риска с установленным сроком действия свыше 3-х месяцев, но не более одного года.

Под профилями рисков, выявляемыми автоматически (автоматические профили рисков), понимаются профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются без участия должностного лица программными средствами.

Под профилями рисков, выявляемыми в автоматизированном режиме (автоматизированные профили рисков), понимаются профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, область риска которых определена в программных средствах частично, и применяемые по решению должностного лица после проведения им проверки отдельных индикаторов риска.

Под неформализованными профилями рисков понимаются профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно, исходя из области риска.

Под срочным профилем риска понимается профиль риска, предназначенный для оперативного доведения до должностных лиц, совершающих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к определенной партии товаров до завершения совершения таможенных операций.

Под ориентировкой понимается информация о риске среднего уровня, для минимизации которого нецелесообразна разработка профиля риска ввиду неточности (широкой области применения) такой информации.

Ориентировка не содержит указаний (рекомендаций) о применении форм таможенного контроля и мер по минимизации рисков. Ориентировки доводятся до таможенных органов в качестве информации, используемой при таможенном контроле товаров.

Под областью риска понимаются отдельные сгруппированные объекты анализа риска, в отношении которых требуется применение отдельных форм таможенного контроля или их совокупности, а также повышение эффективности таможенного администрирования.

Под индикаторами риска понимаются определенные критерии с заранее заданными параметрами, отклонение от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля;

Под мерами по минимизации рисков понимается комплекс мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа определенных действий с целью выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства.

Меры по минимизации рисков применяются уполномоченными должностными лицами таможенных органов при таможенном контроле как в соответствии с указаниями в профилях рисков, так и по собственному решению в соответствии с полномочиями таможенного органа.

Под актуализацией профиля риска понимается изменение области риска действующих профилей рисков, перечня мер по минимизации рисков, а также продление срока действия профилей рисков.

Под целевой методикой выявления рисков понимается порядок проведения анализа информации с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов.

Под генератором случайных чисел понимается алгоритм, определяющий последовательность случайных чисел, элементы которой почти независимы друг от друга и подчиняются заданному распределению; математический программный способ реализации метода случайной выборки при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки.

Под субъектом внешнеэкономической деятельности (субъект ВЭД) понимается лицо, указанное в таможенных, транспортных и коммерческих документах в качестве получателя, отправителя товаров, лица, ответственного за финансовое урегулирование, декларанта, принципала, перевозчика (в т.ч. таможенного), таможенного представителя, владельца СВХ либо таможенного склада, экономического оператора, или иное лицо, осуществляющее деятельность в области таможенного дела.

Приложение N 2
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И СХЕМА ПРИМЕНЕНИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

1. В функции ФТС России при применении СУР входит:

а) выработка методологии функционирования СУР;

б) организация информационного обмена с таможенными органами иностранных государств, федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, а также с субъектами внешнеэкономической деятельности, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами и их профессиональными объединениями (ассоциациями);

в) создание информационной системы для выявления и управления рисками на различных уровнях таможенной службы путем:

- определения необходимого состава информации о деятельности таможенных органов, субъектов ВЭД, о товарах и транспортных средствах международной перевозки;

- упорядочения видов и ферм электронных справочников нормативно-справочной информации (НСИ);

- унификации заполнения электронных форм таможенных документов;

- разработки специальных программных средств;

- модернизации (доработки) штатных программных средств, применяемых при совершении таможенных операций и таможенном контроле;

- установления новых либо изменения существующих регламентов передачи, сбора, обработки и хранения информации, из таможенных органов и иных источников;

г) выработка методологии выявления рисков и управления ими, разработка целевых методик выявления рисков, согласование целевых методик выявления рисков, разработанных РТУ и таможнями;

д) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, в том числе в разрезе регионов деятельности таможенных органов и субъектов ВЭД;

е) выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня выявленных рисков;

ж) разработка общероссийских, региональных и зональных профилей рисков, в том числе срочных профилей рисков, а также обобщение, анализ и доведение до таможенных органов отдельных профилей рисков, проекты которых разработаны РТУ и таможнями;

з) контроль исполнения таможенными органами общероссийских, региональных и зональных профилей рисков, анализ их эффективности, а по результатам анализа - их актуализация или отмена;

и) разработка ориентировок, доведение их до таможенных органов, а также осуществление анализа их применения и актуальности;

к) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям ФТС России;

л) выявление лиц, деятельность которых соответствует критериям, установленным ФТС России, анализ и проверка предложений РТУ об исключении отдельных лиц из области действия профилей рисков, а также исключение лиц из области действия профилей рисков в порядке, установленном ФТС Росси;

м) анализ информации РТУ о фактах несоответствия деятельности лиц, исключенных из области действия профилей рисков критериям, установленным ФТС России и включение таких лиц в область действия профилей рисков в порядке, установленном ФТС Росси;

и) анализ предложений РТУ о включении отдельных участников ВЭД в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при совершении таможенных операций проводится не в полном объеме;

о) ведение в порядке, установленном ФТС России, соответствующего перечня лиц, в отношении которых не применяются отдельные меры по минимизации рисков, а также лиц, исключенных из области действия отдельных профилей рисков;

п) организация в порядке, установленном ФТС России, деятельности по отзыву у лиц, нарушающих таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле, свидетельств о включении в соответствующие реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, в том числе на основании предложений РТУ, таможен;

р) рассмотрение информации о фактах некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), поступившей из РТУ (ТНП), определение аналогичных ошибок в других подчиненных таможенных органах, а также в случае необходимости доведение информации о таких фактах до ГНИВЦ ФТС России;

с) выработка предложений об изменении стратегии таможенного контроля, исходя из системы мер оценки рисков, а также о совершенствовании технологий совершения таможенных операций и таможенного контроля;

т) организация на постоянной основе обучения должностных лиц РТУ и таможен методологии выявления рисков и управления ими.

2. Функции региональных таможенных управлений при применении СУР:

а) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности РТУ, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных органов и субъектов ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности РТУ;

б) выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня выявленных рисков;

в) разработка проектов общероссийских, региональных, зональных и срочных профилей рисков, а также проектов ориентировок и доведение их до ФТС Росси;

г) контроль исполнения подчиненными таможенными органами профилей рисков, разработанных ФТС России, самостоятельно и подчиненными таможнями, анализ их эффективности, а по результатам анализа - формирование и направление в ФТС России предложений по их актуализации и (или) отмене;

д) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям РТУ;

е) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности РТУ и направление их в ФТС России;

ж) разработка и направление в ФТС России для согласования проектов целевых методик выявления рисков;

з) согласование целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы;

и) разработка и направление в таможенные органы в регионе деятельности РТУ срочных профилей рисков и ориентировок, зональных и региональных профилей рисков в случае если это установлено правовым актом ФТС России для РТУ;

к) выявление лиц, деятельность которых соответствует критериям, установленным ФТС России, анализ и проверка предложений таможен об исключении отдельных лиц из области действия профилей рисков, а также направление в ФТС России предложений об исключении лиц из области действия профилей рисков;

л) выявление фактов несоответствия деятельности лиц, исключенных из области действия профилей рисков критериям, установленным ФТС России и направление информации о таких фактах в ФТС России;

м) рассмотрение предложений таможен, подготовка и доведение до ФТС России в порядке, установленном ФТС России, предложений о включении отдельных участников. ВЭД в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при совершении таможенных проводится не в полном объеме;

н) подготовка и направление в ФТС России в соответствии с порядком, установленном ФТС России, предложений об отзыве у лиц, нарушающих таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле соответствующие реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

о) рассмотрение информации о фактах некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), поступившей из таможен, определение аналогичных ошибок в других подчиненных таможенных органах, а также направлении информации о таких фактах в ФТС России.

3. Функции таможен при применении СУР:

а) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности таможни, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных постов и субъектов ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности таможни;

б) выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня выявленных рисков;

в) разработка проектов общероссийских, региональных, зональных и срочных профилей рисков, а также проектов ориентировок и их доведение параллельно и одновременно до координирующих и структурных подразделений РТУ и ФТС России,

г) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

д) контроль применения подчиненными таможенными постами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков применение, а также мер по минимизации рисков, которые могут применяться таможенным постом по собственному решению;

е) принятие решений по таможенной стоимости в случаях выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделению, осуществляющему контроль таможенной стоимости, в соответствии с порядком, установленным таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле;

ж) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям таможни;

з) проведение по направлениям деятельности анализа эффективности профилей рисков и ориентировок, разработанных ФТС России, РТУ, а по результатам анализа - формирование и направление в ФТС России и РТУ предложений по их актуализации и (или) отмене;

и) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в РТУ и ФТС России;

к) направление в РТУ и ФТС России для утверждения проектов целевых методик выявления рисков;

л) выявление лиц, деятельность которых соответствует критериям, установленным ФТС России и направление в РТУ предложений об исключении таких лиц из области действия профилей рисков. Предложения ТНП направляются в ФТС России;

м) выявление фактов несоответствия деятельности лиц, исключенных из области действия профилей рисков критериям, установленным ФТС России и направление информации о таких фактах в РТУ. Информация ТНП направляется в ФТС России;

н) подготовка и доведение до РТУ в порядке, установленном ФТС России, предложений о включении отдельных участников ВЭД в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при совершении таможенных операций проводится не в полном объеме. Предложения ТНП направляются в ФТС России;

о) подготовка предложений в порядке, установленном ФТС России, об отзыве у лиц, нарушающих таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле, свидетельств о включении в соответствующие реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

п) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках) и доведение информации о таких фактах (в том числе информации, поступившей из таможенного поста) до координирующего подразделения РТУ.

4. Функции таможенных постов при применении СУР:

а) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

б) использование метода сверки сведений о товарах, содержащихся в таможенных документах и их электронных копиях, с соответствующими сведениями, содержащимися в источниках (электронное уведомление о направлении товаров, данные экспортной или таможенной декларации иностранного государства и т.д.);

в) применение мер по минимизации рисков, которые могут применяться таможенным постом по собственному решению;

г) фиксация результатов применения мер по минимизации рисков в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России, а также в электронном виде с последующим их доведением до таможни, РТУ и ФТС России;

д) выработка предложений о необходимости формирования проекта зонального профиля риска, срочного профиля риска, ориентировки, и доведение их до координирующего подразделения таможни, а при необходимости и до соответствующих структурных подразделений таможни;

е) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможенного поста и направление их в таможню;

ж) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях, рисков (срочных профилях рисков и ориентировках) и доведение информации о таких фактах до координирующего подразделения таможни.

5. В целях организации применения СУР и исполнения вышеперечисленных функций уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен с учетом направления деятельности конкретных структурных подразделений осуществляют деятельность по следующей схеме:

а) организация мероприятии по сбору и представлению в таможенные органы информации о товарах, перемещаемых через территорию Российской Федерации, а также о субъектах ВЭД;

б) сбор и обработка информации, полученной из различных источников, а также формирование и ведение информационных баз данных;

в) методическое руководство, по вопросам анализа данных (сведений) для выявления рисков, их идентификации и оценке, формированию профилей рисков, а также их проектов;

г) выявление и анализ признаков возможных нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле (рисков);

д) выработка по результатам анализа предложений по применению мер по минимизации рисков, исходя из системы мер оценки рисков;

е) разработка проектов профилей рисков (ориентировок) и подготовка согласованных с координирующим подразделением таможенного органа предложений в виде пояснительной записки к проекту профиля риска (ориентировки);

ж) прогнозирование результатов и возможных последствий планируемых мер;

з) формирование проектов профилей рисков и подготовка согласованных со структурными и координирующим подразделениями предложении о направлении профилей рисков в таможенные органы;

и) организация мероприятий по доведению профилей рисков и ориентировок в электронном виде до таможенных органов, совершающих таможенные операции (только координирующие подразделения ФТС России, ГНИВЦ ФТС России и РТУ (в части срочных профилей рисков и ориентировок, зональных и региональных профилей рисков, если это установлено правовым актом ФТС России);

к) контроль применения таможенными постами мер по минимизации рисков;

л) проведение анализа эффективности мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а по его результатам - выработка предложений об отмене конкретных профилей рисков, либо об их актуализации;

м) внесение предложений руководству ФТС России о необходимости внедрения новых и совершенствования уже используемых информационных технологий;

н) оценка эффективности целевых методик выявления рисков;

о) согласование целевых методик выявления рисков и доведение их до подчиненных таможенных органов для использования в работе (координирующие подразделение РТУ и ФТС России);

п) выявление лиц, деятельность которых соответствует критериям исключения отдельных лиц из области действия профилей рисков, установленным ФТС России;

р) подготовка предложений об исключении отдельных лиц из области действия профилей рисков, деятельность которых соответствует критериям, установленным ФТС России;

с) выявление фактов несоответствия деятельности лиц, исключенных из области действия профилей рисков критериям, установленным ФТС России;

т) подготовка предложений о включении отдельных лиц в область действия профилей рисков, ранее исключенных из области действия профилей рисков в порядке, установленном ФТС России;

у) подготовка в порядке, установленном ФТС России, предложений о включении отдельных участников ВЭД в перечень лиц, перемещающих товары, в отношении которых таможенный контроль при совершении таможенных операций проводится не в полном объеме;

ф) ведение в порядке, установленном ФТС России, соответствующего перечня лиц, в отношении которых не применяются отдельные меры по минимизации рисков, а также лиц, исключенных из области действия отдельных профилей рисков (координирующее подразделение ФТС России);

х) подготовка в порядке, установленном ФТС России, предложений об отзыве у лиц, нарушающих таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле, свидетельств о включении в соответствующие реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела;

ц) организация в порядке, установленном ФТС России, деятельности по отзыву у лиц, нарушающих таможенное законодательство Таможенного союза и законодательство Российской Федерации о таможенном деле, свидетельств о включении в соответствующие реестры лиц, осуществляющих деятельность в области таможенного дела, в том числе на основании предложений РТУ, таможен;

ч) подготовка предложений руководству ФТС России об изменении стратегии таможенного контроля, а также о внесении изменений (дополнений) в действующие правовые акты ФТС России или об издании новых, направленных на совершенствование таможенных операций и таможенного контроля;

ш) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках);

щ) рассмотрение информации о фактах некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), выявленной в (на) таможне (таможенном посту), определение аналогичных ошибок в других таможнях (таможенных постах)

ы) рассмотрение информации о фактах некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков (срочных профилях рисков и ориентировках), поступившей из РТУ (ТНП), определение аналогичных ошибок в других подчиненных таможенных органах, а также в случае необходимости доведение информации о таких фактах до ГНИВЦ ФТС России (координирующее подразделение ФТС России).

Приложение N 3
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

КЛАССИФИКАТОР СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ФТС РОССИИ, ПО НАПРАВЛЕНИЯМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОТОРЫХ ВЫЯВЛЯЮТСЯ РИСКИ

Приложение N 4
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ

В целях выявления рисков, возникающих при совершении таможенных операций и таможенном контроле, должностные лица таможенных органов используют следующие источники информации, имеющиеся в таможенном органе:

1) базы данных электронных копий поданных, а также зарегистрированных и оформленных ДТ;

2) базы данных электронных уведомлений о направлении товаров;

3) базы данных электронных копий деклараций таможенной стоимости (ДТС) и корректировок таможенной стоимости (КТС);

4) базы данных электронных копий таможенных приходных ордеров (ТПО);

5) базу данных предварительного информирования;

6) базу данных прибытия транспортных средств международной перевозки на территорию Российской Федерации;

7) базы данных автотранспортных средств международной перевозки;

8) базы данных фактического вывоза товаров;

9) электронные справочники НСИ;

10) базы данных электронных журналов;

11) центральный реестр субъектов ВЭД (ЦРСВЭД);

12) базу данных информационного обмена с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF);

13) базу данных информационного обмена с Государственной таможенной службой Украины (ГТС Украины);

14) базу данных информационного обмена с Министерством государственных доходов Республики Казахстан;

15) базу данных информационного обмена с Государственным таможенным комитетом Республики Беларусь;

16) базу данных информационного обмена с Главным таможенным управлением Китайской Народной Республики;

17) базы данных информационного обмена с таможенными службами других иностранных государств (по мере заключения соответствующих соглашений);

18) базу данных внешней торговли ЕС;

19) базу данных внешней торговли стран-участниц СНГ;

20) базу данных по итогам внешней торговли МВФ;

21) базу данных внешней торговли ООН (Comtrade);

22) базу данных международной торговли;

23) базы данных паспортов сделок;

24) центральную базу данных по валютному контролю;

25) образцы оттисков печатей уполномоченных банков и других компетентных органов, используемых для целей валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок;

26) базы данных информационного обмена с министерствами, федеральными службами и агентствами, а также иными организациями (по мере заключения соответствующих соглашений);

27) базы данных, содержащие информацию об уголовных делах и делах об административных правонарушениях;

28) единый информационный банк данных правоохранительных органов для обмена информацией о физических и юридических лицах, подозреваемых в незаконном обороте и контрабанде оружия;

29) ценовую информацию, представленную таможенным органам производителями товаров, субъектами внешнеэкономической деятельности, перевозчиками и иными организациями, деятельность которых связана с осуществлением внешней торговли товарами и их профессиональными объединениями (ассоциациями);

30) базы данных, созданные самостоятельно;

31) бумажные носители ДТ, ТД, ДТС, КТС, актов таможенных досмотров (осмотров), а также коммерческих и транспортных документов;

32) оперативную информацию;

33) обращения и жалобы граждан и юридических лиц;

34) запросы и информацию иных контролирующих государственных органов, органов местного самоуправления и общественных объединений;

35) запросы депутатов федеральных и местных представительных органов государственной власти;

36) информацию, полученную из средств массовой информации;

37) информацию, полученную в результате оперативно-розыскной деятельности;

38) информацию, полученную в результате расследования уголовных дел и дел об административных правонарушениях;

39) информацию, содержащуюся в правовых актах, изданных по результатам проверок деятельности таможенных органов;

40) информацию, представленную субъектами ВЭД на добровольной основе;

41) информацию, содержащуюся в актах законодательства Российской Федерации, регулирующих таможенную и внешнеэкономическую деятельность;

42) информацию, получаемую с использованием инспекционно-досмотровых комплексов;

43) иные источники информации, в том числе собственные аналитические материалы, сведения из независимых источников информации, прайс-листы производителей товаров, прейскуранты цен, анализ конъюнктуры рынка, данные информационной сети Интернет.

Информация о рисках может быть передана в координирующее подразделение ФТС России любым заинтересованным лицом через официальный сайт ФТС России в сети Интернет (www.customs.ru).

Приложение N 5
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ТИПОВЫЕ ПРАВИЛА СОСТАВЛЕНИЯ ЦЕЛЕВОЙ МЕТОДИКИ ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ

I. Общие положения

Целевая методика выявления рисков (далее - Целевая методика) должна состоять из пронумерованных разделов, описывающих источники используемой информации, порядок проведения отбора данных, результаты отбора данных, порядок проведения анализа полученных данных, порядок оценки уровня риска и иные действия, проводимые при выявлении и анализе рисков.

В основном тексте Целевой методики следует избегать использования специализированных понятий, не относящихся к таможенному делу, все выполняемые действия должны быть описаны в словесной форме. Для удобства обработки информации Целевая методика может сопровождаться приложением с описанием алгоритмов, разработанных с использованием языков программирования.

II. Общие сведения, необходимые для проведении анализа данных

1. В целевой методике выявления риска должны содержаться следующие сведения:

используемые информационные ресурсы;

перечень подлежащих сравнению показателей совершения таможенных операций и иной информации и алгоритмы сравнения такой информации;

ожидаемый экономический эффект при возможности его определения (например, уменьшение потерь таможенных платежей в абсолютном выражении, отношение суммы таможенных платежей к затратам на применение мер по минимизации рисков, повышение достоверности таможенного декларирования товаров и пр.);

иные ожидаемые результаты применения целевой методики выявления риска;

правила определения уровня риска.

2. Порядок отбора данных должен состоять из описания последовательных действий, проводимых должностным лицом таможенного органа с целью выбора из имеющихся источников информации необходимых и достаточных для проведения анализа сведений.

III. Описание порядка проведения анализа данных

3. Описание порядка проведения анализа данных должно содержать последовательность выполняемых при проведении анализа действий, а также используемые для анализа шкалы градации уровня риска с разграничением полученных результативных данных по количественным показателям с отнесением значений количественных показателей к различным уровням риска.

Одновременно могут применяться несколько шкал градации уровня риска, а также может быть проведено их совмещение с целью определения более конкретизированных показателей области и индикаторов риска в местах пересечения указанных шкал.

4 Результаты проведенных действий возможно отображать в табличном виде или в диаграммах (в виде графиков).

IV. Заключительные положения

5. Разработанную Целевую методику подписывает лицо, осуществлявшее ее разработку и составление.

Целевая методика, разработанная структурным подразделением таможни, согласовывается с координирующим подразделением таможни и подписывается заместителем начальника таможни, курирующим соответствующее структурное подразделение.

Целевая методика, разработанная структурным подразделением РТУ, согласовывается с координирующим подразделением РТУ и подписывается начальником (заместителем начальника) соответствующей службы РТУ.

6. Начальник РТУ обладает полномочием согласовывать целевые методики выявления рисков, разработанные подчиненными таможенными органами, в целях их доведения до всех подчиненных таможенных органов в регионе деятельности РТУ для использования в работе.

7. Ответственность за качество, объективность, актуальность, эффективность Целевой методики, соответствие ее содержания требованиям таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в том числе Инструкции, несут начальник РТУ, начальник координирующего подразделения РТУ и начальник структурного подразделения РТУ (таможни), подготовившего проект Целевой методики.

8. Целевые методики, разработанные таможнями и РТУ, с момента их подписания начальником РТУ (лицом его замещающим) направляются письмом РТУ в подчиненные таможенные органы для использования в работе.

Все разработанные таможнями и РТУ Целевые методики направляются письмом таможенного органа для сведения и ведомственного контроля в координирующие и структурные подразделения ФТС России, по направлению деятельности которых они разработаны.

Приложение N 6
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

КЛАССИФИКАТОР МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ

<9> Меры по минимизации рисков, имеющие отметку в настоящем поле, могут применяться таможенным органом без указания в профиле риска.

<10> Меры по минимизации рисков, имеющие отметку в настоящем поле, могут выявляться

Приложение N 7
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

Журнал регистрации проектов профилей рисков в РТУ

Журнал регистрации проектов профилей рисков в таможне

Приложение N 8
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ В ФТС РОССИИ

Приложение N 9
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ПРОФИЛЯ РИСКА (ПРОЕКТА ПРОФИЛЯ РИСКА) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СПЕЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММНЫХ СРЕДСТВ

1. При формировании профиля риска (проекта профиля риска) необходимо предусматривать возможность автоматического выявления риска при таможенном контроле. В связи с этим в профиль риска, по возможности, не должны включаться индикаторы риска и их показатели, которые не могут быть автоматически обработаны с использованием специальных программных средств.

Профиль риска (проект профиля риска), за исключением срочных профилей рисков, содержит следующие элементы (разделы, подразделы, графы и поля).

2. В графе "Подразделение" указываются две цифры кода структурного подразделения ФТС России, по направлению деятельности которого выявлен риск, в соответствии с приложением N 3 к Инструкции.

В одном профиле риска может содержаться только один код структурного подразделения ФТС России.

3. В графе "Срок действия профиля риска" указываются даты начала и окончания его действия. При указании даты начала действия профиля риска, он подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия профиля риска такая дата будет считаться последним днем применения профиля риска.

4. Один профиль риска может содержать только один критерий отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска в соответствующей графе области риска.

5. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с указанием конкретной информации о данном риске.

6. В разделе "Общие сведения" также указывается технологическая операция, при которой подлежит выявлению риск, содержащийся в профиле риска.

Риск, содержащийся в профиле риска (автоматическом, автоматизированном), выявляется при определенной технологической операции для выявления рисков. При этом конкретные меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, могут применяться и после завершения технологической операции, при которой был выявлен риск, содержащийся в профиле риска (например, в качестве технологической операции для выявления рисков указано "Таможенное декларирование товаров с подачей ДТ", а применение отдельных мер по минимизации рисков возможно только после выпуска товаров).

Риск, содержащийся и неформализованном профиле риска, может выявляться при различных технологических операциях для выявления рисков (если это предусмотрено в профиле риска, код технологической операции - "99" - любая).

7. В разделе "Область риска" указываются показатели индикаторов риска (код товара, страна происхождения товара, таможенные органы, таможенные процедуры, таможенные операции, виды транспорта и др.) при одновременном совпадении которых риск, содержащийся в профиле риска, считается выявленным. Также в данном разделе указываются исключения из области действия профиля риска.

8. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля меры по минимизации рисков в соответствии с приложением N 6 к Инструкции.

9. В графе "Примечание к мерам по минимизации рисков" указываются детальные инструкции должностным лицам таможенных органов о порядке применения перечисленных мер по минимизации рисков.

10. В поле "Подразделения, проводящие досмотр" графы "Таможенный досмотр" указываются наименования подразделений, участвующих и присутствующих в (при) проведении таможенного досмотра в соответствии с характеристиками типа таможенного досмотра товаров (приложение N 10 к Инструкции). Если для присутствия при проведении таможенного досмотра (помимо досмотрового подразделения таможенного поста, проводящего таможенный досмотр) привлекаются иные подразделения таможни, РТУ, ФТС России, в компетенцию которых в соответствии с пунктом 5 Инструкции входят функции выявления и анализа рисков, в графе примечания к указанию о таможенном досмотре должны быть описаны основания для присутствия должностных лиц таких подразделений таможни, РТУ или ФТС России в таможенном досмотре.

11. В поле "Объем досмотра, %" графы "Таможенный досмотр" указывается числовое значение объема таможенного досмотра (10, 50, 100) либо значение "Любой". Значение "Любой" предоставляет возможность уполномоченному должностному лицу таможенного поста при оформлении поручения на таможенный досмотр выбрать один из указанных объемов (10, 50 или 100%).

Объем таможенного досмотра, определенный в профиле риска, предполагает досмотр товаров всех наименований, перемещаемых в товарной партии, если иное не указано в графе примечания к указанию о таможенном досмотре.

12. В разделе "Контактная информация" в графе "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием ПР" указываются краткие наименования подразделений таможенных органов, на которые возлагается контроль за применением профиля риска и подготовка предложений об его актуализации или отмене. Выбор таких подразделений напрямую зависит от характеристики риска, индикаторов риска и критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

13. В графах "Наименование подразделения", "Должность", "Ф.И.О.", "Телефон", "Факс", "E-mail" указываются контактные данные лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков.

В качестве такого лица указывается должностное лицо таможенного органа, подготовившее соответствующий проект профиля риска. Если профиль риска был существенно доработан в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений), то в качестве лица, уполномоченного давать разъяснения по вопросам действия профиля риска и применения мер по минимизации рисков, указывается должностное лицо ФТС России, подготовившее профиль риска.

Приложение N 10
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ХАРАКТЕРИСТИКИ ТИПА ТАМОЖЕННОГО ДОСМОТРА ТОВАРОВ

Элемент 5: 01 - Полное взвешивание; 02 - Выборочное взвешивание; 03 - Пересчет грузовых мест с выборочным вскрытием; 04 - Пересчет грузовых мест со вскрытием всех грузовых мест; 05 - Пересчет количества предметов в грузовых местах выборочно; 06 - Пересчет количества предметов во всех грузовых местах; 07 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой без взятия проб и образцов; 08 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой без взятия проб и образцов; 09 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой со взятием проб и образцов; 10 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой со взятием проб и образцов; 11 - Прочее; 12 - Любая.

Элемент 6: 01 - Средства дозиметрического контроля; 02 - Рентгенустановки; 03 - Металлодетекторы; (портативные, стационарные); 04 - Средства идентификации документов, денежных знаков, ценных бумаг и валюты; 05 - Средства идентификации драгоценных металлов и драгоценных камней; 06 - Средства дистанционного обнаружения и идентификации наркотических веществ; 07 - Фото-, аудио и видеозаписывающая аппаратура; 08 - Щупы, досмотровые зеркала, наборы инструментов; 09 - Без применения ТСТК; 10 - Любые ТСТК.

Элемент 7: 99 - все партии товаров; 77 - любая; 88 - частота и периодичность проведения досмотра определяются посредством генератора случайных чисел.

Приложение N 11
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

КЛАССИФИКАТОР РЕЗУЛЬТАТОВ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ

<*> Наименовании технологических операций для выявления рисков:

01 - прибытие товаров на территорию Российской Федерации;

02 - таможенный транзит (начало таможенной процедуры);

03 - таможенный транзит (завершение таможенной процедуры.);

04 - временное хранение товаров;

05 - таможенное декларирование товаров с подачей ДТ;

06 - выпуск товаров;

07 - убытие товаров с территории ТС;

08 - специальная технологическая процедура для обеспечения контроля ТС;

09 - декларирование товаров в соответствии с Решением комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 263 "О порядке использования транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве ДТ";

10 - перемещение транспортных средств международной перевозки (операции в отношении отдельных категорий товаров);

11 - перемещение товаров физическими лицами для личного пользования;

12 - перемещение товаров в МПО (операции в отношении отдельных категорий товаров);

13 - перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц (операции в отношении отдельных категории товаров);

14 - перемещение товаров трубопроводным транспортом и линиям электропередачи (операции в отношении отдельных категорий товаром);

15 - совершение таможенных операций в отношении припасов (операции в отношении отдельных категорий товаров);

99 - любая.

Приложение N 12
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ЖУРНАЛ УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ

Приложение N 13
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

НАПРАВЛЕНИЕ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ (РЕШЕНИЙ)

<*> В графических полях указывается номер профиля риска, доведенного до таможенного органа в электронном и (или) в бумажном виде.

Приложение N 14
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ НАПРАВЛЕНИЙ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ

Приложение N 15
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ПРЕДПИСАНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ФТС РОССИИ, РТУ И ТАМОЖЕН ПРОВЕРКИ ДО ВЫПУСКА ТОВАРОВ

Приложение N 16
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ЖУРНАЛ УЧЕТА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ ИЛИ ОТМЕНЕ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ

Приложение N 17
к Инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при подготовке
и рассмотрении проектов профилей рисков,
применении профилей рисков
при таможенном контроле,
их актуализации и отмене

ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ СРОЧНОГО ПРОФИЛЯ РИСКА (ПРОЕКТА СРОЧНОГО ПРОФИЛЯ РИСКА) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СПЕЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММНЫХ СРЕДСТВ

1. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с описанием конкретной информации о данном риске.

2. Раздел "Область риска" должен включать в себя показатели индикаторов риска и иные элементы области риска:

номера таможенных документов (книжка МДП, транзитная декларация, ДТ и др.);

коды таможенных органов, совершающих таможенные операции с товарами;

дата доставки товара;

субъекты ВЭД (отправитель, получатель, перевозчик), а также их ИНН, КПП, ОГРН/ОГРНИП при наличии;

код товара в соответствии с ТН ВЭД ТС;

код страны происхождения товара;

код страны отправления товара;

номера транспортных средств международной перевозки.

В проекте срочного профиля риска указывается только достоверно известная информация. Допускается незаполнение отдельных сведений, не влияющих на возможность определения партии товаров, к которой подлежат применению меры по минимизации рисков.

3. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются подлежащие применению при проведении таможенного контроля меры по минимизации рисков в соответствии с приложением N 6 к Инструкции.

4. В графе "Примечание к мерам по минимизации рисков" указываются детальные инструкции должностным лицам таможенных органов о порядке применения перечисленных мер по минимизации рисков.

5. В поле "Подразделения, проводящие досмотр" графы "Таможенный досмотр" указываются подразделения, участвующие и присутствующие в (при) проведении таможенного досмотра в соответствии с характеристиками типа таможенного досмотра товаров (приложение N 10 к Инструкции). Если для присутствия при проведении таможенного досмотра (помимо досмотрового подразделения таможенного поста, проводящего таможенный досмотр) привлекаются иные подразделения таможни, РТУ, ФТС России, в компетенцию которых в основания для присутствия должностных лиц таких подразделений таможни, РТУ или ФТС России при проведении таможенного досмотра.

6. В поле "Объем досмотра, %" графы "Таможенный досмотр" указывается числовое значение объема таможенного досмотра (10, 50, 100) либо значение "Любой". Значение "Любой" предоставляет возможность уполномоченному должностному лицу таможенного поста при оформлении поручения на таможенный досмотр выбрать один из указанных объемов (10, 50 или 100 %).

7. В пояснительной записке к проекту срочного профиля указываются основания подготовки проекта срочного профиля риска.

8. В разделе "Контактная информация" в графе "Ответственные подразделения таможенных органов по контролю за действием СУР" указываются наименования соответствующих подразделений, на которые возлагается контроль за применением срочного профиля риска. Выбор таких подразделений напрямую зависит от индикаторов риска.

9. В графах "Наименование подразделения", "Должность", "Ф.И.О.", "Телефон", "Факс", "E-mail" указываются контактные данные должностного лица ФТС России, подготовившего срочный профиль риска.

Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 6 июня 2011 г. N 1200

ФОРМА ПРОФИЛЯ РИСКА

Приложение N 3
к приказу ФТС России
от 6 июня 2011 г. N 1200

ФОРМА СРОЧНОГО ПРОФИЛЯ РИСКА

Приложение N 4
к приказу ФТС России
от 6 июня 2011 г. N 1200

ФОРМА ОРИЕНТИРОВКИ