Установлено
письмом ФНС России
от 14 февраля 2012 г. N ЕД-5-3/138дсп@
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
| Код формы отчетности по КНД | 1152011 | |
| Наименование формы отчетности | Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес | |
| Идентификация документа, утверждающего форму отчетности | вид документа | приказ ФНС России |
| дата утверждения формы отчетности | 28.12.2011 | |
| номер документа | ММВ-7-3/985@ | |
КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
| Исх. документы | Контрольное соотношение (КС) <*> | В случае невыполнения КС: | ||
| N п/п | КС | возможно нарушение законодательства РФ (ссылка) | описание нарушения | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| внутридокументные КС | ||||
| дННИБ | 1.1 | р. 1 ст. 030 = р. 2 Сумма ст. (070, 080, 090, 100, 110, 120) гр. 4 | ст. 370 НК РФ | Неверно исчислена сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возможна арифметическая ошибка) |
| дННИБ | 1.2 | р. 2 ст. 020 гр. 3 = Сумма ст. 040 р. 2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.3 | р. 2 ст. 020 гр. 3 = р. 2 ст. (030 + 040 + 050 + 060) гр. 3 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.4 | р. 2 ст. 020 гр. (4 - 8) = р. 2 ст. (030 + 040) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.5 | р. 2 ст. 020 гр. (4 - 8) = р. 3 (ст. 010 + ст. 020 + ст. 040) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.6 | р. 2 ст. 030 гр. 3 = Сумма ст. 050 р. 2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.7 | р. 2 ст. 030 гр.(4 - 8) = р. 2 ст. 020 - р. 3 (ст. 040 + ст. 050) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.8 | р. 2 ст. 040 гр. 3 = Сумма ст. 060 р. 2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.9 | р. 2 ст. 040 гр. (4 - 8) = р. 3 (ст. 040 + ст. 050) по соответствующим графам | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.10 | р. 2 ст. 050 гр. 3 = Сумма ст. 070 р. 2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.11 | р. 2 ст. 060 гр. 3 = Сумма ст. 080 р. 2.1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.12 | р. 2 ст. 070 гр. 4 = Сумма ст. 090 р. 2.1 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.13 | р. 2 ст. 080 гр. 4 = р. 2 ст. 080 гр. 3 * ст. 030 гр. 4 + 1/2 ст. 080 гр. 3 * ст. 040 гр. 4 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.14 | р. 2 ст. 090 гр. 4 = р. 2 ст. 090 гр. 3 * ст. 030 гр. 5 + 1/2 ст. 090 гр. 3 * ст. 040 гр. 5 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.15 | р. 2 ст. 100 гр. 4 = р. 2 ст. 100 гр. 3 * ст. 030 гр. 6 + 1/2 ст. 100 гр. 3 * ст. 040 гр. 6 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.16 | р. 2 ст. 110 гр. 4 = р. 2 ст. 110 гр. 3 * ст. 030 гр. 7 + 1/2 ст. 110 гр. 3 * ст. 040 гр. 7 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.17 | р. 2. ст. 120 гр. 4 = р. 2 ст. 120 гр. 3 * ст. 030 гр. 8 + 1/2 ст. 120 гр. 3 * ст. 040 гр. 8 | ст. 370 НК РФ | Неправильное исчисление суммы налога |
| дННИБ | 1.18 | если р. 2.1 ст. 010 > 1, то р. 2.1 ст. 030 = р. 2.1 ст. 020 * р. 2.1 ст. 010 | п. 1 ст. 370 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
| дННИБ | 1.19 | р. 2.1 ст. 040 = р. 3.1 (ст. 020 + ст. 030 + ст. 050) при условии, что р. 2.1 ст. 010 = р. 3.1 ст. 010 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.20 | если р. 2.1 ст. 010 = р. 3.1 ст. 010 = 1, то р. 2.1 ст. 050 = р. 2.1 ст. 040 - р. 3.1 (ст. 050 + ст. 060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.21 | если р. 2.1 ст. 010 = р. 3.1 ст. 010 = 1, то р. 2.1 ст. 060 = р. 3.1 (ст. 050 + ст. 060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.22 | если р. 2.1 ст. 010 = р. 3.1 ст. 010 > 1, то р. 2.1 ст. 070 = р. 2.1 ст. 040 - р. 3.1 (ст. 050 + ст. 060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.23 | если р. 2.1 ст. 010 = р. 3.1 ст. 010 > 1, то р. 2.1 ст. 080 = р. 3.1 (ст. 050 + ст. 060) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.24 | если р. 2.1 ст. 010 = 1, то р. 2.1 ст. 090 = р. 2.1 ((ст. 050 * ст. 020) + (ст. 060 * 1/2 ст. 020)) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.25 | если р. 2.1 ст. 010 > 1, то р. 2.1 ст. 090 = р. 2.1 ((ст. 070 * ст. 030) + (ст. 080 * 1/2 ст. 030)) | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.26 | по ИСКП >= 1 р. 3 ст. 010 гр. 3 онп = р. 3 ст. 060 гр. 3 пнп = р. 3.1 ст. 020 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.27 | по ИСКП >= 1 р. 3 ст. 020 гр. 3 = р. 3.1 ст. 030 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.28 | по ИСКП >= 1 р. 3 ст. 030 гр. 3 = р. 3.1 ст. 040 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.29 | по ИСКП >= 1 р. 3 ст. 040 гр. 3 = р. 3.1 ст. 050 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.30 | по ИСКП >= 1 р. 3 ст. 050 гр. 3 = р. 3.1 ст. 060 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.31 | р. 3 ст. 060 гр. 3 = р. 3.1 ст. 070 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.32 | р. 3 ст. 010 гр. 4 онп = р. 3 ст. 060 гр. 4 пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.33 | р. 3 ст. 060 гр. 4 = р. 3 ст. 010 гр. 4 + р. 3 ст. 020 гр. 4 - р. 3 ст. 030 гр. 4 + р. 3 ст. 040 гр. 4 - р. 3 ст. 050 гр. 4 | АО | |
| дННИБ | 1.34 | р. 3 ст. 010 гр. 5 онп = р. 3 ст. 060 гр. 5 пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.35 | р. 3 ст. 060 гр. 5 = р. 3 ст. 010 гр. 5 + р. 3 ст. 020 гр. 5 - р. 3 ст. 030 гр. 5 + р. 3 ст. 040 гр. 5 - р. 3 ст. 050 гр. 5 | АО | |
| дННИБ | 1.36 | р. 3 ст. 010 гр. 6 онп = р. 3 ст. 060 гр. 6 пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.37 | р. 3 ст. 060 гр. 6 = р. 3 ст. 010 гр. 6 + р. 3 ст. 020 гр. 6 - р. 3 ст. 030 гр. 6 + р. 3 ст. 040 гр. 6 - р. 3 ст. 050 гр. 6 | АО | |
| дННИБ | 1.38 | р. 3 ст. 010 гр. 7 онп = р. 3 ст. 060 гр. 7 пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.39 | р. 3 ст. 060 гр. 7 = р. 3 ст. 010 гр. 7 + р. 3 ст. 020 гр. 7 - р. 3 ст. 030 гр. 7 + р. 3 ст. 040 гр. 7 - р. 3 ст. 050 гр. 7 | АО | |
| дННИБ | 1.40 | р. 3 ст. 010 гр. 8 онп = р. 3 ст. 060 гр. 8 пнп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБ | 1.41 | р. 3 ст. 060 гр. 8 = р. 3 ст. 010 гр. 8 + р. 3 ст. 020 гр. 8 - р. 3 ст. 030 гр. 8 + р. 3 ст. 040 гр. 8 - р. 3 ст. 050 гр. 8 | АО | |
| междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность) | ||||
| междокументные КС (налоговая отчетность - налоговая отчетность) | ||||
| дННИБЖРОННИБ | 3.1 <*> | р. 2.1 ст. 010 = ЖРОННИБ ИСКП | ст. 370 НК РФ | Неверно исчислена сумма налога |
| дННИБЖРОННИБ | 3.2 <*> | р. 3 ст. 010 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ по соответствующим объектам на начало онп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.3 <*> | р. 3 ст. 020 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ гр. (6 - 11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.4 <*> | р. 3 ст. 030 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ гр. (12 - 17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.5 <*> | р. 3 ст. 040 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ гр. (6 - 11) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 1 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.6 <*> | р. 3 ст. 050 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ гр. (12 - 17) по соответствующим объектам в течение онп на основании ЗНП 2 | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.7 <*> | р. 3 ст. 060 гр. (3 - 8) = ЖРОННИБ по соответствующим объектам на конец онп | ст. 367 НК РФ | Неправильное определение налоговой базы |
| дННИБЖРОННИБ | 3.8 <*> | р. 3.1 ст. 010 = ЖРОННИБ ИСКП | ст. 370 НК РФ | Неверно исчислена сумма налога |
| междокументные КС (налоговая отчетность, бухгалтерская отчетность - внешние источники) | ||||
| дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.1 | р. 2 ст. (080 - 120) гр. 3 = СРФ (ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) | п. 1 ст. 369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
| дННИБ, НК РФ | 4.2.2 | р. 2 ст. (080 - 120) гр. 3 = НК РФ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения), если СРФ(ЗИБ (ставки ННИБ по соответствующим объектам налогообложения)) = 0 | п. 2 ст. 369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
| дННИБ, СРФ(ЗИБ) | 4.2.3 | р. 2.1 ст. 020 = СРФ (ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) | п. 1 ст. 369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
| дННИБ, НК РФ | 4.2.4 | р. 2.1 ст. 020 = НК РФ (ставка ННИБ за один игровой стол), если СРФ (ЗИБ (ставка ННИБ за один игровой стол)) = 0 | п. 2 ст. 369 НК РФ | Неправильное применение налоговой ставки |
<*> КС выполняются в неавтоматизированном режиме в процессе камеральной проверки.
Проверяются контрольные соотношения для дННИБ 1152011 N 985@ в 1 (кр, осн) N N:
СПРАВОЧНИК СОКРАЩЕНИЙ