Положение о порядке администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 сентября 2008 г. N 12301

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

27 августа 2008 г. N 320-П

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОХОДОВ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У, от 11.11.2010 N 2518-У, от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У, от 31.05.2013 N 3005-У)

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2000, N 32, ст. 3339; 2002, N 22, ст. 2026; N 28, ст. 2790; 2003, N 28, ст. 2892; N 50, ст. 4844; 2004, N 34, ст. 3526, ст. 3535; N 52, ст. 5278; 2005, N 1, ст. 8, ст. 21; N 19, ст. 1756; N 27, ст. 2717; N 42, ст. 4216; N 52, ст. 5572, ст. 5589; 2006, N 1, ст. 8, ст. 9; N 2, ст. 171; N 6, ст. 636; N 43, ст. 4412; N 45, ст. 4627; N 50, ст. 5279; N 52, ст. 5503; 2007, N 1, ст. 28; N 17, ст. 1929; N 18, ст. 2117; N 31, ст. 4009; N 43, ст. 5084; N 45, ст. 5424; N 46, ст. 5553; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3597, ст. 3617), статьями 78, 79, 333.16 - 333.42 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2000, N 32, ст. 3340; 2003, N 22, ст. 2066; 2004, N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1, ст. 29, ст. 30; N 30, ст. 3117; N 50, ст. 5246; N 52, ст. 5581; 2006, N 1, ст. 12; N 27, ст. 2881; N 31, ст. 3436; 2007, N 1, ст. 7; N 31, ст. 4013; N 46, ст. 5553, ст. 5554; N 49, ст. 6045, ст. 6071), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1) (далее - КоАП), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; N 15, ст. 1447; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 19, ст. 2291; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), Правилами осуществления федеральными органами государственной власти (государственными органами), органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями, а также Центральным банком Российской Федерации бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2007 года N 995 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 2, ст. 116; N 50, ст. 5958; 2009, N 12, ст. 1429; 2010, N 38, ст. 4825, ст. 4835; N 52, ст. 7104; 2011, N 36, ст. 5148; N 42, ст. 5922; 2012, N 15, ст. 1784),) настоящее Положение устанавливает порядок администрирования Центральным банком Российской Федерации поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Глава 1. Общие положения

1.1. Центральный банк Российской Федерации является главным администратором доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1.2. Администрирование денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины, уплачиваемых кредитными организациями, учредителями кредитных организаций (юридическими и физическими лицами), должностными лицами кредитных организаций, в том числе должностными лицами кредитных организаций, работающими в их филиалах, иными юридическими и физическими лицами (далее при совместном упоминании - плательщики) в соответствии с законодательством Российской Федерации, осуществляют Центральный банк Российской Федерации, исполняющий бюджетные полномочия администратора доходов бюджета, и территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации - администраторы доходов бюджета, определенные распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации (далее при совместном упоминании - администраторы). Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее функцию Центрального банка Российской Федерации по исполнению бюджетных полномочий администратора доходов бюджета, определяется распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации (далее - структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

1.2.1. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют полномочия по администрированию источников доходов федерального бюджета в разрезе следующих кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации (далее - КБК): (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99911614000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.26 КоАП, статьей 13 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", статьями 38, 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", за исключением денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, уплачиваемых (взыскиваемых) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99911605000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств" - в части денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии с частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 20.25 КоАП;

99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации". Источником данного вида доходов являются денежные взыскания (штрафы), уплачиваемые (взыскиваемые) в соответствии со статьей 15.36 КоАП; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет" - в случае предоставления лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации, за исключением предоставления лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, созданной путем реорганизации в форме слияния, а также в случае выдачи дубликата лицензии на осуществление банковских операций, выданной при создании кредитной организации. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" - в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

а) государственной регистрации кредитной организации, за исключением случаев, указанных в абзаце втором подпункта 1.2.2 настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

б) государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, за исключением случаев, указанных в абзаце втором подпункта 1.2.2 настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

в) государственной регистрации ликвидации кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации, статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг" - при осуществлении в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации государственной регистрации выпусков ценных бумаг территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

а) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

б) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

в) государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, за исключением случая регистрации такого отчета одновременно с государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

г) регистрации проспекта ценных бумаг (в случае если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

д) государственной регистрации изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

е) предварительного рассмотрения документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

ж) регистрации основной части проспекта ценных бумаг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

1.2.2. Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации осуществляет полномочия по администрированию источников доходов федерального бюджета в разрезе следующих КБК: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" - при государственной регистрации кредитной организации или изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, в случаях, когда в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации документы представляются кредитной организацией непосредственно в центральный аппарат Центрального банка Российской Федерации для принятия решения о государственной регистрации, минуя территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации, статьей 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг" - при осуществлении в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации государственной регистрации выпусков ценных бумаг структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации в следующих случаях: (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

а) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

б) государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых иными способами, за исключением подписки; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

в) государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, за исключением случая регистрации такого отчета одновременно с государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

г) регистрации проспекта ценных бумаг (в случае если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

д) государственной регистрации изменений, вносимых в решение о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг и (или) в их проспект; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

е) государственной регистрации выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

ж) государственной регистрации проспекта российских депозитарных расписок, опционов эмитента (в случае, если государственная регистрация выпуска российских депозитарных расписок, выпуска (дополнительного выпуска) опционов эмитента не сопровождалась регистрацией их проспекта); (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

з) предварительного рассмотрения документов, необходимых для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

и) регистрации основной части проспекта ценных бумаг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет" - в случае предоставления лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, созданной путем реорганизации в форме слияния. Источником данного вида доходов является государственная пошлина, уплачиваемая в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Налоговым кодексом Российской Федерации.". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

1.2.3. Администрирование государственной пошлины осуществляется администраторами по месту нахождения кредитной организации, по предыдущему месту нахождения кредитной организации в случаях, указанных в пункте 5.7 и подпункте 6.4.6 пункта 6.4 настоящего Положения. Администрирование денежных взысканий (штрафов), в том числе предусмотренных частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП, осуществляется территориальным учреждением Банка России, должностные лица которого приняли решение о применении мер (наложении административных наказаний) в виде штрафов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

При этом администрирование государственной пошлины за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, связанных с изменением ее места нахождения, сопровождающимся изменением территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, и заменой ей лицензии, осуществляется территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации по предполагаемому новому месту нахождения кредитной организации.

1.2.4. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

1.3. Администраторы осуществляют:

начисление, учет и контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет;

взыскание задолженности по платежам в бюджет;

принятие решений о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, а также процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы (далее - проценты), и представление в управление Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации (далее - УФК) Заявок на возврат по форме приложения 3 к Порядку кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядку осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 года N 12617, 4 сентября 2009 года N 14714 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 22 декабря 2008 года N 51, "Российская газета" от 15 сентября 2009 года) (далее - Приказ N 8н), заполняемых в порядке, установленном Приказом N 8н (далее - Заявка на возврат); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У, от 11.11.2010 N 2518-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

составление и представление отчетности о поступлении в федеральный бюджет доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, по форме, в порядке и сроки, установленные нормативными актами Центрального банка Российской Федерации о перечне, формах, правилах и порядке составления и представления отчетности структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации в Центральный банк Российской Федерации (далее - отчетность).

предоставление информации, необходимой для уплаты денежных средств физическими и юридическими лицами за государственные и муниципальные услуги, а также иных платежей, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах в соответствии с порядком, установленным Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 210-ФЗ "Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4179; 2011, N 15, ст. 2038; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4587; N 49, ст. 7061). Порядок организации работы в Банке России по предоставлению указанной информации устанавливается соответствующим актом Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

1.4. В целях осуществления функции администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации отдельных видов доходов территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации ведут карточки учета поступлений в бюджет по денежным взысканиям (штрафам) по форме приложения 1 к настоящему Положению (далее - Карточка учета штрафа) и карточки учета уплаты в бюджет государственной пошлины по форме приложения 2 к настоящему Положению (далее - Карточка учета пошлины) (далее при совместном упоминании - Карточки учета), которые открываются и ведутся в порядке, установленном главами 4 и 5 настоящего Положения. Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации ведет Карточки учета пошлины.

1.5. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в своих распорядительных документах определяют структурные подразделения территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, а также устанавливают порядок обмена информацией между указанными структурными подразделениями. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

1.6. Координацию деятельности администраторов осуществляет Департамент методологии и организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации Центрального банка Российской Федерации. Координацию деятельности структурных подразделений территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в функции которых входят вопросы администрирования, осуществляет структурное подразделение территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в компетенцию которого входят вопросы организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Глава 2. Порядок администрирования

2.1. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации осуществляют следующие действия:

2.1.1. Заключают от лица Центрального банка Российской Федерации с УФК договор (соглашение) об обмене электронными документами (далее - Соглашение). В случае отсутствия у территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации или УФК технической возможности для информационного обмена документами в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

В течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу настоящего Положения направляют в УФК его копию, а также копию акта Центрального банка Российской Федерации, об утверждении перечня подведомственных Центральному банку Российской Федерации администраторов доходов бюджета. Копии изменений и дополнений к настоящему Положению, а также к акту Центрального банка Российской Федерации, об утверждении перечня подведомственных Центральному банку Российской Федерации администраторов доходов бюджета, представляются в УФК в течение пяти рабочих дней со дня получения указанных документов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

2.1.2. Направляют в УФК документы администратора в порядке и в сроки, установленные нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства:

Карточку образцов подписей к лицевым счетам по форме приложения 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами, утвержденному Приказом Федерального казначейства от 7 октября 2008 года N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 ноября 2008 года N 12608, 24 августа 2009 года N 14599 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 23 марта 2009 года N 12, "Российская газета" от 16 сентября 2009 года) (далее - Приказ N 7н), заполняемую в порядке, установленном Приказом N 7н (далее - Карточка); (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

В связи с утратой силы Приказа Федерального казначейства от 7 октября 2008 года N 7н, следует руководствоваться принятым взамен Приказом Казначейства РФ от 29.12.2012 N 24н

Заявку на возврат;

Запрос на аннулирование заявки (консолидированной заявки) по форме приложения 7 к Приказу N 8н, заполняемый в порядке, установленном Приказом N 8н;

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме приложения 8 к Приказу N 8н (далее - Уведомление администратора), заполняемое в порядке, установленном Приказом N 8н;

сообщения в произвольной форме о неполучении Выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета и (или) Приложения к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета;

Абзац. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

Наделение должностных лиц территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации правом первой и второй подписи документов, направляемых в УФК, осуществляется распорядительным документом территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

2.1.3. Сообщают кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации:

КБК по видам доходов, администрируемых территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, с учетом кодов подвида доходов бюджета (по государственной пошлине с учетом кодов подвида доходов бюджета "0300", "0700", "1000" в 14 - 17 разрядах КБК, по денежным взысканиям (штрафам) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14 - 17 разрядах КБК) и соответствующие им виды доходов; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

идентификационный номер Центрального банка Российской Федерации (7702235133) (далее - ИНН Центрального банка Российской Федерации);

код причины постановки на налоговый учет (далее - КПП) Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации;

реквизиты счета, открытого в подразделении расчетной сети Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет УФК), полученные территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации от УФК; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

код Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления (далее - код ОКАТО) муниципального образования, на территории которого находится территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации;

информацию, полученную от структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, указанную в подпункте 2.2.2 пункта 2.2 настоящего Положения.

В случае изменения вышеуказанной информации территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации не позднее пяти рабочих дней со дня получения документов, подтверждающих изменение информации, сообщают о всех изменениях кредитным организациям, расположенным на территории соответствующего субъекта (субъектов) Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

2.1.4. Направляют УФК Заявки на возврат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Абзацы 2, 3 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК документами в электронном виде Заявка на возврат распечатывается в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК документами на бумажном носителе Заявка на возврат составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Заявки на возврат направляется УФК. Второй экземпляр Заявки на возврат в целях осуществления контроля хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. В случае возврата первого экземпляра Заявки на возврат с приложением документа УФК, в котором указывается причина возврата, указанные документы хранятся в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются в вышеуказанном порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

2.1.5. Направляют УФК Уведомления администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Абзацы 2, 3 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК документами в электронном виде Уведомление администратора распечатывается в день направления в УФК в одном экземпляре, хранится в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

При обмене с УФК документами на бумажном носителе Уведомление администратора составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры Уведомления администратора направляются в УФК. Второй экземпляр Уведомления администратора, возвращенный УФК с отметкой о получении (отказе в приеме) первого экземпляра Уведомления, и третий экземпляр Уведомления администратора в целях осуществления контроля хранятся в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление администратора, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

2.2. Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации осуществляет следующие действия:

2.2.1. Заключает от лица Центрального банка Российской Федерации с Управлением Федерального казначейства по г. Москве (далее - УФК по г. Москве) Соглашение. В случае отсутствия у структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или УФК технической возможности для информационного обмена документами в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

Представляет в УФК по г. Москве документы, указанные в подпункте 2.1.2 пункта 2.1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Карточка подписывается руководителем структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или лицом, его замещающим. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Наделение должностных лиц структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации правом подписи документов, направляемых в УФК по г. Москве, осуществляется распорядительным документом Центрального банка Российской Федерации.

Право первой подписи принадлежит руководителю структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации и (или) его заместителям. Право второй подписи принадлежит начальнику Управления и (или) его заместителям и (или) начальнику отдела, заведующему сектором Управления структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

В случае изменения каких-либо данных в ранее представленной Карточке структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации оформляется и представляется новая Карточка.

2.2.2. Сообщает территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации:

КБК по видам доходов, администрируемых структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, с учетом кодов подвида доходов бюджета по государственной пошлине "0300", "0700", "1000" в 14 - 17 разрядах КБК и соответствующие им виды доходов; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

ИНН Центрального банка Российской Федерации;

КПП Центрального банка Российской Федерации;

реквизиты счета УФК по г. Москве, открытого в подразделении Московского главного территориального управления Центрального банка Российской Федерации на счете N 40101, полученные от УФК по г. Москве;

код ОКАТО муниципального образования, на территории которого находится Центральный банк Российской Федерации.

В случае изменения вышеуказанной информации структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации не позднее пятнадцати рабочих дней со дня получения им документов, подтверждающих изменение информации, сообщает о всех изменениях территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

2.2.3. Направляют УФК по г. Москве Заявки на возврат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Абзацы 2, 3 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК по г. Москве документами в электронном виде Заявка на возврат распечатывается в день направления в УФК по г. Москве в одном экземпляре, хранится в делах структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК по г. Москве документами на бумажном носителе Заявка на возврат составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Заявки на возврат направляется УФК по г. Москве. Второй экземпляр Заявки на возврат в целях осуществления контроля хранится в делах структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, осуществляющего оформление Заявки на возврат, и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была составлена указанная Заявка на возврат, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. В случае возврата первого экземпляра Заявки на возврат с приложением документа УФК, в котором указывается причина возврата, указанные документы хранятся в делах структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются в вышеуказанном порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

2.2.4. Направляет УФК по г. Москве Уведомления администратора.

Абзацы 2, 3 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При обмене с УФК документами в электронном виде Уведомление администратора распечатывается в день направления в УФК по г. Москве в одном экземпляре, хранится в делах структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации и уничтожается по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

При обмене с УФК документами на бумажном носителе Уведомление администратора составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры Уведомления администратора направляются УФК по г. Москве. Второй экземпляр Уведомления администратора, возвращенный УФК по г. Москве с отметкой о получении (отказе в получении) первого экземпляра Уведомления, и третий экземпляр Уведомления администратора хранятся в делах структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором было составлено указанное Уведомление, в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

2.3. Администраторы получают от соответствующих УФК следующие документы УФК:

Выписку из Сводного реестра поступлений и выбытий по форме приложения 22 к Порядку учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 сентября 2008 года N 92н "Об утверждении порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 сентября 2008 года N 12357, 23 июля 2009 года N 14381 ("Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти" от 13 октября 2008 года N 41, от 10 августа 2009 года N 32) (далее - Приказ N 92н) (далее - Выписка из реестра); (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

Справку о перечислении поступлений в бюджеты (разделы I и III) по форме приложения 18 к Приказу N 92н (далее - Справка);

Выписку из лицевого счета администратора доходов бюджета по форме приложения 8 к Приказу N 7н с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах (далее - Выписка);

Приложение к Выписке из лицевого счета администратора доходов по форме приложения 50 к Приказу N 7н (далее - приложение к Выписке);

Протокол по форме приложения 5 к Приказу N 8н;

Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме приложения 9 к Приказу N 8н (далее - Запрос);

Отчет о состоянии лицевого счета администратора доходов бюджета по форме приложения 23 к Приказу N 7н;

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета по форме приложения 35 к Приказу N 7н (составляется при переходе администратора на обслуживание в УФК, расположенный на территории другого субъекта Российской Федерации); (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета администратора доходов бюджета при реорганизации, передаче полномочий по администрированию по форме приложения 43 к Приказу N 7н (составляется в случае, если при реорганизации администратора доходов бюджета происходит его передача в ведение главному администратору доходов другого бюджета либо присоединение к другому администратору доходов бюджета, а также в случае передачи полномочий по администрированию доходов бюджета от одного администратора доходов другим администраторам в рамках одного УФК); (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

иные документы о проведенных операциях по учету поступлений в бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

2.3.1. При включении УФК в документы, направляемые администраторам, информации по поступлениям, не администрируемым Центральным банком Российской Федерации, администратор осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале учета невыясненных поступлений в бюджет по форме приложения 10 к настоящему Положению (далее - Журнал) в порядке, установленном пунктом 6.4 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК , предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, направляя в УФК Уведомление администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

При включении УФК по г. Москве в документы, направляемые структурному подразделению центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, информации по поступлениям, администратором которых является Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации (далее - МГТУ) по КБК, указанным в подпункте 1.2.1 пункта 1.2 настоящего Положения, или администраторами которых являются другие территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации (за исключением МГТУ) по КБК 99911614000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности", 99911605000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля", 99911612000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств", 99911643000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушения законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, предусмотренные статьей 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", 99911607000010000140 "Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации об основах конституционного строя Российской Федерации, о государственной власти Российской Федерации, о государственной службе Российской Федерации, о выборах и референдумах Российской Федерации, об Уполномоченном по правам человека в Российской Федерации", в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК) или по КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, подлежащим уточнению на вышеуказанные КБК, структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.4 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК, предназначенных для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, направляя в УФК Уведомление администратора. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 31.05.2013 N 3005-У)

При включении УФК по г. Москве в документы, направляемые структурному подразделению центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, информации по поступлениям, администраторами которых являются территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации (за исключением МГТУ), по КБК 99910807081010000110 "Государственная пошлина за совершение действий, связанных с лицензированием, с проведением аттестации в случаях, если такая аттестация предусмотрена законодательством Российской Федерации, зачисляемая в федеральный бюджет", 99910807010010000110 "Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, за государственную регистрацию ликвидации юридического лица и другие юридически значимые действия" или 99910807040010000110 "Государственная пошлина за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг", в том числе по указанным КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК) или по КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, подлежащим уточнению на КБК 99910807081010000110, КБК 99910807010010000110 или КБК 99910807040010000110, структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации открывает Карточки учета пошлины либо в случае необходимости осуществляет уточнение (выяснение) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения с последующим отражением после уточнения поступлений на КБК 99910807010010000110 или КБК 99910807040010000110 в соответствующих Карточках учета пошлины. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, в целях своевременного возврата указанных поступлений плательщику, в течение трех рабочих дней со дня получения информации от УФК по г. Москве направляет плательщику письмо о представлении плательщиком заявления о возврате излишне уплаченной государственной пошлины и документов в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, а также, в случае необходимости уточнения поступлений, информации в произвольной письменной форме для уточнения поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

После получения от плательщика указанных документов структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченной государственной пошлины и представление в УФК по г. Москве Заявки на возврат в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение поступлений в порядке, предусмотренном главой 6 настоящего Положения, на КБК 99910807081010000110, КБК 99910807010010000110 или КБК 99910807040010000110, а затем принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченной государственной пошлины и представление в УФК по г. Москве Заявки на возврат в порядке, предусмотренном главой 8 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

При включении УФК по г. Москве в документы, направляемые МГТУ, информации по поступлениям, администратором которых является структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации по КБК, указанным в подпункте 1.2.2 пункта 1.2 настоящего Положения, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК) или по КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, подлежащим уточнению на вышеуказанные КБК, МГТУ осуществляет регистрацию указанных поступлений в Журнале в порядке, установленном пунктом 6.4 настоящего Положения, и отказывается от указанных поступлений на КБК , направляя в УФК Уведомление администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

При включении УФК по г. Москве в документы, направляемые МГТУ, информации по поступлениям, администратором которых являются территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации (за исключением МГТУ) по КБК, указанным в подпункте 1.2.1 пункта 1.2 настоящего Положения, в том числе с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК) или подлежащим уточнению с КБК, предназначенного для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, на вышеуказанные КБК, МГТУ открывает Карточки учета либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение (выяснение) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения с последующим отражением после уточнения поступлений на соответствующий КБК в Карточках учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

МГТУ в целях своевременного возврата указанных поступлений плательщику в течение трех рабочих дней со дня получения информации от УФК по г. Москве направляет плательщику письмо о представлении плательщиком заявления о возврате излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и документов в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, а также, в случае необходимости уточнения поступлений, информации в произвольной письменной форме для уточнения поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

После получения от плательщика указанных документов МГТУ принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и представление в УФК по г. Москве Заявки на возврат в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение поступлений в порядке, предусмотренном главой 6 настоящего Положения на соответствующие КБК, а затем принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и представление в УФК по г. Москве Заявки на возврат в порядке, предусмотренном главой 8 настоящего Положения.

При включении УФК в документы, направляемые территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации (за исключением МГТУ), информации по поступлениям, администратором которых является структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации (КБК 99910807081010000110, КБК 99910807010010000110, КБК 99910807040010000110) или другое территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации (включая МГТУ) по КБК, указанным в подпункте 1.2.1 пункта 1.2 настоящего Положения, в том числе с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК) или подлежащим уточнению с КБК, предназначенного для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, на вышеуказанные КБК, территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации открывает Карточки учета либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение (выяснение) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения с последующим отражением после уточнения поступлений на соответствующий КБК в Карточках учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации в целях своевременного возврата указанных поступлений плательщику в течение трех рабочих дней со дня получения информации от УФК направляет плательщику письмо о представлении плательщиком заявления о возврате излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и документов в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, а также, в случае необходимости уточнения поступлений, информации в произвольной письменной форме для уточнения поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения.

После получения от плательщика указанных документов территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и представляет в УФК Заявку на возврат в порядке, установленном главой 8 настоящего Положения, либо, в случае необходимости, осуществляет уточнение поступлений в порядке, предусмотренном главой 6 настоящего Положения, на соответствующие КБК, а затем принимает решение о возврате плательщику сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины и представляет в УФК Заявку на возврат в порядке, предусмотренном главой 8 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

2.3.2. При выявлении администраторами на основании платежных поручений (копий платежных поручений), представленных плательщиками, случая невключения УФК в документы, представляемые УФК администратору, платежа по доходам, администрируемым Центральным банком Российской Федерации, администраторы письменно сообщают о каждом таком факте УФК в произвольной форме, указав следующие реквизиты платежного поручения плательщика: (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

наименование плательщика;

наименование банка плательщика;

номер счета плательщика;

номер счета банка плательщика;

КБК;

код ОКАТО;

ИНН органа, на счет которого перечислены и зачислены поступления;

КПП органа, на счет которого перечислены и зачислены поступления;

наименование получателя, его счет, на который перечислены доходы в бюджетную систему Российской Федерации;

дата платежного поручения;

сумма платежа.

Кроме того, указываются:

ИНН Центрального банка Российской Федерации;

КПП администратора (указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора осуществляет территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, или КПП Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора осуществляет структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации);

наименование администратора (указывается наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора осуществляет территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, или наименование Центрального банка Российской Федерации и в скобках наименование структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, если функцию администратора осуществляет структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации).

2.4. Администраторы по доходам от взимания государственной пошлины обязаны доводить до кредитных организаций полный КБК в соответствии со следующей структурой кода подвида доходов (14 - 17 разряды КБК):

0300" - при перечислении государственной пошлины за предоставление лицензии по КБК 99910807081010000110, "0700" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата, подтверждающего наличие лицензии, по КБК 99910807081010000110, "1000" - при перечислении государственной пошлины по КБК 99910807010010000110 и 99910807040010000110" (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Абзацы 3-4 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

"4000" - прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кода подвида доходов "1000"). (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

Возврат излишне уплаченных сумм денежных взысканий (штрафов) отражается по КБК с применением кода подвида доходов, по которому поступила или была уточнена излишне уплаченная сумма.

Возврат излишне уплаченных сумм государственной пошлины отражается по КБК с применением кода подвида доходов, по которому поступила или была уточнена излишне уплаченная сумма.

Администраторы обязаны производить уточнение платежей с указанием кода подвида доходов "4000" с целью их отражения по коду подвида доходов "1000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

Возврат процентов подлежит отражению по коду подвида доходов "5000" (14 - 17 разряды КБК) соответствующего КБК. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

Администрирование денежных взысканий (штрафов), закрепленных за территориальными учреждениями Банка России, осуществляется с учетом кода подвида доходов "6000" в 14 - 17 разрядах КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

2.5. Администраторы обеспечивают сохранность информации и документов, поименованных в настоящем Положении, а также в приложениях к нему.

Информация и документы, кроме документов, указанных в пунктах 4.4 и 5.4 настоящего Положения, на бумажных носителях, а также информация и документы, ведущиеся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, подлежат хранению в отдельных делах администраторов и на съемных магнитных носителях соответственно в несгораемом шкафу и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором были составлены (утверждены).

Уничтожение информации и документов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.

2.6. В случае судебного разбирательства между администраторами и плательщиками УФК на основании запросов администраторов представляют администраторам копии расчетных (платежных) документов на бумажных носителях, заверенных подписями должностных лиц и оттиском печати УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Глава 3. Порядок заполнения платежных поручений, платежных ордеров, инкассовых поручений, а также предписаний Центрального банка Российской Федерации и постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

3.1. Платежные поручения на перечисление платежей в бюджет оформляются плательщиками, при перечислении платежей со своих счетов, в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2012 года N 34), (далее - Положение Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П) при заполнении платежных поручений физическими лицами при осуществлении безналичных расчетов по текущему счету, а также Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 года N 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2004 года N 6187 ("Российская газета" от 21 декабря 2004 года N 282) (далее - Приказ Минфина России от 24 ноября 2004 года N 106н). (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

По каждому виду платежа в бюджет из указанных в подпунктах 1.2.1 и 1.2.2 пункта 1.2 настоящего Положения оформляется отдельное платежное поручение.

Платежное поручение заполняется с учетом следующих особенностей.

3.1.1. В реквизите 16 "Получатель" указывается сокращенное наименование получателя платежа (УФК) и в скобках сокращенное наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. При перечислении платежа, администратором по которому является структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, в скобках указывается "Банк России". (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.1.2. В реквизите 61 "ИНН" получателя указывается ИНН Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.1.3. В реквизите 103 "КПП" получателя указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, а если администратором платежа является структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, - КПП Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.1.4. Значения ИНН и КПП получателя платежа (УФК) не указываются.

3.1.5. В зависимости от вида платежа в бюджет в реквизите 104 платежного поручения указываются соответствующие КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

При перечислении денежных взысканий (штрафов), администрируемых Центральным банком Российской Федерации, кредитные организации в 14 - 17 разрядах КБК проставляют "6000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

При перечислении государственной пошлины, администрируемой Центральным банком Российской Федерации, плательщики в 14 - 17 разрядах КБК проставляют "0300" - при перечислении государственной пошлины за предоставление лицензии по КБК 99910807081010000110, "0700" - при перечислении государственной пошлины за выдачу дубликата, подтверждающего наличие лицензии, по КБК 99910807081010000110, "1000" - при перечислении государственной пошлины по КБК 99910807010010000110 и 99910807040010000110". (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.1.6. В реквизите 105 платежного поручения указывается значение кода ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты соответствующего платежа в бюджетную систему Российской Федерации (по месту органа или должностного лица, осуществляющего юридически значимые действия или принявшего решение о наложении штрафа, т.е. по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации или структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.1.7. При частичной оплате платежей в бюджет, администратором по которым является Центральный банк Российской Федерации, используются платежные ордера, заполнение реквизитов которых осуществляется в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П, с применением особенностей заполнения аналогичных полей платежного поручения, изложенных в подпунктах 3.1.1 - 3.1.6 пункта 3.1 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.2. Инкассовое поручение на перечисление в бюджет денежных взысканий (штрафов) заполняется территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации на основании исполнительных документов в соответствии с правилами, установленными Положением Центрального банка Российской Федерации от 19 июня 2012 года N 383-П, с учетом положений Приказа Минфина России от 24 ноября 2004 года N 106н. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

По каждому виду денежного взыскания (штрафа) заполняется отдельное инкассовое поручение.

Инкассовое поручение заполняется с учетом следующих особенностей.

3.2.1. В реквизите 16 "Получатель" указывается сокращенное наименование получателя платежа (УФК) и в скобках - сокращенное наименование территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.2.2. В реквизите 61 "ИНН" получателя указывается ИНН Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.2.3. В реквизите 103 "КПП" получателя указывается КПП Центрального банка Российской Федерации по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.2.4. Значения ИНН и КПП получателя платежа (УФК) не указываются.

3.2.5. В зависимости от вида платежа в бюджет в реквизите 104 инкассового поручения указываются соответствующие КБК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

При этом территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации при заполнении инкассовых поручений на перечисление в бюджет денежных взысканий (штрафов) в 14 - 17 разрядах КБК проставляют "6000". (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

3.2.6. В реквизите 105 инкассового поручения указывается значение кода ОКАТО муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты соответствующего платежа в бюджетную систему Российской Федерации (по месту органа или должностного лица, осуществляющего юридически значимые действия или принявшего решение о наложении штрафа, т.е. по месту нахождения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации). (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

3.3. В предписании Центрального банка Российской Федерации об уплате в бюджет денежных взысканий (штрафов) (далее - предписание), постановлении Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации указывают соответствующий КБК с учетом следующего:

в случае применения штрафа за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) указывается КБК 99911605000016000140; (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным частями 1 - 3 статьи 15.27 КоАП, указывается КБК 99911612000016000140;

в случае применения штрафа в соответствии со статьями 38, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", за исключением случая, предусмотренного в абзаце втором настоящего пункта, указывается КБК 99911614000016000140. (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.05.2013 N 3005-У)

в случае применения штрафа только по основаниям, пре

Постановление Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении должно содержать информацию о КБК (с учетом кода подвида доходов бюджета по денежным взысканиям (штрафам) "6000" в 14 - 17 разрядах КБК), ИНН, КПП, реквизитах счета УФК, коде ОКАТО, указанную в подпункте 2.1.3 пункта 2.1 настоящего Положения, а также информацию о том, что порядок заполнения платежных поручений на перечисление платежей в бюджет установлен настоящей главой.

Информация, указанная в абзаце пятом настоящего пункта, направляется территориальным учреждением Банка России суду (мировому судье), судебным приставам-исполнителям в случае направления дела территориальным учреждением Банка России в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье), а также при принудительном взыскании территориальным учреждением Банка России с плательщика платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним через судебные органы или через судебных приставов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

Глава 4. Порядок открытия и ведения территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации Карточек учета штрафов

4.1. Карточки учета штрафов предназначены для учета сведений о поступлениях в бюджет (возврате из бюджета), задолженности по денежным взысканиям (штрафам), администрируемым Центральным банком Российской Федерации, суммах процентов, перечисленных УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

4.2. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в течение трех рабочих дней после дня вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении после дня представления (направления) территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации кредитной организации предписания или получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации судебного акта, вступившего в законную силу, но не позднее даты составления отчетности (в случае вступления постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в законную силу, представления (направления) предписания или получения судебного акта в последние рабочие дни месяца) открывают Карточки учета штрафов отдельно по каждому денежному взысканию (штрафу), установленному постановлением Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебным актом, вступившими в законную силу, или предписанием. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

При погашении плательщиком задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, или при перечислении плательщиками денежного взыскания (штрафа) до вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации или до получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации судебного акта, вступившего в законную силу, по делу, направленному территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье), Карточки учета штрафов открываются территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации на основании документов УФК. До дня проставления в указанных Карточках учета штрафов информации о вступивших в законную силу постановлениях Центрального банка Российской Федерации, судебных актах суммы переплаты или недоплаты не проставляются. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 11.11.2010 N 2518-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

Карточки учета штрафов по поступлениям, указанным в абзаце втором настоящего пункта, подпункте 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения, открываются на основании документов УФК, подтверждающих зачисление указанных поступлений на КБК, администрируемый соответствующим территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, не позднее трех рабочих дней после получения документов УФК, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК указанных поступлений в последние рабочие дни месяца). Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), Заявках на возврат, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предписаниях, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актах Центрального банка Российской Федерации, судебных актах, вступивших в законную силу, сообщениях уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, расчетных (платежных) документах (копиях), платежных ордерах (копиях), представленных плательщиком, о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), а также информация о дате записи, о переплате или недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета, задолженности указывается в соответствующих графах Карточек учета штрафов не позднее трех рабочих дней со дня регистрации территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У, от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

Карточки учета штрафов, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом) имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета штрафов состоит из двух частей, разделенных дробью: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

часть первая - номер по порядку; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета штрафов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Допускается указание в номере Карточки учета штрафов номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора, осуществляющее ведение указанной Карточки учета штрафов. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета штрафов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

4.3. Карточки учета штрафов ведутся на бумажных носителях (отдельных листах) либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета штрафов по итогам года либо по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.

В Карточках учета штрафов отображается дата записи каждой проведенной операции по учету денежных взысканий (штрафов), сумм процентов, перечисленных УФК, в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета штрафов с заполнением граф, характеризующих платеж. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

По строке Карточки учета штрафов

проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

4.4. Наложенные, взысканные и уплаченные плательщиком денежные взыскания (штрафы), а также денежные взыскания (штрафы), излишне уплаченные кредитной организацией, проценты и возвращенные ему УФК на основании Заявки на возврат, отражаются территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации в Карточках учета штрафов на основании следующих документов: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 11.11.2010 N 2518-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

копий постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, постановлений Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актов Центрального банка Российской Федерации, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, предписаний, судебных актов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

документов, представляемых УФК; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

заявлений плательщиков о возврате сумм штрафов;

Заявок на возврат; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

копий расчетных (платежных) документов, копий платежных ордеров, представленных территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации плательщиками, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В Карточках учета штрафов отражаются данные из Выписки и приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

В Карточках учета штрафов проставляется информация по всем документам, указанным в настоящем пункте, в том числе по заявлениям плательщика о возврате сумм штрафов, по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате), Заявкам на возврат как исполненным, так и неисполненным УФК. Сумма по итоговым строкам Карточки учета штрафов включает сумму всех документов, информация о которых внесена в Карточку учета штрафа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

4.5. Карточка учета штрафа заполняется с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 1 проставляется дата внесения записи. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа) или процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 3 проставляется вид документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа): (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

"1" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является предписание; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"2" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является судебный акт; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"3" - в случае когда основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"4" - в случае когда основанием для списания денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"5" - в случае когда основанием для внесения записи являются иные документы или акты Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 4 проставляется соответственно номер документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 5 проставляется соответственно дата документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 6 проставляется наименование органа, составившего документ, являющийся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 7 проставляется дата последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа) в соответствии со сроком его перечисления, установленным законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа), указанная в документе, являющемся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа). В случае списания денежного взыскания (штрафа) на основании документа, являющегося основанием для списания денежного взыскания (штрафа), и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих списание денежного взыскания (штрафа) (графы 3 - 8), в графе 8 проставляется сумма со знаком минус "-"; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 9 проставляется вид документа УФК: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - в случае когда основанием для внесения записи является Выписка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"2" - в случае когда основанием для внесения записи являются Выписка и приложение к Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 10 проставляется соответственно номер Выписки при его наличии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 11 проставляется дата отражения операции на лицевом счете администратора по Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 12 проставляется сумма платежа соответственно из Выписки и (или) приложения к Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 13 проставляется вид документа: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - расчетный (платежный) документ плательщика, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

"2" - Уведомление администратора, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 14 - 16 проставляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

из расчетных (платежных) документов, приложенных к Выписке (в случае их отсутствия - из Выписки), - соответственно номер, дата расчетного (платежного)документа плательщика, на основании которого на счет УФК зачислено денежное взыскание (штраф), и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), указанная в расчетном документе, - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке без уточнения платежа; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

соответственно номер, дата Уведомления администратора и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), учтенная по коду главного администратора доходов "999", - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 17 проставляется значение положительной разницы граф 12 и 8 - переплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа). При осуществлении УФК возврата плательщику излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов) и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих возврат (графы 25 - 28), в графе 17 Карточки учета штрафов проставляется сумма возврата со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 18 проставляется значение отрицательной разницы граф 12 и 8 (без знака минус "-") - недоплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), в случае если срок его перечисления не истек, и плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа). При осуществлении плательщиком доплаты денежного взыскания (штрафа) и заполнении граф Карточки учета штрафов, характеризующих доплату (графы 9 - 16), в графе 18 Карточки учета штрафов проставляется сумма доплаты со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В случае непогашения плательщиком недоплаты денежного взыскания (штрафа) в срок, установленный законодательством Российской Федерации, документами, являющимися основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), не позднее рабочего дня, следующего за днем, указанным в графе 7, в графе 18 проставляется сумма недоплаты со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графах 19 - 21 проставляются соответственно номер, дата заявления плательщика о возврате излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и сумма, указанная в заявлении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 22 - 24 проставляются номер, дата Заявки на возврат, направленной территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации в УФК, и сумма возврата излишне уплаченного денежного взыскания (штрафа), сумма процентов, указанная в Заявке на возврат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 25 и 26 проставляются соответственно номер Выписки при его наличии и дата операционного дня, информация за который указана в Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 27 проставляется номер расчетного (платежного) документа УФК, указанный в Выписке. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 28 проставляется сумма возврата плательщику излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), сумма процентов, указанная в Выписке по графе "Возвраты". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 29 проставляется значение разницы граф 12 и 28 в строках "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "в том числе проценты". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 30 не позднее рабочего дня, следующего за днем, указанным в графе 7, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), подлежащего уплате в соответствии с документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа): (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

если плательщик не перечислил в бюджет денежное взыскание (штраф) в срок и в сумме, установленной законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), - в сумме, указанной в графе 8; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

если плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа) - в сумме, указанной в графе 18. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации документов о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу), (Выписка и (или) приложение к Выписке, копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленные плательщиком) либо документов о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (судебный акт, сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, иные документы о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (далее - документы о списании задолженности) в графе 30 проставляется сумма погашенной (списанной) задолженности со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации документов о списании задолженности, в графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленной плательщиком, и дальнейшего внесения записи об уплате денежного взыскания (штрафа) на основании Выписки и (или) приложения к Выписке (заполнении граф 9 - 16) сумма погашенной задолженности в графе 30 вторично не проставляется. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании Выписки и (или) приложения к Выписке дальнейшее внесение записи в графу 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленных плательщиком, не осуществляется. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 31 не позднее рабочего дня, следующего за днем получения приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), указанная в графе 30. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, или судебного акта, вступившего в законную силу, о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в графе 31 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус "-". (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 32 проставляется вид документа о погашении (списании) задолженности по денежному взысканию (штрафу): (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - в случае когда основанием для погашения задолженности по денежному взысканию (штрафу) является копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленные плательщиком; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

"2" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является судебный акт; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"3" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"4" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является иной документ о списании задолженности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 33 - 35 проставляются номер, дата расчетного (платежного) документа, платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), копии которых представлены при погашении задолженности плательщиком, документов о списании задолженности и сумма, проставленная в указанных документах. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 36 указываются сведения о причинах отказа в возврате, в исполнении УФК Заявок на возврат, Уведомлений администратора, информация о дате получения (направления) документов, о принятых решениях о возврате (об отказе в возврате),а также иная информация об учете денежного взыскания (штрафа), процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 37 проставляются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 38 проставляется подпись ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа в случае ведения Карточки учета штрафа на бумажном носителе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

По состоянию на отчетную дату осуществляются записи в графах 2, 8, 12, 16 - 18, 21, 24, 28 - 31, 35 - 38. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

4.6. В Карточках учета штрафов подведение итогов осуществляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Строки Карточки учета штрафов "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "в том числе проценты" заполняются в отчетном году, а также в текущем году (следующем за отчетным годом) ежемесячно по состоянию на первое число месяца до окончания года, начиная с подведения итогов за месяц, в котором была открыта Карточка учета штрафов или осуществлена запись о продолжении ведения учета денежного взыскания (штрафа), о возврате суммы процентов в текущем году (следующем за отчетным годом), независимо от наличия проведенных операций. При подведении итогов по строке Карточки учета штрафов "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа), по строке "в том числе проценты" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

После подведения итога по отчетному году в Карточках учета штрафов продолжается ведение учета денежного взыскания (штрафа), суммы процентов в текущем году в случае, если: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата, недоплата или задолженность в бюджет по денежному взысканию (штрафу); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), учтенных в указанных Карточках учета штрафов, а также возврат процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

4.7. В первый рабочий день текущего года (следующего за отчетным годом) в Карточках учета штрафов, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 4.6 настоящего Положения, после подведения итогов по отчетному году включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

При этом в случае если: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 8 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 17 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется недоплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8 и 18 проставляется сумма недоплаты по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется задолженность по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8, 30, 31 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В указанных случаях проставление данных в иные графы Карточки учета штрафов осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Внесение записей в Карточки учета штрафов, указанных в абзаце пятом пункта 4.6 настоящего Положения, в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется не позднее трех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) документов, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации указанных документов в последние рабочие дни месяца). Перед внесением первой записи текущего года (следующего за отчетным годом) включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

При этом в случае если: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), то в графе 8 проставляется сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-", определяется сумма переплаты (сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) без знака минус "-") и осуществляется возврат плательщику суммы денежного взыскания (штрафа) в порядке, определенном настоящим Положением. Проставление данных в иные графы Карточки учета штрафов осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом); (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм процентов, то в соответствующие графы проставляются данные только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

4.8. В случае изменения места нахождения кредитной организации ведение Карточек учета штрафов продолжает выполнять территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее администрирование платежа по предыдущему месту нахождения кредитной организации, до окончательного завершения расчетов с кредитной организацией по каждому денежному взысканию (штрафу), перечисленным УФК суммам процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие администрирование по денежным взысканиям (штрафам) по предыдущему месту нахождения кредитной организации, и территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации по новому месту нахождения кредитной организации при необходимости осуществляют обмен информацией об уплате кредитными организациями денежных взысканий (штрафов), а также о возврате процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее администрирование по денежным взысканиям (штрафам) к ликвидируемой кредитной организации, информация по которым передана соответствующему территориальному налоговому органу с целью предъявления требований налоговым органом конкурсному управляющему (ликвидатору, ликвидационной комиссии), после получения сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией в Карточках учета штрафов проставляет записи в соответствующих графах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

4.9. Карточки учета штрафов и документы (копии документов), указанные в пункте 4.4 настоящего Положения, хранятся в делах территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

Уничтожение Карточек учета штрафов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.

4.10. В Карточках учета штрафов, открытых территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации для администрирования платежей, уплаченных плательщиками в целях погашения задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, подведение итогов производится только по суммам уплаченных кредитными организациями денежных взысканий (штрафов) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Сумма переплаты по таким платежам не определяется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

Глава 5. Порядок открытия и ведения администраторами Карточек учета пошлины

5.1. Карточки учета пошлины предназначены для учета сведений о поступлении в бюджет (возврате из бюджета), зачете государственных пошлин, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, о перечисленных УФК суммах процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

5.2. Администраторы не позднее пяти рабочих дней со дня получения Выписки и (или) приложения к Выписке, подтверждающих зачисление в бюджетную систему Российской Федерации государственных пошлин, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК сумм уплаченной государственной пошлины в последние рабочие дни месяца), открывают Карточки учета пошлины. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации открывают Карточки учета пошлины отдельно по каждой уплаченной плательщиками государственной пошлине. Структурное подразделение центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации открывает Карточки учета пошлины отдельно по каждому КБК. Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате (о зачете) сумм излишне уплаченных государственных пошлин, Заявках на возврат, решениях о зачете (об отказе в зачете), а также информация о дате записи, переплате, недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета проставляется в соответствующие графы Карточек учета пошлины не позднее трех рабочих дней со дня регистрации администратором (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У, от 07.04.2011 N 2608-У)

Карточки учета пошлины, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом) имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета пошлины состоит из двух частей, разделенных дробью: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

часть первая - номер по порядку (для структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации - номер согласно регистрационному номеру кредитной организации, присвоенному ей Банком России); (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Допускается указание в номере Карточки учета пошлины номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора, осуществляющее ведение указанной Карточки учета пошлины. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

5.3. Карточки учета пошлины ведутся на бумажных носителях (отдельных листах) либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета пошлины по итогам года либо по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.

В Карточках учета пошлины отображается дата записи каждой проведенной операции по учету государственных пошлин, перечисленных УФК сумм процентов в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета пошлины с заполнением граф, характеризующих платеж. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

По строке Карточки учета пошлины

проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

5.4. Уплаченная (излишне уплаченная) плательщиком государственная пошлина, а также зачет государственной пошлины в рамках одного КБК и возврат государственной пошлины, процентов на основании Заявок на возврат отражаются администраторами в Карточках учета пошлины на основании следующих документов: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 11.11.2010 N 2518-У)

документов УФК; (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

заявлений плательщиков о возврате (зачете) сумм государственной пошлины;

Решений о зачете (об отказе в зачете) по форме приложения 9 к настоящему Положению;

Заявок на возврат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

В Карточках учета пошлины отражаются данные из Выписки и (или) приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК). (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

В Карточках учета пошлины проставляется информация по всем документам, указанным в настоящем пункте, в том числе по заявлениям плательщиков о возврате (зачете) сумм государственной пошлины, по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате) или решения о зачете (об отказе в зачете), Заявкам на возврат как исполненным, так и неисполненным УФК. Сумма по итоговым строкам Карточки учета пошлины включает суммы всех документов, информация о которых внесена в Карточку учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

5.5. Карточка учета пошлины заполняется с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 1 проставляется дата внесения записи в Карточку учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета государственных пошлин или процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 3 проставляется вид документа УФК: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - в случае когда основанием для внесения записи является Выписка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"2" - в случае когда основанием для внесения записи являются Выписка и приложение к Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 4 проставляется номер Выписки при его наличии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 5 проставляется дата отражения операции на лицевом счете администратора по Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 6 проставляется сумма платежа соответственно из Выписки и (или) приложения к Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 7 - 9 проставляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

из расчетных (платежных) документов, приложенных к Выписке (в случае их отсутствия - из Выписки), - соответственно номер, дата расчетного документа, на основании которого на счет УФК зачислена государственная пошлина, уплаченная плательщиком, и сумма уплаченной государственной пошлины, указанная в расчетном документе, - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке без уточнения платежа; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

соответственно номер, дата Уведомления администратора и сумма уплаченной государственной пошлины, учтенная по коду главного администратора доходов "999", - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 10 в случае уплаты государственной пошлины за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании кредитной организации, за государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, сумма государственной пошлины, исчисленная в соответствии с размером государственной пошлины, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, проставляется только после рассмотрения документов, предоставленных плательщиком для осуществления юридически значимых действий, и определения правильности исчисления плательщиком сумм государственной пошлины. До дня заполнения графы 10 по вышеуказанным видам государственной пошлины сумма переплаты и недоплаты не проставляется. По остальным видам государственной пошлины, администрируемой Банком России, администраторы проставляют в графе 10 размер государственной пошлины, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации, а также определяют сумму переплаты и недоплаты датой внесения информации на основании документа УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 11 проставляется значение положительной разницы граф 6 и 10 - переплата плательщиком государственной пошлины. При осуществлении возврата плательщику излишне уплаченных сумм государственной пошлины и заполнении граф Карточки учета пошлины, характеризующих возврат (графы 22 - 25), в графе 11 Карточки учета пошлины проставляется сумма возврата со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 12 проставляется значение отрицательной разницы граф 6 и 10 (без знака минус "-") - недоплата плательщиком государственной пошлины, в случае если плательщик перечислил в бюджет только часть суммы государственной пошлины, установленной Налоговым кодексом Российской Федерации. При осуществлении плательщиком доплаты суммы государственной пошлины и заполнении граф Карточки учета пошлины, характеризующих доплату (графы 2 - 9), в графе 12 Карточки учета пошлины проставляется сумма доплаты со знаком минус "-". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 13 проставляется вид документа плательщика: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является заявление плательщика о возврате; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является заявление плательщика о зачете. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 14 - 16 проставляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в случае обращения плательщика с заявлением о возврате излишне уплаченной государственной пошлины - номер и дата заявления плательщика о возврате излишне уплаченной государственной пошлины и сумма подлежащей возврату излишне уплаченной государственной пошлины, указанная в заявлении; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в случае обращения плательщика с заявлением о зачете государственной пошлины - номер и дата заявления плательщика о зачете государственной пошлины и сумма подлежащей зачету государственной пошлины, указанная в заявлении. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 17 проставляется вид документа администратора: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является Заявка на возврат; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Карточку учета пошлины является Решение о зачете (об отказе в зачете). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 18 - 20 проставляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в случае возврата государственной пошлины, процентов - номер и дата Заявки на возврат, направленной администратором в УФК, и сумма возврата излишне уплаченной государственной пошлины, процентов, указанная в Заявке на возврат; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

в случае зачета (отказа в зачете) государственной пошлины - номер и дата Решения о зачете (об отказе в зачете) и сумма государственной пошлины, указанная в Решении о зачете (об отказе в зачете). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 21 проставляются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

наименование вида государственной пошлины, в счет которой произведен зачет, - в случае принятия решения о зачете; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

обоснование отказа в зачете - в случае принятия решения об отказе в зачете. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графах 22 и 23 проставляются соответственно номер Выписки (при его наличии) и дата операционного дня, информация за который указана в Выписке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 24 проставляется номер расчетного (платежного) документа УФК, указанный в Выписке. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 25 проставляется сумма возврата плательщику излишне уплаченной государственной пошлины, процентов, указанная в Выписке по графе "Возвраты". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 26 проставляется значение разницы граф 6 и 25 в строках "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "в том числе проценты". (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 27 проставляется информация о причинах отказа в возврате, зачете, в исполнении УФК Заявок на возврат, Уведомлений администратора, информация о дате получения (направления) документов, о принятых решениях о возврате (об отказе в возврате), а также иная информация об учете государственной пошлины, процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 28 проставляются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Карточку учета пошлины. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В графе 29 проставляется подпись ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Карточку учета пошлины, в случае ведения Карточки на бумажном носителе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

По состоянию на отчетную дату осуществляются записи в графах 2, 6, 9 - 12, 16, 20, 25 - 29. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

5.6. В Карточках учета пошлины подведение итогов осуществляется по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Строки Карточки учета пошлины "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" и "в том числе проценты" заполняются в отчетном году, а также в текущем году (следующем за отчетным годом) ежемесячно по состоянию на первое число месяца до окончания года, начиная с подведения итогов за месяц, в котором была открыта Карточка учета пошлины или осуществлена запись о продолжении ведения учета пошлины, о возврате суммы процентов в текущем году (следующем за отчетным годом), независимо от наличия проведенных операций. При подведении итогов по строке Карточки учета пошлины "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета государственной пошлины, по строке "в том числе проценты" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

После подведения итога по отчетному году в Карточках учета пошлины продолжается ведение учета государственных пошлин, процентов в текущем году (следующем за отчетным годом) в случае наличия переплаты, недоплаты или если в текущем году осуществляется возврат, зачет государственных пошлин, учтенных в указанных Карточках учета пошлины, а также возврат процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В первый рабочий день текущего года (следующего за отчетным годом) в случае наличия переплаты или недоплаты в Карточках учета пошлин после подведения итогов по отчетному году включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

При этом в случае если: (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата по государственной пошлине, то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 11 проставляются соответствующие данные по государственной пошлине по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным; (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

по итогу отчетного года у плательщика имеется недоплата по государственной пошлине, то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 12 проставляются соответствующие данные по государственной пошлине по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Внесение записей в Карточки учета пошлины в текущем году (следующем за отчетным годом), в случае если в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм государственных пошлин, зачет или перечисление сумм процентов, осуществляется не позднее трех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) документов, указанных в абзаце первом пункта 5.2 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации указанных документов в последние рабочие дни месяца). Перед внесением первой записи текущего года (следующего за отчетным годом) включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20__ году", и указывается год проведения операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В указанном случае в соответствующие графы Карточек учета пошлины проставляется информация только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом). (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

5.7. В случае изменения места нахождения кредитной организации ведение Карточек учета пошлины продолжает выполнять администратор платежа по предыдущему ее месту нахождения, до окончательного завершения расчетов с плательщиками по уплаченным государственным пошлинам, процентам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

5.8. Карточки учета пошлины и документы (копии документов), указанные в пункте 5.4 настоящего Положения, хранятся в делах администраторов и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

Уничтожение Карточек учета пошлины, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением копий этих документов на бумажных носителях.

Глава 6. Порядок уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК администратору (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

6.1. В целях уточнения (выяснения) принадлежности поступлений к виду доходов, отнесенных УФК к невыясненным поступлениям, а также поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение, в том числе по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК), администраторы после получения документов УФК содержащих указанную информацию, для уточнения реквизитов платежных поручений на перечисление отдельных видов доходов в бюджетную систему Российской Федерации направляют плательщикам, платежи которых отнесены к невыясненным поступлениям или требующим уточнения, письменные запросы о представлении плательщиками информации в произвольной письменной форме. На основании информации, полученной от плательщиков, администраторы составляют Уведомления администратора, данные по которым вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.4 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У)

При получении документов УФК об отказе в исполнении Уведомлений администратора администраторы анализируют причины возврата Уведомлений администратора и при необходимости уточнения сведений, указанных в Уведомлениях администратора, не позднее пяти рабочих дней направляют плательщикам письменные запросы об уточнении необходимых реквизитов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

6.1.1. При получении от УФК документов по невыясненным или требующим уточнения поступлениям, зачисленным в федеральный бюджет, относящимся к видам доходов, администрируемых структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, но не включенным в Карточки учета администраторов до вступления в силу настоящего Положения, администраторам необходимо осуществить уточнение указанных платежей на коды классификации доходов бюджетов Российской Федерации, закрепленные соответственно за структурным подразделением центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации, с внесением соответствующей информации в Журнал и Карточки учета. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У)

6.1.2. В случае уточнения (выяснения) принадлежности поступлений, отнесенных УФК к невыясненным или требующим уточнения, от кредитных организаций, у которых на дату уточнения (выяснения) отозваны лицензии на осуществление банковских операций или процедура ликвидации которых завершена, а также в иных случаях, связанных с затруднением уточнения либо отсутствием необходимости в уточнении реквизитов платежного поручения у плательщиков, администраторы составляют Уведомление администратора на основании имеющейся у администратора информации, данные по которому вносятся в Журнал, порядок ведения которого определен пунктом 6.4 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 16.11.2009 N 2334-У)

6.2. Пункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

6.3. Уточнение невыясненных поступлений в бюджет, а также поступлений, требующих уточнения, за предыдущие годы осуществляется по соответствующим КБК, действующим в текущем году. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

6.4. В целях регистрации невыясненных поступлений и поступлений, требующих уточнения, администраторы открывают и ведут Журнал в разрезе каждого КБК, требующего уточнения, в котором отражаются:

невыясненные поступления, включенные в документы УФК по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет, подлежащие уточнению; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

поступления, включенные в документы УФК по коду главного администратора - Центрального банка Российской Федерации "999", в том числе поступления по КБК с применением кода подвида доходов "4000" (14 - 17 разряды КБК), требующие уточнения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

При необходимости администраторы могут вести Журналы в разрезе плательщиков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

6.4.1. Записи в Журнале производятся администраторами не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем получения от УФК документов с информацией о поступлениях, указанных в пункте 6.4 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК сумм денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины в последние рабочие дни месяца) отдельно по каждому КБК, администрируемому Центральным банком Российской Федерации, требующему уточнения, а также по КБК, предназначенному для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет. По соответствующему КБК запись каждой проведенной операции по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений отображается в календарной последовательности по одной строке. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

6.4.2. Журнал ведется на бумажном носителе либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Журнала по итогам года либо по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.

6.4.3. Записи в Журнале производятся на основании документов УФК и Уведомлений администратора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

6.4.4. Журнал заполняется с учетом следующего.

В графе 1 проставляется номер по порядку.

В графе 2 проставляется дата внесения записи в Журнал.

В графе 3 проставляется КБК, указанный в документе УФК.

В графе 4 проставляется вид документа УФК:

"1" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка;

"2" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка и приложение к Выписке;

"3" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос;

"4" - в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Выписка из реестра.

В графе 5 проставляется соответственно номер документа УФК (при его наличии), являющегося основанием для внесения записи в Журнал.

В графе 6 проставляется соответственно дата отражения операции на лицевом счете администратора из Выписки, дата осуществления операции, информация по которой указана в Выписке из реестра, или дата Запроса.

В графе 7 проставляется сумма, указанная в документе УФК.

В графе 8 указывается сокращенное наименование плательщика.

В графе 9 проставляется ИНН плательщика при его наличии.

В графе 10 проставляется КПП плательщика при его наличии.

В графах 11 - 13 проставляются соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа, на основании которого составлен документ УФК, и сумма уточняемого платежа. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

В графе 14 проставляется ИНН получателя.

В графе 15 проставляется КПП получателя.

В графе 16 проставляется код ОКАТО.

В графе 17 проставляется дата внесения записи в Журнал об исполненном УФК Уведомлении администратора и документе УФК, подтверждающем уточнение. Проставляется после получения администратором указанного документа УФК.

В графе 18 проставляется КБК уточняемого платежа, указанный в графе 6 измененной части Уведомления администратора.

В графах 19 - 20 проставляются соответственно номер и дата Уведомления администратора.

В графе 21 проставляется сокращенное наименование плательщика, указанное в Уведомлении администратора.

В графах 22 - 25 проставляются соответственно ИНН, КПП, код ОКАТО, сумма, указанные в измененной части Уведомления администратора, направляемого в УФК.

В графе 26 проставляется номер Выписки при его наличии либо номер Уведомления администратора, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос, и администратор уточнил платеж на КБК, предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

В графе 27 проставляется дата, указанная в Выписке, либо дата, указанная в отметке органа Федерального казначейства о принятии Уведомления администратора, в случае когда основанием для внесения записи в Журнал является Запрос, и администратор уточнил платеж на КБК "Невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет".

В графе 28 указывается сокращенное наименование плательщика.

В графе 29 проставляется сумма уточненного платежа. Заполнение графы 29 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.

В графе 30 проставляется уточненный КБК:

в случае уточнения администратором поступления (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на КБК , предназначенный для учета невыясненных поступлений в федеральный бюджет; (в ред. Указания ЦБ РФ от 05.04.2012 N 2801-У)

в случае уточнения администратором поступления (с кодом "100" или "999", в том числе с кодом подвида доходов "4000") на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999", - соответствующий КБК, закрепленный за администратором.

В графе 31 проставляются:

в случае отказа УФК в исполнении Уведомления администратора - причины отказа УФК в исполнении Уведомления администратора;

в случае уточнения администратором поступления на код главного администратора Центрального банка Российской Федерации - "999" - делается запись "__" ________ 20__ г. внесено в Карточку учета ____ N ____";

в случае уточнения администратором поступления на код главного администратора Федерального казначейства - "100" делается запись "отказано в администрировании поступления", и указывается причина отказа;

иная информация по учету невыясненных или требующих уточнения поступлений.

В графе 32 проставляется значение разницы графы 7 и графы 29. Заполнение графы 32 осуществляется после получения документа УФК (отметки органа Федерального казначейства), подтверждающего уточнение.

В графе 33 указываются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записи в Журнал.

В графе 34 проставляется подпись ответственного исполнителя (только на бумажном носителе), осуществляющего внесение записи в Журнал. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

6.4.5. В случае незавершения процесса уточнения невыясненных или требующих уточнения поступлений отчетного года они подлежат уточнению администраторами в текущем году. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

6.4.6. В случае изменения места нахождения плательщика администратор осуществляет уточнение платежа указанного плательщика и ведение Журнала по предыдущему месту нахождения, до окончательного завершения расчетов по невыясненным поступлениям.

6.4.7. Журнал и документы, указанные в подпункте 6.4.3 настоящего пункта, хранятся в делах администраторов и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

Уничтожение Журналов, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.

В случае выявления администратором в расчетных (платежных) документах (информации из расчетных документов), приложенных к Выписке, неверно указанных реквизитов администратора, не влияющих на правильность отнесения УФК поступлений соответствующему администратору, администратор направляет УФК при необходимости информационное сообщение в произвольной форме с указанием правильных реквизитов в расчетных документах. В случае выявления администратором неверно указанных реквизитов платежных поручений кредитных организаций на перечисление денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины, не влияющих на правильность отнесения УФК поступлений соответствующему администратору, в случае необходимости администратор в течение десяти рабочих дней направляет кредитным организациям информационные сообщения в произвольной письменной форме о необходимости правильного заполнения платежных поручений. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

Глава 7. Порядок сверки данных Карточек учета, Журнала (Журналов) и представляемой УФК администратору Справки (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

7.1. Данные Карточек учета и Журнала (Журналов) должны соответствовать данным Справки. В целях проверки соответствия данных учета ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года администраторами составляется форма "Показатели поступающих в федеральный бюджет доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации", по форме приложения 7 к настоящему Положению (далее - Форма). При выявлении несоответствий проводится работа по выяснению причин указанных несоответствий, и принимаются меры по их устранению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

7.2. Форма заполняется с учетом следующего. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

В графе 3 по каждому КБК проставляется сумма показателей графы "Разница между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета" Карточек учета по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года.

В графе 4 по каждому КБК проставляется разница суммы показателей графы 7 и суммы показателей графы 29 Журнала (Журналов) по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года по поступлениям, включенным в документы УФК по коду главного администратора доходов бюджета - Центрального банка Российской Федерации "999", а также требующим уточнения.

В графе 5 по каждому КБК проставляется сумма показателей граф 3 и 4 Формы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

В графе 6 по каждому КБК проставляются данные Справки по доходам, администрируемым Центральным банком Российской Федерации, зачисленным по состоянию на первое число месяца в федеральный бюджет с кодом главного администратора доходов бюджета "999".

В графе 7 проставляются суммы расхождений данных Карточек учета и Журнала (Журналов) от данных Справки.

В графе 8 указываются причины расхождения в случае наличия несовпадений данных Карточек учета и Журнала (Журналов) от данных Справки.

7.3. При необходимости Формы могут составляться каждым структурным подразделением, в функции которого входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, и использоваться при составлении итоговой Формы. Указанные Формы подписываются уполномоченными должностными лицами администратора, формирующими соответствующие Формы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

7.4. В целях составления отчетности по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, администраторами проводится инвентаризация расчетов по администрируемым ими доходам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Проведение инвентаризации осуществляется в соответствии с приказом (распоряжением) администратора о проведении инвентаризации по состоянию на указанную дату, которым назначается инвентаризационная комиссия в составе председателя и членов комиссии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В этих целях инвентаризационная комиссия проводит проверку соответствия сводных данных Карточек учета и Журнала (Журналов) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, с данными УФК на эту же дату, указанными в Справке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Инвентаризация осуществляется не позднее срока составления и представления администраторами отчетности в Центральный банк Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Результаты инвентаризации оформляются актом, составленным в произвольной форме, в котором отражаются выявленные при проведении инвентаризации расхождения с указанием суммы расхождения и КБК, по которому выявлены расхождения, а также указываются меры по устранению выявленных расхождений. Акт подписывается председателем и членами инвентаризационной комиссии. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Указанные акты хранятся в делах администраторов и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, за который была проведена инвентаризация, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Глава 8. Порядок рассмотрения администраторами заявлений плательщиков о возврате сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины

8.1. Администратор, установив факт излишней уплаты (взыскания) денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины, обязан сообщить об этом плательщику в письменном виде в произвольной форме в течение десяти рабочих дней со дня установления этого факта. Для возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, плательщики представляют администратору заявления в письменном виде в произвольной форме о возврате излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины (далее - Заявление) с указанием причин возврата. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

Заявление кредитной организации должно содержать:

полное фирменное, сокращенное фирменное наименование кредитной организации;

номер корреспондентского счета кредитной организации, номер лицевого счета, открытого кредитной организацией на балансовом счете по учету налогов и сборов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

БИК кредитной организации;

ИНН кредитной организации;

КПП кредитной организации;

КБК;

код ОКАТО муниципального образования, на территории которого находится администратор;

причины возврата (в случае, если основанием для возврата сумм денежных взысканий (штрафов) является судебный акт, вступивший в законную силу, копия судебного акта прикладывается к Заявлению);

сумму возврата прописью и цифрами (в рублях, копейках).

Заявление юридического (физического) лица должно содержать:

полное фирменное, сокращенное фирменное наименование юридического лица, адрес либо для физического лица - фамилия, имя, отчество (при его наличии), данные документа, удостоверяющего личность (серия, номер, кем и когда выдан), адрес места жительства физического лица;

полное фирменное, сокращенное фирменное наименование кредитной организации (филиала), в котором открыт счет юридическому (физическому) лицу;

номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала), в котором открыт счет юридическому (физическому) лицу;

БИК кредитной организации (филиала);

ИНН юридического лица (физического лица при наличии);

КПП юридического лица (информация указывается юридическим лицом);

номер банковского счета юридического (физического) лица;

КБК;

код ОКАТО муниципального образования, на территории которого находится администратор;

причины возврата (в случае, если основанием для возврата сумм денежных взысканий (штрафов) является судебный акт, вступивший в законную силу, копия судебного акта прикладывается к Заявлению);

сумму возврата прописью и цифрами (в рублях, копейках).

К Заявлению прилагаются подлинные расчетные (платежные) документы об уплате денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины в случае, если указанные платежи подлежат возврату в полном размере, а в случае, если они подлежат возврату частично, - копии указанных расчетных документов, заверенные подписью уполномоченного работника кредитной организации с указанием даты. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Абзац. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

8.2. Администраторы после получения Заявления рассматривают его в течение семи рабочих дней со дня регистрации ими указанного Заявления в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по делопроизводству, используя данные Карточек учета и Журнала. Не допускается превышение срока рассмотрения администраторами Заявлений. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У, от 11.11.2010 N 2518-У)

При принятии администратором решения о возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) или государственной пошлины или об отказе в возврате администраторы не позднее следующего рабочего дня оформляют Решение о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 8 к настоящему Положению (далее - Решение).

Решения подписываются руководителем структурного подразделения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в функции которого входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, руководителем структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или лицами, их замещающими.

При принятии администратором решения о возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) или государственной пошлины Решение составляется в одном экземпляре, которое хранится в делах администраторов в течение пяти лет со дня составления и уничтожается в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

При принятии администратором решения об отказе в возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) или государственной пошлины Решение составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Решения администраторы не позднее пяти рабочих дней после принятия указанного решения направляют плательщикам с приложением расчетных (платежных) документов, представленных плательщиком в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Положения. Второй экземпляр Решения хранится в делах администраторов в течение пяти лет со дня составления и уничтожается в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

В случае необходимости уточнения (выяснения) информации по документам, представленным плательщиком администратору в соответствии с пунктом 8.1 настоящей главы, администратор оформляет и направляет плательщику Решение об отказе в возврате, а также письменный запрос об уточнении (выяснении) необходимой информации, в котором сообщает плательщику о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящей главы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

В случае необходимости уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений, включенных в документы, представляемые УФК администратору, и подлежащих возврату на основании Заявления, администратор оформляет и направляет плательщику Решение об отказе в возврате, а также сообщает плательщику в письменном виде в произвольной форме о необходимости уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения. После уточнения (выяснения) вида и принадлежности поступлений в соответствии с главой 6 настоящего Положения администратор сообщает плательщику в письменном виде в произвольной форме о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящей главы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

В случаях, указанных в подпункте 6.1.2 пункта 6.1 настоящего Положения, при получении от плательщика документов в соответствии с пунктом 8.1 настоящей главы, и наличии оснований для осуществления возврата сумм излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины, администратор оформляет Решение о возврате. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

8.3. При принятии администратором решения о возврате плательщикам сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) и (или) государственной пошлины администраторы не позднее десяти рабочих дней со дня регистрации им Заявления оформляют Заявку на возврат и направляют ее в соответствующие УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

8.4. При получении документов УФК об отказе в исполнении Заявок на возврат администраторы анализируют причины возврата указанных Заявок на возврат и, при необходимости уточнения у плательщиков сведений, указанных в Заявках на возврат, оформляют Решение об отказе в возврате в порядке, установленном пунктом 8.2 настоящего Положения. Администратор не позднее пяти рабочих дней со дня получения документов УФК об отказе в исполнении Заявок на возврат направляет плательщику Решение и письменный запрос об уточнении необходимых реквизитов. В письменном запросе об уточнении необходимых реквизитов администраторы сообщают плательщику о необходимости повторного представления Заявления, в порядке, установленном пунктом 8.1 настоящего Положения. Рассмотрение повторно представленного Заявления осуществляется администраторами в соответствии с настоящей главой. (в ред. Указания ЦБ РФ от 16.11.2009 N 2334-У)

8.5. Превышение сроков, предусмотренных настоящей главой, не допускается. Администраторы устанавливают строгий контроль за своевременным направлением Заявок на возврат в УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Глава 9. Порядок проведения администраторами зачета излишне уплаченной плательщиками государственной пошлины

9.1. Администратор принимает решение о зачете уплаченной плательщиками государственной пошлины, администрируемой Центральным банком Российской Федерации, в рамках одного КБК при условии равенства суммы уплаченной плательщиком государственной пошлины и суммы государственной пошлины, в счет которой должен быть осуществлен зачет. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.11.2010 N 2518-У)

9.2. Для зачета излишне уплаченной плательщиками государственной пошлины плательщики представляют администраторам заявления в письменном виде в произвольной форме о зачете (далее - Заявление о зачете).

Заявление о зачете должно содержать:

ИНН плательщика (физического лица - при наличии);

КПП плательщика (информация указывается юридическим лицом);

наименование плательщика (полное фирменное, сокращенное фирменное наименование юридического лица, адрес либо для физического лица - фамилию, имя, отчество (при его наличии));

КБК;

код ОКАТО муниципального образования, на территории которого находится администратор;

причины, обоснование зачета, наименование уплаченной государственной пошлины, а также наименование государственной пошлины, в счет которой должен быть осуществлен зачет;

сумму зачета прописью и цифрами (в рублях, копейках).

К Заявлению о зачете прилагаются копии расчетных (платежных) документов, подтверждающих уплату государственной пошлины, заверенные работником кредитной организации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

9.3. Администраторы после получения Заявления о зачете рассматривают его в течение десяти рабочих дней со дня регистрации ими указанного заявления в порядке, установленном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации по делопроизводству, используя данные Карточки учета пошлины. Не допускается превышение срока рассмотрения администраторами Заявлений о зачете.

9.4. При принятии администратором решения о зачете плательщикам сумм уплаченной государственной пошлины или об отказе в зачете администраторы не позднее срока, указанного в пункте 9.3 настоящего Положения, оформляют Решение о зачете (об отказе в зачете).

Решения о зачете (об отказе в зачете) подписываются руководителем структурного подразделения территориального учреждения Центрального банка Российской Федерации, в функции которого входят вопросы администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации доходов, руководителем структурного подразделения центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации или лицами, их замещающими.

При принятии администратором решения о зачете плательщикам сумм уплаченной государственной пошлины или об отказе в зачете Решение о зачете (об отказе в зачете) составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр Решения о зачете (об отказе в зачете) администраторы не позднее пяти рабочих дней со дня принятия указанного решения направляют плательщику. Второй экземпляр Решения о зачете (об отказе в зачете) хранится в делах администраторов в течение пяти лет со дня составления и уничтожается в порядке, предусмотренном нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства.

В Карточке учета пошлины не позднее пяти рабочих дней со дня принятия администратором решения о зачете сумм излишне уплаченной плательщиком государственной пошлины или решения об отказе в зачете проставляются соответствующие отметки.

9.5. Превышение сроков, предусмотренных настоящей главой, не допускается. Администраторы устанавливают строгий контроль за своевременным направлением решений о зачете (об отказе в зачете) плательщикам.

Глава 10. Контроль, осуществляемый администраторами за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет государственной пошлины и денежных взысканий (штрафов)

10.1. Администраторы контролируют правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты в бюджет государственной пошлины и денежных взысканий (штрафов).

10.2. В случае если сумма государственной пошлины, уплаченной плательщиком за совершение Центральным банком Российской Федерации юридически значимых действий, меньше суммы, установленной для данного случая законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, соответствующие юридически значимые действия осуществляются после уплаты государственной пошлины в полном размере.

В случае превышения суммы государственной пошлины, уплаченной плательщиком, над установленной суммой возврат излишне уплаченной суммы государственной пошлины осуществляется в порядке, определенном настоящим Положением.

10.3. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, используя данные Карточек учета штрафов, проверяют соответствие суммы денежного взыскания (штрафа), уплаченной плательщиком, сумме, указанной в документах, являющихся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), а также даты перечисления кредитной организацией денежного взыскания (штрафа) сроку уплаты, указанному в документах, являющихся основанием для денежного взыскания (штрафа). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

В случае если сумма денежного взыскания (штрафа), уплаченного плательщиком, меньше суммы, указанной в документах, являющихся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) с плательщика, или плательщик не перечислил в установленный срок денежное взыскание (штраф), территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации принимает меры по взысканию задолженности по денежным взысканиям (штрафам) в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У)

Абзац. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

В случае превышения суммы денежного взыскания (штрафа), уплаченного плательщиком, над установленной суммой возврат излишне уплаченной суммы денежного взыскания (штрафа) осуществляется в порядке, определенном настоящим Положением.

10.4. Документы УФК используются администраторами для сверки данных учета доходов, администрируемых Центральным банком Российской Федерации, с данными учета УФК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

10.5. Администраторы устанавливают контроль за своевременным возвратом излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов) и государственной пошлины, администрируемых Центральным банком Российской Федерации.

Возврат сумм излишне уплаченных (взысканных) денежных взысканий (штрафов) или государственной пошлины плательщику должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня получения администратором Заявления.

Глава 11. Заключительные и переходные положения

11.1. Настоящее Положение в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25 августа 2008 года N 17) вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

11.2-11.3. Пункты утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Приложение 1
к Положению Банка России
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"

КАРТОЧКА N _______
УЧЕТА ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ПО ДЕНЕЖНОМУ ВЗЫСКАНИЮ (ШТРАФУ) ЗА
________________________________________________
(наименование денежного взыскания (штрафа)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 05.04.2012 N 2801-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

ИНН ___________________ КПП ________________________

Номер счета плательщика (номер корреспондентского счета кредитной организации) ____________________________________________________

Адрес (место нахождения) ________________________________________

Сумма, руб., копеек

Приложение 2
к Положению Банка России
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"

КАРТОЧКА N _______
УЧЕТА УПЛАТЫ В БЮДЖЕТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ
_____________________________________________
(наименование вида государственной пошлины)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У, от 11.01.2013 N 2962-У)

ИНН ___________________ КПП ________________________

Номер счета плательщика (номер корреспондентского счета кредитной организации) ____________________________________________________

Адрес (место нахождения) ________________________________________

Сумма, руб., копеек

Приложения 3-6 - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2008 N 2158-У)

Приложение 7
к Положению Центрального
банка Российской Федерации
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений
в бюджетную систему
Российской Федерации
отдельных видов доходов"

ПОКАЗАТЕЛИ ПОСТУПАЮЩИХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ ДОХОДОВ, АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" ___________ 20__ Г.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Наименование администратора ____________________________________________________________________________________________________________________

Сумма, руб., копеек

Приложение 8
к Положению Центрального Банка
Российской Федерации
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"

Код формы         
документа по ОКУД 

0430813           

                                     _________________________ <*>
                                         (почтовый адрес,
                                     наименование плательщика)
 
       РЕШЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ (ОБ ОТКАЗЕ В ВОЗВРАТЕ) N ____
 
         (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У,
            от 11.01.2013 N 2962-У)
 
                    от "__" ________ 20__ г.
 
Администратором __________________________________________________
                           (наименование администратора)
на основании заявления плательщика
__________________________________________________________________
 (ИНН, КПП, полное фирменное, сокращенное фирменное наименование
_________________________________________________________________,
  кредитной организации, юридического лица (для физического лица
__________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество (при его наличии)), наименование должности
__________________________________________________________________
       (для должностных лиц кредитной организации), код ОКАТО)
от "__" __________ 20__ г. N ____ принято решение ________________
                                                  о возврате (об 
                                                отказе в возврате)
в связи с ________________________________________________________
                         (причины отказа в возврате)
__________________________________________________________________

    (вид денежного взыскания (штрафа), государственной пошлины)
КБК ______________________________________________________________
в сумме ________________________________________ рублей __ копеек,
                        (прописью)
уплаченной (взысканной) в бюджет _________________________________
                   (дата, номер расчетного (платежного) документа)
 
______________________________________
 (личная подпись) (инициалы, фамилия)
                                                                ".
 

     <*> Заполняется в случае направления плательщику.
 
 
 

Приложение 9
к Положению Центрального Банка
Российской Федерации
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений в бюджетную
систему Российской Федерации
отдельных видов доходов"

Код формы         
документа по ОКУД 

0430814           

                                     _________________________ <*>
                                        (почтовый адрес,
                                     наименование плательщика)
 
        РЕШЕНИЕ О ЗАЧЕТЕ (ОБ ОТКАЗЕ В ЗАЧЕТЕ) N ____
 
         (в ред. Указания ЦБ РФ от 07.04.2011 N 2608-У)
 
                  от "__" ________ 20__ г.
 
Администратором __________________________________________________
                            (наименование администратора)
на основании заявления плательщика
__________________________________________________________________
 (ИНН, КПП, полное фирменное, сокращенное фирменное наименование
__________________________________________________________________
  кредитной организации, юридического лица (для физического лица
__________________________________________________________________
 фамилия, имя, отчество (при его наличии), наименование должности
      (для должностных лиц кредитной организации), код ОКАТО)
от "__" __________ 20__ г. N ____ принято решение ________________
                                                    о зачете (об
                                                  отказе в зачете)
в связи с ________________________________________________________
                        (причины отказа в зачете)
государственной пошлины, уплаченной за __________________________,
КБК ______________________________________________________________
в сумме _________________________________________ рублей __ копеек
                       (прописью)
в счет государственной пошлины за ________________________________
КБК ______________________________________________________________
в сумме _________________________________________ рублей __ копеек
                        (прописью)
 
______________________________________
 (личная подпись) (инициалы, фамилия)
                                                                
 

     <*> Заполняется в случае направления плательщику.
 
 
 

Приложение 10
к Положению Центрального
банка Российской Федерации
от 27 августа 2008 года N 320-П
"О порядке администрирования
Центральным банком Российской
Федерации поступлений
в бюджетную систему
Российской Федерации
отдельных видов доходов"

ЖУРНАЛ УЧЕТА НЕВЫЯСНЕННЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.01.2013 N 2962-У)

Наименование администратора ____________________________________________________________________________________________________________________

Сумма, руб., копеек