Что необходимо знать для получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан

Управление Федеральной налоговой службы по Кемеровской области - Кузбассу напоминает, что физические лица, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), имеют право на получение налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан.

Налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан предоставляются:

в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом;
в сумме уплаченных сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, открытый начиная с 1 января 2024 года, а также положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на этом счете.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения и договор долгосрочных сбережений может быть оформлен на себя или членов семьи (близких родственников).

Получать периодические выплаты по договору на долгосрочные сбережения граждан женщины могут при достижении возраста 55 лет, мужчины - 60 лет или по истечении 15 лет с наиболее ранней даты действия договора. При расчете указанного срока учитывается срок действия одного либо нескольких последовательно заключенных в пользу участника договоров, по которым уплачивались взносы. В случае если заключалось несколько договоров, срок исчисляется с даты заключения первого из них.

Воспользоваться налоговым вычетом на долгосрочные сбережения граждан можно, если у участника одновременно не более трех договоров долгосрочных сбережений (за исключением случаев прекращения договора с переводом выкупной суммы в другой негосударственный пенсионный фонд). Получить вычет также можно, если у участника более трех договоров, но по "лишним" не уплачивались сберегательные взносы и на дату обращения в налоговый орган за налоговым вычетом такие договоры были расторгнуты.

Минимальный срок вложений для получения вычета должен составлять 10 лет. Предусмотрен переходный период. Минимальный срок, на который заключается договор долгосрочных сбережений, зависит от года его заключения и составляет не менее 5 лет при заключении договора в 2024-2026 годах с ежегодным повышением срока на 1 год.

Совокупный объем вложений не должен превышать 400 тыс. рублей в год, сумма возврата НДФЛ может составлять от 52 до 60 тыс. рублей в зависимости от дохода инвестора и применяемой ставки 13% или 15%.

Официальный источник: ФНС РФ (www.nalog.ru)