ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 26 июня 2013 г. N 1186
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
В целях обеспечения единообразного подхода к организации таможенного контроля с использованием системы управления рисками (далее - СУР) в соответствии со статьей 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796) и частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656)
Приказываю:
1. Утвердить Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками (далее - Инструкция) (приложение N1).
2. Начальникам структурных подразделений ФТС России, начальнику Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления П.И.Токареву, начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных), таможен и таможенных постов обеспечить:
1) исполнение положений настоящего приказа и Инструкции;
2) в течение двух месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа назначение должностных лиц, уполномоченных на разработку, рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, принятие решений о присвоении различных статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации (отмене) профилей рисков с использованием специального программного средства, принятие иных решений и осуществление иных действий в соответствии с положениями Инструкции (далее - уполномоченные должностные лица);
3) исполнение положений Инструкции в период доработки специального программного средства с учетом особенностей действий должностных лиц таможенных органов при реализации положений Инструкции (приложение N 2);
4) использование уполномоченными должностными лицами (за исключением должностных лиц таможенных постов) в течение рабочего времени в активном состоянии специального программного средства, обеспечивающего рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков.
3. Координацию деятельности по исполнению положений настоящего приказа, Инструкции и иных правовых актов, регламентирующих порядок применения СУР и/или изданных в целях реализации Инструкции, осуществлять следующим подразделениям (далее - координирующие подразделения) ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен:
1) в ФТС России - Управлению рисков и оперативного контроля;
2) в региональных таможенных управлениях (кроме специализированных) - отделам координации и применения системы управления рисками;
3) в таможнях - отделам применения системы управления рисками, при их отсутствии в структуре таможни - отделам таможенных процедур и таможенного контроля.
4. Начальникам структурных подразделений ФТС России, начальнику Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления П.И.Токареву обеспечить:
1) в течение двух месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа:
приведение в соответствие с настоящим приказом и Инструкцией правовых актов ФТС России (ГТК России), регулирующих вопросы организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;
направление в Центральное информационно-техническое таможенное управление перечней уполномоченных должностных лиц с указанием типовых ролей доступа к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Инструкции, в соответствии с Порядком предоставления должностным лицам таможенных органов доступа к ресурсам центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 6 февраля 2007 г. N 168 (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 7 октября 2012 г. N 1865 и от 23 ноября 2012 г. N 2390) (далее - Порядок), и заявок на получение сертификатов ключей электронной подписи (далее - ЭП);
2) в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа актуализацию всех действующих профилей рисков, утвержденных ФТС России, и отмену профилей рисков ФТС России, не актуализированных в соответствии с настоящим подпунктом;
3) согласование с Управлением рисков и оперативного контроля проектов правовых актов и иных документов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР.
5. Начальникам Управления рисков и оперативного контроля Б.В.Шкуркину и Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофееву в течение одного месяца со дня вступления в силу настоящего приказа направить в таможенные органы и структурные подразделения ФТС России описание типовых ролей доступа к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Инструкции.
6. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля Б.В.Шкуркину обеспечить в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа:
разработку перечня типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска;
разработку правил заполнения отчета о результатах применения мер по минимизации рисков при операциях, при которых выявляются риски (в соответствии с классификатором, приведенным в приложении N 6 к Инструкции) (далее - технологические операции)с кодами "01", "02", "05", "07" и "16";
разработку правил заполнения Журнала учета результатов применения мер по минимизации рисков при технологических операциях с кодами "03", "04", "09", "10", "11", "12", "13", "14", "15", "17" и "18";
разработку методических рекомендаций по разработке профилей рисков и порядку учета результатов применения мер по минимизации рисков при выявлении рисков по технологической операции с кодом "99";
разработку типового плана работы координирующего подразделения регионального таможенного управления и таможни, непосредственно подчиненной ФТС России;
разработку типовой формы годового отчета регионального таможенного управления и таможни, непосредственно подчиненной ФТС России, о реализации СУР;
проведение анализа эффективности применения целевых методик выявления рисков, утвержденных ФТС России, их актуализацию в соответствии с положениями Инструкции или отмену.
7. Начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных) и таможен обеспечить:
1) в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа:
проведение мероприятий, направленных на отмену ориентировок, утвержденных региональным таможенным управлением и таможней, непосредственно подчиненной ФТС России, в соответствии с приказом ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1946 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения срочных профилей рисков и ориентировок региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России" (с изменениями, внесенными приказом ФТС России от 15 ноября 2012 г. N 2329);
подготовку в порядке, установленном Инструкцией, новых версий профилей рисков, ранее утвержденных самостоятельно в соответствии с приказом ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1947 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков региональными таможенными управлениями" (с изменениями, внесенными приказом ФТС России от 15 ноября 2012 г. N 2329), и целесообразных к переизданию;
подготовку в порядке, установленном Инструкцией, новых версий предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, ранее сформированных в соответствии с приказом ФТС России от 6 июня 2011 г. N 1200 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене"и целесообразных к рассмотрению в соответствии с Инструкцией;
приведение в соответствие с Инструкцией правовых актов регионального таможенного управления, таможни и подчиненных таможенных постов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;
проведение анализа эффективности применения целевых методик выявления рисков, утвержденных региональным таможенным управлением и таможней, непосредственно подчиненной ФТС России, их актуализацию в соответствии с положениями Инструкции или отмену;
2) генерацию и администрирование сертификатов ключей ЭП уполномоченных должностных лиц с учетом ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Инструкции, в соответствии с заявками структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни;
3) управление пользователями специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Инструкции, с учетом назначенных ролей доступа в соответствии с заявками структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни;
4) предоставление Управлению рисков и оперативного контроля, а также координирующему подразделению регионального таможенного управления и таможни доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Инструкции;
5) приведение планов работы координирующих подразделений регионального таможенного управления и таможни, непосредственно подчиненной ФТС России, в соответствие с типовым планом работы;
6) ежегодное представление в Управление рисков и оперативного контроля не позднее 25 декабря года, предшествующего отчетному, утвержденного плана работы координирующего подразделения регионального таможенного управления и таможни, непосредственно подчиненной ФТС России, в соответствии с типовым планом;
7) ежегодное представление в Управление рисков и оперативного контроля не позднее 25 января года, следующего за отчетным, отчета о работе регионального таможенного управления и таможни, непосредственно подчиненной ФТС России, по реализации системы управления рисками согласно типовой форме отчета;
8) согласование с координирующим подразделением регионального таможенного управления и таможни проектов правовых актов и иных документов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;
9) доступ должностных лиц структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни к имеющимся источникам информации, указанным в приложении N 4 к Инструкции, согласно заявкам структурных подразделений, оформленным в соответствии с Порядком.
8. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля Б.В.Шкуркину, начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных) и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить ежемесячное не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, информирование Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления о самостоятельно утвержденных срочных профилях рисков, содержащих меры по минимизации рисков с кодами "204", "601", "602", "603", и об эффективности применения результатов таможенных экспертиз, выполненных на основании срочных профилей рисков.
9. Начальникам Главного управления информационных технологий А.Е.Шашаеву и Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофееву обеспечить внесение дополнений в Перечень информационных ресурсов центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы (далее - ЕАИС) таможенных органов, программных средств доступа к ним, включенных в Фонд алгоритмов и программ ФТС России, и типовых ролей доступа, для предоставления доступа должностным лицам таможен и региональных таможенных управлений к автоматизированной подсистеме "Тестирования и анализа профилей риска" через типовые роли доступа "Пользователь" и "Тестирование".
10. Начальнику Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофееву обеспечить:
1) исполнение положений Инструкции;
2) до 1 июля 2013 года внесение необходимых изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации в целях обеспечения реализации положений Инструкции;
3) до 30 октября 2013 года внесение изменений в информационно-программные средства ЕАИС таможенных органов в целях обеспечения реализации положений Инструкции в полном объеме;
4) генерацию и администрирование сертификатов ключей ЭП уполномоченных должностных лиц, являющихся пользователями специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Инструкции, в соответствии с заявками структурных подразделений ФТС России;
5) администрирование пользователей информационных программных средств ЕАИС таможенных органов в соответствии с Порядком и Требованиями по обеспечению информационной безопасности при работе с ресурсами Центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденными приказом ФТС России от 12 ноября 2007 г. N 1393;
6) информирование Управления рисков и оперативного контроля о перечне уполномоченных должностных лиц, подключенных к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Инструкции;
7) предоставление Управлению рисков и оперативного контроля доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Инструкции.
11. Признать утратившими силу:
1) приказ ФТС России от 22 марта 2007 г. N 347 "Об утверждении Правил взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделениями таможенной инспекции при применении системы управления рисками";
2) приказ ФТС России от 3 мая 2007 г. N 554 "Об утверждении Правил взаимодействия при применении системы управления рисками";
3) приказ ФТС России от 6 ноября 2009 г. N 2017 "Об утверждении Порядка применения случайной выборки товаров и транспортных средств для проведения таможенного осмотра с использованием инспекционно-досмотровых комплексов";
4) приказ ФТС России от 24 декабря 2007 г. N 1604 "Об утверждении Порядка применения случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров и транспортных средств";
5) приказ ФТС России от 25 августа 2008 г. N 1044 "О внесении изменений в приказ ФТС России от 22 марта 2007 г. N 347";
6) приказ ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1946 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения срочных профилей рисков и ориентировок региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России";
7) приказ ФТС России от 26 сентября 2011 г. N 1947 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков региональными таможенными управлениями";
8) приказ ФТС России от 2 ноября 2011 г. N 2251 "О внесении изменений в Правила взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, с подразделением таможенной инспекции при применении системы управления рисками, утвержденные приказом ФТС России от 22 марта 2007 г. N 347";
9) пункты 2 и 3 приказа ФТС России от 15 ноября 2012 г. N 2329 "О внесении изменений в отдельные правовые акты ФТС России, регламентирующие порядок применения системы управления рисками".
12. Признать недействующими:
1) письмо ФТС России от 1 сентября 2009 г. N 01-11/41276 дсп "О направлении Порядка применения профилей рисков";
2) письмо ФТС России от 9 марта 2011 г. N 04-66/10019 "О применении меры по минимизации рисков "623";
3) письмо ФТС России от 20 мая 2013 г. N 01-11/20818 "О порядке применения мер по минимизации рисков".
Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Руководитель
действительный государственный советник
таможенной службы Российской Федерации
А.Ю.БЕЛЬЯНИНОВ
Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 26 июня 2013 года
ИНСТРУКЦИЯ О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
I. Общие положения
1. Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьей 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796) (далее - Кодекс) и частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656).
2. Инструкция устанавливает порядок действий должностных лиц таможенных органов при:
1) разработке проектов профилей рисков;
2) разработке порядков проведения анализа риска с преимущественным использованием математико-статистических методов и минимальным применением экспертных методов (далее - целевые методики выявления рисков);
3) рассмотрении, согласовании проектов профилей рисков и целевых методик выявления рисков;
4) утверждении профилей рисков и целевых методик выявления рисков, а также доведении их до таможенных органов;
5) выявлении рисков, содержащихся в профилях рисков;
6) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков и мер по минимизации рисков, применяемых должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска;
7) фиксации результатов применения мер по минимизации рисков;
8) применении целевых методик выявления рисков;
9) изменении области риска действующих профилей рисков, исключении из области риска, срока действия профилей рисков и других сведений, содержащихся в профиле риска (далее - актуализация профилей рисков);
10) отмене профилей рисков;
11) актуализации (отмене) целевых методик выявления рисков;
12) взаимодействии структурных подразделений при разработке проектов профилей рисков, целевых методик выявления рисков.
3. Выявление и анализ рисков, реализацию и контроль применения системы управления рисками (далее - СУР) в соответствии с Инструкцией, а также в пределах своих компетенции и полномочий проводят должностные лица подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен, осуществляющие:
1) координацию применения СУР;
2) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза, законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;
3) контроль правильности классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (далее - ТН ВЭД ТС);
4) контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов;
5) контроль за правильностью определения страны происхождения товаров;
6) контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности;
7) организацию совершения таможенных операций и таможенного контроля;
8) контроль таможенной стоимости;
9) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей;
10) контроль за таможенной процедурой таможенного транзита;
11) валютный контроль;
12) таможенный контроль после выпуска товаров;
13) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;
14) формирование таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации, взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза и специальной статистики;
15) координацию и контроль деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов;
16) правоохранительную деятельность;
17) экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов;
18) оперативный мониторинг и анализ совершения таможенных операций и деятельности участников внешнеэкономической деятельности (далее - ВЭД).
4. Классификатор структурных подразделений, осуществляющих функции, указанные в пункте 3 Инструкции, приведен в приложении N 1 к Инструкции (далее - Классификатор структурных подразделений).
5. Основные функции таможенных постов и подразделений таможенных органов, указанных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР приведены в приложении N 2 к Инструкции.
6. Классификатор направлений деятельности таможенных органов для выявления рисков приведен в приложении N 3 к Инструкции (далее - Классификатор направлений деятельности).
7. ФТС России в соответствии с пунктом 1 статьи 128 Кодекса определяет правовыми актами случаи и порядок принятия решения об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер.
ФТС России в соответствии с Планом мероприятий ("дорожной картой") "Совершенствование таможенного администрирования", утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2012 г. N 1125-р, определяет правовыми актами случаи и порядок использования результатов применения СУР при реализации технологии автоматического (без участия должностных лиц таможенных органов) принятия решения о выпуске товаров при предоставлении таможенной декларации в виде электронного документа.
II. Порядок разработки, согласования, утверждения, актуализации и отмены профилей рисков
8. Должностные лица подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений, по соответствующим направлениям деятельности и с учетом своей компетенции обеспечивают выполнение задач, функций и полномочий, определенных положениями о подразделениях и таможенных органах, в части, касающейся реализации СУР, а также функций, указанных в приложении N 2 к Инструкции.
9. Должностные лица подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений, для целей анализа и выявления рисков используют целевые методики выявления рисков и экспертные методы выявления рисков, а также:
- источники информации, перечень которых приведен в приложении N 4 к Инструкции;
- информацию о возможном правонарушении или обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.
При анализе информационных ресурсов используются информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ИПС ЕАИС), системы управления базами данных, системы быстрой (в том числе визуальной) разработки приложений, а также общесистемное и прикладное программное обеспечение
При использовании самостоятельно разработанных программных средств для целей анализа и выявления рисков описание алгоритмов программных средств, программный код, описание структур используемых баз данных и классификаторов нормативно-справочной информации направляются в координирующее подразделение ФТС России.
10. При выявлении риска уполномоченные должностные лица координирующих или иных структурных подразделений таможенных органов определяют его уровень с применением целевой методики выявления рисков и (или) экспертным методом (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы таможенных платежей, подлежащих дополнительному начислению, количества выявленных контрафактных товаров, количества фактов и видов нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации, которые могут быть выявлены и пресечены по результатам применения профилей рисков).
Порядок разработки и применения целевых методик выявления рисков приведен в приложении N 5 к Инструкции.
11. Уровень выявленного риска может быть низким или высоким.
Если уровень риска признается низким, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа продолжает проведение анализа информации до момента изменения уровня риска с низкого на высокий.
Если уровень риска признается высоким, то уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует проект профиля риска в целях дальнейшего проведения комплекса мероприятий, состоящих в совершении уполномоченными должностными лицами таможенного органа действий для выявления, предотвращения или минимизации нарушений таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации либо рисков (далее - меры по минимизации рисков).
При изменении уровня риска, содержащегося в утвержденном профиле риска, с высокого на низкий уполномоченное должностное лицо таможенного органа формирует предложения об актуализации или отмене профиля риска.
12. По сроку действия профили рисков подразделяются на:
1) профили рисков с установленным сроком действия не более одного месяца (далее - краткосрочные профили рисков);
2) профили рисков с установленным сроком действия от одного до трех месяцев включительно (далее - среднесрочные профили рисков);
3) профили рисков с установленным сроком действия свыше трех месяцев, но не более одного года (далее - долгосрочные профили рисков);
4) профили рисков без ограничения срока действия (далее - постоянные профили рисков).
13. По региону действия профили рисков подразделяются на:
1) профили рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации либо в таможенных органах, расположенных в регионе деятельности нескольких РТУ или таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП) (далее - общероссийские профили рисков);
2) профили рисков, действующие в регионе деятельности одного РТУ (далее - региональные профили рисков);
3) профили рисков, действующие в регионе деятельности одной таможни (далее - зональные профили рисков).
14. Профили рисков в зависимости от способа доведения и выявления рисков подразделяются на:
1) профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством без участия должностного лица (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматическом режиме) (далее - автоматические профили рисков);
2) профили рисков, содержащие отдельные неформализованные индикаторы риска (подпункт 2 пункта 15 Инструкции), доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством, а также с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматизированном режиме) (далее - автоматизированные профили рисков);
3) профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно без использования специальных программных средств исходя из области риска (профили рисков, по которым риск выявляется без использования специальных программных средств) (далее - неформализованные профили рисков).
15. Индикаторы риска, включаемые в область риска неформализованных, автоматических и автоматизированных профилей рисков, подразделяются на:
1) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) в автоматическом режиме специальным программным средством (далее - формализованные индикаторы риска);
2) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) самостоятельно должностным лицом без использования специального программного средства (далее - неформализованные индикаторы риска).
Формализованные индикаторы риска подразделяются на:
1) индикаторы риска, в которых используются фиксированные значения заданных параметров (далее - статические индикаторы риска). Статические индикаторы риска могут определять диапазон или точное соответствие с конкретными полями объекта контроля. Статические индикаторы могут определять либо попадание объекта контроля в область риска, либо исключение такого объекта из множества контролируемых значений;
2) индикаторы риска, в которых значения заданных параметров могут изменяться по результатам анализа информационных ресурсов с использованием утвержденных алгоритмов и периодичности (далее - динамические индикаторы риска). Динамический индикатор риска представляет из себя заранее определенный алгоритм сопоставления полей объекта контроля и динамического, оперативно изменяющегося набора данных;
3) индикаторы риска, в которых используются значения заданных параметров с определенным допустимым отклонением, полученным по результатам семантического анализа строковых (текстовых) полей объекта контроля, и определенными пороговым значением релевантности и параметром чувствительности (далее - семантические индикаторы риска).
16. Профили рисков в зависимости от особенностей их разработки и применения подразделяются на:
1) профили рисков, предназначенные для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к одной определенной партии товаров или к одному транспортному средству международной перевозки (вне зависимости от региона деятельности таможенных органов, в которых будут применяться меры по минимизации рисков) (далее - срочные профили рисков);
2) автоматические профили рисков, сформированные с использованием моделей2 оценки уровня риска (далее - профили рисков на основе моделей);
2 Модели оценки уровня риска формируются в автоматизированном режиме специальным программным средством анализа рисков с использованием математических методов анализа
3) общероссийские профили рисков, подлежащие безусловному применению, в том числе в случаях определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами (далее - профили рисков, обязательные к применению);
4) общероссийские автоматические профили рисков, предназначенные для реализации решений ФТС России об определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, в соответствии с порядком, установленным ФТС России (далее - профили рисков для определения степени выборочности);
5) общероссийские автоматические профили рисков, содержащие меры по минимизации рисков, применение либо неприменение которых зависит от наличия факта выявления в отношении соответствующей партии товаров или транспортного средства международной перевозки рисков, содержащихся в иных профилях рисков (далее - зависимые профили рисков).
17. Уполномоченные должностные лица таможен, РТУ и ФТС России с использованием специального программного средства осуществляют следующие операции:
1) формирование (разработку) и регистрацию проектов профилей рисков, предложений об актуализации и отмене профилей рисков;
2) рассмотрение проектов профилей рисков и предложений об актуализации и отмене профилей рисков;
3) согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации и отмене профилей рисков;
4) присвоение статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации и отмене профилей рисков;
5) регистрацию профилей рисков;
6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
7) доведение утвержденных и актуализированных профилей рисков, информации об их отмене до таможенных органов.
Уполномоченные должностные лица для удобства работы могут распечатывать информацию из специального программного средства, если данная возможность предусмотрена типовой ролью пользователя.
18. Специальное программное средство при осуществлении операций, определенных пунктом 17 Инструкции, обеспечивает:
1) идентификацию и аутентификацию уполномоченных должностных лиц;
2) форматно-логический контроль правильности заполнения электронных копий проектов профилей рисков и журналов регистрации проектов профилей рисков, предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
3) сохранение истории выполненных операций, присвоенных статусов и принятых решений при рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
4) возможность просмотра уполномоченными должностными лицами проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, включая приложения, историю всех выполненных по ним операциям, присвоенным статусам и принятым решениям (в том числе применительно к конкретному профилю риска);
5) формирование и распечатку листа согласования при утверждении проектов профилей рисков или предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
7) тестирование проектов профилей рисков и профилей рисков;
8) распечатку профилей рисков (проектов), журналов, результатов тестирования, отчетов о разработке проектов профилей рисков и предложений по актуализации (отмене) профилей рисков, принятых по ним решений;
9) поиск, фильтрацию и сортировку сведений, формирование агрегированных данных по журналам регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
10) учет поступления на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков;
11) уведомление уполномоченных должностных лиц о поступлении на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, сохранение истории уведомлений;
12) контроль сроков рассмотрения, согласования, принятия иных решений по проектам профилей рисков и предложениям об актуализации (отмене) профилей рисков, формирование уведомлений об истечении (наступлении) сроков в соответствии с присвоенным статусом;
13) передачу в вышестоящие таможенные органы пояснительной записки к проекту профиля риска и предложениям об актуализации (отмене) профиля риска, а также приложений к ней;
14) выгрузку данных во внешний файл;
15) разграничение доступа к различным функциональным возможностям (в том числе просмотр профилей рисков, утвержденных любыми таможенными органами, а также возможность контроля присвоенных статусов)в зависимости от типовой роли доступа уполномоченного должностного лица.
19. ФТС России утверждает:
1) автоматические срочные профили рисков на технологические операции3 с кодами "01", "02", "05", "07", "16";
3 Классификатор технологических операций, при которых выявляются риски, приведен в приложении N 6 к Инструкции
2) неформализованные срочные профили рисков на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами"05","16";
3) автоматические зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида4 "11", "12", "13", "55", "77", "88") на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07", "16";
4 Классификатор видов профилей рисков приведен в приложении N 7 к Инструкции
4) автоматизированные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11", "12", "13", "55") на технологическую операцию с кодом "05";
5) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11", "12", "13", "55") на технологическую операцию с кодом "99";
6) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11", "12", "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами"05","16";
7) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".
20. РТУ (кроме специализированных) с учетом условий, определенных пунктом 24 Инструкции, и особенностей, определенных пунктом 26 Инструкции, вправе утверждать:
1) автоматические срочные профили рисков на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07", "16";
2) неформализованные срочные профили рисков на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";
3) автоматические зональные и региональные профили рисков (с кодами вида "12" и "13") на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07", "16";
4) неформализованные зональные и региональные профили рисков (с кодами вида "12" и "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";
5) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".
21. ТНП (кроме Центральной базовой таможни и Центральной таможни (Кинологического центра ФТС России), с учетом условий, определенных пунктом 24 Инструкции, и особенностей, определенных пунктами 25 и 26 Инструкции, вправе утверждать:
1) автоматические срочные профили рисков на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07", "16";
2) неформализованные срочные профили рисков на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";
3) автоматические зональные профили рисков (с кодом вида "13") на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07","16";
4) неформализованные зональные профили рисков (с кодом вида "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";
5) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".
22. ФТС России отдельными правовыми актами определяет таможни (кроме ТНП), уполномоченные на самостоятельное утверждение профилей рисков.
23. Отдельные таможни (кроме ТНП) в случае наделения их соответствующей компетенцией отдельным правовым актом ФТС России вправе утверждать профили рисков, перечисленные в пункте 21 Инструкции.
24. РТУ и таможни утверждают профили рисков при соблюдении следующих условий:
1) область риска профилей рисков ограничена регионом деятельности соответствующего РТУ и таможни (в области риска профиля риска должны быть указаны соответствующие таможенные органы);
2) профили рисков не должны содержать меры по минимизации рисков, выполнение которых осуществляется должностными лицами вышестоящих таможенных органов;
3) область риска зональных и региональных профилей рисков (кроме профилей рисков на основе моделей) не должна содержать индикаторы риска на основе уровня таможенной стоимости товаров за единицу веса или количество товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенной стоимости) и/или суммы таможенных платежей, начисленных в отношении веса или количества товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенных платежей);
4) в профиле риска не заполнено поле "Признак контроля ТС".
25. Профили рисков, утверждаемые Центральной акцизной и Центральной энергетической таможнями, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами иных таможенных органов, в регионе деятельности которых осуществляется прибытие, убытие, хранение, погрузка, разгрузка, перегрузка товаров, декларируемых таможенным органам, подчиненным Центральной акцизной и Центральной энергетической таможням.
26. Профили рисков, утверждаемые РТУ и таможнями, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск, в случае:
1) применения Порядка совершения таможенных операций при таможенном декларировании уполномоченным таможенным органам в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования, утвержденного отдельным правовым актом ФТС России;
2) убытия товаров с таможенной территории Таможенного союза либо прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза, таможенного транзита, хранения и осуществления иных операций с товарами в регионе деятельности таможенных органов, отличных от таможенного органа, выявившего риск в соответствии с профилем риска.
27. Профили рисков, утверждаемые ФТС России, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами любых таможенных органов, в том числе одновременно нескольких таможенных органов.
28. Проект профиля риска формируется уполномоченными должностными лицами с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений профиля риска, приведенных в приложении N 8 к Инструкции, в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 9 к Инструкции.
Обязательным условием для формирования и рассмотрения проекта профиля риска является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 9 к Инструкции.
29. В случае выявления риска, минимизация которого возможна путем утверждения профиля риска, подразделением таможенного органа, не указанным в Классификаторе структурных подразделений, соответствующее подразделение формирует предложения о разработке проекта профиля риска и направляет их в координирующее подразделение в письменном виде в установленном порядке ведения делопроизводства.
Предложения о разработке проекта профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные Структурой и составом сведений профиля риска (приложение N 8 к Инструкции) и Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска) (приложение N 9 к Инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, полученным с использованием АПС "Тестирования и анализа профилей риска", а также краткое обоснование целесообразности разработки проекта профиля риска.
Координирующее подразделение рассматривает предложения о разработке проекта профиля риска в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения. В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует соответствующий проект профиля риска либо письменно информирует инициатора предложений о нецелесообразности разработки проекта профиля риска с указанием соответствующих причин.
30. Специальное программное средство при формировании проекта профиля риска обеспечивает его регистрацию в журнале регистрации проектов профилей рисков (далее - Журнал) и присвоение проекту профиля риска регистрационного номера следующего формата:
*КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ, где
* - символ-идентификатор проекта профиля риска;
КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 7 к Инструкции);
ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;
ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;
ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер проекта профиля риска.
Нумерация проектов профилей рисков является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.
Журнал формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 10 к Инструкции.
31. При разработке, рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица таможенных органов присваивают проектам профилей рисков один из статусов, заверяют его электронной подписью и осуществляют в установленные сроки действия, предусмотренные для данного статуса и определенные пунктом 32 Инструкции.
32. Проектам профилей рисков могут быть присвоены следующие статусы:
1) "Зарегистрирован" - по факту присвоения проекту профиля риска регистрационного номера уполномоченным должностным лицом координирующего или структурного подразделения;
2) "На рассмотрении" - в одном из следующих случаев:
- при поступлении проекта профиля риска на рассмотрение в координирующее подразделение (в том числе после принятия решения вышестоящим таможенным органом о доработке проекта профиля риска);
- при поступлении проекта профиля риска на рассмотрение в структурное подразделение ФТС России, РТУ, в подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России либо конкретному должностному лицу (при смене должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска);
- при разработке проекта профиля риска координирующим или структурным подразделением незамедлительно после присвоения статуса "Зарегистрирован".
Допускается направление на рассмотрение проекта профиля риска конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
3) "Направлен на рассмотрение (таможня)" - при разработке и регистрации проекта профиля риска структурным подразделением таможни и принятии решения о необходимости его направления на рассмотрение в координирующее подразделение таможни;
4) "Направлен на рассмотрение (РТУ)" - в одном из следующих случаев:
- при разработке и регистрации проекта профиля риска структурным подразделением РТУ и принятии решения о необходимости его направления на рассмотрение в координирующее подразделение РТУ;
- при разработке проекта профиля риска таможней и принятии координирующим подразделением решения о необходимости его направления на рассмотрение в координирующее подразделение вышестоящего РТУ;
5) "Направлен на рассмотрение (ФТС России)" - в одном из следующих случаев:
- при разработке и регистрации проекта профиля риска структурным подразделением ФТС России и принятии решения о необходимости его направления на рассмотрение в координирующее подразделение ФТС России;
- при разработке проекта профиля риска РТУ или ТНП и принятии решения о необходимости его направления на рассмотрение в координирующее подразделение ФТС России;
6) "Направлен на рассмотрение в структурное подразделение" - в одном из следующих случаев:
- при поступлении в РТУ проекта профиля риска, разработанного таможней, и принятии координирующим подразделением РТУ решения о необходимости его направления на рассмотрение в структурное подразделение РТУ по компетенции;
- при поступлении в ФТС России проекта профиля риска, разработанного РТУ или ТНП, и принятии координирующим подразделением ФТС России решения о необходимости его направления на рассмотрение в структурное подразделение ФТС России либо соответствующее подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России по компетенции.
Допускается одновременное направление проекта профиля риска на рассмотрение в несколько структурных подразделений.
Допускается направление на рассмотрение проекта профиля риска конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
7) "Направлен на согласование" - при принятии координирующим подразделением решения о необходимости согласования проекта профиля риска:
- структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлены риски (в том числе одним из подразделений Управления рисков и оперативного контроля ФТС России);
- подразделением экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенного органа (в случаях, установленных Инструкцией).
Допускается одновременное направление проекта профиля риска на согласование в несколько структурных подразделений.
Допускается направление на согласование проекта профиля риска конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
8) "На согласовании" - при поступлении проекта профиля риска на согласование в структурное подразделение ФТС России, РТУ или таможни, в подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России либо конкретному должностному лицу (при смене должностного лица, ответственного за согласование проекта профиля риска);
9) "Согласован" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом об отсутствии замечаний и предложений по проекту профиля риска и его согласовании;
10) "Согласован с замечаниями" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о согласовании профиля риска с учетом замечаний и предложений;
11) "Нецелесообразен" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о нецелесообразности утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;
12) "Доработка таможней" - при принятии координирующим подразделением РТУ или ФТС России решения о необходимости доработки проекта профиля риска таможней, уполномоченные должностные лица которой его разработали;
13) "Доработка РТУ" - при принятии координирующим подразделением ФТС России решения о необходимости доработки проекта профиля риска РТУ, уполномоченные должностные лица которого его разработали;
14) "Доработка структурным подразделением" - при принятии координирующим подразделением решения о необходимости доработки проекта профиля риска структурным подразделением таможенного органа, уполномоченные должностные лица которого его разработали;
15) "Целесообразен" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о целесообразности утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего профиля риска;
16) "Утвержден" - при утверждении профиля риска должностным лицом, указанным в пункте 47 Инструкции, и присвоении ему регистрационного номера;
17) "Не утвержден" - при отказе в утверждении профиля риска должностным лицом, указанным в пункте 47 Инструкции.
Информация о присвоении проекту профиля риска какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, ФИО должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) структурного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования (далее - лист согласования). Структура листа согласования приведена в приложении N 16 к Инструкции.
33. При поступлении проекта профиля риска на рассмотрение, на согласование или на доработку в соответствующее подразделение таможенного органа специальное программное средство информирует о данном факте уполномоченное должностное лицо указанного подразделения.
34. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 20, 21, 24 - 26 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению профиля риска, проект профиля риска направляется для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.
35. Проекты автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11", "12", "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05", направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке к проекту профиля риска функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска, либо обоснования невозможности разработки указанных функциональных требований.
Проекту профиля риска присваивается статус "Нецелесообразен" при отсутствии указанных приложений к пояснительной записке к проекту профиля риска.
36. Начальник координирующего подразделения таможни или РТУ (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации применения таможенными органами системы управления рисками (далее - Отдел) после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного иным структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, или при поступлении на доработку проекта профиля риска по решению вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:
1) направление проекта профиля риска на согласование или рассмотрение в структурное подразделение этого же таможенного органа (в один из отделов Управления рисков и оперативного контроля ФТС России). При этом устанавливается срок для согласования или рассмотрения проекта профиля риска (за исключением проекта срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;
2) необходимость согласования проекта профиля риска, установление перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании, и очередности согласования;
3) принятие замечаний и предложений к согласованному проекту профиля риска (с указанием в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)" Журнала соответствующего заключения координирующего подразделения);
4) направление проекта профиля риска в вышестоящий таможенный орган (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указанием вышестоящего таможенного органа;
5) необходимость доработки проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом (для ФТС России и РТУ) или структурным подразделением. При этом устанавливается срок для доработки проекта профиля риска (за исключением проекта срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;
6) нецелесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;
7) целесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска, в том числе с учетом самостоятельной доработки проекта профиля риска, разработанного иным подразделением;
8) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения проекта профиля риска (за исключением проекта срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.
37. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни, РТУ, ФТС России после получения на рассмотрение проекта профиля риска (по поручению начальника координирующего подразделения либо начальника Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России) в установленные сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:
1) информирование начальника координирующего подразделения (начальника Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России) о необходимости доработки проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом (для ФТС России и РТУ), о согласовании проекта профиля риска иным структурным подразделением, о рассмотрении проекта профиля риска иным структурным подразделением, о доработке проекта профиля риска структурным подразделением, его разработавшим;
2) нецелесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;
3) целесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска.
38. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска или при поступлении на рассмотрение или согласование проекта профиля риска в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:
1) согласование проекта профиля риска (в том числе с замечаниями);
2) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта профиля риска в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).
3) направление проекта профиля риска в координирующее подразделение;
4) информирование координирующего подразделения о необходимости доработки проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом (для ФТС России и РТУ);
5) нецелесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;
6) целесообразность утверждения профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска.
39. При внесении изменений в проект профиля риска (по результатам его рассмотрения, согласования или доработки) для него сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.
При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия проекта профиля риска.
Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии проекта профиля риска и статусы, присвоенные каждой версии.
40. Проекты профилей рисков согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск.
В случае, если проект профиля риска (кроме проектов срочных профилей рисков) содержит меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров или с проведением таможенной экспертизы, то проект профиля риска согласовывается с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями.
Начальник координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник Отдела) вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования проекта профиля риска структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.
41. Срок рассмотрения, согласования или доработки проекта профиля риска определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником Отдела) с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением проекта профиля риска и (или) его поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:
- нецелесообразно утверждение профиля риска;
- целесообразно утверждение профиля риска;
- признание координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным и направление его на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.
При поступлении в координирующее подразделение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.
Предельный срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении проектов срочных профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).
В отношении проектов профилей рисков, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником Отдела) может быть принято решение о присвоении им статуса"Нецелесообразен" либо о продлении данного срока на один месяц (на один рабочий день - для срочных профилей рисков).
42. При согласовании проекта профиля риска с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности утверждения профиля риска, при принятии решения о доработке проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве указывает соответствующее обоснование.
43. В вышестоящий таможенный орган проекты профилей рисков направляются только в случае признания координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным.
44. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков только в вышестоящее РТУ.
Решение о направлении проекта профиля риска в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.
К докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе проект профиля риска, пояснительная записка к нему и лист согласования проекта профиля риска, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа.
При направлении проекта профиля риска в вышестоящий таможенный орган сканированное изображение докладной записки с положительной резолюцией уполномоченного должностного лица таможенного органа выгружается в специальное программное средство.
45. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения профиля риска самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает проект профиля риска, пояснительную записку к нему, лист согласования проекта профиля риска, а также подготавливает проект письма таможенного органа (служебной записки таможни) о направлении профиля риска (для неформализованных профилей рисков) либо докладную записку о целесообразности утверждения профиля риска (для автоматических и автоматизированных профилей рисков).
Проект письма (служебной записки таможни) представляется на подпись (докладная записка представляется на рассмотрение) должностному лицу таможенного органа, обладающему правом утверждения профилей рисков. В приложении к письму (докладной записке) формируются проект профиля риска, пояснительная записка и лист согласования.
Проект профиля риска подписывается начальником координирующего подразделения. Проекты зональных, региональных и срочных профилей рисков, утверждаемые ФТС России, подписываются начальником Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России.
46. Утверждение автоматических и автоматизированных профилей рисков осуществляется должностным лицом, обладающим таким правом, путем наложения положительной резолюции на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения проекта профиля риска.
Утверждение неформализованных профилей рисков осуществляется путем подписания соответствующего письма о направлении профиля риска в подчиненные таможенные органы. Для таможен допускается утверждение профилей рисков путем подписания служебной записки о направлении профиля риска в подчиненные таможенные посты.
47. Профили рисков утверждают:
1) в ФТС России:
- руководитель ФТС России или лицо, его замещающее (для любых профилей рисков);
- начальник Управления рисков и оперативного контроля или лицо, его замещающее (для срочных, зональных и региональных профилей рисков);
- заместители начальника Управления рисков и оперативного контроля или лица, их замещающие (для срочных профилей рисков);
2) в РТУ:
- начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ или лица, их замещающие (для срочных, зональных и региональных профилей рисков);
- начальник службы организации таможенного контроля РТУ или лицо, его замещающее (для срочных профилей рисков);
- начальник таможни, первый заместитель начальника таможни или лица, их замещающие (для срочных и зональных профилей рисков);
- начальник службы организации таможенного контроля таможни или лицо, его замещающее (для срочных профилей рисков).
48. В случае принятия решения об отказе в утверждении профиля риска уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения присваивает проекту профиля риска статус "Не утвержден".
49. В случае принятия решения об утверждении профиля риска уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения присваивает проекту профиля риска статус "Утвержден", регистрирует профиль риска в Журнале, регистрирует письмо (служебную записку) о направлении профиля риска в нижестоящие таможенные органы (для неформализованных профилей рисков).
50. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения с использованием специального программного средства присваивает утвержденному профилю риска регистрационный номер следующего формата:
КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ, где
КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 7 к Инструкции);
ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, должностное лицо которого утвердило профиль риска;
ДДММГГГГ - дата регистрации профиля риска;
ХХХХХ - пятизначный порядковый номер профиля риска.
Нумерация профилей рисков является сквозной по ФТС России (таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.
51. По результатам анализа содержания утвержденных профилей рисков, результатов их применения, а также в случае необходимости приведения профилей рисков в соответствие правовым актам должностные лица таможенных органов подготавливают предложения об актуализации и отмене профилей рисков (далее - предложения об актуализации (отмене), а также пояснительные записки к ним.
52. Предложения об актуализации (отмене) формируются:
1) координирующими подразделениями таможенных органов;
2) подразделениями таможенных органов, на которые возлагаются подготовка предложений об актуализации (отмене) профиля риска, а также контроль за его применением и эффективностью, обоснованностью включения в профиль риска конкретных мер по минимизации рисков, соответствием профиля риска правовым актам, соблюдением установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков, единообразным подходом к применению профиля риска по соответствующим направлениям деятельности (далее - ответственные подразделения по контролю за действием профиля риска);
3) иными структурными подразделениями таможенных органов, если необходимость актуализации (отмены) профиля риска выявлена должностными лицами подразделений, не являющихся координирующими либо ответственными подразделениями по контролю за действием профиля риска.
53. Предложения об актуализации (отмене) формируются уполномоченными должностными лицами таможенных органов с использованием специального программного средства.
Обязательным условием для формирования и рассмотрения предложений об актуализации проекта профиля риска является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком формирования предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, приведенным в приложении N 11 к Инструкции.
54. В случае выявления необходимости актуализации (отмены) профилей рисков и при отсутствии в подразделении таможенного органа должностных лиц, уполномоченных на разработку предложений об актуализации (отмене), указанное подразделение таможенного органа формирует соответствующие предложения в произвольном письменном виде и направляет их в координирующее подразделение в установленном порядке ведения делопроизводства.
Предложения об актуализации (отмене) должны содержать обоснование целесообразности отмены либо внесения изменений в профиль риска.
Координирующее подразделение рассматривает предложения об актуализации (отмене) в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения. В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует соответствующие предложения либо письменно информирует инициатора предложений об их нецелесообразности с указанием соответствующих причин.
55. Профиль риска может быть актуализирован путем:
отмены профиля риска;
отмены профиля риска и последующего его переиздания с присвоением нового регистрационного номера;
внесения в профиль риска изменений (регистрационный номер профиля риска остается прежним) и обновления номера версии профиля риска.
Способ актуализации профиля риска определяется инициатором предложений в зависимости от объема и характера изменений, вносимых в профиль риска.
При актуализации профиля риска путем внесения изменений в профиль риска недопустимо менять регистрационный номер профиля риска, вид профиля риска, технологическую операцию, при которой выявляются риски, а также поле "Признак контроля ТС" профиля риска.
56. При актуализации профилей рисков путем их отмены с последующим переизданием должностные лица таможенных органов осуществляют разработку, рассмотрение, согласование, утверждение и доведение до подчиненных таможенных органов новых профилей рисков согласно положениям Инструкции.
57. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа при формировании предложений об актуализации (отмене) обеспечивает их регистрацию в журнале регистрации предложений об актуализации (отмене) профилей рисков (далее - Журнал предложений) и присвоение им регистрационного номера следующего формата:
КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ, где
КК - признак предложений об актуализации (отмене), которому может быть присвоено одно из двух значений: "01" - при отмене профиля риска, "02" - при актуализации профиля риска;
ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего предложения об актуализации (отмене);
ДДММГГГГ - дата регистрации предложений об актуализации (отмене);
ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер предложений об актуализации (отмене).
Нумерация предложений об актуализации (отмене) является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.
Журнал предложений формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 12 к Инструкции.
58. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации (отмене) на несколько профилей рисков в Журнале предложений указывается соответствующий признак и перечисляются номера этих профилей рисков.
59. При разработке, рассмотрении и согласовании предложений об актуализации (отмене), принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица таможенных органов присваивают предложениям один из статусов, заверяют его электронной подписью и осуществляют в установленные сроки действия, предусмотренные для данного статуса и определенные пунктом 60 Инструкции.
60. Предложениям об актуализации (отмене) присваиваются следующие статусы:
1) "Зарегистрировано" - по факту присвоения предложениям об актуализации (отмене) регистрационного номера уполномоченным должностным лицом координирующего или структурного подразделения;
2) "На рассмотрении" - в одном из следующих случаев:
- при поступлении предложений об актуализации (отмене) на рассмотрение в координирующее подразделение;
- при поступлении предложений об актуализации (отмене) на рассмотрение в структурное подразделение ФТС России, РТУ, в подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России либо конкретному должностному лицу (при смене должностного лица, ответственного за рассмотрение предложений об актуализации (отмене);
- при разработке предложений об актуализации (отмене) координирующим или структурным подразделением незамедлительно после присвоения статуса "Зарегистрировано".
Допускается направление на рассмотрение предложений об актуализации (отмене) конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
3) "Направлены на рассмотрение (таможня)" - при разработке и регистрации предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением таможни и принятии решения о необходимости их направления на рассмотрение в координирующее подразделение таможни;
4) "Направлены на рассмотрение (РТУ)" - в одном из следующих случаев:
- при разработке и регистрации предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением РТУ и принятии решения о необходимости их направления на рассмотрение в координирующее подразделение РТУ;
- при разработке предложений об актуализации (отмене) таможней и принятии решения о необходимости их направления на рассмотрение в координирующее подразделение вышестоящего РТУ;
5) "Направлены на рассмотрение (ФТС России)" - в одном из следующих случаев:
- при разработке и регистрации предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением ФТС России и принятии решения о необходимости их направления на рассмотрение в координирующее подразделение ФТС России;
- при разработке предложений об актуализации (отмене) РТУ или ТНП и принятии решения о необходимости их направления на рассмотрение в координирующее подразделение ФТС России;
6) "Направлены на рассмотрение в структурное подразделение" - в одном из следующих случаев:
- при поступлении в РТУ предложений об актуализации (отмене), разработанных таможней, и принятии координирующим подразделением РТУ решения о необходимости их направления на рассмотрение в структурное подразделение РТУ по компетенции;
- при поступлении в ФТС России предложений об актуализации (отмене), разработанных РТУ или ТНП, и принятии координирующим подразделением ФТС России решения о необходимости их направления на рассмотрение в структурное подразделение ФТС России либо соответствующее подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России по компетенции.
Допускается одновременное направление предложений об актуализации (отмене) на рассмотрение в несколько структурных подразделений.
Допускается направление на рассмотрение предложений об актуализации (отмене) конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
7) "Направлены на согласование" - при принятии координирующим подразделением решения о необходимости согласования предложений об актуализации (отмене):
- структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлены риски (в том числе одним из подразделений Управления рисков и оперативного контроля ФТС России);
- подразделением экспертно-криминалистического обеспечения деятельности таможенного органа (в случаях, установленных Инструкцией).
Допускается одновременное направление предложений об актуализации (отмене) на согласование в несколько структурных подразделений.
Допускается направление на согласование предложений об актуализации (отмене) конкретному должностному лицу соответствующего подразделения в зависимости от типовой роли пользователя специального программного средства;
8) "На согласовании" - при поступлении предложений об актуализации (отмене) на согласование в структурное подразделение ФТС России, РТУ или таможни, в подразделение Управления рисков и оперативного контроля ФТС России либо конкретному должностному лицу (при смене должностного лица, ответственного за согласование предложений об актуализации (отмене);
9) "Согласовано" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом об отсутствии замечаний к предложениям об актуализации (отмене) и их согласовании;
10) "Согласовано с замечаниями" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о согласовании предложений об актуализации (отмене) с учетом замечаний и предложений;
11) "Нецелесообразно" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о нецелесообразности утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения;
12) "Доработка структурным подразделением" - при принятии координирующим подразделением решения о необходимости доработки предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением таможенного органа, уполномоченные должностные лица которого его разработали;
13) "Целесообразно" - при принятии решения уполномоченным должностным лицом о целесообразности утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения;
14) "Утверждено" - при утверждении предложений об актуализации (отмене) должностным лицом, указанным в пункте 75 Инструкции (при этом для актуализированного профиля риска обновляется нумерация версии профиля риска);
15) "Не утверждено" - при отказе в утверждении предложений об актуализации (отмене) должностным лицом, указанным в пункте 75 Инструкции.
Информация о присвоении предложениям об актуализации (отмене) какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, ФИО должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) структурного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования. Структура листа согласования приведена в приложении N 16 к Инструкции.
61. При поступлении предложений об актуализации (отмене) на рассмотрение, на согласование или на доработку в соответствующее подразделение таможенного органа специальное программное средство информирует о данном факте уполномоченное должностное лицо указанного подразделения.
62. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 20, 21, 24 - 26 Инструкции не обладает полномочиями по утверждению профиля риска с учетом его актуализации по поступившим предложениям, предложения об актуализации (отмене) направляются для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.
63. Предложения об актуализации автоматических зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11", "12", "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05" и переводящие автоматические профили рисков в категорию автоматизированных, направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов нормативно-справочной информации, реализация которых позволит исключить из профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.
Предложениям об актуализации (отмене) присваивается статус "Нецелесообразно" при отсутствии указанных приложений к пояснительной записке.
64. Начальник координирующего подразделения таможни или РТУ (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник Отдела) после регистрации самостоятельно разработанных предложений об актуализации (отмене), при поступлении на рассмотрение предложений об актуализации (отмене), разработанных иным структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение предложений об актуализации (отмене), разработанных нижестоящим таможенным органом, путем присвоения соответствующего статуса принимает одно из следующих решений:
1) направление предложений об актуализации (отмене) на согласование или рассмотрение в структурное подразделение этого же таможенного органа (в один из отделов Управления рисков и оперативного контроля ФТС России). При этом устанавливается срок для согласования или рассмотрения предложений об актуализации (отмене) (за исключением предложений об актуализации (отмене) срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;
2) необходимость согласования предложений об актуализации (отмене), установление перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании, и очередности согласования;
3) принятие замечаний и предложений к согласованным предложениям об актуализации (отмене) (с указанием в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)" Журнала предложений соответствующего заключения координирующего подразделения);
4) направление предложений об актуализации (отмене) в вышестоящий таможенный орган (для РТУ и таможен);
5) необходимость доработки предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением. При этом устанавливается срок для доработки предложений об актуализации (отмене) (за исключением предложений об актуализации (отмене) срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;
6) нецелесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения;
7) целесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения, в том числе с учетом самостоятельной доработки предложений об актуализации (отмене), разработанных иным подразделением;
8) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение предложений об актуализации (отмене) в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения предложений об актуализации (отмене) (за исключением предложений об актуализации (отмене) срочного профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.
65. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни, РТУ, ФТС России после получения на рассмотрение предложений об актуализации (отмене) (по поручению начальника координирующего подразделения либо начальника Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России) в установленные сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:
1) информирование начальника координирующего подразделения (начальника Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России) о необходимости согласования предложений об актуализации (отмене) иным структурным подразделением, о рассмотрении предложений об актуализации (отмене) иным структурным подразделением, о доработке предложений об актуализации (отмене) структурным подразделением, их разработавшим;
2) нецелесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения;
3) целесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения.
66. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России после регистрации самостоятельно разработанных предложений об актуализации (отмене) или при поступлении на рассмотрение или согласование предложений об актуализации (отмене) в установленные координирующим подразделением сроки путем присвоения соответствующего статуса принимает одно из следующих решений:
1) согласование предложений об актуализации (отмене) (в том числе с замечаниями);
2) направление предложений об актуализации (отмене) в координирующее подразделение;
3) нецелесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения;
4) целесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене) по итогам их рассмотрения.
67. Специальное программное средство сохраняет все статусы, присвоенные предложениям об актуализации (отмене).
68. Предложения об актуализации (отмене) согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом (отменяемом) профиле риска.
В случае, если предложения об актуализации профиля риска (кроме срочного профиля риска) изменяют (дополняют) меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров или с проведением таможенной экспертизы, и примечания к ним, то предложения об актуализации (отмене) согласовываются с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями.
Начальник координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник Отдела) вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования предложений об актуализации (отмене) со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.
69. Срок рассмотрения, согласования или доработки предложений об актуализации (отмене) определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником Отдела) с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением предложений об актуализации (отмене) или их поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:
- нецелесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене);
- целесообразность утверждения предложений об актуализации (отмене);
- признание координирующим подразделением предложений об актуализации (отмене) целесообразными и направление их на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.
При поступлении в координирующее подразделение предложений об актуализации (отмене), разработанных нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.
Предельный срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении предложений об актуализации (отмене) срочных профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).
В отношении предложений об актуализации (отмене), срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником Отдела) может быть принято решение о присвоении им статуса "Нецелесообразно" либо о продлении данного срока на один месяц (два часа - для предложений об актуализации(отмене) срочных профилей рисков).
70. При согласовании предложений об актуализации (отмене) с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности либо доработке предложений об актуализации (отмене) уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве указывает соответствующее обоснование.
71. В вышестоящий таможенный орган предложения об актуализации (отмене) направляются только в случае их признания целесообразными координирующим подразделением.
72. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации (отмене) в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения либо в случае актуализации (отмены) профилей рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации (отмене) только в вышестоящее РТУ.
Решение о направлении предложений об актуализации (отмене) в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации (отмене), подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.
К докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации (отмене) в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе пояснительная записка к предложениям и лист согласования, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа.
При направлении предложений об актуализации (отмене) в вышестоящий таможенный орган сканированное изображение докладной записки с положительной резолюцией уполномоченного должностного лица таможенного органа выгружается в специальное программное средство.
73. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения предложений об актуализации (отмене) самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает пояснительную записку к предложениям об актуализации (отмене), лист согласования, а также подготавливает проект письма таможенного органа (служебной записки таможни) о направлении актуализированного профиля риска либо его отмене (для неформализованных профилей рисков) либо докладную записку о целесообразности предложений об актуализации (отмене) (для автоматических и автоматизированных профилей рисков).
Проект письма (служебной записки таможни) представляется на подпись (докладная записка представляется на рассмотрение) должностному лицу таможенного органа, обладающего правом утверждения предложений об актуализации (отмене). В приложении к письму (докладной записке) формируются пояснительная записка к предложениям об актуализации (отмене) и лист согласования.
Пояснительная записка к предложениям об актуализации (отмене) подписывается начальником координирующего подразделения. Пояснительные записки к предложениям об актуализации (отмене) зональных, региональных и срочных профилей рисков, утверждаемых ФТС России, подписываются начальником Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России.
74. Утверждение предложений об актуализации (отмене) автоматических и автоматизированных профилей рисков осуществляется должностным лицом, обладающим правом утверждения соответствующих предложений, путем наложения положительной резолюции на докладной записке с предложением о целесообразности предложений об актуализации (отмене).
Утверждение предложений об актуализации (отмене) неформализованных профилей рисков осуществляется путем подписания соответствующего письма в подчиненные таможенные органы. Для таможен допускается утверждение предложений об актуализации (отмене) неформализованных профилей рисков путем подписания служебной записки, направляемой в подчиненные таможенные посты.
75. Предложения об актуализации (отмене) профилей рисков утверждают:
должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 47 Инструкции;
вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 47 Инструкции);
руководитель ФТС России (лицо, его замещающее) (для любых профилей рисков) либо начальник Управления рисков и оперативного контроля ФТС России (для профилей рисков, утверждаемых РТУ и таможнями).
76. В случае принятия решения об отказе в утверждении предложений об актуализации (отмене) уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения присваивает этим предложениям статус "Не утверждено".
77. В случае принятия решения об утверждении предложений об актуализации (отмене) уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения присваивает им статус "Утверждено", регистрирует письмо (служебную записку) о направлении актуализированного профиля риска либо его отмене в нижестоящие таможенные органы (для неформализованных профилей рисков).
78. Актуализированным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается новый порядковый номер версии профиля риска.
79. Контроль за соблюдением установленного Инструкцией порядка и сроков разработки, рассмотрения, согласования, доработки проектов профилей рисков, предложений об актуализации (отмене) и принятия по ним иных решений (в том числе о непроведении процедуры согласования), а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых области риска, исключений из области риска, мер по минимизации рисков и примечаний к ним, иных сведений, содержащихся в проекте профиля риска, предложениях об актуализации (отмене) и пояснительной записке, обеспечивают начальники координирующих подразделений таможен и РТУ, уполномоченные должностные лица структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России, а также их непосредственные начальники.
80. Утвержденные профили рисков, актуализированные профили рисков, информация об их отмене в электронном виде направляются в таможенные органы в соответствии с Порядком доведения и контроля доведения профилей рисков, срочных профилей рисков и ориентировок в электронном виде до таможенных органов с применением транспортной технологической подсистемы Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденным иным правовым актом ФТС России (далее - Порядок ТТП).
81. Неформализованные профили рисков, а также письма (служебные записки) об их актуализации и (или) отмене направляются в таможенные органы в соответствии с Временным порядком по использованию ведомственной электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну, утвержденным иным правовым актом ФТС России.
82. Срочные профили рисков, актуализированные срочные профили рисков, информация об их отмене доводятся до нижестоящих таможенных органов в соответствии с Порядком ТТП, а также по факсимильной связи в адрес координирующего подразделения или оперативно-дежурного подразделения (в периоды времени, являющиеся нерабочими для координирующего подразделения). При наличии возможности направить утвержденный (в том числе актуализированный) срочный профиль риска в электронном виде, обеспечив контроль его получения и применения мер по минимизации рисков, предусмотренных им, срочный профиль риска может быть направлен в таможенный орган с применением иных электронных каналов передачи данных.
83. Координирующие подразделения таможен обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника таможни сведения о (об):
- подготовленных проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;
- утвержденных самостоятельно профилях рисков и эффективности их применения;
- утвержденных самостоятельно профилях рисков, область риска которых (кроме срочных профилей рисков) и/или исключения из области риска содержат ИНН, КПП, ОГРН, идентификационные таможенные номера (далее - ИТН), названия участников ВЭД, ФИО, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;
- подготовленных предложениях об актуализации (отмене) и принятых по ним решениях;
- утвержденных предложениях об актуализации (отмене);
- утвержденных самостоятельно предложениях об актуализации (отмене), предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, ФИО, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.
84. Координирующие подразделения РТУ обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника РТУ сведения о (об):
- подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;
- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков и эффективности их применения;
- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков, область риска которых (кроме срочных профилей рисков) и/или исключения из области риска содержат ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, ФИО, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;
- подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации (отмене) и принятых по ним решениях;
- утвержденных предложениях об актуализации (отмене);
- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации (отмене), предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, ФИО, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.
85. Координирующие подразделения при разработке и рассмотрении проектов профилей рисков, предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, контроле за применением мер по минимизации рисков вправе запрашивать у структурных подразделений таможенных органов и подчиненных таможенных органов необходимые документы и сведения, осуществлять сбор и анализ информации любыми законными способами. Указанные запросы координирующих подразделений должны быть рассмотрены в сроки, указанные координирующим подразделением (при этом срок, для предоставления запрашиваемых документов и сведений, не может быть менее 5 рабочих дней).
86. Начальники координирующих подразделений обеспечивают хранение проектов профилей рисков, листов согласования, предложений об актуализации (отмене), распечатанных на листах бумаги формата А4, а также других документов, подготовленных в целях разработки, согласования, доработки и утверждения профиля риска и предложений об актуализации (отмене), в порядке, установленном правилами ведения делопроизводства.
Начальники координирующих подразделений с использованием специального программного средства обеспечивают доведение до таможенных органов информации из Журнала и Журнала предложений с результатами рассмотрения проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене), подготовленных нижестоящими таможенными органами.
III. Порядок выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и применения мер по минимизации рисков
87. Риски, содержащиеся в профилях рисков, выявляются уполномоченными должностными лицами таможенных органов или специальными программными средствами при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля.
Риски, содержащиеся в профилях рисков, в зависимости от кода технологической операции, указанной в профиле риска, выявляются при совершении таможенных операций, при помещении товаров под таможенную процедуру или иных действиях таможенных органов с отдельными категориями товаров, не подлежащих в соответствии с Кодексом помещению под таможенные процедуры.
Коды технологических операций специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР, при которых выявляются риски и с учетом которых формируется область риска профилей рисков, а также соответствие технологических операций таможенным процедурам, таможенным операциям и особенностям перемещения через таможенную границу Таможенного союза и совершения таможенных операций в отношении отдельных категорий товаров, определены приложением N 6 к Инструкции.
88. Риски, содержащиеся в автоматических профилях рисков, выявляются специальным программным средством (без участия уполномоченного должностного лица таможенного поста).
Риски, содержащиеся в автоматизированных профилях рисков, выявляются специальным программным средством с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска.
Риски, содержащиеся в неформализованных профилях рисков, выявляются самостоятельно уполномоченными должностными лицами таможенного поста без использования специальных программных средств исходя из области риска в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует моменту начала действия неформализованного профиля риска, определенного пунктом 92 Инструкции.
Риск, содержащийся в профиле риска, считается выявленным при одновременном совпадении (положительном результате сравнения) всех сведений (в том числе показателей области риска и индикаторов риска), указанных в профиле риска, с учетом исключений из области риска.
89. Риски, содержащиеся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при технологической операции с кодом:
1) "01" (прибытие товаров на таможенную территорию Таможенного союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки;
2) "02" (таможенный транзит (помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита), выявляются в момент регистрации транзитной декларации;
3) "05" (таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций"), выявляются:
- в момент принятия декларации на товары (далее - ДТ) (после присвоения регистрационного номера ДТ);
- в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ (при отсутствии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);
- в момент активации должностным лицом таможенного поста функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции) (при наличии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);
- для срочных профилей рисков - на любом из этапов проверки ДТ, а также при внесении изменений в ДТ (до момента активации должностным лицом таможенного поста функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции);
- при принятии уполномоченным должностным лицом таможенного поста решения об отказе в выпуске товаров или возможности (разрешении) отзыва ДТ в момент внесения соответствующих решений в электронной копии ДТ;
- при смене первоначально принятого решения о выпуске товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов (если выявление риска, содержащегося в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров) (профиль риска имеет заполненное поле "Признак контроля ТС");
4) "07" (убытие товаров с таможенной территории Таможенного союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения об убытии товаров и транспортных средств международной перевозки;
5) "16" (предварительное информирование), выявляются после присвоения предварительной информации о товарах, предполагаемых к ввозу на таможенную территорию Таможенного союза, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, направленной заинтересованным лицом, уникального идентификационного номера.
90. Информация о факте выявления риска, содержащегося в автоматическом или автоматизированном профиле риска, формируется специальным программным средством в виде отчета о результатах применения мер по минимизации рисков (далее - Отчет) и визуализируется (отображается в экранной форме специального программного средства) должностному лицу, осуществляющему таможенный контроль.
Информация о факте выявления риска, содержащегося в профиле риска, разработанного на технологическую операцию с кодом "16", визуализируется должностным лицам таможенного органа, в котором осуществляется регистрация сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки.
91. Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с момента их загрузки в специальное программное средство в соответствии с Порядком ТТП с учетом даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков.
Автоматические и автоматизированные срочные профили рисков, направленные в таможенные органы факсимильной связью или иным способом (кроме Порядка ТТП) в соответствии с пунктом 82 Инструкции, применяются незамедлительно с момента поступления на таможенный пост информации об утверждении срочного профиля риска.
92. Неформализованные профили рисков (кроме срочных профилей рисков) применяются со дня, следующего за днем поступления письма (служебной записки), содержащего профиль риска, на таможенный пост.
Неформализованные срочные профили рисков применяются незамедлительно с момента поступления письма (служебной записки), содержащего срочный профиль риска, на таможенный пост.
93. Уполномоченные должностные лица таможенного поста при проведении таможенного контроля с использованием СУР осуществляют следующие действия:
1) проводят проверку таможенной декларации (в том числе документов, используемых в качестве декларации на товары) и иных документов, представленных для совершения таможенных операций, а также предварительной информации на предмет выявления рисков;
2) выявляют риски, в том числе содержащиеся в профилях рисков;
3) применяют меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, в случае выявления рисков в соответствии с подпунктом 2 настоящего пункта. При этом в случае, если риск в соответствии с профилем риска выявлен в отношении отдельных товаров, заявленных в таможенной декларации, то применение к ним мер по минимизации рисков не препятствует дальнейшей проверке, совершению таможенных операций и выпуску иных товаров, заявленных в этой же таможенной декларации и в отношении которых риск выявлен не был;
4) применяют меры по минимизации рисков без указания в профиле риска, перечень которых приведен в приложении N 13 к Инструкции, с пометкой "Без ПР";
5) заполняют Отчет либо Журнал учета результатов применения мер по минимизации рисков (далее - Журнал учета) в случаях и порядке, установленном Инструкцией и в соответствии с правилами заполнения Отчета и Журнала учета, доведенными ФТС России;
6) при наличии информации о разрабатываемом проекте срочного профиля риска в отношении декларируемых товаров принимают меры, направленные на обеспечение проведения проверки товаров, документов и сведений, в пределах сроков выпуска товаров до момента поступления срочного профиля риска либо информации координирующего подразделения о признании проекта срочного профиля риска нецелесообразным.
94. При автоматическом анализе сведений, указанных в ДТ, на предмет наличия рисков, содержащихся в автоматизированных профилях рисков, специальное программное средство информирует уполномоченное должностное лицо таможенного поста о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить.
При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста выявляет риск, содержащийся в профиле риска, путем выбора в специальном программном средстве категории "Риск выявлен" (риск считается выявленным). В данном случае применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска.
При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию"Риск не выявлен" (риск считается невыявленным). В данном случае меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются.
В случае выбора категории"Риск не выявлен" специальное программное средство формирует в электронной копии ДТ и Отчете отметки, свидетельствующие о принятом решении по результатам проверки неформализованных индикаторов (порядок проставления указанных отметок в Отчете определяется отдельным правовым актом ФТС России).
95. Если при совершении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении товаров выявлено одновременно несколько рисков, содержащихся в профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:
1) подлежат применению все уникальные (неодинаковые) меры по минимизации рисков;
2) повторяющиеся меры по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одних и тех же товаров (транспортных средств, документов) одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски (содержатся в примечаниях к мерам по минимизации рисков и характеристиках типа таможенного досмотра).
96. В случае если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, установлена определенная частота применения, такие меры по минимизации рисков применяются при их выявлении специальным программным средством на основе использования алгоритма, определяющего последовательность случайных чисел, элементы которой подчиняются заданному распределению, применяемому для автоматического выбора мер по минимизации рисков (математический программный способ реализации метода случайной выборки при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки) (далее - генератор случайных чисел).
Алгоритм генератора случайных чисел обеспечивает необходимость применения меры по минимизации риска в определенном количестве случаев из общего числа выявления рисков.
Соотношение количества применений меры по минимизации риска в зависимости от общего количества выявлений риска в рамках одного таможенного поста (далее - параметр генератора случайных чисел) определяется индивидуально в каждом профиле риска.
Все меры по минимизации рисков, указанные в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 13 к Инструкции), могут выявляться специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.
97. В случае, если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, не установлен признак обязательности их применения (в графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" профиля риска указано значение "нет"), то такие меры применяются в зависимости от примечаний, содержащихся в профиле риска (например, в зависимости от факта и результатов применения иных мер).
98. При выявлении рисков, содержащихся в профилях рисков, меры по минимизации рисков не применяются должностными лицами таможенных органов в следующих случаях:
1) при наличии и соблюдении условий в примечаниях к мерам по минимизации рисков, свидетельствующих о необязательности применения мер;
2) при активации должностным лицом функции выпуска электронной копии ДТ выявляются профили рисков, содержащие меры по минимизации рисков, ранее примененные на этапе регистрации и проверки данной ДТ, при этом сведения, заявленные в ДТ, не изменялись, и остались неизменными меры по минимизации рисков и примечания к ним.
99. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) и иные уполномоченные должностные лица вправе принять решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра при одновременном соблюдении следующих условий:
1) мера по минимизации риска с кодом "109" или "110", содержащаяся в профиле риска, ранее применялась в отношении этой же товарной партии, в том числе при предшествующей таможенной процедуре (технологической операции), в регионе деятельности данного таможенного поста (либо в регионе деятельности иного таможенного поста в случае применения Порядка совершения таможенных операций при таможенном декларировании уполномоченным таможенным органам в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования, утвержденного отдельным правовым актом ФТС России);
2) объем таможенного досмотра (в соответствии с профилем риска) не превышает объема таможенного досмотра, проведенного ранее;
3) характеристики и степень таможенного досмотра, а также особенности использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.
100. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) и иные уполномоченные должностные лица вправе принять решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств),"204" (взятие проб и образцов товаров),"601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра в случае, если в отношении товаров, повторно декларируемых этому же таможенному органу в связи с предшествующим отказом в их выпуске или отзывом ДТ, выявлены риски в соответствии с профилями рисков, содержащих указанные меры по минимизации рисков, которые ранее применялись в отношении данной товарной партии (в том числе меры по минимизации рисков, применяемые самостоятельно без указания в профиле риска) при предшествующем таможенном декларировании (до принятия решения об отказе в выпуске товаров либо отзыва ДТ).
101. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) и иные уполномоченные должностные лица вправе принять решение о неприменении любых мер по минимизации рисков либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо применении мер не в полном объеме в силу объективных причин и при условии, что таможенным органом проведены исчерпывающие мероприятия, направленные на применение мер по минимизации рисков в полном объеме в пределах сроков, установленных на совершение таможенных операций.
102. Решение о неприменении отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра на основании пунктов 99 - 101 Инструкции принимается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) либо иными уполномоченными должностными лицами путем наложения положительной резолюции на докладной записке должностного лица, содержащей соответствующее обоснование.
При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.
При принятии решения о неприменении отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра в соответствии с пунктами 99 - 101 Инструкции начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) ежемесячно, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно докладывает первому заместителю начальника таможни о причинах неприменения отдельных мер по минимизации рисков либо о применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о применении мер не в полном объеме.
По результатам рассмотрения указанных причин первый заместитель начальника таможни письменно в виде резолюции принимает решение об объективности причин неприменения мер по минимизации рисков в полном объеме и обеспечивает направление принятого решения в координирующее подразделение таможни.
Положения пунктов 99 и 100 Инструкции не подлежат использованию в качестве оснований для неприменения меры по минимизации риска с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) в случаях, когда необходимость применения данных мер определена специализированным программным средством, функционирующем на основе механизма случайной выборки в соответствии с разделом VII приложения N 17 к Инструкции.
103.Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) обеспечивает контроль объективности и правомерности принятых решений о неприменении мер по минимизации рисков, применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, и снижении объема и степени таможенного досмотра.
104. Порядок применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, приведен в приложении N 17 к Инструкции, а также определяется иными правовыми актами ФТС России.
105. К товарам, перемещаемым лицами, в отношении которых ФТС России принято решение об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, применяются меры по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 13 к Инструкции с отметкой "Без ПР", в том числе в случае отсутствия выявленных рисков, содержащихся в профилях рисков.
IV. Порядок фиксации результатов применения мер по минимизации рисков
106. Уполномоченные должностные лица таможенного поста по результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о невыявлении риска или неприменении мер в соответствии с положениями Инструкции) в зависимости от технологической операции заполняют Отчет и Журнал учета.
107. Отчет и Журнал учета формируются в электронном виде с помощью специального программного средства.
108. В Отчете и Журнале учета в качестве результатов применения мер по минимизации рисков указываются коды в соответствии с Классификатором результатов применения мер по минимизации рисков, приведенным в приложении N 15 к Инструкции.
109. Отчет заполняется по результатам применения мер по минимизации рисков либо при принятии решения о невыявлении риска в соответствии с профилями рисков, разработанными на технологические операции с кодами "01", "02", "05", "07", "16", "99".
В Отчет вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, о мерах по минимизации рисков, примененных уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска, а также информация о невыявлении риска по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков, и информация о принятых решениях о неприменении мер по минимизации рисков.
В Отчет должна быть внесена информация о результатах таможенного досмотра (осмотра), проведенного ранее в случаях, указанных в пунктах 99 и 100 Инструкции, если уполномоченное должностное лицо таможенного поста считает целесообразным учесть его результаты вместо проведения таможенного досмотра (осмотра) повторно в соответствии с указанием, содержащимся в профиле риска.
110. Отчет заполняется как автоматически специальным программным средством, так и уполномоченным должностным лицом таможенного поста на основании информации, содержащейся в профиле риска. В качестве результата применения мер по минимизации рисков по умолчанию автоматически указывается код "00" ("Результат не известен либо не определен") в соответствии с Классификатором результатов мер по минимизации рисков согласно приложению N 15 к Инструкции, который может быть изменен должностным лицом в зависимости от результата применения каждой из мер по минимизации рисков (в том числе полученного после выпуска товаров, например, по результатам таможенной экспертизы) либо принятия решения о невыявлении риска или неприменении мер по минимизации рисков.
Информация об изменении результата применения мер по минимизации рисков (например, полученная после выпуска товаров) вносится в Отчет не позднее 2 рабочих дней после ее доведения до таможенного поста.
111. Журнал учета заполняется по результатам применения мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, разработанными на технологические операции с кодами "03", "04", "09", "10", "11", "12", "13", "14", "15", "17", "18", "99".
В Журнал учета вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков, примененных в соответствии с профилями рисков, в том числе об их результатах, за исключением случаев, когда указанные меры применялись при технологических операциях с кодами "10", "11", "12", "13", "14" и "15".
В случаях, когда меры по минимизации рисков применялись в соответствии с профилями рисков при технологических операциях с кодами "10", "11", "12", "13", "14" и "15", в Журнал учета вносятся сведения только о мерах по минимизации рисков (в том числе их результатах), результат применения которых отличен от кода "10" (применение меры по минимизации риска не привело к какому-либо результату) в соответствии с Классификатором результатов мер по минимизации рисков согласно приложению N 15 к Инструкции.
112. Информация о мерах по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 13 к Инструкции, с пометкой "Без ПР" в Журнал учета не вносится, за исключением случаев, когда указанные меры содержаться в профиле риска.
113. При принятии начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) или иными уполномоченными должностными лицами решения о невыявлении риска (по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков), неприменении отдельных мер по минимизации рисков либо о снижении объема и степени таможенного досмотра в Отчет вносятся причины принятия такого решения.
114. Сформированные Отчеты и Журналы учета автоматически в электронном виде передаются на вышестоящие уровни таможенных органов и доступны для просмотра и анализа уполномоченными должностными лицами подразделений ФТС России, РТУ и таможен.
115. При изменении результатов применения мер по минимизации рисков, в том числе после выпуска товаров или после завершения осуществления таможенных операций с товарами и транспортными средствами международной перевозки, в Отчет и Журнал учета вносятся соответствующие изменения.
116. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) контролирует соблюдение подчиненными должностными лицами правил заполнения Отчета и Журнала учета, порядка направления их в вышестоящие таможенные органы, а также надлежащее применение и поддержку специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, содержащихся в профилях рисков, а также формирование Отчета и Журнала учета.
V. Заключительные положения
117. ФТС России в целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля утверждает профили рисков, определяющие применение мер по минимизации рисков:
1) в случае выявления уполномоченными должностными лицами таможенного поста, совершающими таможенные операции и проводящими таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными;
2) в случае выявления правоохранительными подразделениями таможенных органов информации о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации;
3) в случае если необходимость применения форм таможенного контроля предусмотрена таможенным законодательством Таможенного союза, законодательством Российской Федерации о таможенном деле и правовыми актами ФТС (ГТК) России;
4) в случае выявления должностными лицами ФТС России (РТУ, таможен) в ходе инспекционной деятельности таможенных органов информации о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации;
5) на основе использования генератора случайных чисел.
118. Ответственные подразделения по контролю за действием профилей рисков на постоянной основе осуществляют анализ эффективности профилей рисков, контроль за их применением и соблюдением установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков, подготовку предложений об актуализации (отмене), а также обеспечивают единообразный подход к применению профилей рисков и соответствие их содержания правовым актам.
119. Начальники таможенных постов, таможен и РТУ обеспечивают незамедлительное информирование Центрального информационно-технического таможенного управления в порядке, установленном ФТС России, о фактах некорректной работы (ошибках) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков.
При этом в сообщении о фактах некорректной работы (ошибках) специальных программных средств указывается следующая информация:
версия программного средства, используемого для целей совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля, установленного на таможенном посту;
версия специального программного средства выявления рисков;
содержание некорректной работы программных средств (с указанием номера профиля риска и его версии);
номер ДТ (номер транзитной декларации, номер сообщения о прибытии товаров на таможенную территорию таможенного союза, идентификатор предварительной информации и др.), при обработке которой возникла ошибка;
электронная копия таможенного документа (при технической возможности выгрузить ее во внешний файл);
отчет для службы технической поддержки;
история изменений таможенного документа.
120. Центральное информационно-техническое таможенное управление после получения информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств выявления рисков обеспечивает ее устранение в срок не более двух рабочих дней.
В случае невозможности обеспечить в течение двух рабочих дней устранение некорректной работы специальных программных средств выявления рисков Центральное информационно-техническое таможенное управление информирует о данных фактах координирующее подразделение ФТС России либо при необходимости РТУ или таможню, направившее информацию о некорректной работе программных средств.
Начальник координирующего подразделения РТУ или таможни, начальник Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России на основании полученной информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств выявления рисков определяет целесообразность приостановления действия профиля риска.
Решение о приостановлении и о возобновлении действия профиля риска принимается:
должностными лицами, обладающими правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 47 Инструкции;
вышестоящими должностными лицами (по отношению к указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 47 Инструкции);
руководителем ФТС России (лицом, его замещающим) (для любых профилей рисков) либо начальником Управления рисков и оперативного контроля ФТС России (для профилей рисков, утверждаемых РТУ и таможнями).
Решение о приостановлении действия профиля риска реализуется путем присвоения в специальном программном средстве электронной копии профиля риска статуса "Приостановлен" до момента устранения некорректной работы специальных программных средств выявления рисков и присвоения электронной копии профиля риска статуса"Действие профиля риска возобновлено".
121. Центральное информационно-техническое таможенное управление ежемесячно информирует координирующее подразделение ФТС России о количестве поступивших обращений по фактам некорректной работы специальных программных средств выявления рисков, причинах их возникновения и о проведенных Центральным информационно-техническим таможенным управлением мероприятиях в целях их устранения.
122. Информация, используемая для целей СУР и включенная в перечень служебной информации ограниченного распространения в ФТС России, не подлежит передаче третьим лицам, в том числе государственным органам, за исключением случаев, когда такая информация необходима указанным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации, в порядке, определяемом инструкциями о порядке учета, обращения и хранения документов, дел и изданий, содержащих служебную информацию ограниченного распространения в таможенных органах, утверждаемыми иными правовыми актами ФТС России.
Начальник Управления рисков
и оперативного контроля
Б.В.ШКУРКИН
Приложение N 1
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
| Классификатор структурных подразделений | ||||
| Код | Наименование подразделения <5> (основная функция) | Сокращенное наименование подразделения (уровень таможни) | Сокращенное наименование подразделения (уровень РТУ) | Сокращенное наименование подразделения (уровень ФТС России) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 01 | Подразделение, осуществляющее координацию применения системы управления рисками | ОПСУР | ОКиПСУР | УРиОК |
| 02 | Подразделение, осуществляющее контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Таможенного союза, Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации | ОТОиЭК | ОТОиЭК | УТОВиЭК |
| 03 | Подразделение, осуществляющее контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ТС | ОТНиПТ | ОТНиПТ | УРиОК |
| 04 | Подразделение, осуществляющее контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов | ОТП | ОТП | УРиОК |
| 05 | Подразделение, осуществляющее контроль за правильностью определения страны происхождения товаров | ОТНиПТ | ОТНиПТ | УРиОК |
| 06 | Подразделение, осуществляющее контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности | ОТОиЭК | ОЗПИС | УТОВиЭК |
| 07 | Подразделение, осуществляющее организацию совершения таможенных операций и таможенного контроля | ОТПиТК | ОТПиТК | УРиОК |
| 08 | Подразделение, осуществляющее контроль таможенной стоимости товаров | ОКТС | ОКТС | УРиОК |
| 09 | Подразделение, осуществляющее контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей | ОТП | ОТП | ГУФТДиТР |
| 10 | Подразделение, осуществляющее контроль за таможенной процедурой таможенного транзита | ОКТТ | ОКТТ | УРиОК |
| 11 | Подразделение, осуществляющее валютный контроль | ОВК | ОВК | УТОВиЭК |
| 12 | Подразделение, осуществляющее таможенный контроль после выпуска товаров | ОТКПВТ | СТКПВТ | ГУТКПВТ |
| 13 | Подразделение, осуществляющее таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами | ОТКДРМ | ОТКДРМ | ГУИТ |
| 14 | Подразделение, осуществляющее формирование таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации, взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза и специальной статистики | ОТС | ОТС | УТСА |
| 15 | Подразделение, осуществляющее координацию и контроль деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов | ОПСУР | ОКиПСУР | УРиОК |
| 16 | Подразделение, осуществляющее правоохранительную деятельность | ОАП | ОперТ | ГУБК |
| 17 | Подразделение, осуществляющее экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов | ЭКС | ЭКС | ЦЭКТУ |
| 18 | Подразделение, осуществляющее оперативный мониторинг и анализ совершения таможенных операций и деятельности участников ВЭД | ОПСУР | ОКиПСУР | УРиОК |
<5> При отсутствии в классификаторе какого-либо структурного подразделения, при изменении или несоответствии наименований подразделений по сравнению со структурой таможенного органа либо при изменении перечня типовых структурных подразделений таможенных органов Российской Федерации, утверждаемого иным правовым актом ФТС России, используется наименование структурного подразделения, выполняющее соответствующие функции
Приложение N 2
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
1. Функции подразделений ФТС России при применении СУР определяются положениями о структурных подразделениях ФТС России с учетом положений Инструкции.
2. Функции Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления при применении СУР определяются положением о Центральном экспертно-криминалистического таможенном управлении с учетом положений Инструкции.
3. Функции подразделений РТУ (кроме специализированных), указанных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР:
1) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности РТУ, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных органов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности РТУ;
2) выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня рисков;
3) разработка проектов профилей рисков и доведение их в установленном порядке до координирующего подразделения ФТС России;
4) контроль исполнения подчиненными таможенными органами мер по минимизации рисков;
5) анализ эффективности профилей рисков;
6) формирование и направление в координирующее подразделение ФТС России предложений об актуализации и (или) отмене профилей рисков;
7) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям РТУ;
8) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;
9) контроль применения таможенными органами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска;
10) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности РТУ и направление их в координирующее подразделение ФТС России;
11) утверждение целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы;
12) направление в координирующее подразделение ФТС России утвержденных самостоятельно целевых методик выявления рисков, проектов целевых методик выявления рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах Российской Федерации;
13) разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности РТУ, срочных, зональных, региональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции;
14) формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер;
15) контроль соблюдения установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков;
16) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;
17) иные функции при реализации СУР, определенные положением об РТУ, положениями о структурных подразделениях РТУ и отдельными правовыми актами ФТС России.
4. Функции подразделений таможен, указанных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР:
1) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности таможни, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных постов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности таможни;
2) выявление рисков по результатам анализа информации и оценка уровня выявленных рисков;
3) разработка проектов общероссийских, региональных, зональных, срочных профилей рисков, профилей рисков на основе моделей, а также их доведение до координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;
4) разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности таможни, срочных, зональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Инструкции (в случаях, установленных правовыми актами ФТС России);
5) утверждение целевых методик выявления рисков для направления в подчиненные таможенные органы;
6) направление в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа утвержденных самостоятельно целевых методик выявления рисков, проектов целевых методик выявления рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах РТУ или Российской Федерации;
7) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;
8) контроль применения подчиненными таможенными постами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска;
9) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям таможни;
10) формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер;
11) проведение по направлениям деятельности анализа эффективности профилей рисков;
12) формирование и направление предложений об актуализации(отмене) профилей рисков;
13) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа;
14) контроль соблюдения установленного порядка фиксации результатов применения мер по минимизации рисков;
15) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;
16) иные функции при реализации СУР, определенные положением о таможне, положениями о структурных подразделениях таможни и отдельными правовыми актами РТУ и ФТС России.
5. Функции таможенных постов при применении СУР:
1) выявление рисков, в том числе содержащихся в профилях рисков;
2) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;
3) применение мер по минимизации рисков, которые могут применяться уполномоченными должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска;
4) фиксация результатов применения мер по минимизации рисков в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России;
5) выработка предложений о необходимости формирования проекта зонального профиля риска, срочного профиля риска и доведение их до координирующего подразделения таможни, а при необходимости и до соответствующих структурных подразделений таможни;
6) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможенного поста и направление их в таможню;
7) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;
8) иные функции при реализации СУР, определенные положением о таможенном посте, положениями о структурных подразделениях таможенного поста и отдельными правовыми актами таможни, РТУ и ФТС России.
Приложение N 3
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ДЛЯ ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ
| Наименование направления деятельности | Код |
| Контроль достоверности заявленных сведений о количестве, наименовании и характеристиках товаров | 0101 |
| Контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ТС | 0102 |
| Контроль правильности определения страны происхождения товаров | 0103 |
| Контроль за соблюдением мер нетарифного регулирования | 0401 |
| Контроль особых видов запретов и ограничений внешней торговли товарами | 0402 |
| Контроль за соблюдением мер, затрагивающих внешнюю торговлю товарами и вводимых исходя из национальных интересов | 0403 |
| Контроль за соблюдением мер экспортного контроля, в том числе в отношении продукции военного назначения | 0404 |
| Контроль за соблюдением мер технического регулирования | 0405 |
| Санитарно-карантинный, ветеринарный и фитосанитарный контроль | 0406 |
| Контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности | 0407 |
| Контроль таможенной стоимости товаров | 0104 |
| Валютный контроль | 0408 |
| Контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов, сборов | 0105 |
| Контроль за предоставлением тарифных преференций | 0106 |
| Контроль за применением льгот по уплате таможенных пошлин, налогов (кроме тарифной преференции), а также контроль за начислением и взиманием таможенных платежей, сборов | 0201 |
| Контроль за соблюдением условий помещения товаров под таможенные процедуры (кроме таможенного транзита) | 0107 |
| Контроль за перемещением товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита товаров | 0108 |
| Контроль за перемещением транспортных средств международной перевозки | 0109 |
| Контроль за перемещением товаров физическими лицами для личного пользования | 0110 |
| Контроль за перемещением товаров в международных почтовых отправлениях | 0111 |
| Контроль за оборотом подакцизных товаров | 0112 |
| Контроль за перемещением делящихся и радиоактивных материалов | 0601 |
| Иное направление деятельности | 0000 |
Приложение N 4
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ
1. Базы данных электронных копий деклараций на товары (оперативные и выпущенные).
2. Электронный архив юридически значимых документов, документов, представленных участниками ВЭД в электронном (в том числе в формализованном) виде.
3. Бумажные экземпляры таможенных деклараций, деклараций таможенной стоимости, форм корректировок таможенной стоимости и таможенных платежей, корректировок декларации на товары, актов таможенных досмотров (осмотров), актов таможенного наблюдения, иных актов, составляемых по результатам таможенного контроля, а также коммерческих, транспортных и иных документов, представляемых участниками ВЭД или составляемых таможенными органами.
4. База данных электронных копий транзитных деклараций.
5. Базы данных электронных копий деклараций таможенной стоимости и корректировок таможенной стоимости.
6. База данных электронных копий таможенных приходных ордеров.
7. База данных автоматизированной системы "Автоконтроль".
8. База данных "Авто-Транспорт".
9. База данных АСКТТ-2.
10. База данных сообщений о прибытии (убытии) товаров и транспортных средств.
11. База данных временного ввоза (вывоза) товаров по процедуре "Карнет-АТА".
12. База данных фактического вывоза товаров.
13. База данных АС"Управление предварительным информированием".
14. База данных информационного обмена с таможенными службами иных государств, в том числе в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых с использованием предварительной информации.
15. Базы данных электронных журналов регистрации.
16. База данных нормативно-справочной информации.
17. База агрегированных данных таможенной статистики внешней торговли.
18. База данных статистических форм учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза.
19. База данных форм статистической отчетности, отнесенных к специальной таможенной статистике.
20. Базы данных информационного обмена с министерствами, федеральными службами и агентствами, а также иными организациями.
21. База данных профилей рисков.
22. База данных тестирования и анализа профилей рисков.
23. Единая база выявленных рисков.
24. Модели оценки уровня риска.
25. Результаты применения целевых методик выявления рисков.
26. Перечень типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.
27. Сведения о результатах применения мер по минимизации рисков в таможенных органах Российской Федерации.
28. Сведения о результатах применения системы управления рисками таможенными органами иных государств.
29. Информация, получаемая с использованием инспекционно-досмотровых комплексов.
30. Образцы оттисков печатей, подписей, форм документов, средств таможенной идентификации.
31. Результаты таможенных и иных экспертиз.
32. База данных валютного контроля.
33. База данных разрешительных документов.
34. База данных штрафов.
35. База данных задолженностей участников ВЭД.
36. КПС "Тарифы - информационный портал".
37. База данных ИАС "Тарифы-1";
38. Сборники решений о классификации товаров по ТН ВЭД ТС, разъяснения о классификации товаров.
39. Прайс-листы производителей товаров, прейскуранты, аналогичные источники ценовой информации, в том числе от профессиональных объединений (ассоциаций, союзов), анализ конъюнктуры рынка, биржевые котировки.
40. База данных "Ценовая информация".
41. База данных "Эконометрическая торговая модель".
42. База данных "Учет Бланков ПТС и ПШТС".
43. База данных "СКВВ".
44. База данных АИС "Правоохрана".
45. База данных информационного обмена с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF).
46. Базы данных, содержащие информацию об уголовных делах и делах об административных правонарушениях.
47. Единый информационный банк данных правоохранительных органов для обмена информацией о физических и юридических лицах, подозреваемых в незаконном обороте и контрабанде оружия.
48. Информация, полученная в результате оперативно-розыскной деятельности.
49. Информация, полученная в результате расследования дел об административных правонарушениях.
50. Оперативные сводки.
51. Центральный реестр субъектов ВЭД и электронное досье субъектов ВЭД.
52. База данных АПС "Категорирование".
53. Результаты категорирования участников ВЭД и определения степени выборочности мер по минимизации рисков.
54. База данных результатов таможенного контроля после выпуска товаров.
56. База данных оперативного мониторинга судебной практики.
57. Решения судов.
58. Результаты ведомственного контроля таможенных органов.
59. Акты прокурорского реагирования.
60. Запросы и информация иных контролирующих государственных органов, органов местного самоуправления и общественных объединений.
61. Запросы депутатов федеральных и местных представительных органов государственной власти.
62. Информация, полученная по результатам направления международных запросов в таможенные службы иных государств.
63. Информация, полученная от представительств (представителей) ФТС России в иных государствах.
64. Информация, содержащаяся в правовых актах, изданных по вопросам, отнесенным к компетенции таможенных органов.
65. Информация, содержащаяся в правовых актах, изданных по результатам проверок деятельности таможенных органов.
66. Обращения и жалобы граждан и юридических лиц.
67. Информация, представленная участниками ВЭД на добровольной основе.
68. Базы данных, созданные самостоятельно.
69. Информация, полученная из средств массовой информации.
70. Информация, размещенная в сети Интернет.
71. Иные источники информации, в том числе собственные аналитические материалы, сведения из независимых источников информации.
Приложение N 5
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ПОРЯДОК РАЗРАБОТКИ И ПРИМЕНЕНИЯ ЦЕЛЕВЫХ МЕТОДИК ВЫЯВЛЕНИЯ РИСКОВ
I. Формирование целевых методик выявления рисков
1. Проект целевой методики выявления рисков (далее - целевая методика) формируется в бумажном виде уполномоченными должностными лицами координирующих и иных структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России.
2. Проект целевой методики состоит из разделов, содержащих:
- цели разработки целевой методики;
- источники используемой информации (информационные ресурсы) в соответствии с приложением N 4 к Инструкции;
- порядок проведения отбора данных и его результаты;
- порядок проведения анализа, алгоритмы сравнения показателей совершения таможенных операций;
- описание процесса присвоения значений, определяющих уровень риска (далее - количественная оценка уровня риска);
- интервальное распределение показателей для определения уровня риска (далее - шкала градации уровня риска) либо описание нескольких используемых шкал градации уровня риска;
- ожидаемый эффект от применения целевой методики;
- предложения по использованию результатов применения целевой методики при разработке профилей рисков;
- предложения о подразделениях, в которых должна применяться целевая методика, регламенте и периодичности ее использования;
- предложения о подразделениях, ответственных за контроль применения целевой методики;
- предложения о таможенных органах, на которые целевая методика должна распространять свое действие;
- предложения по внесению изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации и ИПС ЕАИС в целях максимально полной автоматизации процесса выявления рисков с помощью целевой методики (для целевых методик, в которых процесс отбора данных, анализ результатов и оценка уровня риска не осуществляются полностью в автоматическом режиме);
- описание алгоритмов, запросов, переменных, констант, справочников, классификаторов, процедур, функций, таблиц с данными, их структур и связей между ними, индексных файлов, модулей, экранных форм и отчетов, используемых в целевой методике, а также исходный программный код (в случае использования языков программирования).
3. В основном тексте целевой методики целесообразно избегать использования специализированных понятий, не относящихся к таможенному делу, все выполняемые действия должны быть описаны в словесной форме.
4. Порядок отбора данных состоит из описания последовательных действий, проводимых должностным лицом таможенного органа в целях выбора из имеющихся источников информации необходимых и достаточных для проведения анализа сведений.
5. Описание порядка проведения анализа данных содержит последовательность выполняемых при проведении анализа действий, а также используемые для анализа шкалы градации уровня риска с разграничением полученных результативных данных по количественным показателям с отнесением значений количественных показателей к различным уровням риска.
6. Одновременно могут применяться несколько шкал градации уровня риска, а также может быть проведено их совмещение в целях определения более конкретизированных показателей области и индикаторов риска в местах пересечения указанных шкал.
7. Результаты анализа данных отображаются в табличном виде или в виде диаграмм.
8. Для удобства обработки информации целевая методика может сопровождаться приложением исполняемых модулей и/или файлов баз данных, обеспечивающих применение целевой методики.
II. Рассмотрение и согласование целевых методик выявления рисков
9. Проект целевой методики:
- подписывается начальником координирующего или структурного подразделения таможни (РТУ, ФТС России), разработавшего проект целевой методики;
- согласовывается со структурным подразделением таможни (РТУ, ФТС России), по направлению деятельности которого выявлен риск, описанный в целевой методике;
- направляется в координирующее подразделение таможни (РТУ, ФТС России).
10. Координирующее подразделение таможни (РТУ, ФТС России) рассматривает проект целевой методики и при признании его целесообразным представляет проект на утверждение.
11. В случае признания координирующим подразделением таможни (РТУ, ФТС России) проекта целевой методики нецелесообразным для утверждения начальник координирующего подразделения таможни (РТУ, ФТС России) обеспечивает направление соответствующего обоснованного заключения в структурное подразделение, разработавшее проект целевой методики.
12. При несоответствии проекта целевой методики требованиям, определенным разделом I настоящего порядка, проект целевой методики направляется на доработку в подразделение, его разработавшее.
13. Общий срок согласования и рассмотрения проекта целевой методики не должен превышать двух месяцев с момента его разработки до момента утверждения или признания нецелесообразным.
14. При рассмотрении, согласовании и признании целесообразным к утверждению проекта целевой методики предпочтение отдается целевым методикам, в которых процесс отбора данных, анализ результатов и оценка уровня риска осуществляются полностью в автоматическом режиме.
III. Утверждение целевых методик выявления рисков
15. Целевые методики утверждаются:
- руководителем ФТС России (лицом, его замещающим), начальником Управления рисков и оперативного контроля (для целевых методик, применяемых в любых таможенных органах Российской Федерации);
- начальником РТУ, первым заместителем начальника РТУ или лицами, их замещающими (для целевых методик, применяемых в регионе деятельности соответствующего РТУ);
- начальником таможни, первым заместителем начальника таможни или лицами, их замещающими (для целевых методик, применяемых в регионе деятельности соответствующей таможни).
16. Начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ или лица, их замещающие, имеют право утверждать целевые методики, разработанные подчиненной таможней, распространяя их действие на любые таможенные органы РТУ.
17. ФТС России может утверждать целевые методики, разработанные РТУ или ТНП, распространяя их действие на любые таможенные органы Российской Федерации.
18. Утвержденные целевые методики доводятся до подчиненных таможенных органов и структурных подразделений в соответствии с установленным порядком ведения делопроизводства (письмами и служебными записками).
IV. Применение целевых методик выявления рисков
19. Утвержденные целевые методики применяются подразделениями таможен и РТУ в соответствии с порядком, алгоритмами, регламентом и периодичностью, установленными в целевой методике.
20. Начальники таможен и РТУ обеспечивают:
- технические условия для применения целевых методик;
- адаптацию целевых методик к базам данных электронных копий таможенных документов и файлам нормативно-справочной информации (для целевых методик, в которых процесс отбора данных, анализ результатов и оценка уровня риска осуществляются в автоматическом или в автоматизированном режиме);
- обучение должностных лиц, уполномоченных на применение целевых методик, для проведения анализа и выявления рисков с использованием целевых методик;
- информационное взаимодействие между подразделениями в целях применения целевых методик, использования их результатов в текущей деятельности подразделений при реализации СУР;
- контроль использования и оценку эффективности целевых методик, применение их результатов при разработке профилей рисков, выборе объектов для анализа рисков;
- оказание практической и методической помощи заинтересованным подразделениям таможенных органов в вопросах применения целевых методик выявления рисков;
- применение целевых методик структурными подразделениями таможни (РТУ) в срок не позднее одного месяца с момента их утверждения (доведения вышестоящим таможенным органом).
V. Заключительные положения
21. Подразделения таможенных органов, указанные в Классификаторе структурных подразделений, по результатам применения целевых методик имеют право направить в координирующие подразделения предложения об актуализации или отмене целевых методик.
22. Рассмотрение предложений об актуализации или отмене целевых методик осуществляется в двухмесячный срок.
23. Актуализация целевых методик осуществляется путем их отмены и утверждения новых целевых методик.
24. Отмена целевых методик осуществляется по решению должностного лица, имеющего право утверждать целевые методики, на основании обоснованных предложений координирующих подразделений таможенных органов.
25. Решения об актуализации и отмене целевых методик доводятся до таможенных органов и структурных подразделений, в которых ранее применялась целевая методика, в соответствии с установленным порядком ведения делопроизводства (письмами и служебными записками).
26. Таможни (кроме ТНП) имеют право направить в РТУ предложения по утверждению целевой методики, распространяющей свое действие на любые таможенные органы РТУ, на основе целевой методики, ранее самостоятельно утвержденной таможней.
27. РТУ (ТНП) имеют право направить в ФТС России предложения по утверждению целевой методики, распространяющей свое действие на любые таможенные органы Российской Федерации, на основе целевой методики, ранее самостоятельно утвержденной РТУ (ТНП).
28. Предложения таможен и РТУ, направляемые в вышестоящий таможенный орган в соответствии с пунктами 26 и 27 настоящего порядка, должны содержать:
- описание целевой методики в соответствии с разделом I настоящего порядка в бумажном и в электронном виде;
- результаты применения целевой методики в регионе деятельности таможни (РТУ) с указанием профилей рисков, разработанных на ее основе, и их эффективности;
- детальные обоснованные предложения по внесению изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации и функциональные требования по модернизации ИПС ЕАИС в целях максимально полной автоматизации процесса анализа и выявления рисков с помощью целевой методики (для целевых методик, в которых процесс отбора данных, анализ результатов и оценка уровня риска не осуществляются полностью в автоматическом режиме).
29. Контроль за соответствием утвержденных целевых методик положениям настоящего порядка обеспечивают начальники координирующих подразделений.
30. Контроль за соблюдением порядка применения целевых методик обеспечивают начальники подразделений таможенных органов, в которых целевые методики должны применяться.
31. Контроль за эффективностью применения целевых методик обеспечивают начальники подразделений таможенных органов, ответственных за контроль применения целевой методики.
32. Координирующие подразделения ФТС России, РТУ и таможен обеспечивают учет утвержденных целевых методик.
33. Целевые методики относятся к служебной информации ограниченного распространения в ФТС России.
Приложение N 6
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР ОПЕРАЦИЙ, ПРИ КОТОРЫХ ВЫЯВЛЯЮТСЯ РИСКИ
| Код операции | Наименование6 операции (технологической операции специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР) | Таможенные операции, таможенные процедуры и особенности перемещения через таможенную границу и совершения таможенных операций в отношении отдельных категорий товаров, соответствующие технологической операции специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР |
| 1 | 2 | 3 |
| 01 | Прибытие товаров на таможенную территорию Таможенного союза | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при прибытии товаров на таможенную территорию Таможенного союза (глава 23 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 02 | Помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита и представлении транзитной декларации (статья 182 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 03 | Завершение таможенной процедуры таможенного транзита | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при завершении таможенной процедуры таможенного транзита товаров (статья 225 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 04 | Временное хранение товаров | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при временном хранении товаров (глава 25 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 05 | Таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары | Таможенное декларирование товаров с применением декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций" |
| 07 | Убытие товаров с таможенной территории Таможенного союза | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при убытии товаров с таможенной территории Таможенного союза (глава 24 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 09 | Таможенное декларирование товаров с подачей письменного заявления или перечня товаров | Таможенное декларирование товаров с применением декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 263 "О порядке использования транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве ДТ", а также иные случаи использования транспортных (перевозочных), коммерческих, письменных заявлений, перечней товаров и (или) иных документов в качестве декларации на товары |
| 10 | Перемещение транспортных средств международной перевозки | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении транспортных средств международной перевозки (глава 48 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 11 | Перемещение товаров физическими лицами для личного пользования | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров физическими лицами для личного пользования (глава 49 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 12 | Перемещение товаров в международных почтовых отправлениях | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях (глава 44 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 13 | Перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров отдельными категориями иностранных лиц (глава 45 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 14 | Перемещение товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередач (глава 47 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 15 | Совершение таможенных операций в отношении припасов | Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении припасов (глава 50 Таможенного кодекса Таможенного союза) и использовании при их таможенном декларировании транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве таможенной декларации |
| 16 | Предварительное информирование | Представление таможенным органам в электронном виде предварительной информации о товарах, предполагаемых к перемещению через таможенную границу, транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, времени и месте прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза или убытия с такой территории, пассажирах, прибывающих на таможенную территорию Таможенного союза или убывающих с такой территории (статья 42 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 17 | Выпуск товаров до подачи таможенной декларации | Подача документов и обязательства в письменной форме в целях выпуска товаров до подачи таможенной декларации (статья 197 Таможенного кодекса Таможенного союза) |
| 18 | Таможенный контроль после выпуска товаров | Таможенный контроль после выпуска товаров и таможенный контроль при обороте товаров, ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза |
| 99 | Любая | Любые таможенные операции, таможенные процедуры и особенности перемещения товаров и транспортных средств |
6 Наименование операции используется в составе нормативно-справочной информации специальных программных средств, обеспечивающих реализацию СУР, в качестве технологической операции, определяющей таможенные операции и таможенные процедуры, при которых выявляются риски
Приложение N 7
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР ВИДОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
11 - общероссийский профиль риска;
12 - региональный профиль риска;
13 - зональный профиль риска;
32 - профиль риска на основе моделей;
55 - профиль риска, обязательный к применению;
77 - профиль риска для определения степени выборочности;
88 - зависимый профиль риска.
Приложение N 8
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА И СОСТАВ СВЕДЕНИЙ ПРОФИЛЯ РИСКА
Профиль риска (ПР) N
указывается дата окончания действия ПР (за исключением постоянного ПР)
Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков
Технологическая операция, при которой выявляются риски
Индикаторы риска и показатели области риска
Пояснительная записка к ПР N
Приложение N 9
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ПРОФИЛЯ РИСКА (ПРОЕКТА ПРОФИЛЯ РИСКА)
1. В графе "Профиль риска (ПР) N" указывается регистрационный номер профиля риска (проекта профиля риска).
2. В графе "Вид ПР" указывается вид профиля риска в соответствии с классификатором видов профилей рисков, приведенным в приложении N 7 к Инструкции.
3. В графе "Срок действия профиля риска" указываются даты начала и окончания действия профиля риска. При указании даты начала действия профиля риска он подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия профиля риска (для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных профилей рисков) такая дата будет считаться последним днем применения профиля риска. Для постоянных профилей рисков дата окончания действия профиля риска не указывается, в данном поле указывается "постоянный".
4. В графе "Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков" указываются четырехзначный код и наименование направления деятельности таможенных органов для выявления рисков в соответствии с приложением N 3 к Инструкции.
В случае если выявленному риску соответствует несколько направлений деятельности, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.
В одном профиле риска может содержаться только один код направления деятельности.
5. В графе "Технологическая операция, при которой выявляются риски" указываются наименование технологической операции и двузначный код в соответствии с приложением N 6 к Инструкции.
Один профиль риска может содержать только один код технологической операции.
Поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" заполняется только для профилей рисков, разработанных на технологическую операцию с кодом "05".
В поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" проставляется символ "Х", если выявление риска, содержащегося в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров. В остальных случаях данное поле не заполняется.
6. В графе "Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска" указывается четырехзначный код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.
В случае если выявленному риску соответствует несколько кодов типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.
Один профиль риска может содержать только один код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.
7. В графе "Выявление" указывается тип формализации профиля риска ("Автоматический ПР", "Автоматизированный ПР", "Неформализованный ПР").
Графа "Выявление" заполняется специальным программным средством автоматически в зависимости от состава используемых индикаторов риска, наличия неформализованных признаков и кода технологической операции.
8. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с указанием конкретной информации о данном риске.
В случае, если профиль риска содержит индикаторы риска и другие показатели области риска, в том числе исключения из нее, то в графе "Описание риска" указывается соответствующая отметка "Примечание: Индикаторы риска и показатели области риска см. приложении".
Для неформализованных профилей рисков в графе "Описание риска" указываются неформализованные индикаторы риска, в том числе (при необходимости) описание особенностей выявления риска.
9. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются меры по минимизации рисков, подлежащие применению в случае выявления риска.
10. В графе "N п/п" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается порядковый номер меры по минимизации риска, внесенной в данный раздел профиля риска.
11. В графе "Описание" раздела "Меры по минимизации рисков" приводится наименование меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 13 к Инструкции.
12. В графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается признак обязательности применения меры по минимизации риска.
Допускается указание одного из двух значений:
- "да", если мера по минимизации рисков должна быть применена в обязательном порядке во всех случаях, когда риск считается выявленным;
- "нет", если мера по минимизации рисков применяется в соответствии с генератором случайных чисел либо применение меры зависит от факта и результатов применения иных мер по минимизации риска данного профиля риска, либо особенности и случаи применения меры по минимизации риска определены примечаниями к ней в данном разделе формы профиля риска.
13. Графа "Этап применения" раздела "Меры по минимизации рисков" заполняется только для профилей рисков, разработанных на технологическую операцию с кодом "05".
В данной графе указывается один из трех возможных кодов, определяющих этап применения меры по минимизации риска и внесения соответствующей информации в электронный Отчет:
1) код "1" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапе регистрации ДТ, в том числе в ходе документального контроля ДТ. Код "1" устанавливается в случаях, когда исходя из особенностей применения меры по минимизации риска ее визуализация в специальном программном средстве выявления рисков целесообразна при регистрации ДТ или в ходе ее документального контроля (например, для мер по минимизации рисков с кодами "109", "110", "204", "105", "106", "613", "614", "601", "602", "603", "604", "605", "606", "607", "608", "609", "610", "611", "612", "615" в соответствии с приложением N 13 к Инструкции);
2) код "2" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапе активации функции принятия решения о выпуске товаров (отказе в выпуске, принятия решения об отзыве ДТ) либо активации функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции). Код "2" устанавливается в случаях, когда исходя из особенностей применения меры по минимизации риска ее визуализация в специальном программном средстве выявления рисков целесообразна в момент активации функции принятия решения о выпуске товаров либо активации функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции) (например, для мер по минимизации рисков с кодами "624", "625", "626", "630", "641" в соответствии с приложением N 13 к Инструкции);
3) код "3" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапах, предусмотренных для кодов " 1" и "2".
14. В графе "ГСЧ" указывается параметр генератора случайных чисел (далее - ГСЧ), который устанавливает значение частоты применения меры по минимизации риска на основе использования ГСЧ в формате "1:N", где N - максимальное значение числового ряда, из которого выбирается случайное число.
При указании кода этапа применения меры по минимизации риска "3" необходимо учитывать, что значение N должно быть в два раза больше количества ДТ, в отношении которых целесообразно применять меры по минимизации рисков в соответствии с ГСЧ.
При указании параметра ГСЧ для нескольких мер по минимизации рисков частота применения каждой из мер генерируется специальным программным средством, используемым для целей выявления риска, изолированно друг от друга.
При отсутствии заданного параметра ГСЧ для соответствующей меры по минимизации риска в данной графе указывается значение "нет".
Любые из мер по минимизации рисков могут выявляться специальным программным средством на основе использования ГСЧ.
Параметр ГСЧ может быть определен одновременно для всех мер по минимизации риска, содержащихся в профиле риска, путем проставления отметки "да" в поле "ГСЧ на весь ПР". Наличие отметки "да" исключает возможность установления параметра ГСЧ индивидуально на каждую меру по минимизации рисков. Наличие отметки "нет" в поле "ГСЧ на весь ПР" позволяет установить параметр ГСЧ с индивидуальным значением на любую из мер по минимизации рисков, содержащуюся в профиле риска.
15. В графе "Код меры" раздела "Меры по минимизации рисков" приводится трехзначный код меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 13 к Инструкции.
16. В графе "Главная мера" раздела"Меры по минимизации рисков" приводится трехзначный код меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 13 к Инструкции, в зависимости от факта применения которой должна применяться соответствующая мера по минимизации рисков (например, если таможенная экспертиза товаров должна проводиться только в случае отбора проб и образцов товаров, то для меры по минимизации риска с кодом "601" в графе "Главная мера" необходимо указать код "204").
Если мера по минимизации рисков применяется вне зависимости от других мер по минимизации рисков, то данная графа не заполняется.
17. В графе "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается информация о порядке применения перечисленных мер по минимизации рисков.
Если в графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" указан признак "нет", то в графе "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" необходимо указать особенности и четкие условия применения меры.
В данном случае в тексте примечаний не допускается указание рамочных формулировок, а также иных сведений, на основании которых должностное лицо таможенного органа не сможет единообразно и однозначно принять решение о необходимости применения мер по минимизации рисков.
В примечаниях к мерам по минимизации рисков не допускается указывать особенности совершения таможенных операций или порядок принятия каких-либо решений, определенные иными правовыми актами. В данном случае в тексте примечаний указывается ссылка на соответствующие положения правовых актов.
18. Графа "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" состоит из двух элементов:
- "К мере с кодом", в котором указывается код меры по минимизации риска, к которой приводится примечание;
- "Текст примечаний", в котором указывается текст соответствующего примечания.
Специальное программное средство, используемое при разработке проектов профилей рисков и при визуализации должностному лицу мер по минимизации рисков, обеспечивает возможность скрытия графы "Примечания" к необязательным мерам, если они не применяются по условиям профиля риска (в том числе в зависимости от значения графы "Главная мера") либо параметра ГСЧ.
Допускается формирование одной графы "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" одновременно для нескольких мер по минимизации рисков.
19. Графа "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" в случае наличия в профиле риска меры по минимизации риска "Таможенный досмотр" заполняется с учетом следующих особенностей.
Графа заполняется в обязательном порядке в следующих случаях:
1) в поле "Период проведения досмотра" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "После выпуска". В данном случае в примечаниях необходимо указать особенности проведения таможенного досмотра после выпуска товаров и порядка принятия решения о его проведении;
2) в поле "Подразделения, проводящие досмотр" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Подразделение таможенного досмотра таможенного поста с участием подразделений таможни, РТУ, ФТС России". В данном случае в примечаниях необходимо указать наименования подразделений, участвующих и/или присутствующих в (при) проведении таможенного досмотра;
3) в поле "Цель досмотра" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Выборочная проверка". В данном случае в примечаниях необходимо указать объекты для выборочной проверки в ходе таможенного досмотра, а также особенности ее проведения;
4) в любом из полей раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Любой", "Любая" или "Прочее". В данном случае в примечаниях необходимо указать обстоятельства, в зависимости от которых должностное лицо, уполномоченное на принятие решения о проведении таможенного досмотра, может однозначно определить конкретные характеристики таможенного досмотра и особенности его проведения.
20. Раздел "Таможенный досмотр" визуализируется специальным программным средством при наличии в профиле риска (проекте профиля риска) меры по минимизации риска с кодом "109" или "110".
21. В разделе "Таможенный досмотр" формируется таблица с характеристиками таможенного досмотра:
- "Период проведения досмотра";
- "Подразделения, проводящие досмотр";
- "Цель досмотра";
- "Объем досмотра";
- "Степень досмотра";
- "Частота проведения досмотра";
- "Объект таможенного досмотра".
- "Сокращенное содержание акта".
В таблице с характеристиками таможенного досмотра в каждой строке указывается код (коды) и наименование соответствующей характеристики в соответствии с приложением N 14 к Инструкции.
22. В графе "Ответственные подразделения по контролю за действием профиля риска" раздела "Контактная информация" указываются краткие наименования ответственных подразделений по контролю за действием профиля риска, в том числе сокращенные наименования подразделений в соответствии с Классификатором структурных подразделений.
23. В графе "Контактное лицо" раздела "Контактная информация" указываются контактные данные (сокращенное наименование подразделения, должность, Ф.И.О., номера телефонов, факсов, адрес электронной почты) должностного лица, разработавшего проект профиля риска либо уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения профиля риска и мер по минимизации рисков.
Если профиль риска был существенно доработан в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений) или предыдущей версией, то в качестве контактного лица указывается должностное лицо, подготовившее новую версию профиля риска.
24. В приложении к профилю риска в зависимости от его области риска может формироваться раздел "Индикаторы риска и показатели области риска".
В разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" на основе сведений, внесенных уполномоченным должностным лицом при разработке проекта профиля риска, специальным программным средствам формируются таблицы индикаторов риска и их значений, исключений из области риска, уточненного описания товаров (при наличии).
Для динамических индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" приводится описание индикатора и значение отклонения от заданных параметров, при достижении (недостижении) которого данный индикатор риска учитывается при выявлении риска.
Для семантических индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" приводится описание индикатора, заданные значения его показателя, пороговые значения релевантности и параметры чувствительности.
25. Для неформализованных индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" или в примечании к графе "Описание риска" указываются условия, при которых результат проверки неформализованного индикатора риска является положительным или отрицательным.
26. К проекту профиля риска в обязательном порядке формируется и прилагается пояснительная записка.
27. В специальном программном средстве раздел "Пояснительная записка к ПР N" для утвержденных профилей рисков не визуализируется, за исключением режима просмотра профиля риска для пользователей подразделений ФТС России, РТУ и таможен с соответствующей типовой ролью доступа.
28. В разделе "Пояснительная записка к ПР N" указываются следующие сведения:
1) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;
2) реквизиты целевой методики выявления рисков (для проектов профилей рисков, разработанных на основе результатов применения целевых методик выявления рисков);
3) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска (кроме проектов профилей рисков с кодом вида "32" и "77");
4) оценка уровня риска с описанием потенциальных негативных последствий риска (кроме проектов профилей рисков с кодом вида "32" либо проектов профилей рисков, разработанных на основе результатов применения целевых методик выявления рисков);
5) предполагаемый эффект от применения профиля риска, в том числе в привязке к критериям эффективности профилей рисков, используемых в методиках оценки эффективности деятельности таможенных органов при применении системы управления рисками;
6) результаты применения целевой методики выявления рисков (для проектов профилей рисков, разработанных на основе целевых методик выявления рисков);
7) описание модели оценки уровня риска (для проектов профилей рисков с кодом вида "32");
8) предлагаемый вид профиля риска и срок его действия;
9) описание приложений к проекту профиля риска (при их наличии);
10) расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска (для каждой из мер по минимизации рисков, указанных в профиле риска) (кроме проектов срочных профилей рисков);
11) детальное обоснование указания в области риска или в исключениях из области риска сведений о лицах (в случае, если область риска проектов профилей рисков и исключения из области риска содержат ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, ФИО, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц) (кроме проектов срочных профилей рисков).
29. Расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, имеющим автоматический или автоматизированный тип выявления, определяется с использованием АПС "Тестирования и анализа профилей риска" по двум периодам:
- период прошлого года, сопоставимый с предполагаемым периодом действия разрабатываемого профиля риска;
- прошедший календарный период, равный периоду действия разрабатываемого профиля риска.
Например, если проект профиля риска разработан 1 октября 2013 года и предполагает свое действие на 6 месяцев, то расчет проводится с 1 октября 2012 года по 31 марта 2013 года и с 1апреля по 30 сентября 2013 года.
При невозможности расчета количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, по вышеуказанным периодам и/или при проведении соответствующих расчетов за иные периоды в пояснительной записке к профилю риска приводятся соответствующие причины.
Если при рассмотрении и согласовании проекта профиля риска в его область риска (индикаторы риска), исключения из области риска, перечень мер по минимизации рисков и порядок их применения вносились изменения, то расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, определяется по последней версии проекта профиля риска.
Допускается неоднократный расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска.
Для проектов автоматических и автоматизированных профилей рисков (кроме срочных), разрабатываемых на технологическую операцию с кодом "05", и при наличии технической возможности на иные технологические операции, использование АПС "Тестирования и анализа профилей риска" является обязательным. Для проектов иных профилей рисков расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков, содержащиеся в нем, осуществляется с использованием экспертного метода и самостоятельно проведенных расчетов за весь предполагаемый период его действия.
30. Для проектов автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11", "12", "13" и "55"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05", в пояснительной записке или в приложении к ней должны быть приведены детальные функциональные требования на доработку программных средств ЕАИС таможенных органов, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.
31. К пояснительной записке к проекту профиля риска могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность разработки проекта профиля риска либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.
Специальное программное средство, используемое для разработки проектов профилей рисков, обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям к пояснительной записке в электронном виде.
Общий размер приложений к пояснительной записке не должен превышать 5 Мбайт.
Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.
32. К проекту профиля риска в специальном программном средстве должен быть приложен сканированный образ документа, которым был утвержден проект профиля риска (письмо или докладная/служебная записка).
33. Пояснительные записки утвержденных профилей рисков и сканированные образы документов, которым был утвержден проект профиля риска, недоступны для просмотра в таможенных органах, за исключением уполномоченных должностных лиц координирующего подразделения ФТС России, а также структурных подразделений ФТС России, координирующих и структурных подразделений РТУ либо таможни, разработавших профиль риска либо имеющих соответствующую типовую роль доступа.
34. Специальное программное средство с учетом типовой роли пользователя обеспечивает возможность просмотра для утвержденного профиля риска всех версий проектов соответствующего профиля риска, предложений об актуализации профиля риска, пояснительных записок к ним и принятых по ним решений (присвоенных статусов).
35. Пояснительная записка к проекту профиля риска не составляется при одновременном соблюдении следующих условий:
- рассматриваемый проект профиля риска поступил из подчиненного таможенного органа;
- проект профиля риска, пояснительная записка к нему и приложения, сформированные подчиненным таможенным органом, составлены в соответствии с положениями Инструкции и настоящего порядка;
- к проекту профиля риска и пояснительной записке отсутствуют замечания и предложения по их доработке (в том числе по региону и сроку действия профиля риска).
Решение о соблюдении вышеуказанных условий и об отсутствии целесообразности формирования пояснительной записки принимается уполномоченными должностными лицами координирующих подразделений и фиксируется в графе "Примечания" Журнала.
Специальное программное средство обеспечивает возможность просмотра и печати пояснительной записки и приложений к ней, сформированных подчиненным таможенным органом.
36. При формировании проекта профиля риска уполномоченные должностные лица должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса выявления риска, содержащегося в профиле риска, а также минимизации количества партий товаров, по которым риск будет считаться невыявленным по результатам проверки неформализованных индикаторов риска.
С учетом указанного требования профиль риска по возможности не должен содержать неформализованные индикаторы риска.
Приложение N 10
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ ПРОЕКТОВ ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
1. Регистрационный номер проекта профиля риска, разработанного подразделением таможенного органа.
2. Версия проекта профиля риска.
3. Реквизиты целевой методики выявления риска.
4. Описание риска.
5. Код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, использованный в проекте профиля риска.
6. Код технологической операции, при которой планируется применение проекта профиля риска.
7. Код направления деятельности таможенных органов для выявления рисков.
8. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), разработавшего проект профиля риска.
9. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего проект профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений).
10. Ф.И.О., телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения профиля риска и мер по минимизации рисков.
11. Дата и время выпуска версии проекта профиля риска.
12. Статус, присвоенный проекту профиля риска подразделением таможенного органа.
13. Дата и время присвоения статуса.
14. Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус проекту профиля риска.
15. Сведения о подразделении и лице, которому проект профиля риска направлен на рассмотрение или согласование.
16. Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу).
17. Замечания (при согласовании с замечаниями).
18. Регистрационный номер профиля риска, утвержденного на основании соответствующего проекта.
19. Примечание.
Приложение N 11
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ (ОТМЕНЕ) ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
1. Предложения об актуализации (отмене) профилей рисков (далее - предложения об актуализации (отмене) формируются уполномоченными должностными лицами таможенных органов с использованием специального программного средства в виде пояснительной записки и записи в журнале регистрации предложений об актуализации (отмене) профилей рисков в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 12 к Инструкции (далее - Журнал предложений).
2. Пояснительная записка к предложениям об актуализации (отмене) и информация в Журнале предложений должны содержать обоснование целесообразности отмены либо внесения изменений в профиль риска.
Дополнительно в пояснительной записке к предложениям об актуализации (отмене) указываются:
1) источники информации, на основании анализа которых разработаны предложения (в соответствии с приложением N 4 к Инструкции);
2) предполагаемый эффект от актуализации (отмены) профиля риска;
3) описание приложений к предложениям об актуализации (отмене) (при их наличии);
4) расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска (для предложений об актуализации профиля риска в случае изменения его области риска (индикаторов риска), исключений из области риска, перечня мер по минимизации рисков либо условий их применения). При этом расчетное количество партий товаров определяется экспертным путем либо при наличии технической возможности с использованием специального программного средства в порядке, аналогичном пункту 29 порядка заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенного в приложении N 9 к Инструкции;
5) детальное обоснование изменений сведений о лицах в области риска или в исключениях из области риска (при наличии таких изменений).
3. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации (отмене) на несколько профилей рисков в Журнале предложений и пояснительной записке указывается соответствующая информация и перечисляются номера всех профилей рисков, в отношении которых распространяются предложения.
4. Для предложений об актуализации автоматических или автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11", "12", "13" и "55"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05", изменяющих (расширяющих) состав неформализованных индикаторов риска, в пояснительной записке или в приложении к ней должны быть приведены детальные функциональные требования на доработку программных средств ЕАИС таможенных органов, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.
5. При актуализации профиля риска и внесении изменений в его разделы и графы должностные лица руководствуются положениями, аналогичными порядку заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенному в приложении N 9 к Инструкции.
6. К пояснительной записке к предложениям об актуализации (отмене) могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность актуализации (отмены) профиля риска либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.
Специальное программное средство обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям к пояснительной записке в электронном виде.
Общий размер приложений к пояснительной записке не должен превышать 5 Мбайт.
Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.
7. К предложениям об актуализации (отмене) в специальном программном средстве должен быть приложен сканированный образ документа, которым они были утверждены (письмо или докладная/служебная записка).
8. Пояснительные записки к предложениям об актуализации (отмене), приложения к ней и сканированные образы документов, которыми они были утверждены, недоступны для просмотра в таможенных органах, за исключением уполномоченных должностных лиц координирующего подразделения ФТС России, а также структурных подразделений ФТС России, координирующих и структурных подразделений РТУ либо таможни, разработавших соответствующие предложения либо имеющих соответствующую типовую роль доступа.
9. Пояснительная записка к предложениям об актуализации (отмене) может не составляться при одновременном соблюдении следующих условий:
- рассматриваемые предложения об актуализации (отмене) поступили из подчиненного таможенного органа;
- пояснительная записка к предложениям об актуализации (отмене), сформированная подчиненным таможенным органом, и приложения к ней составлены в соответствии с положениями Инструкции и настоящего порядка;
- к пояснительной записке отсутствуют замечания и предложения по их доработке.
Решение о соблюдении вышеуказанных условий и об отсутствии целесообразности формирования пояснительной записки принимается уполномоченными должностными лицами координирующих подразделений и фиксируется в графе "Примечания" Журнала предложений.
Специальное программное средство обеспечивает возможность просмотра пояснительной записки и приложений к ней, сформированных подчиненным таможенным органом.
10. При формировании предложений об актуализации профилей рисков уполномоченные должностные лица должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса выявления риска, содержащегося в профиле риска, а также минимизации количества партий товаров, по которым риск будет считаться невыявленным по результатам проверки неформализованных индикаторов риска.
Приложение N 12
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ (ОТМЕНЕ) ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
1. Регистрационный номер предложений об актуализации (отмене) профилей рисков.
2. Сведения о профиле риска, в отношении которого разработаны предложения об актуализации (отмене):
- регистрационный номер и версия;
- срок действия;
- описание риска;
- код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска;
- код технологической операции;
- код направления деятельности таможенных органов для выявления рисков.
3. Краткое обоснование предложений об актуализации (отмене).
4. Номера иных профилей рисков, на которые целесообразно распространить предложения об актуализации (отмене).
5. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), подготовившего предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
6. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего предложения об актуализации (отмене) профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений).
7. Ф.И.О., телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, уполномоченного давать разъяснения по предложениям об актуализации (отмене) профиля риска.
8. Дата и время выпуска предложений об актуализации (отмене) профиля риска.
9. Статус, присвоенный предложениям об актуализации (отмене) профиля риска.
10. Дата и время присвоения статуса предложениям об актуализации (отмене) профиля риска.
11. Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус предложениям об актуализации (отмене) профиля риска.
12. Сведения о подразделении и лице, которому направлены на рассмотрение или согласование предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
13. Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу).
14. Замечания (при согласовании с замечаниями).
15. Примечание.
Приложение N 13
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ
| N п/п | Наименование | Код <6> | Без ПР <7> |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Формы таможенного контроля | |||
| 1 | Проверка документов и сведений | 101 | Х |
| 2 | Устный опрос | 102 | Х |
| 3 | Получение объяснений | 103 | Х |
| 4 | Таможенное наблюдение | 104 | Х |
| Таможенный осмотр: | |||
| 5 | - товаров; | 105 | Х |
| 6 | - транспортных средств международной перевозки; | 106 | Х |
| 7 | - таможенный осмотр товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже; | 107 | Х |
| 8 | - иных объектов | 108 | Х |
| Таможенный досмотр: | |||
| 9 | - товаров; | 109 | |
| 10 | - транспортных средств международной перевозки | 110 | |
| 11 | Личный таможенный досмотр | 111 | Х |
| 12 | Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков | 112 | Х |
| 13 | Таможенный осмотр помещений и территорий | 113 | Х |
| Таможенная проверка: | |||
| 14 | - камеральная; | 114 | Х |
| 15 | - выездная | 115 | Х |
| 16 | Учет товаров, находящихся под таможенным контролем | 116 | Х |
| 17 | Проверка системы учета товаров и отчетности | 117 | Х |
| Использование средств идентификации товаров | |||
| 18 | Наложение таможенных пломб и печатей на транспортное средство международной перевозки, контейнер или на съемный кузов | 201 | Х |
| 19 | Нанесение цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, наложение пломб и печатей на отдельные грузовые места | 202 | Х |
| 20 | Проставление штампов | 203 | Х |
| 21 | Отбор проб и образцов товаров | 204 | Х |
| 22 | Описание товаров и транспортных средств международной перевозки | 205 | Х |
| 23 | Использование чертежей, изготовленных масштабных изображений, фотографий, видеозаписей, иллюстраций | 206 | Х |
| 24 | Использование составленных должностными лицами таможенных органов чертежей, изготовленных масштабных изображений, фотографий, видеозаписей, иллюстраций | 207 | Х |
| 25 | Другие средства, позволяющие идентифицировать товары, включая пломбы отправителя товаров | 208 | Х |
| Использование средств идентификации транспортных (перевозочных) документов, а также имеющихся у перевозчика коммерческих документов на товары в таможенных целях | |||
| 26 | Проставление на документах печатей и штампов | 301 | Х |
| 27 | Нанесение специальных наклеек, специальных защитных приспособлений | 302 | Х |
| 28 | Помещение документов, необходимых для таможенных целей, в грузовые отделения транспортных средств международной перевозки, контейнеров или съемных кузовов, на которые налагаются таможенные пломбы и печати | 303 | Х |
| 29 | Помещение документов, необходимых для таможенных целей, в сейф-пакеты | 304 | Х |
| Принятие мер по обеспечению соблюдения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле | |||
| 30 | Таможенное сопровождение | 405 | Х |
| 31 | Установление маршрута перевозки | 406 | Х |
| Сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров через таможенную границу, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела | |||
| 32 | Направление в таможенный орган назначения запроса о наличии получателя товаров | 501 | Х |
| 33 | Получение от налоговых органов, осуществляющих регистрацию юридических лиц, а также иных органов сведений об участниках ВЭД | 502 | Х |
| 34 | Получение коммерческих документов, документов бухгалтерского учета и отчетности и другой информации, относящейся к внешнеэкономическим операциям с товарами | 503 | Х |
| 35 | Получение от банков и иных кредитных организаций справок о лицах, связанных с внешнеэкономической деятельностью, и операциях, связанных с уплатой таможенных платежей | 504 | Х |
| Иные меры по минимизации рисков | |||
| Таможенная экспертиза: | |||
| 36 | - товаров; | 601 | Х |
| 37 | - документов; | 602 | Х |
| 38 | - средств идентификации товаров | 603 | Х |
| Принятие структурными подразделениями таможни решения при проверке таможенной декларации по направлению: | |||
| 39 | - организации таможенных процедур и таможенного контроля; | 604 | |
| 40 | - происхождения товаров; | 605 | |
| 41 | - торговых ограничений и экспортного контроля; | 606 | |
| 42 | - классификации товаров по ТН ВЭД ТС; | 607 | |
| 43 | - контроля таможенной стоимости; | 608 | |
| 44 | - валютного контроля; | 609 | |
| 45 | - таможенных платежей; | 610 | |
| 46 | - контроля делящихся и радиоактивных материалов; | 611 | |
| 47 | - защиты прав интеллектуальной собственности | 612 | |
| 48 | Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений ФТС России | 613 | |
| 49 | Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений РТУ | 614 | |
| 50 | Запрос дополнительных документов и сведений в целях проверки информации, содержащейся в таможенных документах | 615 | Х |
| 51 | Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений таможни | 616 | |
| 52 | Принятие решения о выдаче разрешения на осуществление таможенной процедуры таможенного транзита отделом контроля за таможенным транзитом (далее - ОКТТ) таможни | 618 | |
| 53 | Принятие решения о завершении таможенной процедуры транзита ОКТТ таможни | 619 | |
| 54 | Принятие решения о выдаче разрешения на осуществление таможенной процедуры таможенного транзита ОКТТ РТУ | 620 | |
| 55 | Принятие решения о завершении таможенной процедуры таможенного транзита ОКТТ РТУ | 621 | |
| 56 | Выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста | 623 | |
| 57 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль таможенной стоимости, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) для проведения последующего контроля (в случае принятия таможенной стоимости на уровне ниже индикатора риска, основанного на индексе таможенной стоимости) | 624 | Х |
| 58 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение РТУ не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) для проведения последующего контроля | 625 | Х |
| 59 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение ФТС России не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) для проведения последующего контроля | 626 | Х |
| 60 | Проведение предварительной проверки подлинности документов и сведений при документальном контроле уполномоченными должностными лицами таможенных постов | 627 | Х |
| 61 | Направление копии комплекта документов (таможенных, транспортных и коммерческих) в таможню назначения не позднее следующего дня после помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита | 628 | Х |
| 62 | Направление оригинала преференциального сертификата о происхождении товаров в ФТС России не позднее двух рабочих дней после принятия окончательного решения по стране происхождения товаров (предоставлении тарифной преференции) | 629 | Х |
| 63 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ТС, не позднее двух рабочих дней после принятия окончательного решения по классификации товаров в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены, для проведения последующего контроля | 630 | Х |
| 64 | Таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов (далее - ИДК) | 633 | Х |
| 65 | Таможенный осмотр товаров и транспортных средств международной перевозки в присутствии специалиста-кинолога со служебной собакой | 634 | Х |
| 66 | Проведение последующего контроля информации, полученной с использованием ИДК, координирующим подразделением таможни | 635 | Х |
| 67 | Проведение последующего контроля информации, полученной с использованием ИДК, координирующим подразделением РТУ | 636 | Х |
| 68 | Участие специалиста при проведении таможенного контроля в соответствии со статьей 101 Таможенного кодекса Таможенного союза | 637 | Х |
| 69. | Привлечение специалистов и экспертов из других государственных органов для оказания содействия в проведении таможенного контроля в соответствии со статьей 102 Таможенного кодекса Таможенного союза | 638 | Х |
| 70 | Направление запроса декларанту о представлении оригиналов документов и (или) копий документов, заверенных в установленном порядке, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, на бумажных носителях (при декларировании товаров в электронной форме) | 639 | Х |
| 71 | Проверка документов и сведений уполномоченным должностным лицом таможенного органа, в регионе деятельности которого находится товар (далее - внешний таможенный орган), проводимая путем сопоставления информации, заявленной в электронной декларации на товары, и информации, содержащейся в документах, представленных внешнему таможенному органу (в соответствии с утвержденным порядком совершения таможенных операций при таможенном декларировании в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования) | 640 | Х |
| 72 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее координацию и применение СУР, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 641 | Х |
| 73 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее организацию совершения таможенных операций и таможенного контроля, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 642 | Х |
| 74 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль правильности определения страны происхождения товаров, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 643 | Х |
| 75 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за соблюдением установленных запретов и ограничений, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 644 | Х |
| 76 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее валютный контроль, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 645 | Х |
| 77 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 646 | Х |
| 78 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 647 | Х |
| 79 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за делящимися и радиоактивными материалами, не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля | 648 | Х |
| 80 | Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов в структурное подразделение таможни не позднее двух рабочих дней после выпуска товаров для проведения последующего контроля (в случаях, отличных от мер с кодами"624","630","641 - 648") | 649 | Х |
| 81 | Направление запроса в таможенный орган отправления о предоставлении копий документов (таможенных, транспортных и коммерческих), оформленных (представленных) при помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита | 650 | Х |
<6> Все меры по минимизации рисков, указанные в данном классификаторе, могут выявляться специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.
<7> Меры по минимизации рисков, имеющие отметку в настоящем поле, могут применяться должностными лицами самостоятельно без указания в профиле риска.
Приложение N 14
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ХАРАКТЕРИСТИКИ ТАМОЖЕННОГО ДОСМОТРА ТОВАРОВ
| N п/п | Наименование характеристики таможенного досмотра | Код (коды) и наименование соответствующей характеристики таможенного досмотра |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Период проведения досмотра | 1 - До выпуска 2 - После выпуска 3 - Любой |
| 2 | Подразделения, проводящие досмотр | 1 - Подразделение таможенного поста, в функции которого входит проведение таможенного досмотра 2 - Подразделение таможенного поста, в функции которого входит проведение таможенного досмотра, с участием и/или присутствием подразделений таможни, РТУ, ФТС России 3 - Прочее |
| 3 | Цель досмотра | 1 - Идентификация товаров 2 - Выборочная проверка 3 - Прочее |
| 4 | Объем досмотра | 1 - 10 % 2 - 50 % 3 - 100 % 4 - Любой |
| 5 | Степень досмотра | 01 - Полное взвешивание 02 - Выборочное взвешивание 03 - Пересчет грузовых мест с выборочным вскрытием 04 - Пересчет грузовых мест со вскрытием всех грузовых мест 05 - Пересчет количества предметов в грузовых местах выборочно 06 - Пересчет количества предметов во всех грузовых местах 07 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой без взятия проб и образцов 08 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой без взятия проб и образцов 09 - Измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой со взятием проб и образцов 10 - Измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой со взятием проб и образцов 11 - Прочее 12 - Любая |
| 6 | Применение ТСТК | Наименование технических средств таможенного контроля (далее - ТСТК) в соответствии с положениями приказа ФТС России от 21 декабря 2010 г. N 2509 "Об утверждении перечня и порядка применения технических средств таможенного контроля в таможенных органах Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 03.03.2011, рег. N 19992), которые должны быть применены в ходе таможенного досмотра |
| 7 | Частота проведения досмотра | 77 - любая 88 - частота и периодичность проведения досмотра определяются посредством ГСЧ 99 - все партии товаров |
| 8 | Объект таможенного досмотра | 01 - только те товары из партии, в отношении которых был выявлен риск 99 - вся партия товаров |
| 9 | Сокращенное содержание акта | 01 - допускается составление описательной части акта таможенного досмотра (результатов таможенного досмотра) в сокращенной форме (в порядке и случаях, определенных правовыми актами ФТС России) 99 - не допускается составление описательной части акта таможенного досмотра (результатов таможенного досмотра) в сокращенной форме |
Приложение N 15
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
КЛАССИФИКАТОР РЕЗУЛЬТАТОВ ПРИМЕНЕНИЯ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ
| N п/п | Наименование результата применения мер по минимизации рисков | Код | Технологические операции для выявления рисков, при которых может быть указан результат применения мер по минимизации рисков | ||||||||||||||||
| 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 07 | 09 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 99 | |||
| 1 | Результат не известен либо не определен | 00 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| 2 | Применение меры по минимизации риска не привело к какому-либо результату | 10 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| 3 | Выявлены расхождения (нарушения), которые не влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей по сравнению с первоначально уплаченными (начисленными) и не влияют на применение к товарам запретов и ограничений | 20 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| 4 | Выявлены расхождения (нарушения), которые влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей по сравнению с первоначально уплаченными (начисленными) | 30 | - | - | - | - | + | + | + | - | + | + | + | + | - | - | - | + | + |
| 5 | Выявлены расхождения (нарушения), не влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей и составляющие признаки состава административного правонарушения (далее - АП) | 40 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| 6 | Выявлены расхождения (нарушения), влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей и составляющие признаки состава АП | 50 | - | - | - | - | + | + | + | - | + | + | + | + | - | - | - | + | + |
| 7 | Выявлены признаки преступления, сообщение о котором зарегистрировано таможенным органом в установленном порядке | 55 | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + | + |
| 8 | В таможенный орган поступило письменное обращение декларанта об отзыве таможенной декларации | 60 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | + | + | - | + |
| 9 | Принято решение о классификации товаров, изменяющее заявленный код, в результате которого увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей | 70 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 10 | Принято решение о классификации товаров, изменяющее заявленный код, в результате которого сумма подлежащих уплате таможенных платежей не изменилась | 71 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 11 | Принято решение о стране происхождения товаров (при корректировке сведений о стране происхождения) | 72 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 12 | Принято решение об отказе в предоставлении тарифных преференций | 73 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 13 | Принято решение об отказе в предоставлении льгот по уплате таможенных платежей (кроме тарифной преференции) | 74 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 14 | Принято решение об отказе в предоставлении полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов | 75 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 15 | Выявлены <12> расхождения (нарушения), повлекшие начисление (дополнительное начисление) специальных, антидемпинговых, иных видов пошлин (за исключением ввозной таможенной пошлины), акциза, НДС, таможенных сборов за таможенные операции, утилизационного сбора | 76 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 16 | Принято <13> решение о приостановлении выпуска товаров (пункты 1 и 4 статьи 331 Кодекса), при этом в отношении товаров принято решение об их изъятии, наложении на них ареста или получено решение об их конфискации | 77 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 17 | Принято решение о приостановлении выпуска товаров (пункты 1 и 4 статьи 331 Кодекса), при этом указанное решение в установленном порядке отменено либо срок его действия истек | 78 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 18 | Выявлены расхождения (нарушения), которые влияют на применение к товарам запретов и ограничений, но не образуют признаки состава АП | 79 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 19 | Выявлены товары, запрещенные к ввозу (вывозу) на (с) таможенную(ой) территорию(ии) Таможенного союза (статья 152 Кодекса) | 80 | + | - | - | - | + | + | + | - | - | - | - | - | - | + | + | + | + |
| 20 | Проведена корректировка таможенной стоимости, в результате которой увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей | 82 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 21 | Выпуск товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов при проведении таможенным органом дополнительной проверки | 83 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 22 | Выпуск товаров без предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов (в соответствии с пунктом 2 статьи 85 Кодекса) при проведении таможенным органом дополнительной проверки | 84 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 23 | Товары, ввезенные на таможенную территорию Таможенного союза, заявлены под таможенную процедуру реэкспорта, либо товары вывозятся в соответствии с пунктом 1 статьи 163 Кодекса | 85 | + | + | + | + | - | - | - | - | + | + | - | - | - | + | + | - | + |
| 24 | Приняты иные решения в области таможенного дела, и/или выявлены иные расхождения (нарушения), влекущие дополнительное начисление и взыскание таможенных пошлин, налогов (не указанные в данном классификаторе) | 89 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | + | + |
| 25 | Принято решение об отказе в выпуске товаров | 90 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 26 | Выпуск товаров до получения результатов таможенной экспертизы при условии, что декларантом предоставлено обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в сумме таможенных пошлин, налогов, которые могут быть дополнительно начислены по результатам проведения таможенной экспертизы (статья 198 Кодекса) | 92 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
| 27 | Результат <14> применения меры по минимизации риска достигнут при повторном декларировании товаров | 93 | - | - | - | - | + | - | + | - | - | - | - | - | - | - | - | - | + |
<12> Код "76" не указывается (не используется) в качестве результата применения мер по минимизации рисков, если причиной начисления (дополнительного начисления) специальных, антидемпинговых, иных видов пошлин, акциза, НДС, таможенных сборов за таможенные операции, утилизационного сбора является любое из решений, повлекшее результат с кодом "70", "73", "74", "75", "82", "83", или "92".
<13> Код "77" также указывается (используется) в качестве результата применения мер по минимизации рисков, если в отношении товаров, при таможенном контроле которых были выявлены нарушения прав на объекты интеллектуальной собственности, без приостановления их выпуска было принято решение об изъятии товаров, наложении на них ареста или получено решение об их конфискации.
<14> Код "93" указывается в случае, когда по таможенной декларации, по которой непосредственно применена мера по минимизации рисков, принято решение об отказе в выпуске товаров (статья 201 Кодекса) или отзыве таможенной декларации (статья 192 Кодекса), но применение указанной меры повлекло к достижению каких-либо результатов по таможенной декларации, которая повторно подана на эту же партию товаров.
Приложение N 16
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА ЛИСТА СОГЛАСОВАНИЯ ПРОЕКТА ПРОФИЛЯ РИСКА И ЛИСТА СОГЛАСОВАНИЯ ПРЕДЛОЖЕНИЙ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ (ОТМЕНЕ) ПРОФИЛЯ РИСКА
1. Регистрационный номер проекта профиля риска или предложений об актуализации (отмене) профиля риска.
2. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
3. Код и наименование таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
4. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего проект профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений) или предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
5. Ф.И.О., телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации (отмене) профиля риска.
6. Дата и время выпуска версии проекта профиля риска или предложений об актуализации (отмене) профиля риска.
7. Описание статусов, присвоенных проекту профиля риска или предложениям об актуализации (отмене) профиля риска:
- наименование статуса;
- дата и время присвоения статуса;
- Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус (с указанием подразделения и таможенного органа);
- сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу);
- замечания (при согласовании с замечаниями).
8. Информация о лицах подчиненных таможенных органов, утвердивших проект профиля риска или предложения об актуализации (отмене) профиля риска, а также реквизиты соответствующих документов.
9. Примечание.
Лист согласования подписывается начальником координирующего подразделения таможни, РТУ либо начальником Отдела Управления рисков и оперативного контроля ФТС России.
Приложение N 17
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ МЕР ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ, СОДЕРЖАЩИХСЯ В ПРОФИЛЯХ РИСКОВ
I. Порядок применения мер по минимизации рисков с кодами"604" -" 612" (принятие структурными подразделениями таможни решения при проверке таможенной декларации)
1. Уполномоченное должностное лицо в случае выявления при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в профилях рисков, предусматривающих принятие решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации:
1) обеспечивает формирование полного комплекта документов, указанных в описи к ДТ (далее - комплект документов) (в том числе путем запроса и получения документов у декларанта);
2) незамедлительно с использованием специальных программных средств формирует направление для принятия решений (далее - Направление) по структуре и составу сведений, приведенных в приложении N 18 к Инструкции;
3) регистрирует Направление с использованием специального программного средства посредством присвоения регистрационного номера и занесения записи в журнал регистрации направлений для принятия решений (далее - Журнал регистрации Направлений), структура которого приведена в приложении N 19 к Инструкции;
4) в срок не более 15 минут с момента формирования Направления (формирования полного комплекта документов, указанных в описи) отправляет с использованием специального программного средства Направление, ДТ и комплект документов в координирующее подразделение таможни с одновременным уведомлением координирующего подразделения таможни путем передачи телефонограммы либо с использованием иных оперативных каналов связи. При декларировании товаров в электронной форме ДТ и комплект документов передаются в электронном виде (либо используются должностными лицами координирующих подразделений путем предоставления им доступа к электронному архиву зарегистрированных ДТ на уровне таможенного поста/отдела таможенного оформления и таможенного контроля). При декларировании товаров в письменной форме в координирующее подразделение таможни направляются копии ДТ с комплектом документов (при этом согласно порядку, установленному начальником таможни и обеспечивающим в том числе сохранность таможенной декларации и комплекта документов, допускается направление в таможню указанных документов иным способом, а также направление оригиналов указанных документов вместо их копий).
2. Специальное программное средство при формировании Направления автоматически проставляет в нем номера всех выявленных профилей рисков, предусматривающих применение мер по минимизации рисков с кодами "604" - "612".
3. Если в координирующее подразделение таможни направляются оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, делается запись о сдаче и приеме с указанием фамилии и инициалов уполномоченных должностных лиц, даты и времени их приема и передачи.
4. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни:
1) принимает и фиксирует в соответствии с порядком ведения делопроизводства уведомление таможенного поста, полученное по оперативным каналам связи, об отправлении в координирующее подразделение таможни Направления с использованием специального программного средства;
2) в случае передачи Направления и комплекта документов в электронном виде проверяет факт их поступления в специальном программном средстве и комплектность;
3) в случае передачи Направления и копий декларации с комплектом оригиналов документов либо направления в таможню копий декларации с комплектом документов иным способом, а также при направлении оригиналов указанных документов вместо их копий проверяет комплектность документов согласно описи к таможенной декларации, фиксирует результаты проверки комплектности пакета документов в специальном программном средстве, посредством которого передаются Направления.
Факт поступления, а также дата и время поступления бумажных носителей в координирующее подразделение таможни фиксируется в специальном программном средстве.
В случае выявления факта поступления неполного перечня документов, указанных в описи, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения формирует с использованием специального программного средства уведомление на таможенный пост о необходимости направления недостающих документов.
Специальное программное средство сохраняет историю всех уведомлений и факта поступления запрошенных документов.
5. После получения Направления уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни формирует в специальном программном средстве уведомление о принятии Направления на рассмотрение с отметками о комплектности документов и очередности рассмотрения Направления, заверяет уведомление электронной подписью и в соответствии с имеющимися в нем отметками о необходимости принятия структурными подразделениями таможни решений передает Направление с комплектом документов для принятия решения в соответствующие структурные подразделения таможни с использованием специального программного средства (при декларировании в электронной форме) либо в установленном порядке ведения делопроизводства (при декларировании в письменной форме).
Очередность прохождения комплекта документов по структурным подразделениям таможни определяется уполномоченным должностным лицом координирующего подразделения таможни в каждом конкретном случае и фиксируется в Направлении.
6. Порядок передачи комплектов документов (при передаче бумажных носителей) внутри таможни между структурными подразделениями, а также меры по недопущению несвоевременного и неполного представления комплектов документов определяет начальник таможни.
При отсутствии отдельно разработанного порядка контроль за соблюдением установленных сроков передачи и комплектности документов с таможенного поста в координирующее подразделение таможни обеспечивается начальником таможенного поста, а при передаче документов между другими структурными подразделениями таможни - начальником координирующего подразделения таможни.
7. Если в ходе рассмотрения Направления с комплектом документов структурными подразделениями таможни возникла необходимость истребовать у лица, подавшего ДТ, дополнительные документы и сведения, то соответствующий запрос о необходимости предоставления дополнительных документов и сведений, формируемый в порядке, установленном таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, заполняется в специальном программном средстве и незамедлительно, но в срок не более 10 минут после заполнения, направляется на таможенный пост. При этом запрос содержит обоснование необходимости представления дополнительных документов или сведений.
Сформированный запрос заверяется электронной подписью.
Уполномоченное должностное лицо таможенного поста на основе полученного запроса обеспечивает формирование и направление в установленном порядке аналогичного запроса лицу, подавшему ДТ.
8. После получения от лица, подавшего ДТ, дополнительных документов (сведений), указанных в запросе, либо отказа от его выполнения такие документы (сведения) либо информация об отказе направляются в структурное подразделение таможни, его сформировавшее, применительно к порядку, предусмотренному для направления комплекта документов (пункт 1 настоящего порядка), минуя координирующее подразделение таможни.
9. Принятие решения при проверке таможенной декларации производится уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни путем внесения текста принятого решения (заключения) в Направление и заверения его своей подписью. При декларировании товаров в электронной форме текст заключения вносится в создаваемый электронный документ"Решение по Направлению, принятое структурным подразделением таможни" с использованием специального программного средства с проставлением электронной подписи.
Принятие решения по отдельным видам документального контроля производится уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни на основе имеющихся документов и сведений, а также результатов применения мер по минимизации рисков (за исключением случаев, если для принятия решения структурному подразделению необходимы результаты таможенного досмотра (осмотра).
Текст заключения (принятого решения) в Направлении должен содержать четкие, подробные и исключающие двоякое толкование решения должностных лиц таможни с указанием порядка дальнейших действий (по соответствующему направлению, в том числе со ссылкой на правовые акты) при проверке документов и сведений в ДТ и комплекте документов, фактическом контроле товаров, принятии решения о выпуске.
Контроль за решениями, указанными в Направлении, обеспечивают начальники структурных подразделений таможни, принимавших решения по Направлению.
10. После принятия решений всеми структурными подразделениями таможни (в соответствии с отметками о необходимости принятия решений структурными подразделениями таможни, имеющимися на Направлении) Направление с соответствующими отметками о принятых решениях уполномоченных должностных лиц, заверенных подписью (электронной подписью при декларировании товаров в электронной форме), возвращается в координирующее подразделение таможни в установленном порядке ведения делопроизводства (с использованием специального программного средства при декларировании товаров в электронной форме). Должностное лицо последнего из подразделений таможни, участвующих в принятии решений, уведомляет координирующее подразделение о факте принятия решения по ДТ.
Если уполномоченное должностное лицо структурного подразделения не приняло решение, требуемое в соответствии с профилем риска, и/или не отразило его в Направлении в соответствии с настоящим порядком, то уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения возвращает Направление в структурное подразделение для принятия соответствующего решения.
Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни проверяет наличие заключений и подписей (электронных подписей) всех подразделений таможни и делает в Направлении отметку о снятии его с контроля с обязательным проставлением подписи (электронной подписи) и направляет его по оперативным каналам связи (с использованием программного средства при декларировании товаров в электронной форме) на таможенный пост, совершающий таможенные операции, с одновременным уведомлением таможенного поста телефонограммой или по иным оперативным каналам связи.
11. После получения из таможни Направления с отметками о принятых уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни решениями уполномоченное должностное лицо таможенного поста, осуществляющее документальный контроль ДТ по соответствующим направлениям, обеспечивает исполнение указанных решений.
Решение, указанное в Направлении, обязательно для исполнения уполномоченными должностными лицами таможенного поста.
12. Если профилем риска предусмотрено одновременно проведение таможенного досмотра (осмотра) и принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, то данные меры по минимизации рисков осуществляются вне зависимости друг от друга.
Если для принятия решения структурному подразделению таможни требуются результаты таможенного досмотра (осмотра), то уполномоченное должностное лицо такого структурного подразделения сообщает об этом уполномоченному должностному лицу таможенного поста посредством использования специального программного средства, а также по оперативным каналам связи.
На период проведения таможенного досмотра уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения может принять решение о возвращении на таможенный пост ДТ с комплектом документов (при передаче в таможню оригиналов документов).
После завершения таможенного досмотра (осмотра) товаров уполномоченное должностное лицо таможенного поста направляет акт таможенного досмотра (осмотра) в соответствующее структурное подразделение таможни применительно к порядку, предусмотренному для передачи комплекта документов, и сообщает в соответствующее структурное подразделение таможни о завершении таможенного досмотра путем передачи телефонограммы либо с использованием иных оперативных каналов связи, либо при наличии технической возможности с использованием штатных программных средств.
13. Решения всеми подразделениями таможни, указанными в Направлении, принимаются с учетом сроков, установленных Кодексом для выпуска товаров. Начальник координирующего подразделения таможни и начальники структурных подразделений таможни, принимавших решения по Направлению, обеспечивают контроль за соблюдением данных сроков.
14. Специальное программное средство обеспечивает фиксацию даты и времени принятых решений в Направлении, заверенных электронной подписью.
15. Если в координирующее подразделение таможни направлялись оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, их передача на таможенный пост производится одновременно с передачей Направления с обязательной записью о сдаче и приеме в описи документов, прилагаемых к ДТ, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.
Запись о сдаче и приеме оригиналов ДТ и комплекта документов к ней в описи документов, прилагаемых к ДТ, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи также осуществляется при передаче соответствующих документов вместе с Направлением между координирующим подразделением и структурными подразделениями таможни.
16. После получения Направления с отметками о принятых решениях (а также ДТ и комплекта документов к ней, если передавались оригиналы документов) уполномоченное должностное лицо таможенного поста:
1) в случае декларирования товаров в письменной форме прикладывает Направление с решениями к первому экземпляру ДТ, который хранится в порядке, установленном ФТС России;
2) вносит в установленном порядке отметку о наличии направления в опись документов к ДТ.
17. В случае выявления при совершении таможенных операций рисков, содержащихся в срочных или неформализованных профилях рисков либо в профилях рисков, выявленных при активации функции выпуска электронной копии ДТ, предусматривающих принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации (в том числе повторно по одной и той же ДТ), уполномоченное должностное лицо, выявившее необходимость формирования Направления, осуществляет действия в соответствии с пунктом 1 настоящего порядка.
Допускается составление нескольких Направлений по одной ДТ.
Дальнейшие действия осуществляются в порядке и в сроки, предусмотренные настоящим порядком.
Мероприятия, связанные с реализацией мер по принятию решений структурными подразделениями таможен при проверке таможенной декларации в отношении отдельных товаров товарной партии, не являются препятствием для совершения таможенных операций в отношении иных товаров указанной товарной партии в общеустановленном порядке (с учетом особенностей, определенных для принятия решения по отдельным видам документального контроля).
II. Порядок применения мер по минимизации рисков с кодами "613", "614" и "616" (проведение должностными лицами структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен проверки до выпуска товаров)
18. Должностные лица структурных (в том числе координирующих) подразделений ФТС России, РТУ или таможен проводят проверку до выпуска товаров, если это следует из профиля риска в соответствии с мерами по минимизации рисков с кодами "613" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения ФТС России), "614" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения РТУ) и "616" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения таможни), в целях проверки достоверности сведений, заявленных в таможенной декларации или указанных в документах, представленных (сформированных) при совершении таможенных операций, а также контроля за действиями должностных лиц таможенных органов при применении мер по минимизации рисков.
19. Для проведения проверки до выпуска товаров составляется письменное уведомление таможенного постав виде письма (служебной записки) о проведении должностными лицами подразделений ФТС России, РТУ и (или) таможен проверки до выпуска товаров (далее - предписание). Структура и состав сведений, указываемых в предписании, приведены в приложении N 20 к Инструкции.
20. Предписание регистрируется в координирующем подразделении в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.
21. Предписание подписывает:
в ФТС России - начальник координирующего подразделения ФТС России (лицо, его замещающее);
в РТУ - начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ либо начальник службы организации таможенного контроля (лица, их замещающие);
в таможне - начальник таможни, первый заместитель начальника таможни либо начальник службы организации таможенного контроля (лица, их замещающие).
22. При проведении проверки до выпуска товаров должностные лица таможенных органов обеспечивают выполнение устных и письменных поручений должностных лиц, указанных в предписании, по порядку проведения мер по минимизации рисков, указанных в профиле риска, совместно с мерами по минимизации рисков с кодами "613", "614" или "616".
Должностные лица таможенного поста обеспечивают выполнение устных и письменных поручений должностных лиц, указанных в предписании, о необходимости применения мер по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 13 к Инструкции, с отметкой "Без ПР" (в дополнение к мерам по минимизации рисков, указанным в профиле риска).
Должностным лицам, указанным в предписании, по их поручению обеспечивается доступ к местам совершения таможенных операций с товарами, указанными в предписании, а также к транспортным средствам, документам и сведениям, имеющим отношение к указанным товарам.
23. Порядок оповещения должностных лиц структурных подразделений ФТС России, РТУ или таможни о выявлении риска, содержащегося в профиле риска, одной из мер по минимизации которого предусмотрено проведение проверки до выпуска товаров, определяется в профиле риска.
24. По результатам проверки до выпуска товаров должностное лицо структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни подготавливает отчет, представляемый должностному лицу ФТС России, РТУ или таможни, подписавшему предписание.
25. Проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни до выпуска товаров не исключает применения к товарам иных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков.
III. Порядок применения меры по минимизации риска с кодом "623" (выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста)
26. При выявлении риска, содержащегося в профиле риска с мерой по минимизации риска с кодом "623" (выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста), начальник таможенного поста после проведения документальной проверки таможенной декларации и применения всех мер по минимизации рисков, предусмотренных профилем риска, должен осуществить непосредственный(личный) контроль за полнотой, правильностью, своевременностью и достаточностью примененных уполномоченным должностным лицом таможенного поста мер по минимизации рисков и принять решение о согласовании выпуска товаров (отказе в выпуске товаров, отзыве таможенной декларации).
27. В ходе применения меры по минимизации риска с кодом "623" начальник таможенного поста согласовывает выпуск товаров (отказ в выпуске товаров или отзыв таможенной декларации) путем формирования резолюции в электронном виде с текстом "Выпуск товара (товаров) N____ согласован", где под номером товара указывается тот товар, в отношении которого выявлен риск и применяется указанная мера по минимизации рисков. При отказе в выпуске товаров формируется резолюция с текстом "Отказ в выпуске товара (товаров) N_____ согласован". При отзыве таможенной декларации формируется резолюция с текстом "Решение об отзыве таможенной декларации согласовано". Резолюции заверяются электронной подписью.
28. В случае отсутствия технической возможности согласования выпуска товаров начальником таможенного поста с использованием электронной подписи начальник таможенного поста обеспечивает распечатывание таможенной декларации (поданной в электронной форме) на листах бумаги формата А4, проставление и заверение отметок в соответствии с пунктом 27 настоящего порядка.
29. В случае отсутствия начальника таможенного поста согласование выпуска товаров (отказ в выпуске товаров или отзыв таможенной декларации) может быть осуществлено иным лицом, замещающим его во время отсутствия на рабочем месте.
30. Применение меры по минимизации риска с кодом "623" вместо начальника таможенного поста (лица, его замещающего) может быть осуществлено иными уполномоченными должностными лицами таможенного поста (в том числе лицом, непосредственно осуществляющим таможенные операции с товарами, проверку документов и сведений, а также принятие решения о выпуске товаров по соответствующей таможенной декларации).
IV. Порядок применения мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110" при выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными
31. Меры по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки) на основании соответствующего профиля риска применяются при:
1) выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными;
2) поступлении информации о возможном правонарушении от иных органов государственной власти.
32. Решение о применении мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110" (в соответствии с положениями настоящего раздела) могут принять начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) или иные уполномоченные должностные лица таможенного поста.
33. Если должностное лицо таможенного поста, совершающее таможенные операции и проводящее таможенный контроль, считает необходимым применить меру по минимизации риска с кодом "109" или "110" на основании собственных обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными, либо в случае поступления информации о возможном правонарушении, то оно подготавливает докладную записку на имя лица, уполномоченного принять решение о проведении таможенного досмотра в соответствии с пунктом 32 настоящего порядка.
В докладной записке указываются:
1) признаки недостоверности заявленных сведений о товарах и транспортных средствах международной перевозки, а также обоснование необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" или "110" (если должностное лицо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными);
2) предложения по характеристикам таможенного досмотра (в соответствии с формой поручения на проведение таможенного досмотра).
34. Докладная записка регистрируется в соответствии с установленным порядком организации делопроизводства.
35. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо рассматривают зарегистрированную докладную записку и накладывает резолюцию о согласии либо отказе в применении меры по минимизации риска с кодом"109" или"110". Резолюция заверяется подписью с указанием даты и времени принятия решения.
36. Не допускается рассмотрение докладной записки в соответствии с пунктом 35 настоящего порядка должностным лицом, получившим информацию о возможном правонарушении и (или) имеющим обоснованные предположения или соответствующие выводы о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.
37. Докладная записка с резолюцией начальника таможенного поста (лица, его замещающего) либо иного уполномоченного должностного лица приобщается к комплекту документов, прилагаемому к таможенной декларации.
38. При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной настоящим порядком, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.
V. Порядок применения мер по минимизации рисков при наличии информации от правоохранительных подразделений о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации
39. При наличии у правоохранительных подразделений таможенных органов информации о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации (далее - информация), а также при необходимости проверки данной информации посредством проведения таможенного досмотра уполномоченное должностное лицо правоохранительного подразделения таможенного органа в установленном порядке организовывает подготовку, согласование и направление в таможенный орган указанной информации для применения меры по минимизации риска с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) и "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки) на основании соответствующего профиля риска.
40. Информация Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России или региональной оперативной таможни направляется письмом, а информация правоохранительного подразделения таможни направляется служебной запиской, согласованной с заместителем начальника таможни по правоохранительной деятельности.
Подготовленная информация по оперативным каналам связи (факсом или электронной почтой) направляется не позднее одного часа с момента регистрации на таможенный пост, в регионе деятельности которого будут применяться меры по минимизации риска с кодом "109" или "110".
При необходимости указанная информация направляется в РТУ или таможню, в регионе деятельности которых будут применяться меры по минимизации риска с кодом "109" или "110".
В случае получения информации непосредственно РТУ либо таможней (в том числе оперативной таможней) начальник данного таможенного органа обеспечивает ее незамедлительное направление на таможенный пост, в котором подлежат применению меры по минимизации рисков.
41. Информация должна содержать сведения о(об):
1) предполагаемом нарушении;
2) таможенных органах, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;
3) таможенной операции, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;
4) товарах, транспортных средствах международной перевозки, реквизитах документов, участниках внешнеэкономической деятельности (при наличии этих сведений);
5) объекте таможенного досмотра;
6) характеристиках таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК);
7) мерах по минимизации рисков, указанных в приложении N 13 к Инструкции с пометкой"Без ПР", которые уполномоченные должностные лица таможенного поста должны применить в дополнение к таможенному досмотру, если их применение необходимо для выявления нарушений;
8) порядке и особенностях применения мер по минимизации рисков;
9) ориентировочных сроках применения мер по минимизации рисков;
10) сроке, способе доведения, форме и содержании информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена таможенным постом правоохранительному подразделению, направившему информацию;
11) должностных лицах правоохранительных подразделений таможенных органов, уполномоченных на применение мер по минимизации рисков, а также их контактных данных.
42. В случае невозможности направления информации в установленные периоды рабочего времени подразделений таможенного поста, осуществляющих совершение таможенных операций, должностное лицо правоохранительного подразделения таможенного органа направляет информацию оперативному дежурному по оперативным каналам связи, которая регистрируется в установленном порядке. Оперативный дежурный обеспечивает незамедлительное доведение информации до начальника соответствующего таможенного органа, в регионе деятельности которого необходимо применение мер по минимизации рисков.
43. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо при поступлении информации от правоохранительных подразделений таможенных органов незамедлительно определяет возможность применения соответствующих мер по минимизации рисков, а также уполномоченных должностных лиц таможенного поста.
В случае невозможности применения мер по минимизации рисков начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо незамедлительно информирует правоохранительное подразделение, направившее информацию.
44. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее)либо иное уполномоченное должностное лицо при применении меры по минимизации риска с кодом "109" или "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки) обеспечивает:
1) информирование должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов, уполномоченных на применение меры по минимизации риска с кодом "109" или "110" о необходимости прибытия для присутствия при совершении таможенных операций, дате, времени и месте проведения таможенного досмотра (не позднее чем за 3 часа до момента предполагаемого начала проведения таможенного досмотра);
2) проведение таможенного досмотра и при необходимости применение иных мер, которые должностное лицо таможенного поста может применить самостоятельно без указания в профиле риска, в присутствии сотрудников правоохранительных подразделений таможенных органов.
45. Начальник правоохранительного подразделения таможенного органа после получения из таможенных органов информации о готовности к проведению таможенного досмотра обеспечивает прибытие уполномоченных должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов в течение трех часов.
Совершение таможенных операций с товарами, транспортными средствами или грузовыми отсеками, в которых размещены товары, а также проведение таможенного досмотра по основаниям, предусмотренным иными профилями рисков, до момента прибытия уполномоченных должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов согласовывается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) с уполномоченными должностными лицами правоохранительных подразделений.
46. В случае поступления на таможенный пост информации правоохранительного подразделения таможенного органа, не соответствующей требованиям к ее содержанию и процедуре ее направления, применение таможенного досмотра на основе такой информации не является обязательным.
Начальники таможенных органов обеспечивают незамедлительное информирование правоохранительных подразделений таможенного органа о необходимости приведения поступившей информации в соответствие требованиям настоящего раздела.
47. Правоохранительное подразделение таможенного органа, направившее информацию, в обязательном порядке информирует таможенный пост о возбуждении уголовных дел или дел об административных правонарушениях по результатам таможенного досмотра.
VI. Порядок применения мер по минимизации рисков с кодами"109" и"110" в случае выявления должностными лицами ФТС России, РТУ и таможен при выявлении в ходе проведения инспекторской проверки деятельности таможенного органа информации о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации
48. Информация о возможном нарушении таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации, выявленная при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа, используется в качестве основания для применения мер по минимизации рисков согласно соответствующему профилю риска только в случае ее представления начальнику таможенного поста (лицу, его замещающему) либо иному уполномоченному должностному лицу в виде письменного поручения за подписью председателя комиссии ФТС России, РТУ или таможни (либо лица, им уполномоченного) (далее в настоящем разделе - поручение).
49. Поручение должно содержать следующие сведения:
1) реквизиты приказа о проведении инспекторской проверки;
2) таможенные органы, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;
3) таможенная операция, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;
4) товары, транспортные средства международной перевозки, реквизиты документов, участники внешнеэкономической деятельности (при наличии этих сведений);
5) объект таможенного досмотра;
6) характеристики таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК);
7) иные меры по минимизации рисков, указанные в соответствующем профиле риска;
8) меры по минимизации рисков, указанные в приложении N 13 к Инструкции с пометкой "Без ПР", которые уполномоченные должностные лица таможенного поста должны применить в дополнение к мерам по минимизации рисков, указанным в соответствующем профиле риска;
9) порядок и особенности применения мер по минимизации рисков;
10) ориентировочные сроки применения мер по минимизации рисков;
11) срок, способ доведения, форма и содержание информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена таможенным постом председателю комиссии по проведению инспекторской проверки;
12) список должностных лиц из состава комиссии по проведению инспекторской проверки, которые должны принять участие (либо присутствовать) при применении мер по минимизации рисков, а также их контактные данные.
50. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо незамедлительно с момента поступления поручения организовывает проведение мер по минимизации рисков в порядке, установленном ФТС России, и в соответствии со сведениями, указанными в поручении.
VII. Порядок применения меры по минимизации риска с кодом "109" в случае выявления необходимости ее применения на основе использования случайной выборки
51. Случайная выборка товаров для применения меры по минимизации риска с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) (далее в настоящем разделе - случайная выборка) применяется при технологической операции с кодом "05" на основании соответствующего профиля риска.
52. Для целей применения случайной выборки используется специальное программное средство.
53. Параметрами случайной выборки является соотношение количества применяемых мер по минимизации риска с кодом "109" на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, к общему количеству партий декларируемых товаров.
54. Случайная выборка применяется в отношении любых товаров, перемещаемых любыми лицами любыми видами транспорта (за исключением линий электропередач и трубопроводного транспорта), независимо от того, применялась ли мера по минимизации риска с кодом "109" в отношении товаров ранее, в том числе при иных и предшествующих технологических операциях (таможенных процедурах).
Если ранее при иных и предшествующих технологических операциях (таможенных процедурах) применялась мера по минимизации риска с кодом "109", то в случае выявления повторной необходимости применения данной меры на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, в ее применении должны участвовать должностные лица таможенного органа, не участвовавшие в применении данной меры в первом случае.
Круг лиц, участвующих в применении меры по минимизации риска с кодом "109", определяет начальник таможенного поста.
55. Специальное программное средство запускает механизм случайной выборки в момент времени, указанный в соответствующем профиле риска.
Механизм случайной выборки запускается однократно в отношении одной ДТ.
56. Специальное программное средство автоматически инициирует заполнение Отчета.
57. В результате применения случайной выборки специальное программное средство информирует должностное лицо таможенного поста о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" либо формирует в Отчете сведения о неприменении указанной меры.
58. Поручение на проведение таможенного досмотра товаров составляется на основе характеристик таможенного досмотра, указанных в информационном сообщении о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" в соответствии с профилем риска.
При применении меры по минимизации риска с кодом "109" также должны быть учтены примечания к указанию о таможенном досмотре, формируемому специальным программным средством, обеспечивающим применение случайной выборки.
59. Решение о неприменении меры по минимизации риска с кодом "109" принимает начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо путем нанесения резолюции на докладной записке должностного лица таможенного поста, выявившего риск в соответствии с профилем риска, предусматривающим проведение таможенного досмотра на основе использования случайной выборки, с указанием даты и времени принятия такого решения.
При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.
60. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее):
1) контролирует применение меры по минимизации риска с кодом "109";
2) ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно докладывает первому заместителю начальника таможни о причинах неприменения меры по минимизации риска с кодом "109", о применении меры не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, или о применении ее в объеме и степени меньших, чем указано в профиле риска. По результатам рассмотрения указанных причин первый заместитель начальника таможни письменно в виде резолюции принимает решение об объективности причин неприменения меры по минимизации рисков в полном объеме и обеспечивает направление принятого решения в координирующее подразделение таможни.
VIII. Порядок применения меры по минимизации риска с кодом "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием ИДК) в случае выявления необходимости ее применения на основе использования случайной выборки
61. Случайная выборка товаров и транспортных средств международной перевозки для применения меры по минимизации риска с кодом "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием ИДК) (далее в настоящем разделе - случайная выборка) применяется при технологической операции с кодом "01" на основании соответствующего профиля риска.
62. Для целей применения случайной выборки используется специальное программное средство.
63. Параметрами случайной выборки является соотношение количества применяемых мер по минимизации риска с кодом "633" на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, к общему количеству партий товаров и транспортных средств международной перевозки, в отношении которых зарегистрированы сообщения о прибытии.
64. Специальное программное средство запускает механизм случайной выборки в момент регистрации прибытия товаров и транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию Таможенного союза. Механизм случайной выборки запускается однократно в отношении одного сообщения о прибытии.
65. Специальное программное средство автоматически инициирует заполнение электронного Отчета.
66. В результате применения случайной выборки либо производятся дальнейшие действия в рамках таможенной процедуры (прибытия товаров и транспортных средств на таможенную территорию Таможенного союза) и формирует в Отчете сведения о неприменении меры, либо программное средство информирует должностное лицо таможенного поста о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "633".
67. Применение меры по минимизации риска с кодом "633" является обязательным при наличии указания, сформированного специальным программным средством по результатам применения случайной выборки, за исключением следующих случаев, когда:
1) габариты транспортного средства (в том числе транспортного средства международной перевозки) не соответствуют техническим возможностям ИДК;
2) перевозимые товары не подлежат таможенному осмотру с использованием ИДК;
3) мобильный ИДК не эксплуатируется в регионе деятельности таможенного поста на момент формирования с применением случайной выборки указания о применении меры по минимизации риска с кодом "633", при этом мобильный ИДК не может быть перемещен на таможенный пост в разумно короткий срок;
4) наличие неисправности ИДК, не позволяющей его использовать для проведения осмотра товаров и транспортных средств международной перевозки, если такая неисправность не может быть устранена до окончания совершения таможенных операций и проведения таможенного контроля в отношении товаров, по которым в результате применения случайной выборки сформировано указание о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "633";
5) указание о проведении таможенного осмотра с использованием ИДК было сформировано в период технологического перерыва в работе ИДК или вне пределов утвержденного графика работы ИДК на таможенном посту (при этом использование ИДК в иной/более поздний период времени может повлечь нарушение установленных сроков совершения таможенных операций в месте прибытия товаров на таможенную территорию Таможенного союза).
68. При применении меры по минимизации риска с кодом "633" должны быть учтены примечания к мере в профиле риска, формируемом специальным программным средством, обеспечивающим применение случайной выборки.
69. Решение о неприменении меры по минимизации риска с кодом "633" (за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3 пункта 67 настоящего порядка) принимает начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо путем нанесения резолюции на докладной записке должностного лица таможенного поста, отвечающего за прием и регистрацию сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию Таможенного союза и выявившего риск в соответствии с профилем риска, предусматривающим проведение таможенного осмотра на основе использования случайной выборки, с указанием даты и времени принятия такого решения.
При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.
70. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее):
1) контролирует применение меры по минимизации риска с кодом "633";
2) ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно докладывает первому заместителю начальника таможни о причинах неприменения меры по минимизации риска с кодом "633 (за исключением случая, предусмотренного подпунктом 3 пункта 67 настоящего порядка). По результатам рассмотрения указанных причин первый заместитель начальника таможни письменно в виде резолюции принимает решение об объективности причин неприменения меры по минимизации рисков и обеспечивает направление принятого решения в координирующее подразделение таможни.
IX. Порядок применения мер по минимизации риска в случае необходимости их применения должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск
71. В случае выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, утвержденных с учетом особенностей, приведенных в пунктах 25 и 26 Инструкции, информация о необходимости применения мер по минимизации рисков (далее в настоящем разделе - поручение) доводится таможенным постом, выявившим риск (далее в настоящем разделе - внутренний таможенный пост), до таможенных постов, в регионе деятельности которых осуществляется прибытие, убытие, хранение (в том числе временное хранение), таможенный транзит, погрузка, разгрузка, перегрузка товаров, декларируемых внутреннему таможенному посту (далее в настоящем разделе - внешний таможенный пост).
72. Поручение от внутреннего таможенного поста доводится до внешних таможенных постов письмами в установленном порядке делопроизводства с использованием оперативных каналов связи, обеспечивающих контроль ее получения, либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.
Поручение должно содержать сведения о:
номерах профилей рисков, содержащих меры по минимизации рисков, которые должны быть применены внешним таможенным постом, в соответствии с выявленным риском;
таможенных органах, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;
таможенной операции, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;
товарах, транспортных средствах международной перевозки, реквизитах документов, участниках внешнеэкономической деятельности (при наличии информации);
перечне мер по минимизации рисков и примечаниях к ним (порядке применения мер), подлежащих применению во внешних таможенных постах;
характеристиках таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК) (в случае необходимости);
ориентировочных сроках применения мер по минимизации рисков;
сроке, способе доведения, форме и содержании информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена внешним таможенным постом на внутренний таможенный пост;
контактных данных уполномоченного должностного лица внутреннего таможенного поста.
73. Поручение подлежит обязательному исполнению внешними таможенными постами, за исключением случаев несоблюдения требований пункта 72 настоящего порядка в части обязательного состава сведений поручения и порядка его доведения.
74. В случае принятия решения о неисполнении поручения (исполнении поручения не в полном объеме) в связи с несоответствием состава сведений поручения и порядка его доведения требованиям пункта 72 настоящего порядка либо отсутствием достаточных условий (например, оснащенности) для применения отдельных мер по минимизации рисков в объеме и степени, изложенным в поручении, начальник внешнего таможенного поста незамедлительно информирует о данном факте внутренний таможенный пост с указанием соответствующих причин, послуживших основанием для принятия такого решения, в установленном порядке по делопроизводству с использованием оперативных каналов связи либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.
75. Начальники внешних таможенных постов обеспечивают контроль за соблюдением порядка и сроков применения мер по минимизации рисков в соответствии с поручениями внутренних таможенных постов.
76. Начальники РТУ и ТНП обеспечивают информирование (при необходимости) Управления рисков и оперативного контроля ФТС России о фактах необоснованного неисполнения поручений внешними таможенными органами.
Приложение N 18
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА И СОСТАВ СВЕДЕНИЙ НАПРАВЛЕНИЯ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
Направление
для принятия решений
По ДТ N _________________________________требуется принятие решения (решений) в соответствии с профилем(ми) риска(ов) по следующему(им) направлению(ям) деятельности:
1. По классификации товаров <*>
2. По происхождению товаров
3. По торговым ограничениям и экспортному контролю
4. По защите прав интеллектуальной собственности
6. По контролю таможенной стоимости
8. По организации таможенных процедур и таможенного контроля
9. По контролю делящихся и радиоактивных материалов
Отметки уполномоченных должностных лиц о принятии решения (решений)
1._____________________________________________________________________
2._____________________________________________________________________
3._____________________________________________________________________
Иные служебные отметки
1._____________________________________________________________________
2._____________________________________________________________________
3._____________________________________________________________________
<*> В полях указываются номер и версия профиля риска.
Приложение N 19
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ НАПРАВЛЕНИЙ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЙ
1. Порядковый номер Направления.
2. Дата и время формирования Направления.
3. Уполномоченное должностное лицо таможенного поста, сформировавшее Направление.
4. Номер ДТ.
5. Дата и время поступления Направления в координирующее подразделение.
6. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения, которое приняло Направление и передало его в подразделения таможни для принятия решения.
7. Номера и версии профилей рисков.
8. Описание мер по минимизации рисков:
- код меры по минимизации риска;
- заключение по мере минимизации риска (принятое решение);
- дата и время принятия решения;
- должностное лицо, принявшее решение;
9. Дата и время поступления Направления с принятыми решениями на таможенный пост.
10. Служебные отметки.
11. Примечание.
Приложение N 20
к Инструкции о действиях
должностных лиц таможенных
органов при реализации системы
управления рисками
СТРУКТУРА И СОСТАВ СВЕДЕНИЙ, УКАЗЫВАЕМЫХ В ПИСЬМЕННОМ УВЕДОМЛЕНИИ ТАМОЖЕННОГО ПОСТА О ПРОВЕДЕНИИ ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ФТС РОССИИ, РТУ И (ИЛИ) ТАМОЖЕН ПРОВЕРКИ ДО ВЫПУСКА ТОВАРОВ
В соответствии с профилем риска N _______________________________
следующие должностные лица:
для проведения в период с __________________ по _______________ проверки
до выпуска товаров
Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 26 июня 2013 года N 1186
ОСОБЕННОСТИ ДЕЙСТВИЙ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ПОЛОЖЕНИЙ ИНСТРУКЦИИ В ПЕРИОД ДОРАБОТКИ СПЕЦИАЛЬНОГО ПРОГРАММНОГО СРЕДСТВА
1. Уполномоченные должностные лица таможенных органов до внесения соответствующих изменений в информационно-программные средства ЕАИС таможенных органов, обеспечивающих реализацию положений Инструкции в полном объеме, руководствуются следующим:
1) расчет данных о количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, имеющим автоматический или автоматизированный тип выявления (при формировании пояснительной записки к проекту профиля риска в случаях, определенных Инструкцией), осуществляется уполномоченными должностными лицами РТУ и таможен с использованием экспертного метода;
2) информация об объектах таможенного досмотра (только те товары из партии, в отношении которых был выявлен риск, либо вся партия товаров) указывается в примечании к мерам по минимизации рисков с кодами "109" и "110";
3) информация о возможности составления описательной части акта таможенного досмотра в сокращенной форме (в порядке и в случаях, определенных правовыми актами ФТС России) при применении мер по минимизации рисков с кодами "109" и "110" указывается в примечании к данным мерам;
4) регистрация проектов профилей рисков, разработанных структурными подразделениями РТУ и таможен (за исключением координирующих подразделений), осуществляется с использованием журнала регистрации проектов профилей рисков (далее - Журнал профилей рисков) <12> в специальном программном средстве либо в бумажном виде;
<12> Журнал ведется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 10 к Инструкции.
5) внутриведомственное взаимодействие (в таможенном органе) структурных и координирующих подразделений РТУ и таможен при направлении самостоятельно разработанных проектов профилей рисков на рассмотрение, согласование, доработку осуществляется в установленном порядке по делопроизводству (путем формирования, согласования, подписания и направления писем, служебных записок).
Фиксация соответствующих статусов проектам профилей рисков при их рассмотрении, согласовании, доработке осуществляется в Журнале профилей рисков;
6) регистрация предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, разработанных структурными и координирующими подразделениями ФТС России, РТУ и таможен, осуществляется с использованием журнала регистрации предложений об актуализации (отмене) профилей рисков (далее - Журнал предложений об актуализации (отмене) <13>. Регистрация предложения об актуализации (отмене)профилей рисков осуществляется в соответствии с нумерацией, индивидуальной для каждого таможенного органа;
<13> Журнал ведется на бумажном носителе (в установленном порядке по делопроизводству) в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 12 к Инструкции.
7) взаимодействие структурных и координирующих подразделений ФТС России, РТУ и таможен при направлении предложений об актуализации (отмене) профилей рисков на рассмотрение, согласование, доработку осуществляется в установленном порядке по делопроизводству (путем формирования, согласования, подписания и направления писем, служебных записок).
Фиксация соответствующих статусов предложениям об актуализации (отмене) профилей рисков при их направлении на рассмотрение, согласование, доработку осуществляется в Журнале предложений об актуализации (отмене);
8) регистрация (отмена) зональных и региональных профилей рисков, разработанных и утвержденных (отмененных) РТУ и таможнями (в случае наличия компетенции) самостоятельно, осуществляется должностными лицами Управления рисков и оперативного контроля ФТС России после поступления по оперативным каналам связи информации о разработке (отмене) зонального и (или) регионального профиля риска, утвержденного уполномоченным должностным лицом РТУ либо таможни (в случае наличия компетенции). При этом профиль риска, утвержденный РТУ или таможней, направляется посредством использования специального программного средства в координирующее подразделение ФТС России для присвоения регистрационного номера и последующего направления в таможенные органы в соответствии с Порядком ТТП;
9) профили рисков на основе моделей и зависимые профили рисков утверждаются ФТС России и разрабатываются после доработки специальных программных средств. Порядок и особенности применения профилей рисков на основе моделей и зависимых профилей рисков доводятся до таможенных органов отдельными правовыми актами ФТС России. Разработка и утверждение профилей рисков на основе моделей и зависимых профилей рисков осуществляется после доработки программных средств на основании отдельных правовых актов ФТС России;
10) профили рисков, разработанные на технологическую операцию с кодом "08", по порядку применения являются идентичными профилям рисков, разработанным на технологическую операцию "05" с заполненным полем "Признак контроля ТС";
11) при применении мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110" в качестве характеристики таможенного досмотра "Объект таможенного досмотра" используется значение "99 - вся партия товаров", а в качестве характеристики таможенного досмотра "Сокращенное содержание акта" используется значение "99 - не допускается составление описательной части акта таможенного досмотра (результатов таможенного досмотра) в сокращенной форме", если в профиле риска не указано иное;
12) информация из Журнала профилей рисков и Журнала предложений об актуализации (отмене) с результатами рассмотрения проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене), подготовленных нижестоящими таможенными органами, доводится координирующими подразделениями до нижестоящих таможенных органов ежемесячно (не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным) в электронном виде с использованием ведомственной электронной почты;
13) разработка и применение профилей рисков осуществляется в соответствии со структурой и составом сведений, формируемых действующей версией специального программного средства;
14) контроль сроков, предусмотренных подпунктом 12 пункта 18 Инструкции и проверка фактов поступления на рассмотрение, согласование или доработку проектов профилей рисков и предложений об актуализации (отмене) профилей рисков, предусмотренных пунктами 33 и 61 Инструкции, осуществляется самостоятельно уполномоченными должностными лицами.
2. Управление рисков и оперативного контроля ФТС России совместно с Центральным информационно-техническим таможенным управлением информирует таможенные органы и структурные подразделения ФТС России о доработке специальных программных средств.
3. ФТС России при необходимости отдельными правовыми актами определяет иные особенности действий должностных лиц таможенных органов при применении Инструкции до внесения соответствующих изменений в информационно-программные средства ЕАИС таможенных органов, обеспечивающих реализацию положений Инструкции в полном объеме.
Начальник Управления
рисков и оперативного контроля
Б.В.ШКУРКИН