ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ТЕЛЕГРАММА
от 27 сентября 1995 г. N 196
ПРАВИТЕЛЬСТВЕННАЯ
СХЕМА СЕМЬ
(в ред. - Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ДОПОЛНЕНИЕ ТЕЛЕГРАММЕ РОСЦЕНТРОБАНКА ОТ 27 СЕНТЯБРЯ 1995 ГОДА НР 195 СООБЩАЕМ ПОРЯДОК УЧЕТА ВОЗВРАТА ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫДЕЛЕННЫХ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА СРЕДСТВ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ зпт ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ ПОЛЬЗОВАНИЕ ЭТИМИ СРЕДСТВАМИ тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ПЕРВОЕ СХЕМУ ЕЖЕМЕСЯЧНОГО ОТЧЕТА О КАССОВОМ ИСПОЛНЕНИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА скб ПИСЬМО РОСЦЕНТРОБАНКА 30 ДЕКАБРЯ 1994 ГОДА НР 134 скб РАЗДЕЛ ПЕРВЫЙ квч ПО ДОХОДАМ квч ПРИЛОЖЕНИЯ 1 РАЗДЕЛ 12 квч ПРОЧИЕ НАЛОГИ зпт СБОРЫ И ДРУГИЕ ПОСТУПЛЕНИЯ квч ВВОДЯТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПАРАГРАФЫ двтчк
ПАРАГРАФ 34 квч ВОЗВРАТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ОРГАНИЗАЦИЯМ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОГРАММ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 66 тчкзпт
ПАРАГРАФ 35 квч ВОЗВРАТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ОРГАНИЗАЦИЯМ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 67 тчкзпт
ПАРАГРАФ 36 квч ПЛАТА ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОГРАММ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 68 тчкзпт
ПАРАГРАФ 37 квч ПЛАТА ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОГРАММ КОНВЕРСИИ ОБОРОННОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 69 тчкзпт
ПАРАГРАФ 38 квч ВОЗВРАТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯМ И ОРГАНИЗАЦИЯМ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ СЕЛЬСКИХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ЗА СЧЕТ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 76 тчкзпт (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ПАРАГРАФ 39 квч ПЛАТА СЕЛЬСКИМИ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЯМИ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ СЕЛЬСКИХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ квч СИМВОЛОМ ОТЧЕТНОСТИ БАНКА 77 тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ВТОРОЕ ВОЗВРАТ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫХ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт А ТАКЖЕ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ скб ОРГАНИЗАЦИЕЙ скб С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В ДОХОД ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА тчк ПРИ ЭТОМ ДЕЛАЮТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПРОВОДКИ ПО ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЯМ ПРЕДПРИЯТИЙ скб ОРГАНИЗАЦИЙ скб двтчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ПЕРВАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб
КРЕДИТ АКТИВНЫЙ СЧЕТ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 145 квч СЧЕТА ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ квч тчкзпт
ВТОРАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 145
КРЕДИТ ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ СООТВЕТСТВЕННО 66 ИЛИ 67 зпт 76 зпт 77 НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 100 квч ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА квч зпт А ТЕРРИТОРИЯХ зпт ГДЕ ПРАВО СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ НР 100 ПРЕДОСТАВЛЕНО ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА РОСМИНФИНА тире КРЕДИТ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА 99 НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 100 тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ТРЕТЬЕ ПРИ УПЛАТЕ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт А ТАКЖЕ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ДЕЛАЮТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПРОВОДКИ ПО ПЛАТЕЖНЫМ ПОРУЧЕНИЯМ ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб двтчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ПЕРВАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб
КРЕДИТ ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 145 тчкзпт
ВТОРАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ ПАССИВНЫЙ СЧЕТ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 145
КРЕДИТ ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ СООТВЕТСТВЕННО 68 ИЛИ 69 зпт 76 зпт 77 НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 100 зпт А ТЕРРИТОРИЯХ зпт ГДЕ ПРАВО СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ НР 100 ПРЕДОСТАВЛЕНО ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА РОСМИНФИНА зпт тире КРЕДИТ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА 99 НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 100 зпт СЛУЧАЯХ КОГДА СООТВЕТСТВИИ ДОГОВОРОМ ПРЕДУСМАТРИВАЕТСЯ УПЛАТА МАРЖИ ПОЛЬЗУ БАНКОВ тире КРЕДИТ БАЛАНСОВЫЙ СЧЕТ 960 тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ЧЕТВЕРТОЕ УЧЕТ ПРОСРОЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ зпт А ТАКЖЕ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЬГОТНОГО ФОНДА КРЕДИТОВАНИЯ СЕЗОННЫХ ЗАТРАТ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ ВЕДЕТСЯ НА ОТДЕЛЬНОМ ЛИЦЕВОМ СЧЕТЕ АКТИВНОГО БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НР 145 В КОРРЕСПОНДЕНЦИИ СО СЧЕТОМ 904 зпт СЛУЧАЯХ КОГДА СООТВЕТСТВИИ ДОГОВОРОМ ПРЕДУСМАТРИВАЕТСЯ УПЛАТА МАРЖИ ПОЛЬЗУ БАНКА тире В КОРРЕСПОНДЕНЦИИ СЧЕТОМ 943 тчк В БАЛАНСЕ БАНКА ОСТАТОК ПО АКТИВНОМУ СЧЕТУ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НР 145 МОЖЕТ ПРЕВЫШАТЬ ОСТАТОК ПО ПАССИВНОМУ СЧЕТУ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НР 145 СУММУ НАЧИСЛЕННЫХ ПРОСРОЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ скб ОРГАНИЗАЦИЕЙ скб СРЕДСТВАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА зпт ВЫДЕЛЕННЫМИ ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ И КОНВЕРСИОННЫХ ПРОГРАММ НА ВОЗВРАТНОЙ И ПЛАТНОЙ ОСНОВЕ тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
ПРИ УПЛАТЕ ПРОСРОЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ ДЕЛАЮТСЯ СЛЕДУЮЩИЕ ПРОВОДКИ двтчк
ПЕРВАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ скб ОРГАНИЗАЦИИ скб
КРЕДИТ ОТДЕЛЬНЫЙ АКТИВНЫЙ СЧЕТ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НР 145 ПО УЧЕТУ ПРОСРОЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ тчкзпт
ВТОРАЯ ПРОВОДКА двтчк
ДЕБЕТ БАЛАНСОВЫЙ СЧЕТ 904 ИЛИ БАЛАНСОВЫЙ СЧЕТ 943
КРЕДИТ ОТДЕЛЬНЫЙ ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ СООТВЕТСТВЕННО 68 ИЛИ 69 зпт 76 зпт 77 БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НР 100 зпт А ТЕРРИТОРИЯХ зпт ГДЕ ПРАВО СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТУ НР 100 ПРЕДОСТАВЛЕНО ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА РОСМИНФИНА зпт тире КРЕДИТ ОТДЕЛЬНОГО ЛИЦЕВОГО СЧЕТА 99 НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ НР 100 зпт СЛУЧАЯХ КОГДА СООТВЕТСТВИИ ДОГОВОРОМ ПРЕДУСМАТРИВАЕТСЯ УПЛАТА МАРЖИ ПОЛЬЗУ БАНКОВ тире БАЛАНСОВЫЙ СЧЕТ 960 тчк (в ред. Письма Минфина РФ N 3-Г2-10/49, ЦБ РФ N 460 от 30.05.97)
РОСМИНФИНОМ СОГЛАСОВАНО тчк
ДОВЕДИТЕ УКАЗАНИЯ ДО РКЦ зпт КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ зпт ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННО тире ВЫЧИСЛИТЕЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ВАШЕГО РЕГИОНА тчк
И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА