ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПРИКАЗ
от 1 октября 1997 г. N 02-430
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:
1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
2. Департаменту информатизации Банка России довести до территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.
3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести настоящую Инструкцию до кредитных организаций.
4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить действие редакции Инструкции, утвержденной Приказом от 30 января 1996 г. N 02-23.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
(Новая редакция Инструкции от 30.01.96 N 1 "О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций")
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:
- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
- норматив достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.
1. Минимальный размер собственных
средств (капитала) банков
1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков устанавливается соответственно:
- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. ЭКЮ;
- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. ЭКЮ;
1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, пункт 2, для действующих банков, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ (начиная с 1 января 1999 г.).
1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с 1 января 1999 г. не могут:
а) проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);
б) осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;
в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;
г) принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
2. Собственные средства (капитал) банка
2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются как сумма:
- уставного капитала банка;
- фондов банка;
- нераспределенной прибыли;
скорректированная на величину:
- резерва на возможные потери по ссудам 1-й и 2-й групп риска;
- полученного (уплаченного) авансом накопленного купонного дохода;
- переоценки средств в иностранной валюте;
- переоценки ценных бумаг, обращаемых на ОРЦБ;
- переоценки драгоценных металлов;
и уменьшенная на величину:
- допущенных убытков;
- выкупленных собственных акций;
- превышения уставного капитала неакционерного банка над его зарегистрированным значением;
- недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам;
- недосозданного обязательного резерва под обесценение вложений в ценные бумаги;
- кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов;
- превышения затрат на приобретение материальных активов (в т.ч. на приобретение основных средств) над собственными источниками;
- расходов будущих периодов по начисленным, но не уплаченным процента;
- дебиторской задолженности длительностью свыше 30 дней;
- расчетов с организациями банков по выделенным средствам.
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется по формуле: 102 + 103 + 104 -105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 + 61306 + 61307 +61308 - 61401 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408) + (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код 8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971.
<*> Порядок расчета кодов приводится в приложении 1.
В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого) капитала территориальное учреждение Банка России представляет в Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую записку, в которой сообщают о мерах, принимаемых по выходу банка из критического положения, и перспективах его дальнейшей деятельности.
3. Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка
3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска (в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в 0 Банке России: 30102, 319
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, 0 сч.: 30202, 30204
- средства банков, депонированные для расчетов чеками 0 сч. 30206
- вложения в государственные долговые обязательства и 0 облигации внутреннего и внешнего валютных займов, не обремененные обязательствами, код 8972
- касса и приравненные к ней средства, сч.: 202, 2 (20301 - 20308)А <*>, 204А
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка 0 России, сч. 30106
- средства, на накопительных счетах при выпуске акций, 0 сч. 30208
- счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию 0 филиалов, сч. 30210
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным счетам 2-го порядка. Аналогично, признак "П" в наименовании счета означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам 2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету 1-го порядка.
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 10
- ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ, код 10 8974
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 10 8975
- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 30404, 10 30409
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, 10 депонируемые для завершения расчетов, сч. 30406
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов РФ и 20 местных органов власти, сч. 502А
- ссуды юридическим лицам, выданные под обеспечение в 20 виде депозитов, размещенных в банке, код 8958
- средства на корреспондентских счетах в банках - 20 нерезидентах стран - членов ОЭСР <*> в СКВ, код 8976
- кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран - 20 членов ОЭСР, код 8977
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных 20 органов власти, код 8978
- ссуды клиентам, предоставляемые под гарантии, 20 полученные от материнских банков стран - членов ОЭСР, код 8959
- средства на депозитных счетах в драгоценных металлах в 20 банках стран - членов ОЭСР, код 8953
<*> Перечень стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР): Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Турция, Финляндия, Франция, Чехия, Швейцария, Швеция, Япония.
IV группа
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, сч. 30110 70
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран - не 70 членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья, код 8979
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 70
- средства на депозитных счетах в драгоценных металлах у 70 банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР, код 8954
V группа
- все прочие активы банка 100
- гарантии, поручительства выданные банком, 50 внебалансовый счет 91404
Примечания.
1. В V группу активов включаются все прочие активы банка, не нашедшие отражения в I - IV группах, а также в расчете собственных средств (капитала). Для контроля правильности расчета величины активов, входящих в V группу, следует из общей суммы активов банка (А), рассчитываемой в пункте 4.4, вычесть сумму активов, вошедших в расчет I - IV группы, а также сумму кодов: код 8948, код 8949, код 8965, код 8970, код 8971, код 8985.
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах), или их части, на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
3.2. Норматив достаточности капитала (Н1) определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 категорий риска, а также резервы на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами:
К
Н1 = ----------------- x 100%,
Ар - Рц - Рк - Рд
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, код 8986;
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104, 51210, 51310, 51410, 51510, 51610, 51710, 51810, 51910;
Рк - общая величина резерва на возможные потери по ссудам, образованного под ссуды 2 - 4 категорий риска, код 8987;
Рд - общая величина резервов на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.
Минимально допустимое значение норматива H1 устанавливается, в зависимости от капитала банка, в следующих размерах:
-------------------------T-------------------T-------------------¬ ¦от 5 млн. ЭКЮ и более ¦от 1 до 5 млн. ЭКЮ ¦менее 1 млн. ЭКЮ ¦ +------------------------+-------------------+-------------------+ ¦с 01.02.98 - 7% ¦с 01.02.98 - 7% ¦с 01.02.98 - 7% ¦ ¦с 01.02.99 - 8% ¦с 01.02.99 - 9% ¦ ¦ ¦с 01.01.2000 - 10% ¦с 01.01.2000 - 11% ¦ ¦ L------------------------+-------------------+--------------------
4. Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = --- x 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 202, 20301... 20308 <*>, 301А <**>, 30206, 30213, 30402, 30404, 30406, 32201, 32210, 32301, 32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46701, 46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, 51201, 51301, 51401, 51501, 51601, 51701, 51801, 51901, -47418, код 8972, -код 8962;
ОВм - обязательства до востребования, рассчитываемые как сумма остатков на счетах: 20309... 20310, 301П, 302П, 304П, 306П, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102, -40103, -40104), 40105... 40107, <40108, -40109> <***>, <40110, -40111>, 402, 40301... 40306, 404, 405, 406, 407, 408, 40901... 40906, <40907, -40908>, 40909... 40911, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508, 42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, -47418, 52301, 603П.
<*> Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов 2-го порядка из заданного интервала номеров счетов.
<**> Остатки по балансовом счету 30102 принимаются в расчет в полной сумме, если на корреспондентский счет не наложен арест.
<***> Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы превышения остатков взятых со знаком "+" над остатками, входящими в выражение со знаком "-".
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.
4.2. Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = --- x 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 32001... 32004, 32101... 32104, 32201... 32204, 32302... 32304, 44101 ... 44013, 44201... 44204, 44301... 44304, 44401... 44404, 44501... 44503, 44601... 44603, 44701... 44703, 44801... 44803, 44901... 44903, 45001... 45003, 45101... 45103, 45201 ... 45203, 45301... 45303, 45401... 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 501, 51201... 51202, 51301... 51302, 51401... 51402, 51501... 51502, 51601... 51602, 51701 ... 51702, 51801... 51802, 51901... 51902, код 8989;
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней, счета: Овм, 31201... 31203, 31301... 31304, 31401... 31404, 31502... 31504, 31602... 31604, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902, 43002 43102, 43202, 43302 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902, 44002, 474П, 52001, 52101, 52201, 52302, код 8991, код 8993, -код 8994.
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.
4.3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком погашения свыше года, включая выданные гарантии, к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:
Крд
Н4 = ------ x 100%,
К + ОДгде Крд - кредиты, выданные банком, средства инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года, код 8996;
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42506, 42507, 42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307, код 8997.
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.
4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:
ЛАт
Н5 = ------ x 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на следующих счетах: 105, 20319, 20320, мин. {303А, 303П} <*>, 325, 40103, 40104, мин. {40108, 40109}, мин. {40110, 40111}, мин. {40907, 40908}, 61404, 61404... 61408, 702, 704, 705, код 8961;
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202, 30204.
<*> Здесь "мин. [ ]" - означает минимальную величину, из перечня остатков счетов, заключенных в фигурные скобки.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.
4.5. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:
ЛАдм
Н14 = ---- x 100%,
Овдм
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301... 20308;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, код 8957.
Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.
5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6 = --- x 100%,
К
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315), другим долговым обязательствам, а также забалансовых требований (гарантий, поручительства) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме, внебалансовый счет 91404. Требования включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с порядком расчета Ар).
Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований, в том числе в драгоценных металлах (в том числе и 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) к банку, выступающему заемщиком по межбанковским кредитам.
Норматив рассчитывается и в случае, если банк выступает только гарантом или поручителем (в размере 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств) в отношении какого-либо юридического или физического лица.
Норматив Н6 не рассчитывается на акционера (участника) как юридическое, так и физическое лицо, и инсайдера. Для этой категории заемщиков используются нормативы Н9 и Н10.
Примечания.
1. В совокупную сумму требований банка к заемщику (заемщикам) также включаются:
- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;
- просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами: 20317... 20318;
- приобретенные долговые обязательства заемщика, счета: 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 512А, 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А (без учета процентов по векселям).
2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства, и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу, т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива H6 устанавливается в размере 25%.
6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований - гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7 = ----,
К
где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком, код 8998.
Примечание.
Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.
Устанавливается, что совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% забалансовых требований (гарантий, поручительств) не может превышать размер капитала банка в 1997 г. - более чем в 10 раз, в 1998 г. - более чем в 8 раз.
7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка (капитала) банка:
Овкл
Н8 = ---- x 100%,
К
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка по вкладам, депозитам, полученным кредитам и займам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков).
Примечания.
1. Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку, включая остатки на корреспондентском счете.
2. Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, счет 523, не включаются в подсчет совокупной суммы обязательств (Овкл).
3. Для банков со 100% участием иностранного капитала максимальный размер риска на одного кредитора в отношении материнских компаний стран - членов ОЭСР не рассчитывается.
4. По банкам, являющимся дочерними банками иностранных компаний стран - членов ОЭСР, максимальный размер риска на одного кредитора (Н8) в отношении материнских компаний не рассчитывается.
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в размере 25%.
8. Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (участника) (Н9) определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам (капиталу) банка:
Кра
H9 = ----- x 100%,
К
где Кра - совокупная сумма всех требований банка (включая забалансовые требования), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц.
Примечание. 1. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также просроченные ссуды, учитываемые по дебету счетов: 324, 458 и просроченные займы в драгоценных металлах, счета: 20317, 20318.
2. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка входят также приобретенные долговые обязательства акционеров (участников) банка, счета: 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, 512А, 514А, 515А, 516А, 517А, 518А, 519А (без учета процентов по векселям).
3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность, и/или взаимные гарантии, и/или обязательства и/или контролирующие имущество друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих должностей), таким образом, что финансовые трудности одного из акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или способность контролировать больше половины голосов по специальной договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в размере 20%.
9. Совокупная величина кредитов и займов (Н9.1), выданных акционерам (участникам) банка, не может превышать с 1 января 1998 года 50% собственных средств (капитала) банка.
10. Максимальный размер кредитов, займов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10), рассчитывается по формуле:
Кри
Н10 = --- x 100%,
К
где Кри - совокупная сумма требований (в том числе, забалансовых требований - 50% гарантий и поручительств) банка в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц.
В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора (президенты, председатели и их заместители), члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.
Максимально допустимое значение H10 на одного инсайдера и связанного с ним лица устанавливается в размере 2%.
11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерами (Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка.
12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан (Н11) устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка:
Вкл
Н11 = ----- x 100%,
К
где Вкл - совокупная сумма вкладов граждан, счета: 423, 426, 522, код 8999.
Максимально допустимое значение норматива H11 устанавливается в размере 100%.
Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не позже чем 01.01.99.
13. Норматив использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств (капитала) банка:
Кин
Н12 = --- x 100%,
К
где Кин - собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) других юридических лиц, сумма остатков счетов: 50803, 50903, 51003, 51103, 601, 602.
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.
При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1) не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 3).
14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (H13) определяется как процентное соотношение:
ВО
Н13 = ---- x 100%,
К
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет 523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества, отражаемых на внебалансовом счете 91404, код 8960.
Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается в размере - 100%.
15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:
ЛАдм
Н14 = -------- х 100%,
ОВдм
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета: 20301...20308;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней (код 8957).
Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.
16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8, Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной территориальным учреждением Банка России, которое направляет в случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в Департамент пруденциального банковского надзора по форме приложения 3 по каждому банку.
17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с момента регистрации, устанавливаются следующие значения обязательных экономических нормативов:
Н1 - минимально 8% Н9 - максимально 20%
Н2 - минимально 20% Н9.1 - максимально 50%
Н3 - минимально 70% Н10 - максимально 2%
Н4 - максимально 120% Н11 - максимально 100%
Н5 - минимально 20% Н12 - максимально 25%
Н6 - максимально 25% Н12.1 - максимально 10%
Н7 - максимально 8 раз Н13 - максимально 100%
Н8 - максимально 25% Н13 - максимально 10%.
18. О контроле за соблюдением экономических нормативов
Контроль за соблюдением банками обязательных экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту нахождения корреспондентского счета банка.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок территориальное учреждение составляет заключение, которое утверждается его руководителем.
Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения банком обязательных экономических нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.
В случае нарушения банками обязательных экономических нормативов, предусмотренных настоящей Инструкцией, Банк России не рассматривает ходатайства банков на получение аккредитации для участия в международных программах Мирового банка реконструкции и развития и Европейского банка реконструкции и развития.
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность за достоверное и правильное составление расчетов обязательных экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности и достоверности представляемых банками сведений для расчетов обязательных экономических нормативов.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН