ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 18 октября 2012 г. N 1058
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА И СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ, КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СООТВЕТСТВЕННО НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯ И (ИЛИ) СРОЧНАЯ ПЕНСИОННАЯ ВЫПЛАТА
(в ред. Постановлений Правительства РФ от 04.08.2015 N 790, от 07.10.2016 N 1016)
В соответствии с частью 5 статьи 12 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила денежной оценки Пенсионным фондом Российской Федерации средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата. (в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 N 790)
Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 18 октября 2012 г. N 1058
ПРАВИЛА ДЕНЕЖНОЙ ОЦЕНКИ ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СРЕДСТВ ВЫПЛАТНОГО РЕЗЕРВА И СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ, КОТОРЫМ УСТАНОВЛЕНА СООТВЕТСТВЕННО НАКОПИТЕЛЬНАЯ ПЕНСИЯ И (ИЛИ) СРОЧНАЯ ПЕНСИОННАЯ ВЫПЛАТА
(в ред. Постановлений Правительства РФ от 04.08.2015 N 790, от 07.10.2016 N 1016)
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления Пенсионным фондом Российской Федерации (далее - Фонд) денежной оценки средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена соответственно накопительная пенсия и (или) срочная пенсионная выплата. (в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 N 790)
2. Денежная оценка средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, осуществляется для определения соответствия объемов принятых Фондом обязательств в отношении застрахованных лиц по выплате установленных им накопительной пенсии и (или) срочной пенсионной выплаты объемам соответственно средств выплатного резерва и средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в целях проведения в установленном порядке корректировки размеров накопительной пенсии и срочной пенсионной выплаты. (в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 N 790)
3. Фондом ежегодно, не позднее 1 мая года, следующего за расчетным годом, осуществляется денежная оценка средств отдельно в отношении средств выплатного резерва и в отношении средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата.
4. Денежная оценка средств выплатного резерва рассчитывается Фондом по состоянию на 31 декабря соответствующего года по формуле:
где: (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
ДОС на 31.12.i года - денежная оценка средств выплатного резерва по состоянию на 31 декабря соответствующего года;
СЧА - стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по договору доверительного управления средствами выплатного резерва, рассчитанная указанной государственной управляющей компанией в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (далее - Закон), согласованная специализированным депозитарием и представленная в Фонд; (в ред. Постановлений Правительства РФ от 04.08.2015 N 790, от 07.10.2016 N 1016)
Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв Фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом; (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты Фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"; (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
S1 - суммы средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, исходя из которых Фондом установлена им накопительная пенсия, поступивших в Фонд от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданных ей (по данным бухгалтерского учета Фонда), включая сумму, равную квартальной выплате установленной застрахованным лицам накопительной пенсии, не подлежащую передаче в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва в соответствии с частью 3 статьи 9 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений"; (в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 N 790)
S2 - суммы средств выплатного резерва, поступивших в Фонд из государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на выплату накопительной пенсии, но еще не выплаченных застрахованным лицам (по данным бухгалтерского учета Фонда). (в ред. Постановления Правительства РФ от 04.08.2015 N 790)
5. Денежная оценка средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, рассчитывается Фондом по состоянию на 31 декабря соответствующего года по формуле:
,
где: (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
- денежная оценка средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, по состоянию на 31 декабря соответствующего года;
- стоимость чистых активов, находящихся в доверительном управлении государственной управляющей компании средствами выплатного резерва по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Закона, согласованная специализированным депозитарием и представленная в Фонд; (в ред. Постановлений Правительства РФ от 04.08.2015 N 790, от 07.10.2016 N 1016)
Р - величина денежных средств, необходимых для осуществления отчислений из инвестиционного портфеля в резерв Фонда по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Законом; (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
Г - величина денежных средств, необходимых для уплаты Фондом гарантийных взносов из инвестиционного портфеля в соответствии с Федеральным законом "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"; (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2016 N 1016)
S3 - суммы средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованных лиц, исходя из которых Фондом установлена им срочная пенсионная выплата, поступивших в Фонд от управляющих компаний для передачи в государственную управляющую компанию средствами выплатного резерва и еще не переданных ей (по данным бухгалтерского учета Фонда), включая сумму, равную квартальной выплате установленной застрахованным лицам срочной пенсионной выплаты, не подлежащую передаче в доверительное управление государственной управляющей компании средствами выплатного резерва в соответствии с частью 3 статьи 9 Федерального закона "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений";
S4 - суммы средств пенсионных накоплений, поступивших в Фонд из государственной управляющей компании средствами выплатного резерва на выплату срочной пенсионной выплаты, но еще не выплаченных застрахованным лицам (по данным бухгалтерского учета Фонда).