Утверждаю
Заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА
25 марта 1994 г. N 82
Заместитель министра
путей сообщения
Российской Федерации
И.С.БЕСЕДИН
N ЦФ-244
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ДОХОДНЫМ СЧЕТАМ МПС
(в ред. - Писем ЦБ РФ от 02.12.94 N 123, от 30.10.95 N 201, от 26.05.97 N 453; Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)
Центральный банк Российской Федерации и Министерство путей сообщения Российской Федерации, принимая во внимание особенности взимания платежей за перевозки грузов и пассажиров, образования и распределения доходов на железнодорожном транспорте, обусловленные преобладанием транзитных перевозок, необходимость упорядочения взаиморасчетов между железными дорогами и обеспечения финансирования общеотраслевых расходов, устанавливают следующий порядок проведения операций по доходным счетам МПС.
1. Расчеты в безналичном порядке с грузоотправителями, грузополучателями за перевозку грузов, по дополнительным сборам по грузовым операциям и за пользование подвижным составом, штрафам, установленным Уставом железных дорог и Правилами перевозок грузов, осуществляются через технологические центры по обработке перевозочных документов (ТехПД) железных дорог.
Расчеты за перевозку пассажиров и багажа производятся наличными деньгами через кассы станций железных дорог.
Платежи за перевозку грузов и дополнительные сборы, в соответствии с заключенными договорами, могут перечисляться грузоотправителями, грузополучателями в порядке плановых платежей или предварительной оплаты, а также вносить ими наличными деньгами в кассы станций железных дорог в размере, предусмотренном действующим законодательством.
2. Исходя из особенности организации железнодорожных перевозок грузов и пассажиров и расчетов за них денежные поступления от перевозок, зачисляемые на доходные счета МПС, открытые железным дорогам, принадлежат им неполностью и должны распределяться между железными дорогами - участницами перевозок.
В соответствии с Положением о Министерстве путей сообщения Российской Федерации, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 января 1993 г. N 19, функция распределения между железными дорогами доходов от перевозок принадлежит министерству.
3. Для учета денежных поступлений от перевозок в банках на балансовом счете N 40505 "Доходные счета МПС России" в соответствии с заключенными договорами открываются (переоформляются) следующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС по месту нахождения МПС - министерством;
основные доходные счета МПС по месту нахождения управлений железных дорог - по доверенности министерства;
подсобные доходные счета МПС по месту нахождения ТехПД - по доверенности министерства;
подсобные доходные счета МПС по месту нахождения станций железных дорог - по заявлению управлений железных дорог.
Владельцем и распорядителем указанных доходных счетов является МПС. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.97 N 105-У)
4. МПС заверяет карточки с образцами подписей и оттиском печати, представляемые в банк при открытии централизованного доходно-распределительного и основных доходных счетов МПС. При открытии подсобных доходных счетов МПС карточки с образцами подписей и оттиском печати заверяет управление железной дороги.
5. Банки в установленном порядке ежедневно выдают (высылают) управлениям железных дорог выписки из лицевых счетов по подсобным доходным и основным доходным счетам МПС. Выписки из лицевых счетов по подсобным доходным счетам МПС, открытым по месту нахождения ТехПД, выдаются непосредственно ТехПД; выписки из лицевого счета по централизованному доходно-распределительному счету МПС - министерству.
6. Управление железной дороги, отделение железной дороги, ТехПД, станция обязаны указывать в договорах, счетах и денежно-расчетных документах на перевозки банковские реквизиты основного или подсобного доходных счетов МПС для непосредственного зачисления на них денежных поступлений от перевозок.
7. Учитывая особенности реализации перевозочной продукции на железнодорожном транспорте, доходы железных дорог от перевозок могут быть определены только после 17-го числа следующего за отчетным месяца. Для обеспечения эксплуатационной деятельности железных дорог в течение текущего месяца МПС осуществляет финансирование железных дорог в счет причитающихся им доходов от перевозок.
Лимит финансирования ежемесячно определяется МПС и до начала месяца доводится до железных дорог и банков, обслуживающих основные доходные счета МПС.
8. Указанным лимитом финансирования устанавливаются суммы перечислений денежных средств с основного доходного счета МПС, открытого управлению железной дороги, на следующие счета:
централизованный доходно-распределительный счет МПС;
основные доходные счета МПС по месту управлений железных дорог;
расчетный счет Управления железной дороги, при котором открыт данный основной доходный счет МПС
МПС может вносить изменения в размеры лимитов финансирования. Об этих изменениях МПС сообщает управлениям железных дорог и банкам, обслуживающим основные доходные счета МПС. (в ред. Письма ЦБ РФ от 30.10.95 N 201)
9. Перечисление денежных средств с основных доходных счетов МПС производится в соответствии с заключенными договорами банками на основании платежных поручений управлений железных дорог в пределах установленного лимита финансирования и имеющихся средств на счетах.
10. С подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих станции, расходные операции не производятся. Расходные операции производятся с подсобных доходных счетов МПС, обслуживающих ТехПД только в части перечисления ошибочно зачисленных сумм. Остатки денежных средств на подсобном доходном счете на начало рабочего дня ежедневно в соответствии с заключенными договорами перечисляются банками в полных тысячах рублей на основной доходный счет МПС при управлении железной дороги.
11. Для обеспечения обязательного страхования пассажиров железнодорожного транспорта с основных доходных счетов при Управлениях железных дорог производятся перечисления страховых сборов на расчетные счета уполномоченных страховых организаций. (в ред. Письма ЦБ РФ от 26.05.97 N 453)
12. Остатки денежных средств на основном доходном счете МПС при управлении железной дороги ежедневно на начало рабочего дня перечисляются в полных тысячах рублей на централизованный доходно распределительный счет МПС, другие счета МПС при управлениях железных дорог и расчетный счет железной дороги в соответствии с долевым распределением денежных средств, установленным лимитом финансирования. (в ред. Писем ЦБ РФ от 02.12.94 N 123, от 26.05.97 N 453)
13. В случае недостатка денежных средств на основном доходном счете МПС для их распределения в соответствии с лимитом финансирования перечисление денежных средств в течение последующих дней производится в следующем порядке:
на централизованный доходно-распределительный счет МПС;
на другие доходные счета МПС при управлениях железных дорог;
на расчетные счета железных дорог. (в ред. Письма ЦБ РФ от 26.05.97 N 453)
14. Ответственность МПС и банков, обслуживающих доходные счета МПС, определяется действующим законодательством и двусторонними договорами. При этом в случае задержки банками перечисления средств с доходных счетов МПС по причине отсутствия средств на корреспондентском счете банка последний выплачивает управлению железной дороги (министерству) штраф в размере действующей процентной ставки за кредит. (в ред. Письма ЦБ РФ от 26.05.97 N 453)
Заместитель
директора Департамента
методологии и организации
расчетов Центрального банка
Российской Федерации
Н.М.КОЧЕТКОВА
Начальник
Финансового управления
Министерства путей сообщения
Российской Федерации
В.Ф.ПРЯДКО