ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 августа 1998 г. N 326-У
ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ФОРМИРОВАНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В соответствии с решением Совета директоров Банка России с 25 августа 1998 года устанавливается следующий порядок формирования обязательных резервов системой Сберегательного банка Российской Федерации.
1. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию Сберегательным банком Российской Федерации, производится в целом по системе Сберегательного банка Российской Федерации, включая все его территориальные банки, по месту открытия корреспондентского счета головного офиса Сберегательного банка Российской Федерации - в ОПЕРУ-2 при Банке России.
2. В целях осуществления централизации средств обязательных резервов, депонированных территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации, территориальные учреждения Банка России в течение трех рабочих дней в период с 25 августа по 27 августа 1998 года включительно осуществляют следующие действия.
2.1. По результатам регулирования размера обязательных резервов, произведенного по Расчету на 1 августа 1998 года, сверяют соответствие остатков средств обязательных резервов, учитываемых по балансу территориального учреждения Банка России на отдельных лицевых счетах, открытых территориальному банку, балансовых счетов N 30201 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, депонированные в Банке России", N 30203 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, депонированные в Банке России", остаткам средств обязательных резервов, учитываемых в балансе территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации на балансовых счетах N 30202 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России", N 30204 "Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России", соответственно.
2.2. Сверяют соответствие остатков средств, учитываемых в территориальном учреждении Банка России на отдельных лицевых счетах, открытых территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации, внебалансовых счетов по учету расчетов по обязательным резервам N N 91001 - 91009 остаткам средств, учитываемых в балансе территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации по внебалансовым счетам N N 91003 - 91010 соответственно.
2.3. При проведении сверки соответствия остатков по балансовым и внебалансовым счетам обязательных резервов территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации представляют в территориальные учреждения Банка России подтверждение остатков по соответствующим счетам (балансовым и внебалансовым) в письменной форме на бланке территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации за подписями руководителя и главного бухгалтера территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, заверенном оттиском печати.
2.4. При наличии расхождений по остаткам средств обязательных резервов, учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах в территориальных учреждениях Банка России и в территориальных банках Сберегательного банка Российской Федерации, территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации принимают меры по их урегулированию и приведению в соответствие с остатками по балансу территориального учреждения Банка России.
2.5. При наличии остатка по отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов по учету суммы перевзноса в обязательные резервы (N N 91005, 91006) территориальное учреждение Банка России возвращает на субкорреспондентский счет территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации излишне перечисленные им обязательные резервы.
При наличии остатка по отдельным лицевым счетам внебалансовых счетов по учету сумм недовзноса в обязательные резервы (91001, 91002), начисленного неполученного штрафа за недовзнос в обязательные резервы (91009) территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации обязаны произвести погашение задолженности, учитываемой на соответствующих счетах.
2.6. По результатам произведенной сверки остатки по внебалансовым счетам учета расчетов по обязательным резервам (N N 91001 - 91009) в балансе территориального учреждения Банка России и в балансе территориального банка Сберегательного банка (N N 91003 - 91010) должны быть равны "0" (нулю).
2.7. Сверка по балансовым и внебалансовым счетам обязательных резервов оформляется актом (в 4-х экземплярах), подписываемым со стороны территориального учреждения Банка России - начальником и главным бухгалтером территориального учреждения, со стороны территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации, и заверяемым оттисками печати сторон. Один экземпляр акта хранится в территориальном учреждении Банка России, второй экземпляр - в ОПЕРУ-2 при Банке России, третий - в территориальном банке Сберегательного банка Российской Федерации, четвертый - в Сберегательном банке Российской Федерации (форма акта прилагается).
После осуществления сверки по балансовым и внебалансовым счетам территориальные учреждения Банка России подготавливают два телеграфных кредитовых авизо (на сумму обязательных резервов территориального банка по счетам в валюте Российской Федерации, на сумму обязательных резервов территориального банка по счетам в иностранной валюте соответственно) и откредитовывают средства обязательных резервов в ОПЕРУ-2 при Банке России на балансовые счета N 30201810300000000225, N 30203810900000000225 БИК 044541000.
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т БС 30201 (отдельный лицевой счет территориального банка)
К-т БС 30701
Д-т БС 30203 (отдельный лицевой счет территориального банка)
К-т БС 30701.
2.8. Копия акта о сверке остатков по счетам обязательных резервов, подписанного сторонами и заверенного оттисками печати, направляется по факту В ОПЕРУ-2 при Банке России (N N 237-30, 230-13-93). Оригинал акта о сверке остатков по счетам обязательных резервов направляется почтой в адрес ОПЕРУ-2 при Банке России (117049, г. Москва, ул. Житная, 12).
2.9. После откредитования средств обязательных резервов территориальные учреждения Банка России закрывают отдельные лицевые счета по учету обязательных резервов территориального банка Сберегательного банка Российской Федерации балансовых счетов N N 30201, 30203, отдельные лицевые счета внебалансовых счетов по учету расчетов по обязательным резервам, открытые территориальному банку Сберегательного банка Российской Федерации (91001 - 91009).
Одновременно территориальные банки Сберегательного банка Российской Федерации должны закрыть соответствующие балансовые и внебалансовые счета обязательных резервов.
3. ОПЕРУ-2 при Банке России по получении кредитовых авизо от территориальных учреждений Банка России отражает остатки обязательных резервов по отдельному лицевому счету балансового счета N 30201810300000000225 (обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации), N 30203810900000000225 (обязательные резервы по счетам в иностранной валюте).
При этом делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т БС 30706
К-т БС 30201 (отдельный лицевой счет)
Д-т БС 30706
К-т БС 30203 (отдельный лицевой счет).
3.1. После отражения по указанным балансовым счетам обязательных резервов всех остатков, откредитованных территориальными учреждениями Банка России, ОПЕРУ-2 при Банке России и Сберегательный банк Российской Федерации производят сверку остатков, отраженных по отдельным лицевым счетам обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации на балансе ОПЕРУ-2 при Банке России и счетов обязательных резервов в сводном балансе Сберегательного банка Российской Федерации. Указанные остатки на балансах ОПЕРУ-2 при Банке России и Сберегательного банка Российской Федерации должны быть равны.
Результаты сверки оформляются актом (в 2-х экземплярах), подписанным со стороны Банка России - руководителем и главным бухгалтером ОПЕРУ-2 при Банке России, со стороны Сберегательного банка Российской Федерации - руководителем и главным бухгалтером Сберегательного банка Российской Федерации, либо лицами сторон, наделенными полномочиями подписывать документы от имени стороны, и заверенным оттисками печати сторон. Первый экземпляр акта хранится в ОПЕРУ-2 при Банке России, второй - в Сберегательном банке Российской Федерации.
4. После осуществления мер, предусмотренных в п. 3 настоящего Указания, и на основании письменной просьбы Сберегательного банка РФ ОПЕРУ-2 при Банке России производит внеочередное регулирование размера обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации по расчету, составленному по сводному балансу Сберегательного банка Российской Федерации на 1 августа 1998 года, исходя из новых нормативов обязательных резервов, установленных Указанием Банка России от 21 августа 1998 года N 324-У.
При проведении внеочередного регулирования обязательных резервов Сберегательный банк Российской Федерации представляет в ОПЕРУ-2 при Банке России расчет регулирования обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, по форме Приложения 1 к Положению от 4 ноября 1996 года N 51 "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", Приложения 2/3, 2/4 к указанному Положению (с учетом последующих изменений и дополнений).
Незамедлительно доведите до сведения Сберегательного банка Российской Федерации, территориальных банков Сберегательного банка Российской Федерации, приступите к исполнению настоящего Указания.
Первый заместитель
Председателя Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение
к Указанию Банка России
от 25 августа 1998 г. N 326-У
АКТ
СВЕРКИ ОСТАТКОВ СРЕДСТВ, УЧИТЫВАЕМЫХ ПО СЧЕТАМ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
____________________________________________
(наименование территориального банка Сберегательного банка РФ)
по результатам регулирования обязательных резервов, произведенного
________________________ по Расчету
(наименование Главного управления Банка России)
на 1 августа 1998 года
По результатам сверки, произведенной "__"___________ 1998 г. по счетам обязательных резервов числятся следующие остатки: