Зарегистрировано в Минюсте России 16 января 2018 г. N 49646
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 ноября 2017 г. N 4605-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 1 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 507-П "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
1. На основании статьи 38 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 ноября 2017 года N 29) внести в Положение Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, следующие изменения.
1.1. В пункте 1.7:
в абзаце третьем слова "территориальное учреждение Банка России, структурное подразделение в составе территориального учреждения Банка России, осуществляющие" заменить словами "подразделение Банка России, осуществляющее";
в абзаце пятом слова "проведение проверок" заменить словами "при проведении проверок";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Информация об уполномоченном учреждении Банка России публикуется на сайте Банка России.".
1.2. В абзаце первом пункта 1.12 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" заменить словами "в подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России".
1.3. В абзаце первом пункта 2.1 слова "Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74, от 14 января 2014 года N 1, от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474 (далее - Положение Банка России N 579-П)".
1.4. Пункт 2.5 дополнить подпунктом 2.5.9 следующего содержания:
"2.5.9. Из остатка балансового счета N 47422 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету сумм арендной платы (лизинговых платежей), полученных кредитной организацией - арендодателем (лизингодателем) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, по коду обозначения 474221.".
1.5. В абзаце третьем пункта 2.6 слова "а также обязательств перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами (лицом), приобретающими в соответствии с утвержденным планом участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) либо паи паевого инвестиционного фонда, сформированного обществом с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора", в состав имущества которого входят акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) (далее - инвесторы), не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка".
1.6. Главу 2 дополнить пунктом 2.7 следующего содержания:
"2.7. Кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - центральный контрагент), включает обязательства перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента в состав резервируемых обязательств с учетом следующего.
Сумма остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями балансовых счетов N 43701 - 3705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года) и 43707 уменьшается на сумму остатков отдельных лицевых счетов по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям балансовых счетов N 47001 - 47005, 47006 (в части требований со сроком от одного года до трех лет, кроме требований со сроком три года), а также балансовых счетов N 47006 (в части требований со сроком три года) и 47007 по кодам обозначения 437001 и 437002 соответственно, указанным в приложении 6.1 к настоящему Положению.
Указанное уменьшение осуществляется в пределах сумм остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года), 43707.".
1.7. В пункте 3.1, абзаце первом пункта 3.2, подпункте 4.2.1 пункта 4.2, абзаце первом пункта 6.7, абзаце третьем пункта 8.4 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1".
1.8. В пункте 3.3 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1", слова "Положению Банка России N 385-П" заменить словами "Положению Банка России N 579-П".
1.9. В абзацах первом и втором подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" исключить.
1.10. Абзац первый пункта 3.8 изложить в следующей редакции:
"3.8. Расчет представляется кредитной организацией в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, в единственном экземпляре. Документ, составленный в соответствии с приложением 6.1 к настоящему Положению, представляется центральным контрагентом.".
1.11. Абзац второй пункта 4.3 изложить в следующей редакции:
"Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России об обнаруженных ею ошибках при составлении Расчетов и документов, представленных в комплекте с ними, за предыдущие отчетные периоды и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России о наступлении события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, за отчетные периоды начиная с отчетного периода, содержащего дату привлечения денежных средств, с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетами в случае, если они не содержат исправлений. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.".
1.12. В пункте 5.2:
в абзаце втором слова "Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11755, 14 сентября 2009 года N 14760, 20 апреля 2012 года N 23905, 17 октября 2012 года N 25699, 17 декабря 2013 года N 30618, 8 июля 2014 года N 33001, 30 января 2015 года, N 35802, 30 марта 2015 года N 36631 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28, от 21 сентября 2009 года N 55, от 25 апреля 2012 года N 21, от 24 октября 2012 года N 62, от 24 декабря 2013 года N 77, от 6 августа 2014 года N 71, от 11 февраля 2015 года N 11, от 10 апреля 2015 года N 33)" заменить словами "Указанием Банка России от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года N 46771";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства банка с участием Банка России, при условии, что до утверждения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка кредитная организация соответствовала критериям, указанным в абзацах втором, третьем и пятом настоящего пункта.".
1.13. В абзаце первом пункта 6.5 слова "исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов" заменить словами "исходя из величины недовзноса (без учета количества календарных дней допущенного недовзноса) и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и количества календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов,".
1.14. В пункте 6.6 слова "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и проведении проверок (организует и проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении)" заменить словами "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и (или) проведении проверок (организует и (или) проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок или участвует в их составлении".
1.15. В пункте 6.9:
в абзаце первом слова "вправе провести" заменить словами "вправе организовать и (или) провести";
в абзаце втором слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России (его заместители)";
в абзаце четвертом слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, руководители Отделений 1, 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России, его заместители".
1.16. Главу 7 дополнить пунктом 7.14 следующего содержания:
"7.14. При переоформлении обязательных резервов кредитных организаций, регулирование размера обязательных резервов которых осуществляется одним уполномоченным учреждением Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.2 - 7.5, подпунктом 7.6.2 пункта 7.6, пунктом 7.7, абзацем первым пункта 7.8, пунктами 7.9, 7.10 и 7.11 настоящего Положения.".
1.17. Пункт 8.1 после слов "Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению," дополнить словами "осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ,".
1.18. Пункт 8.3 изложить в следующей редакции:
"8.3. План-график, разрабатываемый в соответствии с Инструкцией Банка России N 126-И, должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.
План-график должен содержать следующую информацию:
срок осуществления мер по финансовому оздоровлению;
срок предоставления отсрочки (рассрочки) по погашению недовзноса;
недовзнос, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика.
До получения уведомления о принятии соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) погашения недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.".
1.19. В абзаце первом пункта 8.5 слова "при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата штрафа не осуществляются" заменить словами "регулирование размера обязательных резервов осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются".
1.20. Абзац четвертый пункта 8.6 после слов "утвержден план участия" дополнить словами "Банка России или".
1.21. Приложение 2 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.22. В сноске 1 приложений 3 - 5 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.23. В приложении 6:
в графе 2 строки 2 слова "а также обязательств перед АСВ и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или АСВ и (или) перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ";
в сноске 1 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.24. Дополнить приложением 6.1 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.25. В сноске 2 приложения 7 слова "установленный Банком России" заменить словами "установленный в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.26. Приложение 9 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 февраля 2018 года.
Настоящее Указание применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 2
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ДАННЫЕ ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: __________________________.
тыс. рублей
<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
<2> Показатель рассчитывается по формуле средней арифметической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
<3> Остатки по коду обозначения 425440 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42506, 44006 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42507, 44007 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42507, 44007 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<4> Остатки по кодам обозначения 437001, 437002 включаются в настоящее приложение центральным контрагентом.
<5> Остатки по коду обозначения 420438 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42006, 42106, 43706, 43806 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<6> Остатки по коду обозначения 520061 определяются исходя из остатков балансового счета N 52006 за минусом остатков отдельных лицевых счетов указанного счета по учету субординированных облигационных займов.".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 6.1
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ РЕПО МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ КЛИРИНГА С УЧАСТИЕМ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА <1>
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации: ____________________________.
тыс. рублей
<1> Составляется и представляется центральным контрагентом.
<2> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
<3> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств или требований со сроком три года.
<4> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком три года.".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 9
к Положению Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН
1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2, 5 и 7 к настоящему Положению используется формула средней арифметической величины ():
,
где:
,
,
- значение показателя за первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);
- значение показателя за последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);
n - количество календарных дней в отчетном периоде (периоде усреднения).
2. Штраф (S) при недовзносе рассчитывается по формуле:
,
где:
k = 1,5 - в случае установления недовзноса в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления недовзноса Банком России;
i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.
3. Штраф (S) при невыполнении обязанности по усреднению обязательных резервов рассчитывается по формуле:
,
где:
P - сумма невыполнения усреднения обязательных резервов, в рублях;
k = 1,5 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов в результате самостоятельно выявленной кредитной организацией ошибки, в том числе в соответствии с пунктом 4.3 настоящего Положения, или 2 - в случае установления суммы невыполнения усреднения обязательных резервов Банком России;
i - ставка рефинансирования Банка России, в процентах годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа;
n - количество календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов.".