ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 10 мая 2012 г. N ММВ-7-13/298@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ТРАНСФЕРТНАЯ ЦЕНА"
(в ред. Приказа ФНС РФ от 16.11.2012 N ММВ-7-13/877@, от 28.10.2014 N ММВ-7-13/557@, от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@)
В целях обеспечения сбора информации о совершении налогоплательщиками контролируемых сделок согласно разделу V.1 "Взаимозависимые лица. Общее положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании" Налогового кодекса Российской Федерации приказываю:
1. Утвердить состав реквизитов информационного ресурса "Трансфертная цена" (далее - ИР "ТЦ") и Порядок его формирования и ведения согласно Приложениям N 1, N 2 к настоящему Приказу.
2. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков) и Управлению информатизации (В.Г. Колесников) обеспечить в установленном порядке разработку программного обеспечения формирования ИР "ТЦ" (далее - ПО ИР "ТЦ") местного, регионального и федерального уровней.
3. Управлению трансфертного ценообразования и международного сотрудничества (Д.В. Вольвач), ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России (Р.В. Филимошин), руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации, начальникам инспекций ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления и межрайонного уровня, межрегиональных (межрайонных) инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам обеспечить автоматизированное ведение ИР "ТЦ" в соответствии с порядком, утвержденным настоящим Приказом, с даты ввода ПО ИР "ТЦ" в промышленную эксплуатацию. (в ред. Приказа ФНС РФ от 28.10.2014 N ММВ-7-13/557@)
4. Возложить функцию методологического сопровождения процесса формирования ИР "ТЦ" на Управление трансфертного ценообразования и международного сотрудничества (Д.В. Вольвач).
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.Л. Оверчука.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В. МИШУСТИН
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 10 мая 2012 г. N ММВ-7-13/298@
СОСТАВ РЕКВИЗИТОВ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ТРАНСФЕРТНАЯ ЦЕНА" (ДАЛЕЕ - ИР "ТЦ")
(в ред. Приказа ФНС РФ от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@)
I. Состав реквизитов ИР "ТЦ" местного уровня
Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках
При поступлении уведомления о контролируемых сделках (далее - Уведомление) или тома уведомления о контролируемых сделках (далее - том Уведомления) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи реквизиты формируются автоматически на основании данных принятых файлов. Источником формирования реквизитов является ФПД (файл передачи данных) поступившего Уведомления (тома Уведомления). Порядок формирования показателей - автоматический на основании поступившего ФПД.
При поступлении Уведомления на бумажном носителе реквизиты Уведомления формируются путем ввода данных в экранную форму. Ввод данных выполняется сотрудником отдела работы с налогоплательщиками в соответствии с рекомендациями, приведенными в приложении N 1 к письму ФНС России от 10.12.2012 N ОА-5-13/1484дсп@. Источником формирования реквизитов является Уведомление на бумажном носителе и справочные данные, необходимые для проверки вводимых значений реквизитов.
Раздел содержит:
1. Данные, отраженные налогоплательщиком в поступившем Уведомлении;
2. Сведения о представлении Уведомления (размещены на титульном листе формы Уведомления), заполненные налоговым органом (реквизиты 48 - 54)
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Уведомления | |||
Сведения о налогоплательщике, представившем уведомление (пункты 1 - 47) | |||
1. | Код формы по классификатору КНД | Уведомление | - ФПД: Автоматически значением 1110025 - Бумажный носитель: ручной ввод |
2. | Номер корректировки | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
3. | Код налогового органа | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
4. | Отчетный год | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
5. | Код места, по которому представляется документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 2 (Приложение 1) |
6. | Код ОКТМО | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ОКТМО |
7. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ОКВЭД |
Налогоплательщик - организация (пункты 8 - 13) | |||
8. | Наименование организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
9. | ИНН организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
10. | КПП организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
11. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 3 (Приложение 1). |
12. | ИНН реорганизованной организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
13. | КПП реорганизованной организации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 14 - 38) | |||
14. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
15. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
16. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
17. | ИНН физического лица (при наличии) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице (пункты 18 - 22) | |||
18. | Дата рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
19. | Место рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
20. | Наличие гражданства | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
21. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ОКСМ |
22. | Статус налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 23 - 26) | |||
23. | Код вида документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов (Приложение 3) |
24. | Серия и номер документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
25. | Дата выдачи документа | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
26. | Наименование органа, выдавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 27 - 36) | |||
27. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
28. | Индекс | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
29. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
30. | Район (улус и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
31. | Город (волость и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
32. | Населенный пункт | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
33. | Улица | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
34. | Дом | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
35. | Корпус | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
36. | Квартира | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 37 - 38) | |||
37. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ОКСМ |
38. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Общие сведения об Уведомлении (пункты 39 - 47) | |||
Контактная информация (пункты 39 - 40) | |||
39. | Номер контактного телефона | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
40. | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод | |
Лицо, подписавшее Уведомление (пункты 41 - 47) | |||
41. | Признак лица, подписавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой возможных значений уведомления |
42. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
43. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
44. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
45. | Дата | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
46. | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
47. | Наименование организации - представителя налогоплательщика | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Заполняется налоговым органом, принявшим Уведомление (реквизиты 48 - 54) | |||
48. | Способ и вид представления Уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 1 (Приложение 1) |
49. | На страницах | Информация налогового органа | - ФПД: отсутствует - Бумажный носитель: ручной ввод |
50. | С приложением на листах | Информация налогового органа | - ФПД: отсутствует - Бумажный носитель: ручной ввод |
51. | Дата представления уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
52. | Регистрационный номер уведомления | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
53. | Фамилия И.О., принявшего уведомление | Информация налогового органа | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: выбор из справочника |
54. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматически. Принимает значение: 0 - относится к категории КН; 1 - не относится к категории КН. |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок (Раздел 1А формы Уведомления) (пункты 55 - 89) | |||
55. | Порядковый номер сделки по уведомлению | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) | |||
56. | Взаимозависимость | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 57 - 60) | |||
57. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
58. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
59. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса). | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
60. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 61 - 65) | |||
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах. (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы. (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
64. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 НК РФ, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
65. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 66 - 85) | |||
66. | Группа однородных сделок | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
67. | Код наименования сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 5 (Приложение 1) |
68. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 6 (Приложение 1) |
69. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
70. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод |
71. | Код определения цены сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматически - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 7 (Приложение 1) |
72. | Комментарии по коду определения цены сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
73. | Код методов ценообразования | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 8 (Приложение 1) |
74. | Комментарии по коду методов ценообразования | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Источник информации, используемой налогоплательщиком (пункты 75 - 83) | |||
75. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
76. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
77. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
78. | Данные информационно-ценовых агентств | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
79. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
80. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах; | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
81. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
82. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
83. | Иная информация | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
84. | Количество участников сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
85. | Комментарии по количеству участников сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 86 - 89) | |||
86. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
87. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
88. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
89. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (Раздел 1Б формы Уведомления) (пункты 90 - 112) | |||
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
90. | Тип предмета сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значения: 1 - товар; 2 - работа, услуга; 3 - иной объект гражданского права. |
Множественная группа "Сделка" (пункты 91 - 112) | |||
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (пункты 91 - 104) | |||
91. | Наименование предмета сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
92. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов товаров ТН ВЭД |
93. | Код предмета сделки (по ОКП) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКП |
94. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКВЭД |
95. | Номер другого участника сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
96. | Номер договора | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
97. | Дата договора | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
98. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
99. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 11 (Приложение 1) |
100. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКЕИ |
101. | Количество | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
102. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
103. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
104. | Дата совершения сделки | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 105 - 108) | |||
105. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
106. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации (Приложение 2) |
107. | Город | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
108. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 109 - 112) | |||
109. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
110. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации (Приложение 2) |
111. | Город | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
112. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Множественная группа (пункты 113 - 121) Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (Раздел 2 формы Уведомления) | |||
113. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Уведомления) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
114. | Сведения об организации (признак) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод Принимает значения: 1 - российская организация; 2 - иностранная организация. |
115. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
116. | Наименование организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
117. | ИНН организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
118. | КПП организации | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ЕГРН |
119. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
120. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
121. | Адрес (для иностранных организаций) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Множественная группа (пункты 122 - 147) Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (Раздел 3 формы Уведомления) | |||
122. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
123. | Код вида деятельности физического лица | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику 10 (Приложение 1) |
124. | Фамилия | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
125. | Имя | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
126. | Отчество | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
127. | ИНН физического лица | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункты 128 - 147) | |||
128. | Дата рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
129. | Место рождения | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
130. | Наличие гражданства | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
131. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой ОКСМ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 132 - 135) | |||
132. | Код вида документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов (Приложение 3) |
133. | Серия и номер документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
134. | Дата выдачи документа | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
135. | Наименование органа, выдавшего документ | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 136 - 145) | |||
136. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
137. | Индекс | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
138. | Код региона | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
139. | Район (улус и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
140. | Город (волость и т.п.) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
141. | Населенный пункт | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
142. | Улица | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
143. | Дом | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
144. | Корпус | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
145. | Квартира | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 146 - 147) | |||
146. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
147. | Адрес места жительства | Уведомление | - ФПД: Автоматический - Бумажный носитель: ручной ввод |
Раздел 2. Извещение о контролируемых сделках
Раздел содержит сведения об извещении о контролируемых сделках (далее - Извещение). Извещение формируется налоговым органом.
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Извещения (пункты 1 - 53) | |||
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Извещение (пункты 1 - 8) | |||
1. | Код формы по КНД | Автоматический значением 1136001 | |
2. | Номер Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
3. | Дата формирования Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
4. | Номер корректировки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
5. | Код налогового органа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
6. | Отчетный год | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
7. | Код ОКТМО | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручной корректировки |
8. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения о проверке | Выбор пользователем из возможных значений: 0 - ВНП; 1 - КНП; 2 - ПВНП. |
Налогоплательщик - организация (пункты 9 - 15) | |||
9. | Полное наименование организации | ЕГРН | Автоматический из ЕГРН |
10. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
11. | КПП организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из ЕГРН |
12. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Отсутствует или выбор из справочника 3 (Приложение 1) |
13. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
14. | ИНН реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
15. | КПП реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 16 - 40) | |||
16. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
17. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
18. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
19. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице (пункты 20 - 24) | |||
20. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделка | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
21. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
22. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем из возможных значений: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства. |
23. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
24. | Статус налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем из возможных значений: 1 - резидент; 2 - нерезидент. |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 25 - 28) | |||
25. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
26. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
27. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
28. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручного ввода |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 29 - 38) | |||
29. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
30. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
31. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
32. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
33. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
34. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
35. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
36. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
37. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
38. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 39 - 40) | |||
39. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
40. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения об Извещении о контролируемых сделках (должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель), контактная информация, должностное лицо, подписавшее Извещение) (пункты 41 - 53) | |||
Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель). Контактная информация (пункты 41 - 45) | |||
41. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
42. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
43. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
44. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручного ввода |
45. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручного ввода |
Должностное лицо, подписавшее Извещение (пункты 46 - 50) | |||
46. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
47. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
48. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
50. | Дата | Ручной ввод | |
Заполняется налоговым органом, сформировавшим Извещение (пункты 51 - 53) | |||
51. | На страницах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
52. | С приложением на листах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
53. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматически: 0 - относится к категории КН 1 - не относится к категории КН |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (Раздел 1А формы Извещения) (пункты 54 - 88) | |||
54. | Порядковый номер сделки по извещению | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
55. | Взаимозависимость | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 56 - 59) | |||
56. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
57. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
58. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
59. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 60 - 64) | |||
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения"). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
64. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса). | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 65 - 85) | |||
65. | Группа однородных сделок | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
66. | Код наименования сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из справочника 5 (Приложение 1) |
67. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 6 (Приложение 1) |
68. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
69. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
70. | Код определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 7 (Приложение 1) |
71. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
72. | Код методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 8 (Приложение 1) |
73. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (пункты 74 - 82) | |||
74. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
75. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
76. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
77. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
78. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
79. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах; | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
80. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
81. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
82. | Иная информация | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 0 - нет; 1 - да. |
83. | Количество участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
84. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 85 - 88) | |||
85. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
86. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
87. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
88. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (Раздел 1Б формы Извещения) (пункты 89 - 111) | |||
89. | Тип предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из возможных значений: 1 - товар; 2 - работа, услуга; 3 - иной объект гражданского права. |
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | |||
90. | Наименование предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
91. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника ТН ВЭД |
92. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКП |
93. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКВЭД |
94. | Номер другого участника сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
95. | Номер договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
96. | Дата договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
97. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
98. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 11 (Приложение 1) |
99. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКЕИ |
100. | Количество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
101. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
102. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
103. | Дата совершения сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 104 - 107) | |||
104. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
105. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника кодов субъектов Российской Федерации |
106. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
107. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 108 - 111) | |||
108. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ОКСМ |
109. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника кодов субъектов Российской Федерации |
110. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
111. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (Раздел 2 формы Извещения) (пункты 112 - 120) | |||
112. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
113. | Признак организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод Принимает значение: 1 - российская организация; 2 - иностранная организация. |
114. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии ОКСМ |
115. | Наименование организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
116. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
117. | КПП | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
118. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
119. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
120. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (Раздел 3 формы Извещения) (пункты 121 - 146) | |||
121. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
122. | Код вида деятельности физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 10 (Приложение 1) |
123. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
124. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
125. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
126. | ИНН физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункты 127 - 146) | |||
127. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
128. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
129. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства. |
130. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 131 - 134) | |||
131. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
132. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
133. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
134. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 135 - 144) | |||
135. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Ручной ввод с проверкой на соответствие возможным кодам Извещения | |
136. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
137. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником кодов субъектов Российской Федерации. |
138. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
139. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
140. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
141. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
142. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
143. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
144. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 145 - 146) | |||
145. | Код страны | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
146. | Адрес места жительства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Признак ошибочности Извещения (пункты 147 - 151) | |||
147. | Признак ошибочного Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: "да" - если Извещение составлено правомерно "нет" - если Извещение составлено неправомерно |
148. | Дата признания Извещения ошибочным | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
149. | Комментарий к ошибочному Извещению | Документ налогового органа, на основании которого сделан вывод об ошибочности | Ручной ввод |
150. | ФИО лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
151. | Должность лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
Раздел 3. Уведомление налогоплательщика о направлении
Извещения и соответствующих сведений в ФНС России Раздел содержит сведения об уведомлении налогоплательщика о направлении извещения и соответствующих сведений в ФНС России (далее - уведомление НП). Уведомление НП формируется налоговым органом.
Раздел 4. Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
Раздел содержит сведения о выявленных контролируемых сделках, формируемые налоговым органом федерального уровня.
На местном уровне раздел 4 ИР "ТЦ" заполняется на основании запросов, поступивших из ФНС России. Состав реквизитов раздела 4 ИР "ТЦ" местного уровня идентичен составу реквизитов раздела 4 ИР "ТЦ" федерального уровня.
Раздел 5. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности
Раздел 5 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности за исключением кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001);
- Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002);
- Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004).
Раздел 6. Показатели бухгалтерской отчетности кредитных организаций
Раздел 6 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской отчетности кредитных организаций (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409806);
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409807);
- Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409814).
Раздел 7. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций
Раздел 7 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс страховщика (по форме N 1-страховщик) (Форма по ОКУД 0710001);
- Отчет о финансовых результатах (по форме N 2-страховщик) (Форма по ОКУД 0710002);
- Отчет о движении денежных средств страховщика (по форме N 4-страховщик) (форма по ОКУД 0710004).
Раздел 8. Показатели бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов
Раздел 8 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ);
- Отчет о финансовых результатах (форма N 2-НПФ);
- Отчет о движении средств (форма N 3-НПФ).
Раздел 9. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малого предпринимательства
Раздел 9 ИР "ТЦ" местного уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малого предпринимательства (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс субъектов малого предпринимательства (форма по ОКУД 0710001);
- Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002);
- Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004).
Раздел 20. Показатели уведомления о необходимости обратных корректировок
В электронном документе нумерация разделов соответствует официальному источнику.
Раздел 20 ИР "ТЦ" формируется в режиме ручного ввода на основании информации, содержащейся в судебном акте о признании недействительным (полностью или в части) Решения ФНС России, принятого по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, в случае, если симметричные корректировки осуществлены контрагентом по сделке в соответствии с Уведомлением о возможности симметричных корректировок.
Раздел 21 "Проверка цен"
Код реквизита | Реквизит | Источник реквизита | Описание формирования реквизита |
1 | Номер Решения | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами (далее - Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности)) | Ручной ввод |
2 | Дата Решения | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
3 | Дата вступления Решения в силу | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод. |
4 | Должность лица, вынесшего решение | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа |
5 | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
6 | Полное наименование организации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Автоматически по ИНН + КПП, с возможностью ручной корректировки |
7 | ИНН организации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
8 | КПП организации по месту нахождения организации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
9 | Ф.И.О. физического лица | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Автоматически по ИНН, с возможностью ручной корректировки |
10 | ИНН физического лица (при наличии) | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
Множественная группа "Неуплата (неполная уплата) налогов" (пункты 11 - 36) | |||
11 | Наименование налогов, подлежащих уплате | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Из справочника видов налогов (налог на прибыль организаций, НДПИ, НДС, НДФЛ) |
12 | Установленный срок уплаты | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
13 | Сумма, руб. | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
14 | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника ОКТМО |
15 | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника КБК |
Занижение налоговой базы по налогу на прибыль организаций | |||
16 | Налоговый период | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
17 | Сумма, руб. | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
Завышены убытки при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | |||
18 | Налоговый период | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
19 | Сумма убытка, руб. | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
Ответственность | |||
21 | Пункт и статья НК РФ | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
22 | Штраф, руб. | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
23 | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из справочника ОКТМО |
24 | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из справочника КБК |
Пени (начисляются в общеустановленном порядке) | |||
28 | Наименование налогов, подлежащих уплате | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор пользователем из справочника видов налогов (налог на прибыль организаций, НДПИ, НДС, НДФЛ) |
29 | Установленный срок уплаты | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
30 | Пени, руб. | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
31 | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника ОКТМО |
32 | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника КБК |
Недоимка | |||
33 | Наименование налогов, подлежащих уплате | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор пользователем из справочника видов налогов (налог на прибыль организаций, НДПИ, НДС, НДФЛ) |
34 | Сумма, руб. | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Ручной ввод |
35 | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника ОКТМО |
36 | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности (об отказе в привлечении к ответственности) | Выбор из справочника КБК |
II. Состав реквизитов ИР "ТЦ" регионального уровня
Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках
На региональном уровне не формируется.
Раздел 2. Извещение о контролируемых сделках
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Извещения (пункты 1 - 53) | |||
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Извещение (пункты 1 - 8) | |||
Код формы по КНД | Автоматически 1136001 | ||
1. | Номер Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
2. | Дата формирования Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
3. | Номер корректировки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
4. | Код налогового органа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
5. | Отчетный год | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
6. | Код ОКТМО | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручной корректировки |
7. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения о проверке | Принимает значение 2 - повторная ВНП |
Налогоплательщик - организация (пункты 9 - 15) | |||
8. | Наименование организации | ЕГРН | Автоматический из ЕГРН |
9. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ЕГРН |
10. | КПП организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из ЕГРН |
11. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Отсутствует или выбор из справочника 3 (Приложение 1) |
12. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
13. | ИНН реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
14. | КПП реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 16 - 40) | |||
15. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки. |
16. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки. |
17. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматический из ЕГРН с возможностью корректировки. |
18. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице (пункты 20 - 24) | |||
19. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручной корректировки |
20. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью ручной корректировки |
21. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем. Принимает значение: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства. |
22. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
23. | Статус налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ввод пользователем. Принимает значение: 1 - резидент; 2 - нерезидент. |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 25 - 28) | |||
24. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов |
25. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
26. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
27. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 29 - 38) | |||
28. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
29. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
30. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника кодов субъектов Российской Федерации |
31. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
32. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
33. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
34. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
35. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
36. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
37. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 39 - 40) | |||
38. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
39. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения об Извещении о контролируемых сделках (должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель), контактная информация, должностное лицо, подписавшее Извещение) (пункты 41 - 53) | |||
Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель). Контактная информация (пункты 41 - 45) | |||
40. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
41. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
42. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
43. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
44. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
Должностное лицо, подписавшее Извещение (пункты 46 - 50) | |||
45. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
46. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
47. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
48. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Дата | Ручной ввод | |
Заполняется налоговым органом, сформировавшим Извещение о контролируемых сделках (пункты 51 - 53) | |||
50. | На страницах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
51. | С приложением на листах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
52. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматический: 0 - относится к категории КН 1 - не относится к категории КН |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (Раздел 1А формы Извещения) (пункты 54 - 88) | |||
53. | Порядковый номер сделки по извещению | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
54. | Взаимозависимость | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой возможных значений Извещения |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 56 - 59) | |||
55. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
56. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
57. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
58. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 60 - 64) | |||
59. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 65 - 84) | |||
64. | Группа однородных сделок | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
65. | Код наименования сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником 5 (Приложение 1) |
66. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником 6 (Приложение 1) |
67. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
68. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
69. | Код определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником 7 (Приложение 1) |
70. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
71. | Код методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником 8 (Приложение 1) |
72. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Источник информации, используемой налогоплательщиком (пункты 74 - 82) | |||
73. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
74. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
75. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
76. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
77. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
78. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
79. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
80. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
81. | Иная информация | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
82. | Количество участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
83. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 85 - 88) | |||
84. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
85. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
86. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
87. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (Раздел 1Б формы Извещения) (пункты 89 - 111) | |||
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
88. | Тип предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает одно из следующих значений: 1 - товар; 2 - работа, услуга; 3 - иной объект гражданского права. |
Множественная группа "Сделка" | |||
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (пункты 90 - 111) | |||
89. | Наименование предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
90. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ТН ВЭД |
91. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКП |
92. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКВЭД |
93. | Номер другого участника сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
94. | Номер договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
95. | Дата договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
96. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
97. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику 11 (приложение 1) |
98. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКЕИ |
99. | Количество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
100. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
101. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
102. | Дата совершения сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 104 - 107) | |||
103. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
104. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
105. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
106. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 108 - 111) | |||
107. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
108. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
109. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
110. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (Раздел 2 формы Извещения) (пункты 112 - 120) | |||
111. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
112. | Сведения об организации (признак) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - российская организация; 2 - иностранная организация. |
113. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по ОКСМ |
114. | Наименование организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
115. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
116. | КПП | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
117. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
118. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
119. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (Раздел 3 формы Извещения) (пункты 121 - 146) | |||
120. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из раздела 1Б Извещения) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
121. | Код вида деятельности физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику 10 (Приложение 1) |
122. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
123. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
124. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
125. | ИНН физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункты 127 - 146) | |||
126. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
127. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
128. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства. |
129. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 131 - 134) | |||
130. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов (Приложение 3) |
131. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
133. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
134. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 135 - 144) | |||
135. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
136. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
137. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Формируется автоматически. Принимает значение из Справочника кодов субъектов Российской Федерации |
138. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
139. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
140. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
141. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
142. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
143. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
144. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес за пределами территории Российской Федерации (пункты 145 - 146) | |||
145. | Код страны | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
146. | Адрес места жительства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Признак ошибочности Извещения (пункты 147 - 151) | |||
147. | Признак ошибочного Извещения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: "да" - если Извещение составлено правомерно "нет" - если Извещение составлено неправомерно |
148. | Дата признания Извещения ошибочным | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
149. | Комментарий к ошибочному Извещению | Документ налогового органа, на основании которого сделан вывод об ошибочности | Ручной ввод |
150. | ФИО лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
151. | Должность лица, установившего признак ошибочности | Справочник должностных лиц налогового органа | Выбор из справочника |
Раздел 3. Уведомление налогоплательщика о направлении извещения и соответствующих сведений в ФНС России
Раздел содержит сведения об уведомлении НП. Уведомление НП формируется налоговым органом.
Раздел 4. Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
На региональном уровне не формируется.
Раздел 5. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности
На региональном уровне не формируется.
Раздел 6. Показатели бухгалтерской отчетности кредитных организаций
На региональном уровне не формируется.
Раздел 7. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций
На региональном уровне не формируется.
Раздел 8. Показатели бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов
На региональном уровне не формируется.
Раздел 9. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малого предпринимательства
На региональном уровне не формируется.
Раздел 20. Показатели Уведомления о необходимости обратных корректировок
На региональном уровне не формируется.
Раздел 21. Проверка цен
На региональном уровне не формируется.
III. Состав реквизитов ИР "ТЦ" федерального уровня
Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Титульный лист Уведомления (пункты 1 - 54) | |||
Сведения о налогоплательщике, представившем Уведомление (пункты 1 - 47) | |||
1 | Код формы Уведомления по КНД | Сведения из ФПД | Автоматически |
2 | Номер корректировки | Сведения из ФПД | Автоматически |
3 | Код налогового органа | Сведения из ФПД | Автоматически |
4 | Отчетный год | Сведения из ФПД | Автоматически |
5 | Код места, по которому представляется документ | Сведения из ФПД | Автоматически |
6 | Код ОКТМО | Сведения из ФПД | Автоматически |
7 | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | Сведения из ФПД | Автоматически |
Налогоплательщик - организация (пункты 8 - 13) | |||
8 | Наименование организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
9 | ИНН организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
10 | КПП организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
11 | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения из ФПД | Автоматически |
12 | ИНН реорганизованной организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
13 | КПП реорганизованной организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
Налогоплательщик-физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 14 - 17) | |||
14 | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически |
15 | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически |
16 | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически |
17 | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о физическом лице (пункты 18 - 22) | |||
18 | Дата рождения | Сведения из ФПД | Автоматически |
19 | Место рождения | Сведения из ФПД | Автоматически |
20 | Наличие гражданства | Сведения из ФПД | Автоматически |
21 | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения из ФПД | Автоматически |
22 | Статус налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 23 - 26) | |||
23 | Код вида документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
24 | Серия и номер документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
25 | Дата выдачи документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
26 | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 27 - 36) | |||
27 | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически |
28 | Индекс | Сведения из ФПД | Автоматически |
29 | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически |
30 | Район (улус и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
31 | Город (волость и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
32 | Населенный пункт | Сведения из ФПД | Автоматически |
33 | Улица | Сведения из ФПД | Автоматически |
34 | Дом | Сведения из ФПД | Автоматически |
35 | Корпус | Сведения из ФПД | Автоматически |
36 | Квартира | Сведения из ФПД | Автоматически |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункт 37 - 38) | |||
37 | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически |
38 | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения из ФПД | Автоматически |
Общие сведения об Уведомлении о контролируемых сделках (пункт 39 - 47) | |||
Контактная информация (пункт 39 - 40) | |||
39 | Номер контактного телефона | Сведения из ФПД | Автоматически |
40 | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Лицо, подписавшее Уведомление (пункты 41 - 47) | |||
41 | Признак лица, подписавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически |
42 | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически |
43 | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически |
44 | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически |
45 | Дата | Сведения из ФПД | Автоматически |
46 | Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | Сведения из ФПД | Автоматически |
47 | Наименование организации - представителя налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически |
Заполняется налоговым органом, принявшим Уведомление о контролируемых сделках (реквизиты 48 - 54) | |||
48 | Способ и вид представления уведомления | Сведения из ФПД | Автоматически |
49 | На страницах | Сведения из ФПД | Автоматически |
50 | С приложением на листах | Сведения из ФПД | Автоматически |
51 | Дата представления уведомления | Сведения из ФПД | Автоматически |
52 | Регистрационный номер уведомления | Сведения из ФПД | Автоматически |
53 | Фамилия И.О. принявшего Уведомление | Сведения из ФПД | Автоматически |
54 | Категория налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (Раздел 1А формы Уведомления) (пункты 55 - 89) | |||
55 | Порядковый номер сделки по уведомлению | Сведения из ФПД | Автоматически |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
56 | Взаимозависимость | Сведения из ФПД | Автоматически |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 57 - 60) | |||
57 | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения из ФПД | Автоматически |
58 | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
59 | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
60 | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматический |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 61 - 65) | |||
61 | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Сведения из ФПД | Автоматически |
62 | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
63 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
64 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
64 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически |
В электронном документе нумерация номеров соответствует официальному источнику. | |||
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 66 - 85) | |||
65 | Группа однородных сделок | Сведения из ФПД | Автоматически |
66 | Код наименования сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
67 | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения из ФПД | Автоматически |
68 | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения из ФПД | Автоматически |
69 | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения из ФПД | Автоматически |
70 | Код определения цены сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
71 | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
72 | Код методов ценообразования | Сведения из ФПД | Автоматически |
73 | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения из ФПД | Автоматически |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (пункты 75 - 83) | |||
74 | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения из ФПД | Автоматически |
75 | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения из ФПД | Автоматически |
76 | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения из ФПД | Автоматически |
77 | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения из ФПД | Автоматически |
78 | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения из ФПД | Автоматически |
79 | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения из ФПД | Автоматически |
80 | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения из ФПД | Автоматически |
82 | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения из ФПД | Автоматически |
В электронном документе нумерация номеров соответствует официальному источнику. | |||
83 | Иная информация | Сведения из ФПД | Автоматически |
84 | Количество участников сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
85 | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группы однородных сделок) (пункты 86 - 89) | |||
86 | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения из ФПД | Автоматически |
87 | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения из ФПД | Автоматически |
88 | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения из ФПД | Автоматически |
89 | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (Раздел 1Б формы Уведомления) (пункты 90 - 112) | |||
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) | |||
90 | Тип предмета сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
Множественная группа "Сделка" (пункты 91 - 112) | |||
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (пункты 91 - 104) | |||
91 | Наименование предмета сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
92 | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения из ФПД | Автоматически |
93 | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения из ФПД | Автоматически |
94 | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения из ФПД | Автоматически |
95 | Номер другого участника сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
96 | Номер договора | Сведения из ФПД | Автоматически |
97 | Дата договора | Сведения из ФПД | Автоматически |
98 | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически |
99 | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения из ФПД | Автоматически |
100 | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения из ФПД | Автоматически |
101 | Количество | Сведения из ФПД | Автоматически |
102 | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения из ФПД | Автоматически |
103 | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения из ФПД | Автоматически |
104 | Дата совершения сделки | Сведения из ФПД | Автоматически |
Дополнительный проверочный реквизит (пункт 104.1) | |||
104.1 | Сделка с неполными данными | Сведения из ФПД | Автоматически |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 105 - 108) | |||
105 | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически |
106 | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически |
107 | Город | Сведения из ФПД | Автоматически |
108 | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 109 - 112) | |||
109 | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически |
110 | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически |
111 | Город | Сведения из ФПД | Автоматически |
112 | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
Множественная группа (пункты 113 - 121.4) Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (Раздел 2 формы Уведомления) | |||
113 | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б Уведомления) | Сведения из ФПД | Автоматически |
114 | Сведения об организации (признак) | Сведения из ФПД | Автоматически |
115 | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически |
116 | Наименование организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
117 | ИНН организации | Сведения из ФПД | Автоматически |
118 | КПП | Сведения из ФПД | Автоматически |
119 | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения из ФПД | Автоматически |
120 | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения из ФПД | Автоматически |
121 | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения из ФПД | Автоматически |
121.1 | Прибыль (убыток) до налогообложения организации-участника контролируемой сделки (группы однородных сделок) | Сведения ИР "ТЦ" | Автоматически |
121.2 | Сведения о стадии реорганизации/ликвидации организации-участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) | Сведения ИР "ТЦ" | Автоматически |
121.3 | Расшифровка КПП организации-участнике контролируемой сделки (группы сделок) | Сведения ИР "ТЦ" | Автоматически |
121.4 | Сведения об участии в КГН организации-участнике контролируемой сделки (группы сделок) | Сведения ИР "ТЦ" | Автоматически |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (Раздел 3 формы Уведомления). Множественная группа (пункты 122 - 147) | |||
122. | Порядковый номер участника контролируемой сделки по уведомлению | Сведения из ФПД | Автоматически |
123. | Код вида деятельности физического лица | Сведения из ФПД | Автоматически |
124. | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически |
125. | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически |
126. | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически |
127. | ИНН физического лица | Сведения из ФПД | Автоматически |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункты 128 - 147) | |||
128. | Дата рождения | Сведения из ФПД | Автоматически |
129. | Место рождения | Сведения из ФПД | Автоматически |
130. | Наличие гражданства | Сведения из ФПД | Автоматически |
131. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 132 - 135) | |||
132. | Код вида документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
133. | Серия и номер документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
134. | Дата выдачи документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
135. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 136 - 145) | |||
136. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Сведения из ФПД | Автоматически |
137. | Индекс | Сведения из ФПД | Автоматически |
138. | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически |
139. | Район (улус и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
140. | Город (волость и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически |
141. | Населенный пункт | Сведения из ФПД | Автоматически |
142. | Улица | Сведения из ФПД | Автоматически |
143. | Дом | Сведения из ФПД | Автоматически |
144. | Корпус | Сведения из ФПД | Автоматически |
145. | Квартира | Сведения из ФПД | Автоматически |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 146 - 147) | |||
146. | Код страны | Сведения из ФПД | Автоматически |
147. | Адрес места жительства | Сведения из ФПД | Автоматически |
Дополнительная информация (относится к тому Уведомления в целом) (пункты 148 - 164) | |||
148. | УН уведомления (тома) | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически уникальный номер |
149. | Признак актуальности | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "1" - актуальное; "0" - неактуальное |
150. | Признак аннулированности | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "1" - аннулированное; "0" - неаннулированное |
151. | Дата отправки файла с МУ на ФУ | Поступивший ФПД | Автоматически |
152. | Дата приема файла на ФУ | Поступивший ФПД | Автоматически |
153. | УН первого принятого тома по уведомлению | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически |
154. | УН налогоплательщика | Поступивший ФПД | Автоматически ИНН + КПП + ИННреорг + КППреорг + год |
155. | Идентификатор документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
156. | Номер текущего тома | Сведения из ФПД | Автоматически |
157. | Количество томов | Сведения из ФПД | Автоматически |
158. | Признак полноты Уведомления | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "0" - Не все тома приняты "1" - все тома приняты |
159. | Количество сделок (записей раздела 1Б) | Поступивший ФПД | Автоматически |
160. | Количество сделок (записей раздела 1Б) с неполными данными | Поступивший ФПД | Автоматически |
161. | Примечание пользователя | Пользователь ФУ | Вносится пользователем с ролью transfcen_note |
162. | ФИО пользователя, внесшего последние изменения в примечание | Системная информация о пользователе | Автоматически при сохранении примечания |
163. | Дата изменения примечания пользователя | Системная текущая дата | Автоматически при сохранении примечания |
164. | Признак наличия бухгалтерской отчетности | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "0" - Нет "1" - Да |
Раздел 2. Извещение о контролируемых сделках
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования | |
Титульный лист Извещения (пункты 1 - 53) | ||||
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Извещение (пункты 1 - 8) | ||||
1. | Код формы по КНД | Сведения из ФПД | Автоматически | |
2. | Порядковый номер Извещения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
3. | Дата формирования Извещения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
4. | Номер корректировки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
5. | Код налогового органа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
6. | Отчетный год | Сведения из ФПД | Автоматически | |
7. | Код ОКТМО | Сведения из ФПД | Автоматически | |
8. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Налогоплательщик - организация (пункты 9 - 15) | ||||
9. | Наименование организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
10. | ИНН организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
11. | КПП организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
12. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
13. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | Сведения из ФПД | Автоматически | |
14. | ИНН реорганизованной организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
15. | КПП реорганизованной организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 16 - 40) | ||||
16. | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически | |
17. | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически | |
18. | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически | |
19. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о физическом лице (пункты 20 - 24) | ||||
20. | Дата рождения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
21. | Место рождения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
22. | Наличие гражданства | Сведения из ФПД | Автоматически | |
23. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
24. | Статус налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 25 - 28) | ||||
25. | Код вида документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
26. | Серия и номер документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
27. | Дата выдачи документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
28. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 29 - 38) | ||||
29. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически | |
30. | Индекс | Сведения из ФПД | Автоматически | |
31. | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически | |
32. | Район (улус и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
33. | Город (волость и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
34. | Населенный пункт | Сведения из ФПД | Автоматически | |
35. | Улица | Сведения из ФПД | Автоматически | |
36. | Дом | Сведения из ФПД | Автоматически | |
37. | Корпус | Сведения из ФПД | Автоматически | |
38. | Квартира | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | ||||
39. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
40. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Общие сведения об Извещении о контролируемых сделках (должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель), контактная информация, должностное лицо, подписавшее Извещение) (пункты 41 - 53) | ||||
Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель). Контактная информация (пункты 41 - 45) | ||||
41. | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически | |
42. | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически | |
43. | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически | |
44. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Сведения из ФПД | Автоматически | |
45. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Должностное лицо, подписавшее Извещение (пункты 46 - 50) | ||||
46. | Должность лица, подписавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически | |
47. | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически | |
48. | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически | |
49. | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически | |
50. | Дата | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Заполняется налоговым органом, сформировавшим Извещение о контролируемых сделках (реквизиты 51 - 53) | ||||
51. | На страницах | Сведения из ФПД | Автоматически | |
52. | С приложением на листах | Сведения из ФПД | Автоматически | |
53. | Категория налогоплательщика | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 54 - 88) (Раздел 1А формы Извещения) | ||||
54. | Порядковый номер сделки по извещению | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | ||||
55. | Взаимозависимость | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 56 - 59) | ||||
56. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения из ФПД | Автоматически | |
57. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
58. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
59. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статей 105.14 Кодекса (пункты 60 - 64) | ||||
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Сведения из ФПД | Автоматически | |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
64. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 65 - 85) | ||||
65. | Группа однородных сделок | Сведения из ФПД | Автоматически | |
66. | Код наименования сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
67. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения из ФПД | Автоматически | |
68. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
69. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
70. | Код определения цены сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
71. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
72. | Код методов ценообразования | Сведения из ФПД | Автоматически | |
73. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (пункты 74 - 82) | ||||
74. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения из ФПД | Автоматически | |
75. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения из ФПД | Автоматически | |
76. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения из ФПД | Автоматически | |
77. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения из ФПД | Автоматически | |
78. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения из ФПД | Автоматически | |
79. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения из ФПД | Автоматически | |
80. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения из ФПД | Автоматически | |
81. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения из ФПД | Автоматически | |
82. | Иная информация | Сведения из ФПД | Автоматически | |
83. | Количество участников сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
84. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 85 - 88) | ||||
85. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения из ФПД | Автоматически | |
86. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения из ФПД | Автоматически | |
87. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения из ФПД | Автоматически | |
88. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (Раздел 1Б формы Извещения) (пункт 89 - 111) | ||||
89. | Тип предмета сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) | ||||
90. | Наименование предмета сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
91. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
92. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
93. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
94. | Номер другого участника сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
95. | Номер договора | Сведения из ФПД | Автоматически | |
96. | Дата договора | Сведения из ФПД | Автоматически | |
97. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
98. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
99. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения из ФПД | Автоматически | |
100. | Количество | Сведения из ФПД | Автоматически | |
101. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения из ФПД | Автоматически | |
102. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения из ФПД | Автоматически | |
103. | Дата совершения сделки | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 104 - 107) | ||||
104. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
105. | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически | |
106. | Город | Сведения из ФПД | Автоматически | |
107. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 108 - 111) | ||||
108. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматический | |
109. | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически | |
110. | Город | Сведения из ФПД | Автоматически | |
111. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (Раздел 2 формы Извещения) (пункты 112 - 120) | ||||
112. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б Извещения) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
113. | Признак организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
114. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
115. | Наименование организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
116. | ИНН организации | Сведения из ФПД | Автоматически | |
117. | КПП | Сведения из ФПД | Автоматически | |
118. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
119. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения из ФПД | Автоматически | |
120. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (Раздел 3 формы Извещения) (пункты 121 - 146) | ||||
121. | Порядковый номер участника контролируемой сделки (из Раздела 1Б Извещения) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
122. | Код вида деятельности физического лица | Сведения из ФПД | Автоматически | |
123. | Фамилия | Сведения из ФПД | Автоматически | |
124. | Имя | Сведения из ФПД | Автоматически | |
125. | Отчество | Сведения из ФПД | Автоматически | |
126. | ИНН физического лица | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункты 127 - 146) | ||||
127. | Дата рождения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
128. | Место рождения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
129. | Наличие гражданства | Сведения из ФПД | Автоматически | |
130. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 131 - 134) | ||||
131. | Код вида документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
132. | Серия и номер документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
133. | Дата выдачи документа | Сведения из ФПД | Автоматически | |
134. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 135 - 144) | ||||
135. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
136. | Индекс | Сведения из ФПД | Автоматически | |
137. | Код региона | Сведения из ФПД | Автоматически | |
138. | Район (улус и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
139. | Город (волость и т.п.) | Сведения из ФПД | Автоматически | |
140. | Населенный пункт | Сведения из ФПД | Автоматически | |
141. | Улица | Сведения из ФПД | Автоматически | |
142. | Дом | Сведения из ФПД | Автоматически | |
143. | Корпус | Сведения из ФПД | Автоматически | |
144. | Квартира | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 145 - 146) | ||||
145. | Код страны | Сведения из ФПД | Автоматически | |
146. | Адрес места жительства | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Признак переноса в архив Извещения (пункты 147 - 149) | ||||
147. | Признак переноса в архив | Сведения из ФПД | Автоматически | |
148. | Дата переноса в архив | Сведения из ФПД | Автоматически | |
149. | Примечание к переносу в архив | Сведения из ФПД | Автоматически | |
Дополнительные реквизиты (пункты 152 - 159) | ||||
150. | УН Извещения | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически уникальный номер | |
151. | Признак актуальности | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "0" - нет "1" - да | |
152. | Признак аннулированности | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически: "0" - нет "1" - да | |
153. | Номер Извещения | Сведения из ФПД | Автоматически | |
154. | Дата отправки файла с МУ на ФУ | Поступивший ФПД | Автоматически | |
155. | Дата приема файла на ФУ | Поступивший ФПД | Автоматически | |
156. | УН первоначального Извещения | ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически равен УН Извещения с номером корректировки "0" | |
157. | УН уведомления налогоплательщика о направлении извещения | Пн. 20 раздела 3 ИР "ТЦ" ФУ | Автоматически, при поступлении уведомления налогоплательщика о направлении извещения | |
158. | УН налогоплательщика | Поступивший ФПД | Автоматически ИНН + КПП + год | |
159. | Идентификатор документа | Сведения из ФПД | Автоматически |
Раздел 3. Уведомление налогоплательщика о направлении извещения и соответствующих сведений в ФНС России
Раздел 4. Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
Сведения о налоговом органе, сформировавшем Сведения (пункты 1 - 7) | |||
1. | Номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
2. | Дата формирования сведений | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
3. | Номер корректировки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
4. | Код налогового органа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически |
5. | Отчетный год | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
6. | Код ОКТМО | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН, с возможностью ручного ввода |
7. | Вид проверки, в ходе которой выявлены контролируемые сделки | Сведения о проверке | Автоматически значение "2" для повторной ВНП |
Налогоплательщик - организация (пункты 8 - 14) | |||
8. | Наименование организации | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
9. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
10. | КПП организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор пользователем из сведений, имеющихся в ЕГРН |
11. | Код формы реорганизации (ликвидация) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Отсутствует или выбор из справочника 3 (Приложение 1) |
12. | Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ЕГРН | Автоматически из ЕГРН |
13. | ИНН реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
14. | КПП реорганизованной организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Налогоплательщик - физическое лицо (в том числе индивидуальный предприниматель) (пункты 14 - 39) | |||
15. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
16. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
17. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
18. | ИНН физического лица (при наличии) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ЕГРН |
Сведения о физическом лице (пункты 19 - 23) | |||
19. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделка | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
20. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
21. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства |
22. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
23. | Статус налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - резидент; 2 - нерезидент |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункты 24 - 27) | |||
24. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов документов |
25. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
26. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
27. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Автоматически из ЕГРН с возможностью корректировки |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 28 - 37) | |||
28. | Признак адреса места жительства (места пребывания) налогоплательщика | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - адрес места жительства в Российской Федерации; 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации |
29. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
30. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
31. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
32. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
33. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
34. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
35. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
36. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
37. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 38 - 39) | |||
38. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой ОКСМ |
39. | Адрес места жительства за пределами Российской Федерации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Должностное лицо, сформировавшее Сведения (исполнитель). Контактная информация (пункты 40 - 44) | |||
40. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
41. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
42. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
43. | Номер контактного телефона лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника Ручной ввод |
44. | E-mail лица, сформировавшего Извещение | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника Ручной ввод |
Должностное лицо, подписавшее Сведения о выявленных контролируемых сделках (пункты 45 - 49) | |||
45. | Должность лица, подписавшего документ | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
46. | Фамилия | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
47. | Имя | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
48. | Отчество | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Дата | Ручной ввод | |
Заполняется лицом, сформировавшим Сведения о выявленных контролируемых сделках (пункты 50 - 52) | |||
50. | На страницах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
51. | С приложением на листах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
52. | Категория налогоплательщика | Справочник крупнейших налогоплательщиков | Автоматический Принимает значение: 0 - относится к категории КН 1 - не относится к категории КН |
Сведения о выявленной контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 53 - 87) | |||
53. | Порядковый номер сделки по сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 Кодекса | |||
54. | Взаимозависимость | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой возможных значений Сведений о выявленных контролируемых сделках |
Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса (пункты 55 - 58) | |||
55. | Сделка между взаимозависимыми лицами | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
56. | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
57. | Сделка, одним из участником которой является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которых является государство, включенное в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
58. | Сделка по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со статьей 105.14 Кодекса (пункты 59 - 63) | |||
59. | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
60. | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
61. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
62. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Кодекса, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
63. | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункт 64 - 72) | |||
64. | Группа однородных сделок | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
65. | Код наименования сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 5 (Приложение 1) |
66. | Код стороны сделки, которой является налогоплательщик | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 6 (Приложение 1) |
67. | Признак определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да |
68. | Комментарии по признаку определения цены сделки с учетом особенностей, предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемым ценам) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
69. | Код определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 7 (Приложение 1) |
70. | Комментарии по коду определения цены сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
71. | Код методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 8 (Приложение 1) |
72. | Комментарии по коду методов ценообразования | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Код источника информации, используемой налогоплательщиком (пункт 73 - 81) | |||
73. | Сведения о ценах и котировках российских и иностранных бирж | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
74. | Таможенная статистика внешней торговли Российской Федерации, публикуемая или представляемая по запросу федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
75. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и биржевых котировках, содержащиеся в официальных источниках информации уполномоченных органов государственной власти и органов местного самоуправления в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами (в частности, в области регулирования ценообразования и статистики), официальных источниках информации иностранных государств или международных организаций либо в иных опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
76. | Данные информационно-ценовых агентств | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
77. | Информация о сделках, совершенных налогоплательщиком | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
78. | Сведения о ценах (пределах колебаний цен) и котировках, содержащиеся в опубликованных и (или) общедоступных изданиях и информационных системах | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
79. | Сведения, полученные из бухгалтерской и статистической отчетности организаций, в том числе указанные сведения, опубликованные в общедоступных российских или иностранных изданиях и (или) содержащиеся в общедоступных информационных системах, а также на официальных сайтах российских и (или) иностранных организаций | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
80. | Сведения о рыночной стоимости объектов оценки, определенной в соответствии с законодательством Российской Федерации или иностранных государств об оценочной деятельности | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
81. | Иная информация | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 0 - нет; 1 - да. |
82. | Количество участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
83. | Комментарии по количеству участников сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) (пункты 84 - 87) | |||
84. | Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
85. | в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
86. | Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой сделке (группе однородных сделок) в рублях | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
87. | в том числе сумма расходов по сделкам, цены которых подлежат регулированию | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) (пункт 88 - 110) | |||
88. | Тип предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает одно из следующих значений: 1 - товар; 2 - работа, услуга; 3 - иной объект гражданского права. |
Множественная группа "Сделка" Перечень предметов сделки (группы однородных сделок) (пункт 89 - 110) | |||
89. | Наименование предмета сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
90. | Код предмета сделки (по ТН ВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочниками ТН ВЭД |
91. | Код предмета сделки (по ОКП) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод Принимает значение в соответствии с ОКП |
92. | Код предмета сделки (по ОКВЭД) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКВЭД |
93. | Номер другого участника сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
94. | Номер договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
95. | Дата договора | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
96. | Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
97. | Код условия поставки (заполняется только для товаров) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Выбор из справочника 11 (Приложение 1) |
98. | Код единицы измерения по ОКЕИ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКЕИ |
99. | Количество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
100. | Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
101. | Итого стоимость без учета НДС, акцизов и пошлины | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
102. | Дата совершения сделки | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами (заполняется только для товаров) (пункты 103 - 106) | |||
103. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
104. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником кодов субъектов Российской Федерации |
105. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
106. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы; совершения сделки с иными объектами гражданских прав) (пункты 107 - 110) | |||
107. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
108. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником кодов субъектов Российской Федерации |
109. | Город | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
110. | Населенный пункт (село, поселок и т.д.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок) (пункты 111 - 119) | |||
111. | Порядковый номер участника контролируемой сделки по Сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
112. | Признак организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - российская организация; 2 - иностранная организация. |
113. | Код страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
114. | Наименование организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
115. | ИНН организации | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
116. | КПП | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
117. | Регистрационный номер организации в стране ее регистрации (инкорпорации) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
118. | Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или его аналог | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
119. | Адрес (для иностранных организаций) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок) (пункты 120 - 145) | |||
120. | Порядковый номер участника контролируемой сделки по сведениям | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
121. | Код вида деятельности физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии со справочником 10 (Приложения 1) |
122. | Фамилия | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
123. | Имя | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
124. | Отчество | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
125. | ИНН физического лица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. |
Дополнительные сведения о физическом лице (пункт 126 - 145) | |||
126. | Дата рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
127. | Место рождения | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
128. | Наличие гражданства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение: 1 - гражданин; 2 - лицо без гражданства. |
129. | Код страны, гражданином которой является физическое лицо (выдавшей документ, удостоверяющий личность физического лица, не имеющего гражданства) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод. Принимает значение в соответствии с ОКСМ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (пункт 130 - 133) | |||
130. | Код вида документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по справочнику кодов документов (Приложение 3) |
131. | Серия и номер документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
132. | Дата выдачи документа | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
133. | Наименование органа, выдавшего документ | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Сведения о месте жительства (пребывания) в Российской Федерации (пункты 134 - 143) | |||
134. | Признак адреса места жительства (места пребывания) | Ручной ввод. Принимает значение: - 1 - адрес места жительства в Российской Федерации; - 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации) | |
135. | Индекс | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
136. | Код региона | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод с проверкой по Справочнику кодов субъектов Российской Федерации |
137. | Район (улус и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
138. | Город (волость и т.п.) | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
139. | Населенный пункт | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
140. | Улица | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
141. | Дом | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
142. | Корпус | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
143. | Квартира | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации (пункты 144 - 145) | |||
144. | Код страны | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
145. | Адрес места жительства | Сведения о выявленных контролируемых сделках | Ручной ввод |
Раздел 5. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности
Раздел 5 ИР "ТЦ" федерального уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности за исключением кредитных организаций, государственных (муниципальных) учреждений (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс (форма по ОКУД 0710001)
- Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002)
- Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004)
На федеральном уровне формируется на основании ФПД с бухгалтерской отчетностью, поступающего с местного уровня. Реквизитный состав соответствует реквизитному составу, утвержденному для представления форм бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговый орган.
Раздел 6. Показатели бухгалтерской отчетности кредитных организаций
Раздел 6 ИР "ТЦ" федерального уровня включает в себя данные форм бухгалтерской отчетности кредитных организаций (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409806)
- Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409807)
- Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма) (форма по ОКУД 0409814)
На федеральном уровне формируется на основании ФПД с бухгалтерской отчетностью, поступающего с местного уровня. Реквизитный состав соответствует реквизитному составу, утвержденному для представления форм бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговый орган.
Раздел 7. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций
Раздел 7 ИР "ТЦ" федерального уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс страховщика (по форме N 1-страховщик) (Форма по ОКУД 0710001)
- Отчет о финансовых результатах (по форме N 2-страховщик) (Форма по ОКУД 0710002)
- Отчет о движении денежных средств страховщика (по форме N 4-страховщик) (форма по ОКУД 0710004)
На федеральном уровне формируется на основании ФПД с бухгалтерской отчетностью, поступающего с местного уровня. Реквизитный состав соответствует реквизитному составу, утвержденному для представления форм бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговый орган.
Раздел 8. Показатели бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов
Раздел 8 ИР "ТЦ" федерального уровня включает в себя данные форм бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда (форма N 1-НПФ)
- Отчет о финансовых результатах (форма N 2-НПФ)
- Отчет о движении средств (форма N 3-НПФ)
На федеральном уровне формируется на основании ФПД с бухгалтерской отчетностью, поступающего с местного уровня. Реквизитный состав соответствует реквизитному составу, утвержденному для представления форм бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговый орган.
Раздел 9. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малого предпринимательства
Раздел 9 ИР "ТЦ" федерального уровня включает в себя данные форм бухгалтерской (финансовой) отчетности субъектов малого предпринимательства (по состоянию на 31 декабря отчетного периода, за которое представлено Уведомление и/или сформировано Извещение):
- Бухгалтерский баланс субъектов малого предпринимательства (форма по ОКУД 0710001)
- Отчет о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002)
- Отчет о движении денежных средств (форма по ОКУД 0710004)
На федеральном уровне формируется на основании ФПД с бухгалтерской отчетностью, поступающего с местного уровня. Реквизитный состав соответствует реквизитному составу, утвержденному для представления форм бухгалтерской отчетности в электронном виде в налоговый орган.
Раздел 10. Показатели решения о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 11. Показатели решения о продлении срока проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 12. Показатели справки о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 13. Показатели акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
1. | Код формы по классификатору КНД | Акт проверки | Автоматически 1165041 |
2. | Номер акта | Акт проверки | Ручной ввод |
3. | Место составления акта | Пункт 3 раздела 10 | Автоматически с возможностью корректировки |
4. | Дата составления акта | Акт проверки | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
5. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение о проведении проверки | Пункт 37 раздела 10 | Автоматически |
Налогоплательщик - организация (пункты 6 - 9) | |||
6. | Полное наименование организации | Пункт 6 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
7. | Сокращенное наименование организации | Пункт 7 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
8. | ИНН организации | Пункт 8 раздела 10 | Автоматически |
9. | КПП организации | Пункт 9 раздела 10 | Автоматически |
Налогоплательщик - физическое лицо (пункты 10 - 15) | |||
10. | Фамилия | Пункт 10 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
11. | Имя | Пункт 11 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
12. | Отчество | Пункт 12 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
13. | ИНН физического лица (при наличии) | Пункт 13 раздела 10 | Автоматически |
14. | Должность руководителя проверяющей группы | Пункт 32 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
15. | Ф.И.О. руководителя проверяющей группы | Пункт 33 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
Состав проверяющей группы Множественная группа (пункты 16 - 17) | |||
16. | Должность проверяющего | Пункт 34 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
17. | Ф.И.О. проверяющего | Пункт 35 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
18. | Номер решения о проведении проверки | Пункт 2 раздела 10 | Выбор из документов ИР "ТЦ" |
19. | Дата решения о проведении проверки | Пункт 4 раздела 10 | Автоматически |
Множественная группа "Сведения о продлении проверки" (пункты 20 - 23) | |||
20. | Номер решения о продлении срока | Пункт 5 раздела 11 | Автоматически |
21. | Дата решения о продлении срока | Пункт 7 раздела 11 | Автоматически |
22. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение о продлении проверки | Пункт 31 раздела 11 | Автоматически |
23. | Срок продления проведения проверки | Пункт 8 раздела 11 | Автоматически |
Множественная группа "Необходимая информация" (пункты 24 - 46) | |||
Контрагент - организация Множественная группа (пункты 24 - 27) | |||
24. | Полное наименование организации | Пункт 15 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
25. | Сокращенное наименование организации | Пункт 16 раздела 10 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
26. | ИНН организации | Пункт 17 раздела 10 | Автоматически |
27. | КПП организации | Пункт 18 раздела 10 | Автоматически |
Контрагент - физическое лицо Множественная группа (пункты 28 - 31) | |||
28. | Фамилия | Пункт 19 раздела 10 | Автоматически |
29. | Имя | Пункт 20 раздела 10 | Автоматически |
30. | Отчество | Пункт 21 раздела 10 | Автоматически |
31. | ИНН физического лица (при наличии) | Пункт 22 раздела 10 | Автоматически |
Множественная группа "Сведения о предмете сделки" (пункты 32 - 34) | |||
32. | Наименование сделки (сделок) | Пункт 24 раздела 10 | Автоматически |
33. | Номер договора | Пункт 25 раздела 10 | Автоматически |
34. | Дата договора | Пункт 26 раздела 10 | Автоматически |
Проверяемый налог Множественная группа (пункты 35 - 37) | |||
35. | Вид проверяемого налога | Пункт 29 раздела 10 | Автоматически |
36. | Дата начала проверяемого периода | Пункт 30 раздела 10 | Автоматически |
37. | Дата окончания проверяемого периода | Пункт 31 раздела 10 | Автоматически |
Адрес места проведения проверки (пункты 38 - 46) | |||
38. | Индекс | Акт проверки | Автоматически |
39. | Код региона | Акт проверки | Автоматически |
40. | Район (улус и т.п.) | Акт проверки | Автоматически |
41. | Город (волость и т.п.) | Акт проверки | Автоматически |
42. | Населенный пункт | Акт проверки | Автоматически |
43. | Улица | Акт проверки | Автоматически |
44. | Дом | Акт проверки | Автоматически |
45. | Корпус | Акт проверки | Автоматически |
46. | Квартира | Акт проверки | Автоматически |
47. | Описание группы однородных сделок | Пункт 23 раздела 10 | Автоматически |
48. | Дата начала проведения проверки | Пункт 31 раздела 12 | Автоматически |
49. | Дата окончания проведения проверки | Пункт 32 раздела 12 | Автоматически |
Должностные лица налогоплательщика в проверяемом периоде Множественная группа (пункты 50 - 51) | |||
50. | Наименование должности должностного лица налогоплательщика в проверяемом периоде | Акт проверки | Ручной ввод |
51. | Ф.И.О. должностного лица налогоплательщика в проверяемом периоде | Акт проверки | Ручной ввод |
Фактически осуществляемые виды деятельности Множественная группа (52 - 54) | |||
52. | Признак фактически осуществляемого вида деятельности | Справочник: - Основной; - Дополнительная деятельность | Выбор из справочника |
53. | Номер ОКВЭД | Пункт 7 раздела 1 Пункт 13 раздела 2 Пункт 12 раздела 4 | Автоматически |
54. | Расшифровка ОКВЭД | Справочник ОКВЭД | Автоматически |
55. | Мероприятия налогового контроля, проведенные в процессе проведения проверки | Акт проверки | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
56. | Описательная часть акта (приводятся факты нарушений законодательства о налогах и сборах) | Акт проверки | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
Результаты проверки | |||
Занижение налоговой базы Множественная группа (пункты 57 - 59) | |||
57. | Наименование налога | Справочник видов налогов: - Налог на прибыль организаций; - Налог на доходы физических лиц; - Налог на добычу полезных ископаемых; - Налог на добавленную стоимость | Выбор из справочника |
58. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
59. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
60. | Итого неуплата (неполная уплата) по налогам | Акт проверки | Автоматически |
Итого неуплата (неполная уплата) налогов Множественная группа (пункты 61 - 64) | |||
61. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника |
Множественная группа (пункты 62 - 63) | |||
62. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
63. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
64. | Итого неуплата (неполная уплата) по налогу | Акт проверки | Автоматически |
Завышение убытков, исчисленных налогоплательщиком | |||
65. | Сумма завышения убытков, исчисленных налогоплательщиком по данным налогового учета при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций | Акт проверки | Автоматически |
Множественная группа (пункты 66 - 67) | |||
66. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
67. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
68. | Сведения о других установленных проверкой фактах нарушений законодательства о налогах и сборах и иных имеющих значение обстоятельств | Акт проверки | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
Предложение по увеличению налоговой базы по результатам проверки Множественная группа (пункты 69 - 71) | |||
69. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника |
70. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
71. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
Уплатить | |||
72. | Суммы неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов | Акт проверки | Автоматически |
Суммы неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов, в том числе: Множественная группа (пункты 73 - 75) | |||
73. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника |
74. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
75. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
76. | Сумма уменьшения убытков, исчисленных налогоплательщиком, по данным налогового учета при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций (руб.) | Акт проверки | Автоматически |
Сумма уменьшения убытков Множественная группа (пункты 77 - 78) | |||
77. | Налоговый (отчетный) период | Акт проверки | Ручной ввод |
78. | Сумма (руб.) | Акт проверки | Ручной ввод |
79. | Предложение об устранении других установленных проверкой фактах нарушений законодательства о налогах и сборах и иных имеющих значение обстоятельств | Акт проверки | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
Множественная группа (пункты 80 - 82) | |||
80. | Пункт статьи Кодекса, предусматривающий ответственность за совершение налогового правонарушения | Акт проверки | Ручной ввод |
81. | Статья Кодекса, предусматривающая ответственность за совершение налогового правонарушения | Акт проверки | Ручной ввод |
82. | Состав совершенного налогового правонарушения | Акт проверки | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
83. | Должность руководителя проверяющей группы | Пункт 13 раздела 13 | Автоматически или выбор из справочника должностных лиц |
84. | Ф.И.О. руководителя проверяющей группы | Пункт 14 раздела 13 | Автоматически или выбор из справочника должностных лиц |
Состав проверяющей группы Множественная группа (пункты 85 - 86) | |||
85. | Должность проверяющего | Пункт 15 раздела 13 | Автоматически или выбор из справочника должностных лиц |
86. | Ф.И.О. проверяющего | Пункт 35 раздела 10 или пункт 15 данного раздела | Автоматически или выбор из справочника должностных лиц |
87. | Способ представления акта | Справочник: 1. Лично; 2. Почтой | Выбор пользователем из справочника |
88. | Дата вручения акта | Пункт 4 (Дата составления акта) Пункт 87 (Способ вручения акта) | - Автоматически, если пункт 87 = 2 - Ручной ввод, если пункт 87 = 1 |
89. | Количество приложений | Акт проверки | Ручной ввод |
90. | Количество листов приложений | Акт проверки | Ручной ввод |
91. | Ф.И.О. лица, получившего акт | Акт проверки | Ручной ввод, если пункт 87 = 1. Иначе не формируется |
92. | Должность лица, получившего акт | Акт проверки | Ручной ввод, если пункт 87 = 1. Иначе не формируется |
93. | Реквизиты доверенности лица, получившего акт | Доверенность | Ручной ввод, если пункт 87 = 1, иначе не формируется |
Решение об изменении состава проверяющей группы Множественная группа (пункты 94 - 95) | |||
94. | Ф.И.О. руководителя проверяющей группы | Решение о внесении изменений в решение о проверке, в связи с изменением состава лиц, проводящих проверку | Ручной ввод |
95. | Дата решения об изменении состава проверяющей группы | Ручной ввод | |
96. | Номер решения об изменении состава проверяющей группы | Ручной ввод |
Раздел 14. Показатели решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
1. | Код формы по классификатору КНД | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически значением 1165038 |
2. | Номер решения о привлечении к ответственности | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
3. | Место составления решения о привлечении к ответственности | Пункт 3 раздела 13 | Автоматически с возможностью корректировки |
4. | Дата решения о привлечении к ответственности | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
5. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение о привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор пользователем из справочника |
6. | Номер акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами | Пункт 2 раздела 13 | Автоматически |
7. | Дата акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами | Пункт 4 раздела 13 | Автоматически |
Налогоплательщик - организация (пункты 8 - 11) | |||
8. | Полное наименование организации | Пункт 6 раздела 13 | Автоматически |
9. | Сокращенное наименование организации | Пункт 7 раздела 13 | Автоматически |
10. | ИНН организации | Пункт 8 раздела 13 | Автоматически |
11. | КПП организации | Пункт 9 раздела 13 | Автоматически |
Налогоплательщик - физическое лицо (пункты 12 - 15) | |||
12. | Фамилия | Пункт 10 раздела 13 | Автоматически |
13. | Имя | Пункт 11 раздела 13 | Автоматически |
14. | Отчество | Пункт 12 раздела 13 | Автоматически |
15. | ИНН физического лица (при наличии) | Пункт 13 раздела 13 | Автоматически |
16. | Письменные возражения, представленные в соответствии с п. 13 ст. 105.17 Кодекса | Решение о привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
17. | Ф.И.О. лица (представителя лица), в отношении которого проведена проверка | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод, если налогоплательщик - ЮЛ. Автоматически пунктами "Фамилия", "Имя", "Отчество", если налогоплательщик - ФЛ |
18. | Должность лица (представителя лица), в отношении которого проведена проверка (при необходимости) | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод, если налогоплательщик - ЮЛ. Не заполняется, если налогоплательщик - ФЛ |
19. | Подтверждающий документ | Документ, подтверждающий факт надлежащего извещения о времени и месте рассмотрения | Ручной ввод. Заполняется при условии, если пункты 17 - 18 "пусто" |
Участие иных лиц Множественная группа (пункты 20 - 21) | |||
20. | Ф.И.О. иного лица | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
21. | Должность иного лица | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
Установил | |||
22. | Документально подтвержденные факты нарушений законодательства о налогах и сборах, обстоятельства совершенного привлекаемым к ответственности лицом налогового правонарушения так, как они установлены проведенной проверкой, со ссылкой на документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства, основания признания лиц взаимозависимыми, обоснование выбора метода, перечень и основания использования общедоступных источников информации, основания отнесения сделок (сделки) к контролируемым сделкам и т.д., доводы, приводимые лицом, в отношении которого проводилась проверка, в обоснование своей позиции, и результаты проверки этих доводов | Решение о привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
23. | Неуплата (неполная уплата) налогов - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Неуплата (неполная уплата) налогов Множественная группа (пункты 24 - 28) | |||
24. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
25. | Установленный срок уплаты | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
26. | Сумма, рублей | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
27. | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
28. | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из справочника КБК |
29. | Сумма занижения налоговой базы по налогу на прибыль организаций - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма занижения налоговой базы по налогу на прибыль организаций Множественная группа (пункты 30 - 31) | |||
30. | Налоговый период | Акт проверки | Автоматически |
31. | Сумма убытка, рублей | Акт проверки | Автоматически |
32. | Сумма завышения убытков при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма завышения убытков при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций Множественная группа (пункты 33 - 34) | |||
33. | Налоговый период | Пункт 77 раздела 13 | Автоматически |
34 | Сумма убытка, (руб.) | Пункт 78 раздела 13 | Автоматически |
35. | Сумма штрафа, рублей - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Множественная группа (пункты 36 - 40) | |||
36. | Пункт и статья Кодекса, предусматривающие ответственность за совершение налогового правонарушения | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
37. | Состав налогового правонарушения | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
38. | Штраф, рублей | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
39. | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из справочника ОКТМО |
40. | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из справочника КБК |
41. | Дата начисления пени | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
42. | Сумма пени, рублей - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма пени по налогам Множественная группа (пункты 43 - 47) | |||
43. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
44. | Установленный срок уплаты | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
45. | Пени, рублей | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод |
46. | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из классификатора ОКТМО |
47. | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности | Выбор из классификатора КДБ |
48. | Сумма недоимки - итого | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма недоимки по налогам Множественная группа (пункты 49 - 52) | |||
49. | Наименование налога | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
50. | Сумма недоимки | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
51. | Код ОКТМО | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
52. | Код бюджетной классификации | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
53. | Иные предложения | Решение о привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
54. | Классный чин начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение о привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
55. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение о привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
56. | Способ представления решения (копии) о привлечении к ответственности | Справочник: 1. Лично; 2. Почтой | Выбор из справочника |
57. | Дата получения решения (копии) о привлечении к ответственности налогоплательщиком | Пункт 4 (Дата документа) Пункт 56 (Способ вручения документа) | - Автоматически, если пункт 56 = 2; - Ручной ввод, если пункт 56 = 1 |
58. | Должность лица, получившего копию решение (копию) о привлечении к ответственности | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод, если пункт 56 = 1, иначе не формируется |
59. | Ф.И.О. лица, получившего решение (копию) о привлечении к ответственности | Решение о привлечении к ответственности | Ручной ввод, если пункт 56 = 1, иначе не формируется |
60. | Реквизиты доверенности лица, получившего решение (копию) о привлечении к ответственности | Доверенность | Ручной ввод, если пункт 56 = 1, иначе не формируется |
61. | Дата вступления решения в силу | Решение о привлечении к ответственности | Автоматически |
Раздел 15. Показатели решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
N п/п | Наименование реквизита | Источник формирования | Порядок формирования |
1. | Код формы по классификатору КНД | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически значением 1165039 |
2. | Номер решения об отказе в привлечении к ответственности | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
3. | Место составления решения об отказе в привлечении к ответственности | Пункт 3 раздела 13 | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
4. | Дата решения об отказе в привлечении к ответственности | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически с возможностью ручной корректировки |
5. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение об отказе в привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
6. | Номер акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами | Пункт 2 раздела 13 | Автоматически |
7. | Дата акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами | Пункт 4 раздела 13 | Автоматически |
Налогоплательщик - организация | |||
8. | Полное наименование организации | Пункт 6 раздела 13 | Автоматически |
9. | Сокращенное наименование организации | Пункт 7 раздела 13 | Автоматически |
10. | ИНН организации | Пункт 8 раздела 13 | Автоматически |
11. | КПП организации | Пункт 9 раздела 13 | Автоматически |
Налогоплательщик - физическое лицо | |||
12. | Фамилия | Пункт 10 раздела 13 | Автоматически |
13. | Имя | Пункт 11 раздела 13 | Автоматически |
14. | Отчество | Пункт 12 раздела 13 | Автоматически |
15. | ИНН физического лица (при наличии) | Пункт 13 раздела 13 | Автоматически |
16. | Письменные возражения, представленные в соответствии с пунктом 13 статьи 105.17 Кодекса | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
17. | Ф.И.О. лица (представителя лица), в отношении которого проведена проверка | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод, если налогоплательщик - ЮЛ. Автоматически пунктами "Фамилия", "Имя", "Отчество", если налогоплательщик - ФЛ |
18. | Должность лица (представителя лица), в отношении которого проведена проверка (при необходимости) | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод, если налогоплательщик - ЮЛ. Не заполняется, если налогоплательщик - ФЛ |
19. | Подтверждающий документ | Документ, подтверждающий факт надлежащего извещения о времени и месте рассмотрения | Ручной ввод |
Участие иных лиц Множественная группа (пункты 20 - 21) | |||
20. | Ф.И.О. иного лица | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
21. | Должность иного лица | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
22. | Документально подтвержденные факты нарушений законодательства о налогах и сборах, обстоятельства совершенного привлекаемым к ответственности лицом налогового правонарушения так, как они установлены проведенной проверкой, со ссылкой на документы и иные сведения, подтверждающие указанные обстоятельства, основания признания лиц взаимозависимыми, обоснование выбора метода, перечень и основания использования общедоступных источников информации, основания отнесения сделок (сделки) к контролируемым сделкам и т.д., доводы, приводимые лицом, в отношении которого проводилась проверка, в обоснование своей позиции, и результаты проверки этих доводов | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
23. | Неуплата (неполная уплата) налогов - итого | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Неуплата (неполная уплата) налогов Множественная группа (пункты 24 - 28) | |||
24. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
25. | Установленный срок уплаты | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
26. | Сумма, рублей | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
27. | Код ОКТМО | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Выбор из справочника ОКТМО |
28. | Код бюджетной классификации | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Выбор из справочника КБК |
29. | Сумма занижения налоговой базы по налогу на прибыль организаций - итого | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма занижения налоговой базы по налогу на прибыль организаций Множественная группа (пункты 30 - 31) | |||
30. | Налоговый период | Акт проверки | Автоматически |
31. | Сумма убытка (руб.) | Акт проверки | Автоматически |
32. | Сумма завышения убытков при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций - итого | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма завышения убытков при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций Множественная группа (пункты 33 - 34) | |||
33. | Налоговый период | Пункт 77 раздела 13 | Автоматически |
34. | Сумма убытка, рублей | Пункт 78 раздела 13 | Автоматически |
35. | Дата начисления пени | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
36. | Сумма пени, рублей - итого | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма пени по налогам Множественная группа (пункты 37 - 41) | |||
37. | Наименование налога | Справочник видов налогов | Выбор из справочника с возможностью ручной корректировки |
38. | Установленный срок уплаты | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
39. | Пени, рублей | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод |
40. | Код ОКТМО | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Выбор из справочника ОКТМО |
41. | Код бюджетной классификации | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Выбор из справочника КБК |
42. | Сумма недоимки - итого | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Сумма недоимки по налогам Множественная группа (пункты 43 - 46) | |||
43. | Наименование налога | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
44. | Сумма недоимки | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
45. | Код ОКТМО | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
46. | Код бюджетной классификации | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
47. | Иные предложения | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Файл в формате txt или файл в формате zip с txt-файлом в кодировке windows-1251 |
48. | Классный чин начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение об отказе в привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
49. | Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, принявшего решение об отказе в привлечении к ответственности | Справочник должностных лиц | Выбор из справочника |
50. | Способ представления решения (копии) об отказе в привлечении к ответственности | Справочник: 1. Лично; 2. Почтой | Выбор из справочника |
51. | Дата получения решения (копии) об отказе в привлечении к ответственности | Пункт 4 (Дата документа) Пункт 50 (Способ вручения документа) | - Автоматически, если пункт 50 = 2; - Ручной ввод, если пункт 50 = 1 |
52. | Должность лица, получившего копию решение (копию) об отказе в привлечении к ответственности | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод, если пункт 50 = 1, иначе не формируется |
53. | Ф.И.О. лица, получившего решение (копию) об отказе в привлечении к ответственности | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Ручной ввод, если пункт 50 = 1, иначе не формируется |
54. | Реквизиты доверенности лица, получившего решение (копию) об отказе в привлечении к ответственности | Доверенность | Ручной ввод, если пункт 50 = 1, иначе не формируется |
55. | Дата вступления решения в силу | Решение об отказе в привлечении к ответственности | Автоматически |
Раздел 16. Показатели решения о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 17. Показатели решения об отказе в выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 18. Показатели решения об информировании о приостановлении сроков для выдачи уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 19. Показатели уведомления о возможности симметричных корректировок
Приложение N 1
к Составу реквизитов
информационного ресурса "ТЦ",
утвержденному Приказом ФНС России
от 10 мая 2012 г. N ММВ-7-13/298@
(в ред. Приказа ФНС РФ от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@)
Справочник 1
КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
КОД, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЙ МЕСТО ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ
КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ И КОД ЛИКВИДАЦИИ ОРГАНИЗАЦИИ
КОД ОСНОВАНИЯ ОТНЕСЕНИЯ СДЕЛКИ К КОНТРОЛИРУЕМОЙ
Код | Наименование |
121 | Сделка между взаимозависимыми лицами |
122 | Сделка в области внешней торговли товарами мировой биржевой торговли (подпункт 2 пункта 1 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
123 | Сделки, одной из сторон которых является лицо, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства которого являются государство или территория, включенные в утверждаемый Министерством финансов Российской Федерации перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны) (подпункт 3 пункта 1 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
124 | Совокупность сделок по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных этим подпунктом) (подпункт 1 пункта 1 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
131 | Сделка между взаимозависимыми лицами и сумма доходов по сделкам (сумма цен сделок) между указанными лицами за соответствующий календарный год превышает 1 млрд. рублей (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.14 КОДЕКСА), за 2012 год - 3 млрд. рублей, за 2013 - 2 млрд. рублей (с учетом положений пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 N 227-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием принципов определения цен для целей налогообложения") <1> |
132 | Сделка между взаимозависимыми лицами и одна из сторон сделки является налогоплательщиком налога на добычу полезных ископаемых, исчисляемого по налоговой ставке, установленной в процентах, и предметом сделки является добытое полезное ископаемое, признаваемое для указанной стороны сделки объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых, при добыче которого налогообложение производится по налоговой ставке, установленной в процентах (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
133 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является налогоплательщиком, применяющим единый сельскохозяйственный налог или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (если соответствующая сделка заключена в рамках такой деятельности), при этом в числе других лиц, являющихся сторонами указанной сделки, есть лицо, не применяющее указанные специальные налоговые режимы (подпункт 3 пункта 2 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
134 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки освобождена от обязанностей налогоплательщика налога на прибыль организаций или применяет к налоговой базе по указанному налогу налоговую ставку 0 процентов в соответствии с пунктом 5.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, при этом другая сторона (стороны) сделки не освобождена (не освобождены) от этих обязанностей и не применяет (не применяют) налоговую ставку 0 процентов по указанным обстоятельствам (подпункт 4 пункта 2 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
135 | Сделка между взаимозависимыми лицами и хотя бы одна из сторон сделки является резидентом особой экономической зоны, налоговый режим в которой предусматривает специальные льготы по налогу на прибыль организаций (по сравнению с общим налоговым режимом в соответствующем субъекте Российской Федерации), при этом другая сторона (стороны) сделки не является (не являются) резидентом такой особой экономической зоны (подпункт 5 пункта 2 статьи 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации) |
<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 30, ст. 4575.
Справочник 5
КОДЫ НАИМЕНОВАНИЯ СДЕЛКИ
КОДЫ СТОРОНЫ СДЕЛКИ
Коды стороны сделки
КОД ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕНЫ СДЕЛКИ
Код | Наименование |
0 | Нет |
1 | Цена сделки применяется в соответствии с предписанием антимонопольного органа (пункт 8 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |
2 | Сделка была заключена по результатам биржевых торгов (пункт 9 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |
3 | Цена сделки установлена на основании обязательной оценки (пункт 10 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |
4 | Цена сделки определена в соответствии с соглашением о ценообразовании (пункт 11 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |
КОДЫ МЕТОДОВ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ
КОД ИСТОЧНИКА ИНФОРМАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ
КОД ВИДА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
КОД УСЛОВИЙ ПОСТАВКИ
<1> Сокращенный буквенный код условия поставки, состоящий из трех латинских символов, отличных от вышеуказанных в классификаторе сочетаний, который формируется налогоплательщиком самостоятельно исходя из условий договора.
Приложение N 1
к Составу реквизитов
информационного ресурса "ТЦ",
утвержденному Приказом ФНС России
от 10 мая 2012 г. N ММВ-7-13/298@
СПРАВОЧНИК "КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(в ред. Приказа ФНС РФ от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@)
УТВЕРЖДЕН
Приказом ФНС России
от 10 мая 2012 г. N ММВ-7-13/298@
ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ И ВЕДЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОГО РЕСУРСА "ТРАНСФЕРТНАЯ ЦЕНА"
(в ред. Приказа ФНС РФ от 12.01.2015 N ММВ-7-13/1@)
1. Общие положения
1.1. Федеральный информационный ресурс "Трансфертная цена" (далее - ИР "ТЦ") создан в целях обеспечения:
сбора и обработки данных полученных налоговыми органами местного, регионального и федерального уровней о совершенных контролируемых сделках в рамках уведомления налогоплательщиками о контролируемых сделках либо извещения в ходе проведения налоговым органом налоговой проверки (повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку),
проведения проверок полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
проведения симметричных и обратных корректировок.
Настоящий Порядок определяет сроки и порядок выполнения налоговыми органами работ по формированию и ведению ИР "ТЦ".
1.2. Основные используемые сокращения:
ЦА ФНС России - Центральный аппарат Федеральной налоговой службы;
МИ ФНС России по ценам - Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы России по ценообразованию для целей налогообложения;
МИ ФНС России по КН - Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам;
ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России - Федеральное казенное учреждение ФНС России "Налог-Сервис";
УФНС - Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации;
ИФНС - Инспекция Федеральной налоговой службы России по району, району в городе, городе без районного деления, межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы;
Уведомление - Уведомление о контролируемых сделках;
Извещение - Извещение о контролируемых сделках;
"уведомление налогоплательщика" - уведомление налогоплательщика о направлении Извещения и соответствующих сведений в ЦА ФНС России;
ФПД - файл передачи данных, содержащий определенную структурированную информацию, формируемый с использованием программного обеспечения;
Управление трансфертного ценообразования ФНС России - подразделение центрального аппарата Федеральной налоговой службы России, в функции которого входит контроль и надзор в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами.
1.3. ИР "ТЦ" состоит из следующих разделов:
Раздел 1. Уведомление о контролируемых сделках
Раздел 2. Извещение о контролируемых сделках
Раздел 3. Уведомление налогоплательщика о направлении извещения и соответствующих сведений в ФНС России
Раздел 4. Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку
Раздел 5. Показатели бухгалтерской отчетности
Раздел 6. Показатели бухгалтерской отчетности кредитных организаций
Раздел 7. Показатели бухгалтерской отчетности страховых организаций
Раздел 8. Показатели бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов
Раздел 9. Показатели бухгалтерской отчетности субъектов малого предпринимательства
Раздел 10. Показатели решения о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 11. Показатели решения о продлении срока проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 12. Показатели справки о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 13. Показатели акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 14. Показатели решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 15. Показатели решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
Раздел 16. Показатели решения о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 17. Показатели решения об отказе в выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 18. Решение об информировании о приостановлении сроков для выдачи уведомления о возможности симметричных корректировок
Раздел 19. Уведомление о возможности симметричных корректировок
Раздел 20. Уведомление о необходимости обратных корректировок
1.4. В задаче формирования и ведения ИР "ТЦ" обмен данными и протоколами их приема (квитанциями) осуществляется посредством системы гарантированной доставки сообщений (СГДС) без электронной подписи и сопроводительных писем.
Участниками данного информационного обмена являются ИФНС, УФНС, МИ ФНС России по КН, ФКУ ФНС России "Налог - Сервис" и ЦА ФНС России.
1.5. Использование данных ИР "ТЦ" сотрудниками налоговых органов осуществляется с использованием подсистемы удаленного доступа к информационным ресурсам, сопровождаемым ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России.
Доступ к ИР "ТЦ" представляется на федеральном, региональном и местном уровнях в рамках исполнения основных функций, установленных настоящим Порядком, и соответствующего профиля пользователя, за исключением раздела 4 "Сведения о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку ИР "ТЦ" федерального уровня, доступ к которому представляется только сотрудникам ЦА ФНС России и МИ ФНС России по ценам.
1.6. Подключение пользователей удаленного доступа к ИР "ТЦ" осуществляется в порядке, установленном приказом ФНС России от 10.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции).
2. Основные функции МИ ФНС России по КН и ИФНС в рамках задачи ИР "ТЦ"
2.1. В рамках задачи ИР "ТЦ" основными функциями МИ ФНС России по КН и ИФНС являются:
2.1.1. Формирование ИР "ТЦ" местного уровня в части Уведомлений и передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД Уведомлений (уточненных Уведомлений), полученных от налогоплательщиков. Удаление Уведомлений из ИР "ТЦ" местного уровня не допускается. В случае направления налогоплательщиком файла, заведомо содержащего недостоверные сведения, территориальные налоговые органы должны проинформировать налогоплательщика об ответственности, установленной статьей 129.4 Кодекса и статьей 15.6 КоАП за неправомерное непредставление в установленный срок в налоговый орган Уведомления или представление налогоплательщиком в налоговый орган Уведомления, содержащего недостоверные сведения.
2.1.2. Формирование ИР "ТЦ" местного уровня в части Извещений на основании фактов, выявленных в ходе проведения налоговой проверки МИ ФНС России по КН и ИФНС, и передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД Извещений.
2.1.3. Уведомление налогоплательщика о направлении Извещения и соответствующих сведений в ФНС России.
2.1.4. Передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России информации о факте получения налогоплательщиком "уведомления налогоплательщика".
2.1.5. Формирование ИР "ТЦ" местного уровня на основании ФПД с Извещением о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки региональным УФНС в порядке контроля за деятельностью налогового органа.
2.1.6. Формирование и передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД Извещений, выявленных в ходе проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа.
2.1.7. В случае выявления ошибок в сформированном и переданном в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД Извещения повторное формирование и передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД указанного Извещения с установлением в поле реквизита "Ошибочное Извещение" признака "да". Последующей корректировке указанное Извещение не подлежит.
2.1.8. Формирование ИР "ТЦ" местного уровня на основании сведений о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки ЦА ФНС.
2.1.9. Формирование и передача в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД бухгалтерской (финансовой) отчетности налогоплательщиков, по которым сформированы Извещения, либо получены Уведомления, либо сведения о контролируемых сделках были выявлены в ходе проведения налоговой проверки (повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа).
2.1.10. Формирование ИР "ТЦ" местного уровня в части показателей Уведомлений о необходимости обратных корректировок на основании копий судебных актов, отменяющих (изменяющих) ранее исполненное налогоплательщиком Решение ФНС России, позволившее контрагенту произвести симметричные корректировки.
2.2. Для исполнения указанных функций начальником (исполняющим обязанности начальника) территориального налогового органа назначаются ответственные лица соответствующих структурных подразделений:
а) За прием, ввод и обработку Уведомлений (уточненных Уведомлений);
б) За формирование Извещений и направление уведомлений налогоплательщикам по ним, а также своевременное отражение сведений о получении налогоплательщиком уведомлений в ИР "ТЦ";
в) За достоверность формирования и своевременную передачу ФПД:
- по Уведомлениям (уточненным Уведомлениям);
- по Извещениям;
- по бухгалтерской отчетности;
- по "уведомлениям налогоплательщиков".
г) За достоверность формирования Уведомления о необходимости обратных корректировок и внесения информации в раздел 20 ИР "ТЦ".
3. Основные функции УФНС в рамках задачи ИР "ТЦ"
3.1. В рамках задачи ИР "ТЦ" основными функциями являются:
3.1.1. Формирование в ходе проведения повторной выездной налоговой проверки Извещений.
3.1.2. Передача в подведомственные ИФНС ФПД Извещений, сформированных в ходе проведения повторной выездной налоговой проверки.
3.1.3. Направление "уведомлений налогоплательщиков".
3.1.4. Передача в ИФНС информации о факте получения налогоплательщиком "уведомления налогоплательщика".
3.2. Функции по проведению работы по организации и контролю за полнотой и своевременностью исполнения подведомственными ИФНС функций согласно пункту 2 настоящего Порядка исполняются соответствующим структурным подразделением.
4. Основные функции ЦА ФНС России в рамках задачи ИР "ТЦ"
4.1. В рамках задачи ИР "ТЦ" основными функциями являются:
4.1.1. Формирование ИР "ТЦ" федерального уровня в удаленном доступе на основании сведений о выявлении контролируемой сделки в результате проведения повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку.
4.1.2. Формирование ИР "ТЦ" федерального уровня в удаленном доступе в части разделов 10 - 19.
4.2. Функции по проведению работы по организации налоговыми органами функций согласно пунктам 2, 3 и 5 настоящего Порядка исполняются соответствующим структурным подразделением.
5. Основные функции ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России в рамках задачи ИР "ТЦ"
5.1. В рамках задачи ИР "ТЦ" основными функциями ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России являются:
5.1.1. Осуществление обработки и формирование ИР "ТЦ" федерального уровня на основании ФПД Уведомлений (уточненных Уведомлений), полученных от МИ ФНС России по КН, ИФНС;
5.1.2. Осуществление обработки и формирования ИР "ТЦ" федерального уровня на основании ФПД Извещений, полученных от МИ ФНС России по КН, ИФНС;
5.1.3. Осуществление обработки и формирования ИР "ТЦ" федерального уровня на основании ФПД бухгалтерской отчетности налогоплательщиков, осуществлявших контролируемые сделки, полученных от МИ ФНС России по КН, ИФНС;
5.2. Формирование и передача в МИ ФНС России по КН и ИФНС ФПД запросов о бухгалтерской отчетности налогоплательщиков, сведения о выявлении контролируемых сделок которых были получены в результате проведения повторной выездной налоговой проверки ЦА ФНС России.
5.3. Обеспечение налоговым органам Российской Федерации удаленного доступа к ИР "ТЦ" в порядке, установленном приказом ФНС России от 10.02.2013 N ММВ-7-4/69@ (в действующей редакции), и в соответствии с пунктом 1.5.
5.4. Указанные функции исполняются с учетом компетенции отделов ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России.
6. Порядок действия МИ ФНС России по КН, ИФНС по формированию ИР "ТЦ" местного уровня в части Уведомления
6.1. Формирование и ведение ИР "ТЦ" в программном обеспечении местного уровня происходит на основании ручного ввода данных Уведомления (уточненного Уведомления) с бумажного носителя, приема и загрузки данных Уведомления (уточненного Уведомления), поступающих в налоговый орган в электронном виде.
6.1.1. Ввод сведений в ИР "ТЦ" из Уведомления (уточненного Уведомления), поступивших в налоговый орган на бумажном носителе, осуществляется сотрудником отдела, ответственным за ввод и обработку данных, не позднее чем через 3 рабочих дня с даты поступления в налоговый орган.
Прием и обработка уведомлений о контролируемых сделках, представленных на бумажном носителе, осуществляется в порядке, предусмотренном приложением N 1 к письму ФНС России от 10.12.2012 N ОА-5-13/1484дсп@.
6.1.2. В течение пяти рабочих дней со дня приема указанных данных с использованием программного обеспечения местного уровня формируется ФПД и направляется в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России.
6.2. В течение одного рабочего дня со дня приема сведений о бухгалтерской отчетности налогоплательщика на 31 декабря того календарного года, за который представлено Уведомление (уточненное Уведомление), ответственное должностное лицо формирует и направляет в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД со сведениями о бухгалтерской отчетности налогоплательщика. В случае если бухгалтерская отчетность представлена налогоплательщиком на бумажном носителе, прием, обработка сведений, а также формирование ФПД и направление ФПД в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России осуществляется в сроки, предусмотренные пунктами 6.1.1 и 6.1.2 настоящего Порядка.
6.3. Факты приема-передачи данных между МИ ФНС России по КН, ИФНС и ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России фиксируются в соответствующих электронных журналах местного уровня. Должностное лицо осуществляет мониторинг передачи соответствующих данных и в случае, если данные не переданы (не приняты) в течение суток, принимает меры к выявлению и устранению причин задержки передачи (приема).
6.4. Ответственное лицо проверяет правильность отражения сведений в ИР "ТЦ".
7. Порядок действия МИ ФНС России по КН, ИФНС по формированию ИР "ТЦ" местного уровня в части Извещений
7.1. В течение одного дня с момента выявления в ходе проведения налоговым органом налоговой проверки факта совершения контролируемых сделок, сведения о которых не были представлены налогоплательщиком, лицом, ответственным за проведение проверки, формируется Извещение с применением программного обеспечения местного уровня.
Извещение на бумажном носителе (оригинал) и документы, подтверждающие факт вручения уведомления о направлении Извещения, хранятся в соответствии с установленными сроками хранения документов в налоговом органе, который их сформировал.
7.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания Извещения ответственное лицо формирует ФПД и направляет его в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России.
7.3. Одновременно с действиями, осуществляемыми согласно пунктам 7.1 - 7.2 настоящего Порядка, формируется и направляется в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД со сведениями о бухгалтерской отчетности налогоплательщика за тот календарный год, за который сформировано Извещение.
7.4. В течение одного рабочего дня со дня получения данных, указанных в пункте 8.1, лицо, ответственное за ввод полученных данных в ИР "ТЦ", формирует и направляет в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД, содержащее Извещение и сведения о бухгалтерской отчетности налогоплательщика за тот календарный год, за который сформировано Извещение (пункт 8.1).
7.5. В течение одного рабочего дня после поступления запроса (пункт 10.1) лицо, ответственное за обработку сведений, формирует и направляет в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД со сведениями о бухгалтерской отчетности налогоплательщика.
7.6. Не позднее 10 дней с даты направления Извещения (пункт 7.2) формирует "уведомление налогоплательщика" и направляет его налогоплательщику в установленном порядке нарочно либо по почте.
7.7. В течение одного рабочего дня со дня направления налогоплательщику "уведомления налогоплательщика" (пункт 7.6) лицо, ответственное за ввод полученных данных в ИР "ТЦ", формирует и направляет в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД, содержащее "уведомление налогоплательщика".
7.8. В течение одного рабочего дня со дня получения данных, указанных в пункте 8.3, лицо, ответственное за ввод полученных данных в ИР "ТЦ", формирует и направляет в ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России ФПД, содержащее "уведомление налогоплательщика".
7.9. В случае формирования Извещения, содержащего только сведения о вновь выявленных контролируемых сделках (не указанных в ранее сформированных Извещениях) номер формируемого Извещения не должен совпадать с номерами Извещений, содержащихся в ИР "ТЦ".
7.10. Извещениям, содержащим ошибочные, некорректные сведения либо составленное с нарушением норм статьи 105.16 Кодекса, необходимо присвоить признак ошибочного и указать дополнительные сведения об обстоятельствах признания Извещения таковым.
При присвоении Извещению признака ошибочного:
- Извещение признается ошибочным полностью;
- корректировка отдельных полей Извещения невозможна;
- отмена признака ошибочного Извещения в последующем невозможна.
7.11. Факты приема-передачи данных между УФНС, МИ ФНС России по КН, ИФНС России и ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России фиксируются в соответствующих электронных журналах местного уровня.
Должностное лицо осуществляет мониторинг передачи соответствующих данных и в случае, если данные не переданы (не приняты) в течение суток, принимает меры к выявлению и устранению причин задержки передачи (приема).
7.1. Порядок действия МИ ФНС России по КН, ИФНС
по формированию ИР "ТЦ" местного уровня в части Уведомления
о возможности симметричных корректировок
Формируется на основании документа "Уведомление о возможности симметричных корректировок", полученного из ФНС России (в бумажном виде или в виде скан-образа).
В течение одного дня со дня получения ответственное лицо налогового органа ИФНС (МИ ФНС России по КН) осуществляет ввод сведений Уведомления о возможности симметричных корректировок.
Сведения Уведомления о возможности симметричных корректировок следует отразить в КРСБ налогоплательщика-контрагента и провести соответствующий зачет (возврат) в общеустановленном порядке.
7.2. Порядок действия МИ ФНС России по КН, ИФНС
по формированию ИР "ТЦ" местного уровня в части Уведомления
о необходимости обратных корректировок
В течение десяти дней с даты получения судебного акта, поступившего из ФНС России, о признании недействительным (полностью или в части) Решения ФНС России, принятого по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, ответственное лицо налогового органа ИФНС (МИ ФНС России по КН) формирует расчет обратных корректировок и направляет налогоплательщику Уведомление о необходимости обратных корректировок.
8. Порядок действия УФНС по формированию ИР "ТЦ" регионального уровня в части Извещения
8.1. В течение одного рабочего дня с момента выявления в рамках повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа факта совершения контролируемых сделок, сведения о которых не были представлены налогоплательщиком, сотрудником, ответственным за проведение проверки, формируется Извещение с применением программного обеспечения регионального уровня. Извещение на бумажном носителе (оригинал), а также документы, подтверждающие факт вручения уведомления о направлении извещения о контролируемых сделках, хранятся в соответствии с установленными сроками хранения документов в налоговом органе, который их сформировал.
8.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня подписания Извещения ответственное лицо формирует ФПД и направляет его в МИ ФНС России по КН и ИФНС.
8.3. Не позднее 10 дней с даты направления Извещения ответственное лицо формирует "уведомление налогоплательщика" о направлении Извещения и направляет его налогоплательщику в установленном порядке нарочно либо по почте.
8.4. В течение одного рабочего дня с момента направления налогоплательщику уведомления о направлении Извещения (пункт 8.3) ответственное лицо формирует и направляет в МИ ФНС России по КН и ИФНС ФПД, содержащий данные об "уведомлении налогоплательщика" о направлении Извещения.
8.5. Факты приема-передачи данных между УФНС, ИФНС России фиксируются в соответствующих электронных журналах регионального уровня.
Должностное лицо осуществляет мониторинг передачи соответствующих данных и в случае, если данные не переданы (не приняты) в течение суток, принимает меры к выявлению и устранению причин задержки передачи (приема).
9. Порядок действия ЦА ФНС России по формированию ИР "ТЦ" федерального уровня
9.1. В течение одного рабочего дня с момента выявления в рамках повторной выездной налоговой проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа фактов совершения контролируемых сделок, сведения о которых не были представлены налогоплательщиком, сотрудник, ответственный за проведение проверки, в режиме удаленного доступа осуществляет ввод указанных сведений в раздел 4 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.2. Фиксация готовности Сведений для формирования запроса с целью передачи запроса в налоговый орган по месту учета налогоплательщика, в отношении которого сформированы Сведения, о необходимости представления бухгалтерской отчетности налогоплательщика за тот календарный год, за который выявлены Сведения.
9.3. В течение трех рабочих дней со дня принятия решения о проведении проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 10 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.4. В течение трех рабочих дней со дня принятия решения о продлении срока проведения проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 11 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.10. В течение трех рабочих дней со дня вручения справки о проведенной проверке полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 12 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.11. В течение трех рабочих дней со дня вручения акта проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 13 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.12. В течение трех рабочих дней со дня принятия решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 14 или в раздел 15 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.13. В течение рабочего дня следующего за днем принятия решения о выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок сотрудник, ответственный за проведение проверки, в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 16 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.14. В течение рабочего дня следующего за днем принятия решения об отказе в выдаче уведомления о возможности симметричных корректировок ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 17 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.15. В течение рабочего дня следующего за днем со дня принятия решения об информировании о приостановлении сроков для выдачи уведомления о возможности симметричных корректировок ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 18 ИР "ТЦ" федерального уровня.
9.16. В течение рабочего дня следующего за днем утверждения уведомления о возможности симметричных корректировок ответственный за проведение проверки в режиме удаленного доступа осуществляет ввод сведений указанного решения в раздел 19 ИР "ТЦ" федерального уровня.
10. Порядок действия ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России по формированию ИР "ТЦ"
10.1. В течение одного рабочего дня после выполнения пункта 9.2 направляет в ИФНС (МИ ФНС России по КН) по месту учета налогоплательщика запрос сведений о бухгалтерской отчетности налогоплательщика, в отношении которого сформированы Сведения в соответствии с пунктом 9.1.
10.2. Не позднее двух рабочих дней осуществляет обработку полученных от УФНС, МИ ФНС России по КН, ИФНС ФПД данных об Уведомлениях; Извещениях; "уведомлениях налогоплательщиков"; бухгалтерской отчетности налогоплательщиков с автоматическим включением в ИР "ТЦ" федерального уровня.
10.3. Факты приема-передачи данных между ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России УФНС, МИ ФНС России по КН и ИФНС фиксируются в соответствующих электронных журналах ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России.