Зарегистрировано в Минюсте России 17 августа 2016 г. N 43294
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 июля 2016 г. N 4083-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ДОКУМЕНТОВ, СОДЕРЖАЩИХ ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ ОРГАНОВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
На основании части 3 статьи 28 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2011, N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; 2013, N 23, ст. 2871; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5640; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 27, ст. 4225) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; 52, ст. 7543; 2015, 1, ст. 4, ст. 37; 27, ст. 3958, ст. 4001; 29, ст. 4348, ст. 4357; 41, ст. 5639; 48, ст. 6699; 2016, 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295) Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива (далее при совместном упоминании - отчетность).
1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию, начиная с того отчетного периода, в котором настоящее Указание вступает в силу.
Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о персональном составе) составляется кредитными потребительскими кооперативами по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию, начиная с того отчетного периода, в котором настоящее Указание вступает в силу.
2. Отчет о деятельности представляется в Банк России кредитными потребительскими кооперативами, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитными потребительскими кооперативами второго уровня, кредитными потребительскими кооперативами, не вступившими в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы (далее при совместном упоминании - КПК), а также саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы (далее - СРО), в отношении своих членов:
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода;
за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года и не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.
При составлении отчета о деятельности за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года, заполняются только разделы I и VI.
При составлении отчета о деятельности за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года, заполняются разделы I - V и VII - XI.
К отчету о деятельности, представляемому не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года, также прилагается файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность кредитного потребительского кооператива, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
3. Отчет о персональном составе представляется в Банк России КПК, а также СРО в отношении своих членов после окончания календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или после даты изменения сведений.
4. Отчетность представляется в Банк России КПК и СРО в отношении своих членов в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - УКЭП), в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
5. В случае выявления КПК или СРО в отношении своих членов фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена КПК в Банк России в порядке, установленном пунктом 2 настоящего Указания, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
6. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые КПК в Банк России, подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК.
7. Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые СРО в Банк России, формируются перед отправкой в один пакет и однократно подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) СРО.
8. В случае если документы, содержащие отчетность, подписываются УКЭП лица, временно исполняющего обязанности руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) КПК или СРО, к отчетности прилагается электронный документ, содержащий копию документа о назначении временно исполняющего обязанности.
9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
10. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года N 3356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива, количество членов которого превышает 5 тысяч физических и (или) юридических лиц, кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также кредитного потребительского кооператива, не вступившего в члены саморегулируемой организации кредитных потребительских кооперативов, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 августа 2014 года 33624 (Вестник Банка России от 12 сентября 2014 года 82).
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 25 июля 2016 года N 4083-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
и отчет о персональном
составе органов кредитного
потребительского кооператива"
ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
по состоянию на "__" ______ ____ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
Код формы по ОКУД 0420820
Квартальная
Раздел I. Общие сведения
Подраздел 1. Реквизиты кредитного потребительского кооператива
Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива
Порядковый номер | Наименование обособленного подразделения | Вид обособленного подразделения | Адрес фактического нахождения обособленного подразделения | Адрес для почтовой корреспонденции | Номер телефона | Номер факса | Адрес электронной почты | Объем выданных займов в отчетном периоде, тыс. руб. | Объем привлеченных средств за отчетный период, тыс. руб. |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | |||||||||
14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | |||||||||
Подраздел 3. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив
Подраздел 4. Сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив
Подраздел 5. Сведения о счетах кредитного потребительского кооператива, открытых в кредитных организациях
Подраздел 6. Кредитный рейтинг кредитного потребительского кооператива
Раздел II. Балансовые показатели (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
тыс. руб.
Раздел III. Данные о взносах, доходах и расходах
тыс. руб.
Раздел IV. Сведения о деятельности
Номер строки | Наименование показателя | Значение показателя |
1 | 2 | 3 |
11 | Количество членов кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, ед., в том числе: | |
11.1 | физических лиц, чел. | |
11.2 | юридических лиц, ед. | |
12 | Количество лиц, вступивших в члены кредитного потребительского кооператива за отчетный период, ед., в том числе: | |
12.1 | физических лиц, чел | |
12.2 | юридических лиц, ед. | |
13 | Количество лиц, исключенных из членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, ед., в том числе: | |
13.1 | физических лиц, чел. | |
13.2 | юридических лиц, ед. | |
14 | Количество действующих договоров привлечения денежных средств на конец отчетного периода, шт., в том числе: | |
14.1 | от физических лиц, шт. | |
14.2 | от юридических лиц - членов кредитного потребительского кооператива, шт. | |
14.3 | от иных лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива, шт., в том числе: | |
14.3.1 | от кредитного потребительского кооператива второго уровня, шт. | |
14.3.2 | от кредитных организаций, шт. | |
15 | Количество действующих договоров по предоставлению займов на конец отчетного периода, шт., в том числе: | |
15.1 | физическим лицам, шт. | |
15.2 | юридическим лицам, шт. | |
15.3 | кредитным потребительским кооперативам второго уровня, шт. | |
16 | Количество работников кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, чел. | |
17 | Целевые средства на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
17.1 | вступительные взносы на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
17.2 | членские взносы на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
17.3 | добровольные пожертвования на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
17.4 | добровольные взносы на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
17.5 | иные взносы, тыс. руб. | |
18 | Внесено паевых взносов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
18.1 | от членов кредитного потребительского кооператива - физических лиц, тыс. руб., в том числе: | |
18.1.1 | обязательных паевых взносов, тыс. руб. | |
18.1.2 | добровольных паевых взносов, тыс. руб. | |
18.2 | от членов кредитного потребительского кооператива - юридических лиц, тыс. руб., в том числе: | |
18.2.1 | обязательных паевых взносов, тыс. руб. | |
18.2.2 | добровольных паевых взносов, тыс. руб. | |
19 | Всего привлечено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
19.1 | от членов кредитного потребительского кооператива - физических лиц, тыс. руб. | |
19.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
19.2 | от членов кредитного потребительского кооператива - юридических лиц, тыс. руб. | |
19.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
19.3 | от иных лиц, не являющихся членами кредитного потребительского кооператива, тыс. руб., в том числе: | |
19.3.1 | от кредитного потребительского кооператива второго уровня, тыс. руб. | |
19.3.1.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
19.3.2 | от кредитных организаций, тыс. руб. | |
19.3.2.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
19.3.3 | от других юридических лиц, тыс. руб. | |
19.3.3.1 | количество заключенных договоров, шт. | |
20 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного потребительского кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
21 | Задолженность по договорам займа и (или) договорам передачи личных сбережений, одобренным общим собранием кредитного потребительского кооператива до их заключения, образовавшаяся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного потребительского кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
22 | Всего возвращено паенакоплений в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
22.1 | членам кредитного потребительского кооператива - физическим лицам, тыс. руб. | |
22.2 | членам кредитного потребительского кооператива - юридическим лицам, тыс. руб. | |
23 | Всего возвращено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
23.1 | членам кредитного потребительского кооператива - физическим лицам, тыс. руб. | |
23.1.1 | количество исполненных договоров, шт. | |
23.2 | членам кредитного потребительского кооператива - юридическим лицам, тыс. руб. | |
23.2.1 | количество исполненных договоров, шт. | |
23.3 | иным лицам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива, тыс. руб., в том числе: | |
23.3.1 | кредитным потребительским кооперативам второго уровня, тыс. руб. | |
23.3.1.1 | количество исполненных договоров, шт. | |
23.3.2 | кредитным организациям, тыс. руб. | |
23.3.2.1 | количество исполненных договоров, шт. | |
23.3.3 | другим юридическим лицам, тыс. руб. | |
23.3.3.1 | количество исполненных договоров, шт. | |
24 | Задолженность перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
24.1 | по выплате паенакоплений, тыс. руб. | |
24.2 | по исполнению обязательств по договорам привлечения денежных средств, тыс. руб. | |
24.3 | иная задолженность перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива, тыс. руб. | |
25 | Всего предоставлено займов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе: | |
25.1 | членам кредитного потребительского кооператива - физическим лицам, тыс. руб. | |
25.1.1 | количество договоров, шт. | |
25.2 | членам кредитного потребительского кооператива - юридическим лицам, тыс. руб. | |
25.2.1 | количество договоров, шт. | |
26 | Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного потребительского кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного потребительского кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
27 | Задолженность по сумме основного долга по договорам займа, одобренным общим собранием кредитного потребительского кооператива до их заключения, образовавшаяся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного потребительского кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного потребительского кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
28 | Направлено средств на формирование резервного фонда за отчетный период, тыс. руб. | |
29 | Денежные средства, направленные в кредитный потребительский кооператив второго уровня за отчетный период, тыс. руб., в том числе: | |
29.1 | паевые взносы, тыс. руб. | |
29.2 | предоставленные займы, тыс. руб. | |
29.3 | иные денежные средства, направленные в кредитный потребительский кооператив второго уровня, тыс. руб. | |
30 | Сумма просроченной задолженности (основной долг) по договорам предоставленных займов на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
30.1 | до 30 дней включительно, тыс. руб. | |
30.2 | от 31 до 90 дней включительно, тыс. руб. | |
30.3 | свыше 90 дней, тыс. руб. | |
31 | Количество просроченных договоров предоставленных займов на конец отчетного периода, шт., в том числе: | |
31.1 | до 30 дней включительно, шт. | |
31.2 | от 31 до 90 дней включительно, шт. | |
31.3 | свыше 90 дней, шт. | |
32 | Общая сумма просроченной задолженности (основной долг и проценты) по договорам привлеченных средств на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
32.1 | перед членами кредитного потребительского кооператива, тыс. руб. | |
32.2 | перед прочими лицами, тыс. руб. | |
33 | Количество просроченных договоров привлеченных средств на конец отчетного периода, шт. | |
34 | Обязательства по уплате обязательных платежей, не исполненные в срок свыше 10 дней со дня наступления даты их исполнения на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
35 | Сформированные резервы на возможные потери по займам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
35.1 | по основному долгу, тыс. руб. | |
35.2 | по процентам, тыс. руб. | |
36 | Внеоборотные активы кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
37 | Оборотные активы кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
38 | Долгосрочные обязательства кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
39 | Краткосрочные обязательства кредитного потребительского кооператива на конец отчетного периода, тыс. руб. | |
40 | Просроченная задолженность по процентным доходам по займам, предоставленным на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе: | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | ||
40.1 | до 30 дней включительно, тыс. руб. | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | ||
40.2 | от 31 до 90 дней включительно, тыс. руб. | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | ||
40.3 | свыше 90 дней, тыс. руб. | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | ||
41 | Задолженность по основному долгу по займам, предоставленным финансовым организациям кроме кредитных организаций, на конец отчетного периода, | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) | ||
42 | Задолженность по основному долгу по займам, полученным от финансовых организаций кроме кредитных организаций, на конец отчетного периода | |
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У) |
Раздел V. Информация об операциях с денежными средствами
Раздел VI. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов
Раздел VII. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам на конец отчетного периода
тыс. руб.
Раздел VIII. Данные о размере сформированных резервов на возможные потери по займам
тыс. руб.
Раздел IX. Данные о размещении средств резервных фондов
Раздел X. Информация о договорах, одобренных общим собранием кредитного потребительского кооператива до их заключения, не включаемых в расчет финансовых нормативов
Раздел XI. Числовые значения финансовых нормативов
Порядок
составления отчетности по форме 0420820 "Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива" (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
1. Данные в отчете о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о деятельности) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов V и VI, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода. В случае отсутствия информации для заполнения раздела I отчета о деятельности в соответствующей графе указывается знак "-".
2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе кредитного потребительского кооператива, а также иных учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
сокращенное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее сокращенному наименованию, указанному в его учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
дата создания кредитного потребительского кооператива - дата внесения сведений о кредитном потребительском кооперативе в Единый государственный реестр юридических лиц, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
место нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах и в едином государственном реестре юридических лиц;
адрес фактического нахождения кредитного потребительского кооператива, определяемый основным местом ведения деятельности с наибольшим объемом предоставленных займов за отчетный период;
адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;
адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии);
наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о деятельности в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о деятельности в отношении своего члена.
3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех обособленных подразделениях кредитного потребительского кооператива, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.
В графе 15 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).
В графе 16 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.
В графе 22 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма выданных займов в отчетном периоде. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В графе 23 подраздела 2 раздела I отчета о деятельности указывается сумма привлеченных средств за отчетный период. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
4. Подразделы 3 и 4 раздела I отчета о деятельности не заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня. Кредитные потребительские кооперативы второго уровня в графах 22 - 30 подразделов 3 и 4 раздела I отчета о деятельности указывают знак "-".
5. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, членом которой является кредитный потребительский кооператив:
полное наименование;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
номер саморегулируемой организации в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка;
дата вступления кредитного потребительского кооператива в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные потребительские кооперативы, в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;.
6. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения о кредитном потребительском кооперативе второго уровня, членом которого является кредитный потребительский кооператив:
полное наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива второго уровня;
дата вступления кредитного потребительского кооператива в кредитный потребительский кооператив второго уровня в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.
7. В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются следующие сведения:
полное фирменное наименование кредитной организации. Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ, а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;
адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;
банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России, присвоенный данной кредитной организации (филиалу);
вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);
номер счета;
цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);
дата открытия счета в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год;
сумма остатка денежных средств на счете на начало отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на начало отчетного периода;
сумма остатка денежных средств на счете на конец отчетного периода в тысячах рублей. Остаток денежных средств в иностранной валюте отражается в отчете о деятельности в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на конец отчетного периода.
В подразделе 5 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех банковских счетах, открытых кредитному потребительскому кооперативу, в том числе о счетах, открытых для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) в банках-нерезидентах. В данный подраздел также включается информация о счетах, которые открыты кредитным потребительским кооперативом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются кредитным потребительским кооперативом.
В случае если кредитным потребительским кооперативом или его обособленным подразделением был открыт счет в кредитной организации - нерезиденте, в графе 33 подраздела 5 раздела I отчета о деятельности указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается "нерезидент".
8. Подраздел 6 раздела I отчета о деятельности заполняется кредитным потребительским кооперативом при наличии кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством. В случае отсутствии у кредитного потребительского кооператива кредитного рейтинга, присвоенного аккредитованным кредитным рейтинговым агентством, в графах 40 - 44 подраздела 6 раздела I отчета о деятельности указывается знак "-".
9. Показатели разделов IV - VII отчета о деятельности формируются независимо от применяемой кредитным потребительским кооперативом системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных внутреннего учета, а показатели разделов II и III отчета о деятельности формируются на основании данных бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности.
10. При заполнении разделов I - V, IX и X отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в строке ставится ноль (0), при наличии значения показателя данные по суммам заполняются в тысячах рублей, в целых числах, данные по количеству - в штуках, в целых числах.
11. При заполнении разделов II - IV отчета о деятельности в случае отсутствия отдельной строки для отражения информации об операциях, совершенных кредитным потребительским кооперативом с индивидуальными предпринимателями, информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
12. В разделе II отчета о деятельности все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
Строки 1.1.1.2 и 1.2.1.2 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами, число членов (пайщиков) которых превышает 200 физических и (или) юридических лиц. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
Информация, отражаемая по строкам 1.6 и 1.7 раздела II отчета о деятельности, не включается в состав информации, отражаемой по строкам 1.3 и 1.4 раздела II отчета о деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В строке 1.7.3 раздела II отчета о деятельности указываются сведения о средствах, размещенных в закладные, не включенные в строки 1.7.1 и 1.7.2 раздела II отчета о деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В строке 1.13 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об активах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 1.1 - 1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В строке 2.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об иных составляющих капитала кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 2.1 - 2.3.1 раздела II отчета о деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В строке 3.4 раздела II отчета о деятельности указываются сведения об обязательствах кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 3.1 - 3.3.2 раздела II отчета о деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
При заполнении показателей раздела II отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.10, 1.11, 1.12 и 1.13; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3 и 1.1.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3 и 1.2.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.5.1 и 1.5.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1, 1.7.2 и 1.7.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.8.1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1.1, 1.8.1.2, 1.8.1.3 и 1.8.1.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.8.2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.2.1, 1.8.2.2, 1.8.2.3 и 1.8.2.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 1.12.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.12.1.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1, 2.1.2 и 2.1.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 2.1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1.1 и 2.1.1.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 2.1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.2.1 и 2.1.2.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 2.1.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.3.1 и 2.1.3.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3, 3.1.4, 3.1.5, 3.1.6, 3.1.7 и 3.1.8; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.3.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.1.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.4.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.1.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.7.1, 3.1.7.2 и 3.1.7.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.1.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.8.1, 3.1.8.2 и 3.1.8.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3, 3.2.4, 3.2.5, 3.2.6, 3.2.7 и 3.2.8; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.3.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.2.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.4.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.2.7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.7.1, 3.2.7.2 и 3.2.7.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.2.8, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.8.1, 3.2.8.2 и 3.2.8.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
13. Показатели раздела II отчета о деятельности указываются аналогично показателям, указываемым в бухгалтерском балансе кредитного потребительского кооператива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
14. Строки 1.6, 3.1.3.1, 3.1.4.1, 3.2.3.1 и 3.2.4.1 раздела II отчета о деятельности заполняются кредитными потребительскими кооперативами второго уровня. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
15. В строках 1.12 и 1.12.1.1 раздела II отчета о деятельности указывается информация о денежных средствах и денежных эквивалентах кредитного потребительского кооператива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
16. В разделе III отчета о деятельности все сведения приводятся за отчетный период.
В строке 4.5 раздела III отчета о деятельности указывается информация о доходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 4.1 - 4.4 раздела II отчета о деятельности.
В строке 5.6 раздела III отчета о деятельности указывается информация о расходах кредитного потребительского кооператива, не включенных в строки 5.1 - 5.5 раздела III отчета о деятельности.
В строке 9.2 раздела II отчета о деятельности указывается информация о чистом доходе (убытке) кредитного потребительского кооператива, не включенном в строки 9.1 - 9.1.2 раздела III отчета о деятельности.
В строках 10 - 10.2 раздела III отчета о деятельности указывается информация о сумме взносов, поступивших от членов кредитного потребительского кооператива за отчетный период, за исключением паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива.
При заполнении показателей раздела III отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4 и 4.5; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 4.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.1.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.3.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 10, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 10.1 и 10.2. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
17. При заполнении разделов II и IV отчета о деятельности сведения о займах, предоставленных кредитному потребительскому кооперативу второго уровня, о средствах, привлеченных от кредитного потребительского кооператива второго уровня, а также о средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не указываются кредитным потребительским кооперативом второго уровня.
18. При заполнении раздела IV отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив:
в строке 17.5 указывает сведения о целевых средствах, не включенных в строки 17.1 - 17.4;
в строке 24.3 указывает сведения о задолженности перед выбывшими членами кредитного потребительского кооператива, не включенные в строки 24.1 - 24.2;
в строке 29.3 указывает сведения о денежных средствах, направленных в кредитный потребительский кооператив второго уровня, не включенные в строки 29.1 - 29.2;
в строке 30 указывает сумму задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым заемщик на конец отчетного периода не исполнил (полностью или частично) в сроки, установленные в договоре займа, обязательства перед кредитным потребительским кооперативом.
В целях заполнения строки 34 раздела IV отчета о деятельности под обязательными платежами понимаются налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и штрафы, установленные уголовным законодательством.
Строки 41 и 42 раздела IV отчета о деятельности заполняются в отношении договоров займа с финансовыми организациями, информация о которых размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Статистика/Информация для отчитывающихся организаций/Перечень организаций финансового сектора". (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
При заполнении раздела IV отчета о деятельности должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 11, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 11.1 и 11.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 12, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 12.1 и 12.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 и 13.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 14, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 14.1 - 14.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 14.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 14.3.1 и 14.3.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1 - 15.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 17, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 17.1 - 17.5; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1.1 и 18.1.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 18.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.2.1 и 18.2.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 19, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.1, 19.2 и 19.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 19.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 19.3.1, 19.3.2 и 19.3.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 и 22.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 23, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.1, 23.2 и 23.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 23.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 23.3.1, 23.3.2 и 23.3.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 - 24.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 25, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 29, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 29.1 - 29.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 30, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 30.1 - 30.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 31, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 31.1 - 31.3; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 32, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 35, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 35.1 и 35.2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в строке 40, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 40.1 - 40.3. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
19. В разделе V отчета о деятельности указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:
остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу в течение последнего квартала отчетного периода, сумма наличных денежных средств, выданных из кассы в течение последнего квартала отчетного периода, и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива;
остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на банковские счета, открытые в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с банковских счетов, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на банковских счетах, открытых в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета кредитного потребительского кооператива.
Остатки денежных средств на банковских счетах, открытых в иностранной валюте, на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на даты начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.
В строке 2 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации.
В строке 3 раздела V отчета о деятельности указываются сведения об операциях с денежными средствами по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Остаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периода, указанный в графе 3 раздела V отчета о деятельности по строкам 1.1 и 2, должен быть равен остатку денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода, указанному в графе 6 раздела V отчета о деятельности, увеличенному на выбытие и уменьшенному на поступление денежных средств за последний квартал отчетного периода, указанным в графах 5 и 4 раздела V отчета о деятельности, соответственно. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
20. В разделе VI отчета о деятельности средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов рассчитываются по каждой категории потребительских займов по следующей формуле:
где:
Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;
V1, V2, ... Vn - сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;
P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230) в договоре потребительского кредита (займа), заключенном в последнем квартале отчетного периода.
Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.
При заполнении раздела VI отчета о деятельности в случае отсутствия значения показателя в соответствующей графе ставится ноль (0). При наличии значения показателя данные по средневзвешенным значениям полной стоимости потребительских займов отражаются в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу), данные по общей сумме предоставленных займов заполняются в тысячах рублей, в целых числах, а данные по количеству договоров потребительского займа, заключенных за квартал, - в штуках, в целых числах.
При наличии у кредитного потребительского кооператива потребительских займов соответствующей категории сведения о них должны быть указаны в графах 3 - 5 по строкам соответствующей категории. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
21. В разделе VII отчета о деятельности отражаются данные о структуре задолженности по сумме основного долга и процентным доходам по предоставленным займам на конец отчетного периода по категориям предоставленных займов в зависимости от продолжительности просроченной задолженности. Значения отражаются в тысячах рублей с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу). (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
22. В разделе VIII отчета о деятельности указывается сумма резерва на возможные потери по займам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентным доходам в соответствии с требованиями Указания Банка России от 14 июля 2014 года N 3322-У "О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября 2014 года N 34089 ("Вестник Банка России" от 24 сентября 2014 года N 85). Значения отражаются с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
23. В разделе IX отчета о деятельности указываются данные о размещении средств резервных фондов кредитного потребительского кооператива. В отношении каждого вида актива указывается следующая информация:
сумма размещаемых средств в тысячах рублей, в целых числах;
наименование кредитного рейтингового агентства, присвоившего рейтинг организации, в которой кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов;
уровень кредитного рейтинга, присвоенного организации, в который кредитный потребительский кооператив разместил средства резервных фондов.
24. При заполнении графы 2 разделе IX отчета о деятельности кредитный потребительский кооператив указывает следующую информацию:
в отношении депозитов и банковских счетов в кредитных организациях - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора на открытие банковского или депозитного счета;
в отношении займов, выданных кредитным потребительским кооперативам второго уровня, - наименование кредитного потребительского кооператива второго уровня, в котором размещены средства, а также дата и номер договора займа.
25. Строки 4 и 4.1 раздела IX отчета о деятельности заполняются только кредитными потребительскими кооперативами второго уровня.
При заполнении показателей раздела IX отчета о деятельности должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела: (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в графе 3 по строке 2 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 2.1-2.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение, указанное в графе 3 по строке 3 должно быть равно сумме значений, указанных в данной графе по строкам 3.1 - 3.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан займ кредитному потребительскому кооперативу второго уровня; (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
значение показателя, указанное в графе 3 по строке 4, должно быть больше или равно значения показателя, указанного в данной графе по строке 4.1. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
26. В разделе IX отчета о деятельности указывается информация по действующим договорам.
27. При заполнении раздела X отчета о деятельности в графе 7 указывается дата согласно договору, когда обязательства должны быть исполнены.
В случае указания значения хотя бы по одной из строк 1.1 - 1.n, где n - порядковый номер строки, в которой указан договор, одобренный общим собранием кредитного потребительского кооператива до его заключения, не включаемый в расчет финансовых нормативов, графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 21 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
В случае указания значения хотя бы по одной из строк 2.1 - 2.n графы 5 раздела X отчета о деятельности в строке 27 раздела IV отчета о деятельности должно быть указано значение, отличное от нуля. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
28. В разделе XI отчета о деятельности указываются значения числовых значений финансовых нормативов кредитного потребительского кооператива в процентах с точностью до одного десятичного знака (с округлением по математическому методу), рассчитанные в соответствии с требованиями Указания Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2016 года N 41025 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2016 года N 16).
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 25 июля 2016 года N 4083-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности
и отчет о персональном
составе органов кредитного
потребительского кооператива"
ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ ОРГАНОВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
по состоянию на "__" ________ ____ г.
Код формы по ОКУД 0420821
Годовая/На нерегулярной основе
Раздел I. Общие сведения о кредитном потребительском кооперативе
Раздел II. Сведения о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива
Порядок
составления отчетности по форме 0420821 "Отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива" (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
1. Сведения в отчете персональном составе кредитного потребительского кооператива (далее - отчет о персональном составе) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.
2. В разделе I отчета о персональном составе отражаются сведения соответствующие данным, указанным в учредительных документах кредитного потребительского кооператива, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:
полное наименование кредитного потребительского кооператива, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
наименование кредитного потребительского кооператива, представившего отчет о персональном составе в Банк России, или наименование саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы, представившей в Банк России отчет о персональном составе в отношении своего члена.
3. В разделе II отчета о персональном составе:
в строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1, 2.4.1, 2.5.1 и 2.6.1 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина имя и фамилия дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в паспорте иностранного гражданина либо ином документе, установленном федеральным законом или признаваемом в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
в строках 2.1.3, 2.2.3, 2.3.3, 2.4.3, 2.5.3 и 2.6.3 при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства";
в строках 2.1.4, 2.2.4, 2.3.4, 2.4.4, 2.5.4 и 2.6.4 указываются реквизиты паспорта либо вид и реквизиты иного документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;
в строках 2.1.5, 2.2.5, 2.3.5, 2.4.5, 2.5.5 и 2.6.5 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта, для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации;
в строках 2.1.9, 2.2.9, 2.3.9, 2.4.9, 2.5.9 и 2.6.9 указываются дата и номер внутреннего распорядительного документа кредитного потребительского кооператива о назначении на должность и предоставлении полномочий указанному лицу;
в строках 2.1.10, 2.2.10, 2.3.10, 2.4.10, 2.5.10 и 2.6.10 указываются наименования организаций и должности, занимаемые в них по состоянию на отчетную дату.
4. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе указываются сведения обо всех членах комитета по займам кредитного потребительского кооператива при наличии в кредитном потребительском кооперативе комитета по займам.
5. В подразделе 5 раздела II отчета о персональном составе указываются сведения обо всех членах иных органов кредитного потребительского кооператива, за исключением состава общего собрания членов кредитного потребительского кооператива, при наличии в кредитном потребительском кооперативе иных органов. В строке 2.5.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа кредитного потребительского кооператива. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.10.2018 N 4945-У)
6. В подразделе 6 раздела II отчета о персональном составе указываются следующие сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля, назначенном кредитным потребительским кооперативом в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:
в строке 2.6.11 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера и даты документа, подтверждающего его наличие, и названия учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то ставится знак "-";
в строке 2.6.12 - периоды работы руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации или на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с указанием должностей и наименований организаций.