ВОРОНЕЖСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА
РЕШЕНИЕ
от 7 октября 2005 г. N 162-II
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВОРОНЕЖ
(в ред. Решений Воронежской городской Думы от 23.11.2005 N 200-II, от 22.03.2006 N 45-II, от 25.05.2006 N 92-II, от 06.12.2006 N 247-II, от 01.03.2007 N 26-II, от 28.05.2008 N 169-II, от 24.12.2008 N 440-II, от 19.05.2010 N 67-III, от 13.10.2010 N 222-III, от 24.11.2010 N 273-III, от 02.11.2011 N 608-III, от 24.10.2012 N 959-III, от 20.11.2013 N 1331-III, от 19.11.2014 N 1661-III, от 18.03.2015 N 1755-III, от 22.04.2015 N 1784-III, от 23.12.2015 N 117-IV, от 26.10.2016 N 395-IV, от 28.06.2017 N 586-IV, от 06.12.2017 N 726-IV, от 04.04.2018 N 811-IV, от 27.03.2019 N 1086-IV, от 18.12.2019 N 1311-IV, от 25.11.2020 N 80-V, от 26.06.2024 N 1011-V, от 30.10.2024 N 1101-V, от 28.05.2025 N 1277-V)
В соответствии с главой 31 "Земельный налог" Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Устава городского округа город Воронеж Воронежская городская Дума решила:
1. Ввести в действие на территории городского округа город Воронеж земельный налог за земли, находящиеся в пределах границ городского округа город Воронеж, с 1 января 2006 года. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 23.11.2005 N 200-II)
2. Утвердить Положение о порядке исчисления и уплаты земельного налога на территории городского округа город Воронеж согласно приложению.
3. Установить, что настоящее решение вступает в силу с 1 января 2006 года.
4. Опубликовать решение в газете "Воронежский курьер".
5. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 26.06.2024 N 1011-V)
Глава городского округа
город Воронеж
Б.М. СКРЫННИКОВ
Приложение
к Решению
Воронежской городской Думы
от 07.10.2005 N 162-II
ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВОРОНЕЖ
(в ред. Решений Воронежской городской Думы от 19.11.2014 N 1661-III, от 18.03.2015 N 1755-III, от 22.04.2015 N 1784-III, от 23.12.2015 N 117-IV, от 26.10.2016 N 395-IV, от 28.06.2017 N 586-IV, от 06.12.2017 N 726-IV, от 04.04.2018 N 811-IV, от 27.03.2019 N 1086-IV, от 18.12.2019 N 1311-IV, от 25.11.2020 N 80-V, от 26.06.2024 N 1011-V, от 30.10.2024 N 1101-V, от 28.05.2025 N 1277-V)
Статья 1. Общие положения (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 25.11.2020 N 80-V)
Настоящее Положение определяет налоговые ставки в пределах, установленных статьей 394 Налогового кодекса Российской Федерации, а также устанавливает налоговые льготы, основания и порядок их применения.
Статья 2. - Утратила силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 04.04.2018 N 811-IV)
Статья 3. Налоговые ставки (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 27.03.2019 N 1086-IV)
Установить налоговые ставки в следующих размерах:
1) 0,1 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении земельных участков, предназначенных для размещения кладбищ;
2) 0,15 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении земельных участков, используемых для реализации специального инвестиционного контракта, стороной которого является городской округ город Воронеж, в течение срока действия специального инвестиционного контракта с момента отражения произведенных капитальных вложений в бухгалтерском балансе организации-налогоплательщика.
Для применения указанной ставки налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган следующие документы:
- документы, подтверждающие фактическое осуществление капитальных вложений;
- копию кадастрового паспорта земельного участка под объектом инвестиционного проекта;
- копию специального инвестиционного контракта, стороной которого является городской округ город Воронеж;
3) 0,3 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении земельных участков:
- занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности, и земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей; (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 30.10.2024 N 1101-V)
- не используемых в предпринимательской деятельности, приобретенных (предоставленных) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения, предусмотренных Федеральным законом от 29.07.2017 N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", за исключением указанных в настоящем абзаце земельных участков, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей; (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 30.10.2024 N 1101-V)
- предназначенных для размещения гаражей;
- предназначенных для сельскохозяйственного использования;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
- предназначенных для размещения объектов санаторно-курортного назначения;
4) 1,0 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении земельных участков, предназначенных для размещения объектов образования, здравоохранения и социального обеспечения (за исключением указанных в подпункте 3 настоящей статьи), физической культуры и спорта, культуры и искусства (за исключением доли земельного участка, приходящейся на площадь объекта, используемого не по профилю);
5) 1,25 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении земельных участков, предназначенных для размещения производственных и административных зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства (за исключением объектов инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса);
6) 1,5 процента от кадастровой стоимости участка - в отношении прочих земельных участков.
Статья 4. Налоговые льготы
Освободить от уплаты земельного налога следующие категории налогоплательщиков:
1. В отношении земельных участков (одного по каждому виду разрешенного использования), находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, неиспользуемых (не предназначенных для использования) в предпринимательской деятельности:
1.1. Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, Героев Социалистического Труда и полных кавалеров орденов Славы и Трудовой Славы.
1.2. Ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий.
1.3. Инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, имеющих I или II группу инвалидности.
1.4. Инвалидов с детства, а также лиц, имеющих на иждивении инвалидов с детства.
1.5. Членов многодетных семей, имеющих трех и более детей в возрасте до 18 лет.
1.6. Граждан, получающих трудовую пенсию по старости, по случаю потери кормильца, имеющих право на пенсию по государственному пенсионному обеспечению; членов семей военнослужащих, погибших при прохождении военной службы в мирное время.
2. Организации, имеющие на своем балансе действующие детские оздоровительные лагеря, на сумму понесенных расходов на строительство и ремонт зданий и иных сооружений в данных лагерях.
3. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 06.12.2017 N 726-IV)
3.1. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 26.10.2016 N 395-IV)
4. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 06.12.2017 N 726-IV)
4.1. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 26.10.2016 N 395-IV)
5. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 06.12.2017 N 726-IV)
5.1. Пункт утратил силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 26.10.2016 N 395-IV)
6. Структурные подразделения администрации городского округа город Воронеж, уполномоченные от имени муниципального образования по оформлению права муниципальной собственности на земельные участки, предоставленные в постоянное (бессрочное) пользование при разграничении государственной собственности на землю. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 28.05.2025 N 1277-V)
Статья 5. - Утратила силу. (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 25.11.2020 N 80-V)
Статья 6. Порядок и основания для предоставления льготы по налогу (в ред. Решения Воронежской городской Думы от 18.12.2019 N 1311-IV)
Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, в том числе в виде налогового вычета, установленные законодательством о налогах и сборах, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
Представление заявления о предоставлении налоговой льготы, подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу, рассмотрение налоговым органом такого заявления, направление налогоплательщику уведомления о предоставлении налоговой льготы либо сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы осуществляются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации.