ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ГОСУДАРСТВЕННОЙ СТАТИСТИКИ
ПРИКАЗ
от 1 августа 2017 г. N 509
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОГО СТАТИСТИЧЕСКОГО НАБЛЮДЕНИЯ ЗА ЦЕНАМИ И ФИНАНСАМИ
(в ред. Приказов Росстата от 31.07.2018 N 468, от 22.08.2018 N 512, от 24.07.2019 N 421)
В соответствии с подпунктом 5.5 Положения о Федеральной службе государственной статистики, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 2 июня 2008 г. N 420, и во исполнение Федерального плана статистических работ, утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации от 6 мая 2008 г. N 671-р, приказываю:
1. Утвердить прилагаемые формы федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению и ввести их в действие:
годовые с отчета за 2017 год:
N 12-Ф "Сведения об использовании денежных средств" (приложение N 1);
N 1-МБ "Сведения об исполнении бюджета муниципального образования (местного бюджета)" (приложение N 2);
месячную с отчета в январе 2018 года:
N 9-КС "Сведения о ценах на приобретенные основные строительные материалы, детали и конструкции" (приложение N 3);
месячные с отчета за январь 2018 года:
N П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации" (приложение N 4);
N 1-СХ-цены "Сведения о ценах производителей сельскохозяйственной продукции" (приложение N 5);
месячные с отчета по состоянию на 22 января 2018 года:
N 1-ТАРИФ (труб) "Сведения о тарифах на перекачку (транспортировку) грузов трубопроводным транспортом" (приложение N 6);
месячную с отчета в январе 2018 года, годовую с отчета за 2017 год:
N 1-цены производителей "Сведения о ценах производителей промышленных товаров (услуг)" (приложение N 7);
квартальную с отчета в марте 2018 года:
N 1-связь (тарифы) "Сведения о тарифах на услуги связи для юридических лиц" (приложение N 8);
квартальную с отчета за январь-март 2018 года:
N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах" (приложение N 9);
с периодичностью 1 раз в год для отчета за IV квартал 2017 года:
N 1-РЦ "Сведения о структуре розничной цены отдельных видов товаров" (Приложение N 10);
с периодичностью 1 раз в год для отчета за декабрь 2017 года:
N 2-РЦ "Сведения о составе розничной цены и затратах организаций розничной торговли по продаже отдельных видов товаров" (Приложение N 11);
с периодичностью 1 раз в 3 года с отчета за 2017 год:
N 1-ЦБ "Сведения о движении ценных бумаг и доходах по ним по институциональным секторам" (Приложение N 12);
2. Установить предоставление данных по указанным в пункте 1 настоящего приказа формам федерального статистического наблюдения по адресам и в сроки, установленным в формах.
3. С введением указанного в пункте 1 настоящего приказа статистического инструментария признать утратившими силу:
приложение N 15 "Форма федерального статистического наблюдения N 1-связь (тарифы) "Сведения о тарифах на услуги связи для юридических лиц", утвержденное приказом Росстата от 22 июля 2015 г. N 336;
приложение N 3 "Форма федерального статистического наблюдения N 1-МБ "Сведения об исполнении бюджета муниципального образования (местного бюджета)", приложение N 6 "Форма федерального статистического наблюдения N 9-КС "Сведения о ценах на приобретенные основные строительные материалы, детали и конструкции", приложение N 7 "Форма федерального статистического наблюдения N П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации", приложение N 11 "Форма федерального статистического наблюдения N 1-ТАРИФ (труб) "Сведения о тарифах на перекачку (транспортировку) грузов трубопроводным транспортом", приложение N 16 "Форма федерального статистического наблюдения N 1-цены производителей "Сведения о ценах на производителей промышленных товаров (услуг)", утвержденные приказом Росстата от 5 августа 2016 г. N 390;
приложение N 1 "Форма федерального статистического наблюдения N 12-Ф "Сведения об использовании денежных средств", приложение N 3 "Форма федерального статистического наблюдения N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах", утвержденные приказом Росстата от 31 августа 2016 г. N 468;
приказ Росстата от 12 ноября 2012 г. N 593 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за движением ценных бумаг и доходами по ним по институциональным секторам";
приказ Росстата от 26 августа 2016 г. N 448 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за ценами производителей сельскохозяйственной продукции";
приказ Росстата от 22 сентября 2016 г. N 531 "Об утверждении статистического инструментария для организации федерального статистического наблюдения за структурой розничной цены на отдельные виды товаров".
Временно исполняющий обязанности
руководителя Федеральной службы
государственной статистики
А.Л. КЕВЕШ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Форма N 12-Ф - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Форма N 1-МБ -Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 24.07.2019 N 421)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Форма N 9-КС - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 22.08.2018 N 512)
ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Форма N П-3 - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Форма N 1-СХ-цены - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Форма N 1-ТАРИФ (труб) - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Форма N 1-цены производителей - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Форма N 1-связь (тарифы) - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Форма N П-6 - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Форма N 1-РЦ - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Форма N 2-РЦ - Утратила силу. (в ред. Приказа Росстата от 31.07.2018 N 468)
Приложение N 12
| Нарушение порядка представления статистической информации, а равно представление недостоверной статистической информации влечет ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности" |
| Наименование отчитывающейся организации ______________________________________________________________________________________________ | |||
| Почтовый адрес ________________________________________________________________________________________________________________________ | |||
| Код формы по ОКУД | Код | ||
| отчитывающейся организации по ОКПО | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 0608029 | |||
Раздел I. Движение ценных бумаг, выпущенных отчитывающейся организацией
1.1. Акции
Коды по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком); тысяча штук - 798 (с одним десятичным знаком)
1.2. Облигации
Коды по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком); тысяча штук - 798 (с одним десятичным знаком)
Раздел II. Размещение ценных бумаг, выпущенных отчитывающейся организацией
2.1. Акции
Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком)
2.2. Облигации
Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком)
Раздел III. Доходы (дивиденды и проценты) по ценным бумагам
3.1. По ценным бумагам, выпущенным отчитывающейся организацией
Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком)
3.2. По ценным бумагам других эмитентов
Код по ОКЕИ: тысяча рублей - 384 (с одним десятичным знаком)
Указания
по заполнению формы федерального статистического наблюдения
I. Общие положения
1. Сведения по форме федерального статистического наблюдения N 1-ЦБ "Сведения о движении ценных бумаг и доходах по ним по институциональным секторам" (далее – Форма) предоставляют юридические лица всех форм собственности, являющиеся акционерными обществами.
Данную форму не заполняют субъекты малого предпринимательства и кредитные организации.
2. Форма предоставляется в целом по юридическому лицу. Организация, имеющая в своем составе филиалы, иные обособленные подразделения, составляет отчет, включая данные по всем входящим в нее филиалам и иным обособленным подразделениям данного юридического лица, независимо от их местонахождения.
Дочерние и зависимые хозяйственные общества предоставляют форму на общих основаниях в соответствии с вышеизложенным. Основное хозяйственное общество или товарищество, имеющее дочерние или зависимые общества, не включает в данную форму сведения по дочерним и зависимым обществам.
Юридическое лицо заполняет настоящую форму и предоставляет ее в территориальный орган Росстата по месту своего нахождения. В случае, когда юридическое лицо не осуществляет деятельность по месту своего нахождения, форма предоставляется по месту фактического осуществления им деятельности.
Руководитель юридического лица назначает должностных лиц, уполномоченных предоставлять статистическую информацию от имени юридического лица.
3. Форма заполняется на основании учредительных документов, данных аналитического и бухгалтерского учета, решения о размещении ценных бумаг, отчетов эмитентов об итогах выпуска ценных бумаг, документов, подтверждающих государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, реестра акционеров, решения общего собрания акционеров о выплате доходов по ценным бумагам. При этом Форма предоставляется в территориальный орган государственной статистики только при наличии наблюдаемого события. В случае отсутствия данных для заполнения Формы организация предоставляет официальное письмо в соответствующий территориальный орган Росстата об отсутствии показателей в отчетном периоде.
4. В адресной части указывается полное наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, а затем в скобках - краткое наименование.
По строке "Почтовый адрес" указывается наименование субъекта Российской Федерации - место нахождения акционерного общества, указанное учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа общества, а при его отсутствии - иного органа или лица, имеющего право действовать от имени общества без доверенности, с почтовым индексом.
В кодовой части формы титульного листа проставляется код отчитывающейся организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) на основании Уведомления о присвоении кода ОКПО, размещенного на Интернет-портале Росстата по адресу: http://statreg.gks.ru.
5. В форме приводятся все предусмотренные в ней показатели. В случае отсутствия отдельных показателей в соответствующих графоклетках проставляется прочерк.
6. В Форме отражается информация об акциях и облигациях по номинальной и рыночной стоимости в рублях. Пересчет стоимости ценных бумаг, эмитированных в иностранной валюте, в российские рубли на начало и конец отчетного года производится по официальному курсу Банка России на соответствующую дату. Сделки с ценными бумагами, совершенные в иностранной валюте, пересчитываются в российские рубли по официальному курсу Банка России на дату их совершения.
В стоимость ценных бумаг, приобретенных или реализованных отчитывающейся организацией, включается накопленный процентный (купонный) доход, уплаченный при приобретении, но не включается стоимость посреднических услуг (комиссионные, вознаграждения и т.п.), связанных с их приобретением.
7. Рыночная стоимость ценных бумаг, котируемых на биржевом рынке, рассчитывается на основе рыночной цены, определяемой в соответствии с приказом ФСФР России от 09.11.2010 N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации" (зарегистрирован в Минюсте России 29.11.2010 N 19062).
Рыночная стоимость ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке, определяется на дату совершения сделки.
Оценочная рыночная стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг определяется на основе следующих методов:
- по стоимости чистых активов организации – эмитента (за исключением акционерных инвестиционных фондов), определяемой в соответствии с приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов" (зарегистрирован Минюстом России 14.10.2014 N 34299).
В соответствии с вышеназванным порядком стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Объекты бухгалтерского учета, учитываемые организацией на забалансовых счетах, при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются.
Принимаемые к расчету активы включают все активы организации, за исключением дебиторской задолженности учредителей (участников, акционеров, собственников, членов) по взносам (вкладам) в уставный капитал (уставный фонд, паевой фонд, складочный капитал), по оплате акций.
Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства организации, за исключением доходов будущих периодов, признанных организацией в связи с получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным получением имущества.
Стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского учета. При этом активы и обязательства принимаются к расчету по стоимости, подлежащей отражению в бухгалтерском балансе организации (в нетто-оценке за вычетом регулирующих величин) исходя из правил оценки соответствующих статей бухгалтерского баланса.
- по стоимости, установленной советом директоров организации-эмитента;
- по цене последней сделки с данными ценными бумагами, при условии, что с момента ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
Выбор метода для расчета оценочной рыночной стоимости не котируемых ценных бумаг осуществляется отчитывающейся организацией самостоятельно.
8. В данном обследовании применяются термины резидентов и нерезидентов, соответствующие подпунктам 6 и 7 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
II. Заполнение показателей формы N 1-ЦБ
Раздел I. Движение ценных бумаг, выпущенных отчитывающейся организацией
Подраздел 1.1. Акции
9. Показатели приводятся в тысячах рублей и тысячах штук с одним десятичным знаком.
10. В подразделе 1.1 отражается информация об эмиссии, размещении и движении в течение отчетного года акций, выпущенных отчитывающейся организацией.
11. По строкам 1 и 15 приводятся данные о количестве акций, эмитированных (выпущенных) и размещенных на первичном рынке, а также реализованных на вторичном рынке отчитывающейся организацией по состоянию на начало и конец отчетного года в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске (в т. ч. дополнительном) акций и отчетом об итогах выпуска (в т. ч. дополнительного) акций и другими нормативными документами.
12. По строкам 2 и 16 отражаются данные об общей номинальной стоимости эмитированных и размещенных акций, установленной организацией – эмитентом при их выпуске, на начало и конец отчетного года.
13. По строкам 3 и 17 отражаются данные о рыночной стоимости акций, эмитированных и размещенных отчитывающейся организацией, на начало и конец отчетного года, рассчитываемые в соответствии с п. 7 Указаний.
14. По строкам 4 и 18 отражаются данные о номинальной стоимости акций, приобретенных и выкупленных обществом, а также акций, перешедших в собственность общества в соответствии со статьями 27 и 34 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее – Закон об акционерных обществах) и отраженных в балансе общества на начало и конец отчетного года.
15. По строкам 5 и 19 отражаются данные о рыночной стоимости акций, приобретенных и выкупленных обществом, а также акций, перешедших в собственность общества в соответствии со статьями 27 и 34 Закона об акционерных обществах, на начало и конец отчетного года.
16. По строке 6 приводятся данные о номинальной стоимости акций, размещенных на первичном рынке:
- акций, распределенных в отчетном году среди учредителей при учреждении ПАО (публичных акционерных обществ) и АО (непубличных акционерных обществ);
- дополнительных акций, размещенных путем распределения среди акционеров, конвертации, посредством открытой подписки для ПАО, в соответствии со статьей 7 Закона об акционерных обществах.
По строке 7 приводятся данные об акциях по цене размещения. Дополнительные акции, размещенные путем конвертации и распределения среди акционеров следует отражать по строке 7 также, как и по строке 6, по номинальной стоимости.
17. Стоимость приобретенных и выкупленных акционерным обществом в отчетном году собственных акций в случаях, предусмотренных главой IX Закона об акционерных обществах, по номинальной стоимости отражается по строке 8, по цене приобретения - по строке 9.
При этом в соответствии с пунктом 3 статьи 75 Закона об акционерных обществах цена выкупленных акций определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества, но не ниже рыночной стоимости, определенной оценщиком.
18. По строкам 10 и 11 отражаются данные о стоимости собственных акций, реализованных в отчетном году на вторичном рынке соответственно по номинальной и рыночной стоимости.
19. По строке 12 отражаются данные о стоимости аннулированных (погашенных) акций за отчетный год по номинальной стоимости.
20. По строке 13 отражаются данные об изменении стоимости акций на конец отчетного года по сравнению с началом, связанном с изменением курса иностранной валюты или котировок акций у организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение отчетного года. Данные отражаются по рыночной цене.
21. По строке 14 отражаются данные о прочих изменениях стоимости акций, связанных с переоценкой основных фондов и иного имущества (источников собственных средств) общества и др. изменением стоимости ценных бумаг в отчетном году.
Подраздел 1.2. Облигации
22. Подраздел 1.2 включает данные об объеме эмитированных и размещенных отчитывающейся организацией облигаций (в документарной и бездокументарной формах), срок погашения которых превышает один год от даты размещения до даты погашения, и их движении в течение отчетного года.
23. По строкам 20 - 22 и 33 - 35 приводятся данные, характеризующие количественные и стоимостные характеристики облигаций, размещенных отчитывающейся организацией на начало и конец отчетного года по номиналу и по рыночной цене.
24. По строкам 23, 24 отражаются данные о стоимости размещенных на первичном рынке в отчетном году облигаций путем подписки, включая доразмещение, и путем конвертации соответственно по номинальной стоимости и цене размещения. При этом следует иметь в виду, что если размещение облигаций не завершено, указывается цена размещения в соответствии с зарегистрированным решением о выпуске, если размещение завершено – указывается фактическая цена размещения.
25. По строкам 25, 26 приводятся данные о стоимости приобретенных (выкупленных) на вторичном рынке в отчетном году собственных облигаций, включая выкупленные с условием погашения и приобретенные с возможностью дальнейшего обращения соответственно по номинальной стоимости и цене приобретения.
26. По строкам 27, 28 приводятся данные о стоимости собственных облигаций, реализованных на вторичном рынке, по номиналу и цене реализации.
27. Стоимость облигаций, погашенных в сроки, установленные решением о выпуске, а также досрочно погашенные по требованию владельцев облигаций или по усмотрению эмитента, отражается по строке 29 по номиналу, при этом по строке 30 отражается эмиссионный доход по погашаемым облигациям в виде дисконта (разница между ценой размещения и номинальной стоимостью).
28. По строке 31 показывается изменение стоимости ценных бумаг на конец отчетного года, связанное с изменением курсовой стоимости облигаций в течение отчетного года, а также котировок облигаций у организатора торговли на рынке ценных бумаг в течение отчетного года.
29. По строке 32 отражаются изменения в стоимости облигаций, несвязанные с размещением, погашением и просрочкой облигаций, изменением рыночной стоимости бумаг в отчетном году и курса валют для бумаг, эмитированных в иностранной валюте.
Раздел II. Размещение ценных бумаг, выпущенных отчитывающейся организацией
Подраздел 2.1. Акции
30. Подраздел 2.1 содержит информацию о размещении акций отчитывающейся организации среди акционеров – держателей акций по категориям институциональных единиц. Акции в данном разделе отражаются по рыночной цене.
31. По строкам 36 - 57 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акционерам на основании сведений, содержащихся в реестре акционеров общества о зарегистрированных лицах, которые являются прямыми владельцами, собственниками. В этих строках не отражаются номинальные держатели, а также получившие акции по договорам займа, договорам с обратной продажей, в залог, в доверительное управление.
В случае выпуска депозитарных расписок на акции отчитывающейся организации в качестве владельца этих бумаг должны отражаться конечные держатели акций, а не номинальный держатель этих бумаг.
По ценным бумагам, находящимся у держателей реестра, номинальных держателей или лиц, осуществляющих обязательное централизованное хранение ценных бумаг, в случае, если в системе ведения реестра отсутствует информация о фактических владельцах ценных бумаг на начало и конец отчетного периода, данные по строкам 36 - 57 приводятся на дату, определенную в требовании эмитента в соответствии со статьей 8.6-1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Сумма данных строк 36 - 46 должна быть равна строке 3 подраздела 1.1.
Сумма данных строк 47 - 57 равна строке 17 подраздела 1.1.
32. По строкам 36 и 47 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются органы государственного управления. К ним относятся: федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления, министерства, ведомства, государственные внебюджетные фонды, институты и некоммерческие организации, финансируемые и контролируемые государством и занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения.
33. По строкам 37 и 48 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются кредитные организации. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные вышеназванным Федеральным законом.
34. По строкам 38 и 49 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются страховые организации, получившие лицензии в установленном Законом Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" порядке (внесенным в единый государственный реестр субъектов страхового дела).
35. По строкам 39 и 50 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются управляющие компании инвестиционных фондов или паевых инвестиционных фондов, как доверительные управляющие имуществом указанных фондов, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".
36. По строкам 40 и 51 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются управляющие компании негосударственных пенсионных фондов, действующие в качестве доверительных управляющих активами указанных фондов, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 07.05.1998 N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
37. По строкам 41 и 52 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются другие финансовые организации – юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынке ценных бумаг, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера. К ним относятся: инвестиционные, лизинговые, факторинговые компании, брокерские, дилерские организации, страховые агенты и страховые брокеры, микрофинансовые организации, ломбарды, кредитные потребительские кооперативы, а также организации, осуществляющие деятельность депозитариев, регистраторов и специализированных депозитариев, саморегулируемые организации финансового рынка и прочие финансовые посредники.
38. По строкам 42 и 53 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются нефинансовые организации, занимающиеся производством товаров и нефинансовых услуг с целью продажи их на рынке и получения прибыли, независимо от форм собственности и организационно-правовых форм.
39. По строкам 43 и 54 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются некоммерческие организации, обслуживающие сектор домашних хозяйств (НКОДХ). К ним относятся некоммерческие организации, включая профессиональные или научные общества, ассоциации потребителей, политические партии, общественные и религиозные организации (объединения), фонды, некоммерческие партнерства, ассоциации (союзы).
40. По строкам 44 и 55 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются физические лица - резиденты.
41. По строкам 45 и 56 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, держателями которых являются нерезиденты - как физические лица, так и юридические лица (пункт 8 данных Указаний).
42. По строкам 46 и 57 приводятся данные на начало и конец отчетного года по акциям, находящимся в собственности акционерного общества, т.е. выкупленным по цене, определенной советом директоров общества, но не ниже рыночной стоимости.
Данные строки 46 равны данным строки 5 подраздела 1.1. Данные строки 57 равны данным строки 19 подраздела 1.1.
Подраздел 2.2. Облигации
43. Подраздел 2.2 включает данные о структуре инвесторов, вложивших в течение отчетного года средства в облигации отчитывающейся организации.
44. По строкам 58 - 66 графы 3 отражаются данные о стоимости облигаций по цене размещения, эмитированных (выпущенных) и размещенных на первичном рынке (включая доразмещение) отчитывающейся организацией по различным категориям держателей в отчетном году. Сумма данных строк 58 - 66 графы 3 должна быть равна строке 24 графы 3 подраздела 1.2.
45. По строкам 58 - 66 графы 4 отражаются данные о стоимости выкупленных на вторичном рынке отчитывающейся организацией собственных облигаций (по цене приобретения) в отчетном году. Сумма строк 58-66 графы 4 должна быть равна строке 26 графы 3 подраздела 1.2.
46. По строкам 58 - 66 графы 5 показываются данные о стоимости реализованных на вторичном рынке собственных облигаций (по цене реализации) по категориям держателей в отчетном году. Сумма строк 58-66 графы 5 должна быть равна строке 28 графы 3 подраздела 1.2.
47. По строкам 58 - 66 графы 6 приводятся данные о стоимости облигаций, погашенных в отчетном году. Сумма строк 58 - 66 графы 6 должна быть равна строке 29 графы 3 подраздела 1.2.
48. По строке 58 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются кредитные организации (в соответствии с пунктом 33 данных Указаний).
49. По строке 59 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются страховые организации (в соответствии с пунктом 34 данных Указаний).
50. По строке 60 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются управляющие компании инвестиционных фондов или паевых инвестиционных фондов, как доверительные управляющие имуществом указанных фондов (в соответствии с пунктом 35 данных Указаний).
51. По строке 61 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются управляющие компании негосударственных пенсионных фондов, действующие в качестве доверительных управляющих активами указанных фондов (в соответствии с пунктом 36 данных Указаний).
52. По строке 62 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются другие финансовые организации – юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынке ценных бумаг, лизинговые услуги или иные услуги финансового характера (в соответствии с пунктом 37 данных Указаний).
53. По строке 63 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются нефинансовые организации, занимающиеся производством товаров и нефинансовых услуг с целью продажи их на рынке и получения прибыли, независимо от форм собственности и организационно-правовых форм.
54. По строке 64 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются некоммерческие организации, обслуживающие сектор домашних хозяйств (НКОДХ) (в соответствии с пунктом 39 данных Указаний).
55. По строке 65 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются физические лица – резиденты.
56. По строке 66 приводятся данные за отчетный год по облигациям, держателями которых являются нерезиденты – как физические лица, так и юридические лица (пункт 8 данных Указаний).
Раздел III. Доходы (дивиденды и проценты) по ценным бумагам
Подраздел 3.1. По ценным бумагам, выпущенным отчитывающейся организацией
57. В подразделе 3.1 по строкам 67 - 77 графы 3 приводятся данные о доходах (дивидендах, процентах), размеры которых определяются принятым решением общего собрания акционеров и рекомендованы советом директоров (наблюдательным советом) общества, начисленных в текущем году по итогам за отчетный год отчитывающейся организацией различным категориям держателей акций и облигаций, а в отдельных случаях за предыдущие годы, в которые доход (дивиденды и проценты) не начислялся. По всем строкам графа 3 равна сумме граф 4 и 5.
Сумма данных графы 3 по строкам 67-76 должна быть равна строке 77.
58. По строкам 67 - 77 графы 4 выделяются данные о доходах (дивидендах), начисленных по акциям.
Под начисленными дивидендами (по акциям) понимаются суммы объявленных дивидендов, принятых и утвержденных решением общего собрания акционеров за отчетный год.
Сумма данных графы 4 по строкам 67 - 76 должна быть равна строке 77.
59. По строкам 68 - 77 графы 5 приводятся данные о доходах (процентах), начисленных по облигациям.
Под начисленными доходами (процентами или дисконтом) по облигациям понимаются суммы причитающегося к уплате заимодавцу дохода по размещенным облигациям.
Сумма данных графы 5 по строкам 68 - 76 должна быть равна строке 77.
60. По строкам 67 - 77 графы 6 отражаются данные о задолженности отчитывающейся организации на конец отчетного года по выплате дивидендов, процентов держателям акций и облигаций. Задолженность на конец отчетного года, включает в себя задолженность по начисленным доходам за предыдущие годы. По всем строкам графа 6 равна сумме граф 7 и 8.
Сумма данных графы 6 по строкам 67 - 76 должна быть равна строке 77.
61. По строкам 67 - 77 графы 7 отражаются данные о задолженности по выплате дивидендов по акциям.
Сумма данных графы 7 по строкам 67 - 76 должна быть равна строке 77.
62. По строкам 68 - 77 графы 8 отражаются данные о задолженности по выплате процентов по облигациям.
Сумма данных графы 8 по строкам 68 - 76 должна быть равна строке 77.
Подраздел 3.2. По ценным бумагам других эмитентов
63. В подразделе 3.2 по строкам 78 - 85 графы 3 приводятся данные о доходах (дивидендах, процентах), начисленных в текущем году за отчетный год и за предыдущие годы, в которые доход (дивиденды и проценты) не начислялся, по акциям и облигациям других эмитентов, находящихся в собственности отчитывающейся организации. По всем строкам графа 3 равна сумме граф 4 и 5.
Сумма данных графы 3 по строкам 78 - 84 должна быть равна строке 85.
64. По строкам 79 - 85 графы 4 выделяются данные о доходах (дивидендах), начисленных по акциям.
Сумма данных графы 4 по строкам 79 - 84 должна быть равна строке 85.
65. По строкам 78 - 85 графы 5 приводятся данные о доходах (процентах), начисленных по облигациям.
Сумма данных графы 5 по строкам 78 - 84 должна быть равна строке 85.
66. По строкам 78 - 85 графы 6 отражаются данные о задолженности по выплате доходов (дивидендов, процентов), сложившейся на конец отчетного года по акциям и облигациям других эмитентов, находящихся в собственности отчитывающейся организации. По всем строкам графа 6 равна сумме граф 7 и 8.
Сумма данных графы 6 по строкам 78 - 84 должна быть равна строке 85.
67. По строкам 79 - 85 графы 7 отражаются данные о задолженности по доходам (дивидендам) по акциям.
Сумма данных графы 7 по строкам 79 - 84 должна быть равна строке 85.
68. По строкам 78 - 85 графы 8 отражаются данные о задолженности по доходам (процентам) по облигациям.
Сумма данных графы 8 по строкам 78 - 84 должна быть равна строке 85.
Контроли при заполнении формы в электронном виде: