Форма 3-АУДИТ — Редакция от 02.12.2016

Примечание:

Данная форма введена в действие, начиная с отчета за 2016 год

Похожие формы:
  — Форма 3-АУДИТ от 20.08.2020
  — Форма 3-АУДИТ от 02.12.2014
  — Форма 3-АУДИТ от 23.11.2012

ФЕДЕРАЛЬНОЕ СТАТИСТИЧЕСКОЕ НАБЛЮДЕНИЕ

КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ

Нарушение порядка представления статистической информации, а равно представление недостоверной статистической информации влечет ответственность, установленную статьей 13.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ, а также статьей 3 Закона Российской Федерации от 13.05.92 N 2761-1 "Об ответственности за нарушение порядка представления государственной статистической отчетности"

ВОЗМОЖНО ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМОРЕГУЛИРУЕМОЙ ОРГАНИЗАЦИИ АУДИТОРОВ

за 20

год

Предоставляют:

Сроки предоставления

Форма N 3-аудит

юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями - саморегулируемыми организациями аудиторов:

1 апреля после отчетного периода

Приказ Росстата:
Об утверждении формы
от 02.12.2016 N 759
О внесении изменений
(при наличии)
от __________ N ___
от __________ N ___

- Минфину России

Годовая

Наименование отчитывающейся организации

Почтовый адрес

Код формы по ОКУД

Код

отчитывающейся организации по ОКПО

1

2

3

4

0609712

Раздел 1. Стандарты (правила) предпринимательской и профессиональной деятельности

Код по ОКЕИ: единица - 642
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
01	Количество принятых стандартов (правил) саморегулируемой организации аудиторов, за исключением стандартов аудиторской деятельности
02	Количество принятых иных методических материалов по вопросам аудиторской деятельности
03	Количество проведенных методических мероприятий - всего
04	из них обучающих мероприятий

Раздел 2. Повышение квалификации аудиторов

Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
05	Количество образовательных организаций, аккредитованных саморегулируемой организацией аудиторов - всего, ед (сумма строк 06, 08 - 14)
06	в том числе в:
	Центральном федеральном округе - всего
07	из них в Москве
08	Северо-Западном федеральном округе
09	Приволжском федеральном округе
10	Южном федеральном округе
11	Северо-Кавказском федеральном округе
12	Уральском федеральном округе
13	Сибирском федеральном округе
14	Дальневосточном федеральном округе
15	Количество утвержденных программ повышения квалификации аудиторов по состоянию на 31 декабря - всего, ед
16	из них утверждено в отчетном году
17	Из строки 15 - количество программ повышения квалификации аудиторов:
	продолжительностью 40 часов
18	продолжительностью 20 часов
19	продолжительностью 16 часов
20	продолжительностью 10 часов
21	продолжительностью 8 часов
22	Из строки 05 - количество образовательных организаций, в которых повысили квалификацию:
	до 100 аудиторов
23	до 500 аудиторов
24	до 1000 аудиторов
25	более 1000 аудиторов
26	Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, которые должны были пройти повышение квалификации, чел
27	Из строки 26 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации
28	Из строки 27 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации в:
	I квартале
29	II квартале
30	III квартале
31	IV квартале
32	Из строки 27 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, прошедших повышение квалификации по программам:
	продолжительностью 40 часов
33	продолжительностью 20 часов
34	продолжительностью 16 часов
35	продолжительностью 10 часов
36	продолжительностью 8 часов
37	Из строки 27 - количество аудиторов, прошедших повышение квалификации по программам следующей тематики:
	внешний контроль качества работы
38	из них - количество контролеров
39	профессиональная этика
40	международные стандарты финансовой отчетности
41	соблюдение требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
42	противодействие коррупции в ходе аудиторской деятельности
43	международные стандарты аудита
44	Из строки 26 - количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, не прошедших повышение квалификации
45	Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, не прошедших повышение квалификации по причинам, признанным уважительными - всего, чел
46	из них по причинам, признанным уважительными саморегулируемой организацией аудиторов (без одобрения Совета по аудиторской деятельности)
47	Количество аудиторов - членов саморегулируемой организации аудиторов, квалификационные аттестаты которых аннулированы, чел
48	Количество аудиторов, которым подтверждено соблюдение требования об обучении по программам повышения квалификации, чел

Раздел 3. Программы повышения квалификации аудиторов

Код по ОКЕИ: человек - 792
N строки	Наименование показателя	Количество аудиторов, прошедших обучение по программе за отчетный год
1	2	3
Подраздел 3.1. Наиболее востребованные программы повышения квалификации аудиторов
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
Подраздел 3.2. Наименее востребованные программы повышения квалификации аудиторов
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68

Раздел 4. Внешний контроль качества работы

Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
69	Количество проверок по плану, ед
70	Количество проведенных проверок - всего, ед (сумма строк 71 - 72)
71	в том числе:
	плановых
72	внеплановых
73	в том числе:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
74	из них по жалобам
75	индивидуальных аудиторов
76	из них по жалобам
77	аудиторских организаций
78	из них по жалобам
79	Из строки 71 - количество проверок:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
80	индивидуальных аудиторов
81	из них по результатам которых индивидуальные аудиторы прошли внешний контроль качества работы
82	в том числе:
	с оценкой 1
83	с оценкой 2
84	с оценкой 3
85	аудиторских организаций
86	из них по результатам которых аудиторские организации прошли внешний контроль качества работы
87	в том числе:
	с оценкой 1
88	с оценкой 2
89	с оценкой 3
90	Количество контролеров - всего, чел (сумма строк 91 - 92)
91	в том числе:
	штатных
92	внештатных
93	Из строки 90 - количество контролеров, аттестованных в отчетном периоде
94	Из строки 90 - количество контролеров, фактически принимавших участие в осуществлении внешнего контроля качества работы
95	Из строки 85 - количество проверок аудиторских организаций, проводивших аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций
96	Из строки 85 - количество проверок исполнения аудиторскими организациями требований по противодействию коррупции
97	Количество случаев уклонения от прохождения внешнего контроля качества работы - всего, ед (сумма строк 98 - 100)
98	в том числе:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
99	индивидуальных аудиторов
100	аудиторских организаций
101	Количество проверок аудиторов, являющихся членами других саморегулируемых организаций аудиторов, ед
102	Количество выявленных нарушений при проверках, ед:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
103	индивидуальных аудиторов
104	аудиторских организаций

Раздел 5. Меры дисциплинарного воздействия

Коды по ОКЕИ: единица - 642; человек - 792
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
105	Из строки 70 - количество проверок, материалы которых рассмотрены органом по рассмотрению дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации аудиторов мер дисциплинарного воздействия, ед (сумма строк 106 - 108)
106	в том числе:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
107	индивидуальных аудиторов
108	аудиторских организаций
109	Из строки 70 - количество проверок, по результатам которых к членам приняты меры дисциплинарного воздействия, ед (сумма строк 110 - 112)
110	в том числе:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
111	индивидуальных аудиторов
112	аудиторских организаций
113	Количество аудиторов (без индивидуальных аудиторов), к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, чел
	(сумма строк 114, 116, 118, 120, 122 и 124)
114	в том числе:
	вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
115	из них по результатам внешнего контроля качества работы
116	вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
117	из них по результатам внешнего контроля качества работы
118	наложены штрафы
119	из них по результатам внешнего контроля качества работы
120	приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
121	из них по результатам внешнего контроля качества работы
122	приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
123	из них по результатам внешнего контроля качества работы
124	приняты иные меры воздействия
125	из них по результатам внешнего контроля качества работы
126	Количество индивидуальных аудиторов, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, чел
	(сумма строк 127, 129, 131, 133, 135 и 137)
127	в том числе:
	вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
128	из них по результатам внешнего контроля качества работы
129	вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
130	из них по результатам внешнего контроля качества работы
131	наложены штрафы
132	из них по результатам внешнего контроля качества работы
133	приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
134	из них по результатам внешнего контроля качества работы
135	приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
136	из них по результатам внешнего контроля качества работы
137	приняты иные меры воздействия
138	из них по результатам внешнего контроля качества работы
139	Количество аудиторских организаций, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, ед (сумма строк 140, 142, 144, 146, 148, 150)
140	в том числе:
	вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
141	из них по результатам внешнего контроля качества работы
142	вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
143	из них по результатам внешнего контроля качества работы
144	наложены штрафы
145	из них по результатам внешнего контроля качества работы
146	приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
147	из них по результатам внешнего контроля качества работы
148	приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
149	из них по результатам внешнего контроля качества работы
150	приняты иные меры воздействия
151	из них по результатам внешнего контроля качества работы
152	Из строки 97 - количество членов, уклонившихся от прохождения внешнего контроля качества работы, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия - всего, ед (сумма строк 153 - 155)
153	в том числе:
	аудиторов (без индивидуальных аудиторов)
154	индивидуальных аудиторов
155	аудиторских организаций
156	Количество случаев обжалования членами саморегулируемых организаций аудиторов принятых мер дисциплинарного воздействия, ед
157	в том числе:
	аудиторами (без индивидуальных аудиторов)
158	индивидуальными аудиторами
159	аудиторскими организациями
160	Из строки 156 - количество случаев пересмотра принятых мер дисциплинарного воздействия
161	в том числе по отношению к:
	аудиторам (без индивидуальных аудиторов)
162	индивидуальным аудиторам
163	аудиторским организациям

Раздел 6. Контроль исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Код по ОКЕИ: единица - 642
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
164	Количество проверок исполнения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - всего
165	из них:
	в ходе внешнего контроля качества работы
166	Количество нарушений, выявленных по результатам проверок исполнения аудиторскими организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", - всего (сумма строк 167 - 169)
167	из них:
	в части организации внутреннего контроля
168	в части идентификации клиентов
169	в части фиксирования, хранения и предоставления в уполномоченный орган информации об операциях
170	Количество аудиторских организаций, к которым приняты меры дисциплинарного воздействия по результатам проверки исполнения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - всего (сумма строк 171 - 176)
171	в том числе:
	вынесены предписания, обязывающие устранить выявленные нарушения
172	вынесены предупреждения в письменной форме о недопустимости нарушений
173	наложены штрафы
174	приняты решения о приостановлении членства в саморегулируемой организации аудиторов
175	приняты решения об исключении из членов саморегулируемой организации аудиторов
176	приняты иные меры воздействия

Раздел 7. Типичные нарушения, выявленные в ходе внешнего контроля качества работы

Код по ОКЕИ: единица - 642
N строки	Вид нарушения (краткое описание)	Количество случаев выявления нарушения за отчетный год
1	2	3
Подраздел 7.1. Нарушения Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
Подраздел 7.2. Нарушения федеральных стандартов аудиторской деятельности
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
Подраздел 7.3. Нарушения кодекса профессиональной этики аудиторов
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
Подраздел 7.4. Нарушения правил независимости аудиторов и аудиторских организаций
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236

Раздел 8. Сведения о членстве саморегулируемой организации аудиторов в международных организациях

Код по ОКЕИ: единица - 642

N строки	Наименование международной организации	Местонахождение штаб-квартиры международной организации (страна и город)	Год вступления в международную организацию	Вид членства
1	2	3
237
238
239
240
241
242	Отметьте (знаком "X"), если саморегулируемая организация аудиторов не является членом международных организаций

Раздел 9. Источники формирования имущества и их использование

Коды по ОКЕИ: тысяча рублей - 384; единица - 642
N строки	Наименование показателя	За отчетный год
1	2	3
243	Доходы - всего, тыс руб (сумма строк 244 - 247)
244	из них:
	вступительные, членские взносы аудиторов
245	вступительные, членские взносы аудиторских организаций
246	доходы от деятельности саморегулируемой организации аудиторов
247	взносы на осуществление внешнего контроля качества работы
248	Расходы - всего, тыс руб (сумма строк 249 - 251)
249	из них:
	на осуществление внешнего контроля качества работы
250	на методическую работу
251	на содержание аппарата саморегулируемой организации аудиторов
252	Величина компенсационного фонда (компенсационных фондов) по состоянию на 31 декабря - всего, тыс руб
253	Из строки 252 - средства компенсационного фонда (компенсационных фондов), размещенные:
	в объекты недвижимости
254	в государственные ценные бумаги Российской Федерации
255	в иные ценные бумаги
256	на депозите в банке
257	в иные объекты
258	Количество обращений за выплатой из компенсационного фонда (компенсационных фондов), ед
259	Общая сумма выплат из компенсационного фонда (компенсационных фондов) - всего, тыс руб
260	Количество случаев выплат из компенсационного фонда (компенсационных фондов) - всего, ед

Раздел 10. Прочие сведения

Код по ОКЕИ: единица - 642
N строки	Наименование показателя						За отчетный год
1	2						3
261	Количество регионов, в которых имеются подразделения саморегулируемой организации аудиторов - на 31 декабря, ед
262	Количество членов саморегулируемой организации аудиторов, за исключением аудиторов, индивидуальных аудиторов и аудиторских организаций - всего, ед
263	Количество членов саморегулируемой организации аудиторов - аудиторских организаций, проводивших аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности общественно значимых организаций, ед
264	Количество аудиторов (без индивидуальных аудиторов), прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, чел
265	в том числе в связи с:
	заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
266	решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
267	недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
268	аннулированием квалификационного аттестата аудитора
269	признанием аудиторского заключения заведомо ложным
270	иными основаниями
271	Количество индивидуальных аудиторов, прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, чел
272	в том числе в связи с:
	заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
273	решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
274	недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
275	аннулированием квалификационного аттестата аудитора
276	признанием аудиторского заключения заведомо ложным
277	иными основаниями
278	Количество аудиторских организаций, прекративших членство в саморегулируемой организации аудиторов - всего, ед
279	в том числе в связи с:
	заявлением о выходе из членов саморегулируемой организации аудиторов
280	решением саморегулируемой организации аудиторов об исключении: в качестве меры дисциплинарного воздействия
281	недостоверными сведениями в документах, представленных для приема в члены саморегулируемой организации аудиторов
282	реорганизацией аудиторской организации, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения
283	ликвидацией аудиторской организации
284	признанием аудиторского заключения заведомо ложным
285	предписанием уполномоченного федерального органа по контролю и надзору об исключении сведений об аудиторской организации из реестра аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов
286	иными основаниями

Должностное лицо, ответственное за предоставление статистической информации (лицо, уполномоченное предоставлять статистическую информацию от имени юридического лица)
			(должность)		(Ф.И.О.)				(подпись)
				E-mail:		"		"		20	г.
		(номер контактного телефона)				(дата составления документа)