Указание ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У

Зарегистрировано в Минюсте России 16 июня 2020 г. N 58652

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 8 мая 2020 г. N 5455-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 4 АПРЕЛЯ 2019 ГОДА N 5117-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА, А ТАКЖЕ ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

На основании пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; 2017, N 30, ст. 4456), пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2019, N 52, ст. 7802), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084):

1. Внести в Указание Банка России от 4 апреля 2019 года N 5117-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 2019 года N 55353, следующие изменения.

1.1. В приложении 1:

1.1.1. В части II:

1.1.1.1. Таблицу "Информация об организации" и сноски изложить в следующей редакции:

"Информация о некредитной финансовой организации

<1> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.

<2> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.".

1.1.1.2. В таблице "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской <1> следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420002";

строку 44 изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить строками 54, 54.1, 55 и 55.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.3. Таблицу "Расшифровка строк бухгалтерского баланса" признать утратившей силу.

1.1.1.4. В таблице "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской <1> следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420003";

строки 10 и 11 изложить в следующей редакции:

"

";

строки 50 - 54 изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить строками 69, 69.1, 70 и 70.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.5. Таблицу "Расшифровка строк отчета о финансовых результатах" признать утратившей силу.

1.1.1.6. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской <1> следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004";

в графе 2 строки 10 слово "(долей)" заменить словами "(долей участия)";

графу 2 строки 13 изложить в следующей редакции: "Прочие распределения в пользу акционеров (участников)";

дополнить строками 17, 17.1, 18, 18.1, 19, 19.1, 20 и 20.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.7. Таблицу "Расшифровка строк отчета об изменениях собственного капитала" признать утратившей силу.

1.1.1.8. В таблице "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской <1> следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420005";

после строки 42 дополнить строкой 42.1 следующего содержания:

"

";

дополнить строками 49, 50, 50.1, 51, 51.1, 52 и 52.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.9. Таблицу "Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств" признать утратившей силу.

1.1.1.10. В таблице 1.1:

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация";

в графе 2 строки 11 слова "Место нахождения" заменить словами "Места нахождения".

1.1.1.11. Графу 4 строки 1 таблицы 3.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_NekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaDolzhnaYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBFO".

1.1.1.12. В таблице 4.1:

таблицу изложить в следующей редакции:

"Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

";

сноску <1> изложить в следующей редакции:

"<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396 (далее - приказ Минфина России N 125н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2018 года N 220н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 ноября 2018 года N 52703 (далее - приказ Минфина России N 220н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2019 года N 119н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Определение существенности (Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 октября 2019 года N 56149 (далее - приказ Минфина России N 119н).";

дополнить сносками <2> - <17> следующего содержания:

"<2> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<3> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - приказ Минфина России N 56н), приказом Минфина России N 125н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187 (далее - приказ Минфина России N 146н).

<4> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.

<5> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 29 "Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н.

<6> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 8 "Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.

<7> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н.

<8> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н.

<9> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н.

<10> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 40 "Инвестиционная недвижимость", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669, приказом Минфина России N 125н.

<11> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 146н.

<12> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 38 "Нематериальные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 220н.

<13> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 19 "Вознаграждения работникам", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 125н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 июля 2018 года N 153н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2018 года N 51736.

<14> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 146н.

<15> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 37 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.

<16> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 12 "Налоги на прибыль", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 56н, приказом Минфина России N 146н.

<17> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 10 "События после отчетного периода", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 119н.".

1.1.1.13. В таблице 5.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Денежные средства";

строку 7 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.14. В таблице 5.2:

наименование изложить в следующей редакции: "Компоненты денежных средств и их эквивалентов";

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranicheninyxVIspolzovanii";

после строки 4 дополнить строкой 4.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.15. В таблице 5.3:

в графе 2 строк 3 и 10 слово "поступления" заменить словом "поступление";

в графе 2 строки 15 слово "Информация" заменить словами "Текстовое раскрытие. Информация".

1.1.1.16. Строку 6 таблицы 5.4 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.17. В таблице 5.5:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.18. В графе 2 строки 1 таблицы 7.1 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации".

1.1.1.19. В таблице 8.1:

наименование изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты";

строку 1.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.20. В таблице 8.2 строку 6 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.21. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.22. Таблицу 9.1 дополнить строками 2.1, 3 и 3.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.23. В таблице 9.2:

в наименовании слова "совокупный доход, в течение" заменить словами "совокупный доход в течение";

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

дополнить строками 2.1, 2.2, 3, 3.1 и 3.2 следующего содержания:

"

".

1.1.1.24. В таблице 10.1:

строку 1 признать утратившей силу;

дополнить строкой 15 следующего содержания:

"

".

1.1.1.25. Строку 6 таблицы 10.2 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.26. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.27. Таблицу 11.1 дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

".

1.1.1.28. В таблице 11.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 2 строки 8 слова "отчетную дату" заменить словами "конец отчетного периода".

1.1.1.29. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.30. В таблице 12.1:

строки 1 и 1.1 признать утратившими силу;

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

дополнить строкой 9 следующего содержания:

"

".

1.1.1.31. В таблице 12.2:

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 2 строки 8 слова "отчетную дату" заменить словами "конец отчетного периода".

1.1.1.32. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 8 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.33. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.1.34. В таблице 13.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.1.35. В таблице 14.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.1.36. В таблице 15.1:

после строки 2.1 дополнить строкой 2.1.1 следующего содержания:

"

";

строку 4.2 признать утратившей силу.

1.1.1.37. В таблице 16.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi";

графу 2 строки 2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи".

1.1.1.38. В таблице 16.2:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi";

строку 2 признать утратившей силу.

1.1.1.39. Таблицу 17 признать утратившей силу.

1.1.1.40. Таблицу 17.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

".

1.1.1.41. Таблицу 17.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

".

1.1.1.42. В таблице 17.3:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 2 строки 2 слово "создающему" заменить словом "приносящему";

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендного дохода";

после строки 3 дополнить строками 3.1 и 3.2 следующего содержания:

"

";

графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах".

1.1.1.43. В таблице 17.4:

строку 4 признать утратившей силу;

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества".

1.1.1.44. Графу 2 строки 16 таблицы 18.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Нематериальные активы".

1.1.1.45. Графу 2 строки 17 таблицы 19.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Основные средства".

1.1.1.46. В таблице 19.2:

в наименовании слова "приобретения, за вычетом" заменить словами "приобретения за вычетом";

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti".

1.1.1.47. Графу 4 строки 11 таблицы 20.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo".

1.1.1.48. В таблице 20.2:

графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: "Резерв под обесценение на начало отчетного периода";

графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: "Резерв под обесценение на конец отчетного периода".

1.1.1.49. Графу 2 строки 6 таблицы 21.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток".

1.1.1.50. В таблице 24.1:

строку 2 изложить в следующей редакции

"

";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz";

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства".

1.1.1.51. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.1.52. Строку 3 таблицы 27.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.53. Графу 2 строки 5 таблицы 27.2 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами".

1.1.1.54. Графу 2 строки 8 таблицы 27.3 изложить в следующей редакции: "актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта".

1.1.1.55. Графу 4 строки 1 таблицы 27.4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative".

1.1.1.56. Таблицу 27.5 изложить в следующей редакции:

"Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана

".

1.1.1.57. В таблице 27.6:

графу 2 строки 8 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Актуарные допущения, использованные в расчетах";

дополнить строками 9 и 10 следующего содержания:

"

".

1.1.1.58. Графу 2 строки 8 таблицы 28.1 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Резервы - оценочные обязательства".

1.1.1.59. Таблицу 30.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 30.1. Капитал

".

1.1.1.60. Графу 2 строки 1 примечания 31 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Управление капиталом".

1.1.1.61. Строку 11 таблицы 32.1 признать утратившей силу.

1.1.1.62. Таблицу 37.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

".

1.1.1.63. В таблице 38.1:

строку 3 изложить в следующей редакции

"

";

после строки 7 дополнить строкой 7.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.64. Строки 6 и 7 таблицы 42.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.65. Графу 4 строки 12 таблицы 43.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxody_negative".

1.1.1.66. Графу 4 строки 1 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_InterestExpense_negative".

1.1.1.67. В таблице 46.1:

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodyPoArende";

графу 4 строки 18 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative";

графу 2 строки 19 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы".

1.1.1.68. Строку 1 таблицы 47.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.69. Графу 4 строки 6 таблицы 47.2 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ProchieRasxody_negative".

1.1.1.70. После таблицы 47.2 дополнить таблицами 47.1.1 - 47.1.6 следующего содержания:

"Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором

Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем

Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

".

1.1.1.71. В таблице 48.1:

графу 4 строки 1 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative";

графу 4 строки 5 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative";

графу 4 строки 6 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Ставка по налогу на прибыль".

1.1.1.72. В таблице 48.2:

после строки 11 дополнить строкой 11.1 следующего содержания:

"

".

графу 4 строки 12 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative";

графу 2 строки 13 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль";

строку 15 признать утратившей силу.

1.1.1.73. Таблицу 48.3 признать утратившей силу.

1.1.1.74. В таблице 48.4:

таблицу изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

";

сноску <1> исключить.

1.1.1.75. В таблице 49.1:

графу 4 строк 1 и 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_DividendyKVyplate";

графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Дивиденды".

1.1.1.76. В таблице 50.1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Итого: прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров";

строки 8 - 14 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.77. Строки 7 - 14 таблицы 50.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.78. В таблице 51.1:

графу 2 строки 3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату";

дополнить строками 4 и 4.1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.79. В таблице 51.2:

в наименовании слова "о распределении" заменить словами "по распределению";

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.80. Графу 2 строки 6 таблицы 51.3 изложить в следующей редакции: "Итого: прочий совокупный доход (расход) от обесценения".

1.1.1.81. Таблицу 51.4 дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

".

1.1.1.82. Таблицу 51.5 дополнить строкой 10 следующего содержания:

"

".

1.1.1.83. Графу 2 строки 3 таблицы 51.6 изложить в следующей редакции: "Итого: доходы".

1.1.1.84. Таблицу 51.7 дополнить строкой 4 следующего содержания:

"

".

1.1.1.85. Строку 1.1 таблицы 52.2 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.86. Таблицу 52.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на ____ года

".

1.1.1.87. В графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 таблиц 52.4 и 52.5 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки".

1.1.1.88. В таблице 52.6:

в графе 2 строк 1, 2, 3 и 4 слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

после строки 1.2 дополнить строкой 1.3 следующего содержания:

"

".

1.1.1.89. Графу 4 строк 1.1, 2.1 и 3.1 таблицы 52.7 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis".

1.1.1.90. В таблице 52.8:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 и 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

".

1.1.1.91. В таблице 52.9:

в наименовании слова "оценочный резерв под убытки" заменить словами "оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

после строки 5.3 дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

".

1.1.1.92. В таблице 52.10:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 и 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

".

1.1.1.93. В таблице 52.11:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 4 строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1 и 5.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KreditnyjRejtingTaxis";

дополнить строкой 6 следующего содержания:

"

".

1.1.1.94. В таблице 52.13:

строки 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 30, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2 и 43.2 признать утратившими силу;

строку 20 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.95. В таблице 52.14:

строки 1.3, 2.5, 3.5, 4.5, 5.3, 6.3, 7.3, 8.2, 9.2, 10.2, 11.2, 12.2, 13.2, 14.2, 15.2, 16.2, 17.2, 18.2, 19.2, 20.2, 21.2, 22.2, 23.2, 24.2, 25.2, 26.2, 27.2, 28.2, 29.2, 30.2, 31.2, 32.2, 33.2, 34.2, 35.2, 36.2, 37.2, 38.2, 39.2, 40.2, 41.2, 42.2, 43.2, 44.2, 45.2, 45.3, 46.2, 47.2, 48.2, 49.2, 50.2, 51.2, 52.2 и 52.3 признать утратившими силу;

в графе 2 строки 3 слово "организации" заменить словами "некредитной финансовой организации";

строку 29 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.96. В таблице 52.15:

после строки 15.1 дополнить строками 15(1) и 15(1).1 следующего содержания:

"

";

после строки 25.1 дополнить строками 25(1) и 25(1).1 следующего содержания:

"

".

1.1.1.97. В таблице 52.16:

графу 4 строки 3 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "ifrs-ru_CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii".

1.1.1.98. Графу 2 строки 7 таблицы 53.4 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания".

1.1.1.99. Графу 2 строки 4 таблицы 53.7 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия".

1.1.1.100. Таблицу 54.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.1. Условные обязательства и активы

".

1.1.1.101. Таблицу 54.2 признать утратившей силу.

1.1.1.102. Таблицу 54.3 изложить в следующей редакции:

"Таблица 54.3. Соблюдение особых условий

".

1.1.1.103. Строки 3 и 4 таблицы 55.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.104. Графу 2 строки 7 таблицы 55.5 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах".

1.1.1.105. В таблице 56.1:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строки 2, 2.1 - 2.7 признать утратившими силу;

строку 3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.106. В таблице 56.2:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строки 2, 2.1 - 2.9, 7, 7.1 - 7.9, 8 и 8.1 - 8.7 признать утратившими силу.

1.1.1.107. В таблице 56.3:

строку 1 изложить в следующей редакции:

"

";

строки 2, 2.1 - 2.9, 8 и 8.1 - 8.7 признать утратившими силу;

графу 2 строки 9 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных".

1.1.1.108. В таблице 56.4:

в наименовании слова "по классам инструментов" исключить;

в графе 2 строк 1 и 10 слово "периода" заменить словами "отчетного периода";

графу 2 строки 12 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости".

1.1.1.109. В графе 3 строк 1.1, 2.1, 3.1 и 4.1 таблицы 56.5 слово "классифицированных" заменить словом "классифицируемых".

1.1.1.110. Таблицу 56.6 изложить в следующей редакции:

"Таблица 56.6 Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости

".

1.1.1.111. В таблице 58.1:

после строки 28 дополнить строкой 28.1 следующего содержания:

"

";

графу 2 строки 30 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Остатки по операциям со связанными сторонами";

строку 30.1 признать утратившей силу.

1.1.1.112. В таблице 58.2:

строку 10 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 11 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.1.113. Графу 2 сроки 6 таблицы 58.3 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу".

1.1.1.114. Графу 2 строки 1 примечания 59 изложить в следующей редакции: "Текстовое раскрытие. События после окончания отчетного периода".

1.1.1.115. Наименование таблицы "Прочие текстовые раскрытия" изложить в следующей редакции: "Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности".

1.1.2. В разделе 2 части III:

1.1.2.1. В таблице "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации":

в наименовании слово "организации" заменить словом "организации <1>";

дополнить сноской <1> следующего содержания:

"<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004";

строку 1.7 изложить в следующей редакции:

"

";

графу 4 строки 1.15 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.2.2. Строку 1.2 таблицы 5.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.3. В таблице 5.5:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.4. В таблице 6.2:

графу 3 строк 1.1 и 1.2 дополнить словами ", в том числе:";

в графе 3 строки 2.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.5. Строки 1.1 - 1.3 таблицы 6.4 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.6. В графе 3 строки 3.2 таблицы 7.1 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.7. Таблицу 8.1 изложить в следующей редакции:

"Таблица 8.1. Долговые инструменты

".

1.1.2.8. Графу 3 строки 2.9 таблицы 8.2 изложить в следующей редакции: "Итого: долговые инструменты".

1.1.2.9. В таблице 8.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

графу 3 строки 2.9 изложить в следующей редакции: "Итого: долговые инструменты";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.10. В таблице 8.5:

строки 1.1 и 1.2 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1.4 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.11. Строку 1.2 таблицы 10.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.12. В таблице 10.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.13. Строку 1.2 таблицы 11.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.14. Графу 4 строки 2.6 таблицы 11.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember".

1.1.2.15. В таблице 11.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам";

графу 4 строки 2.6 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.16. Строку 1.2 таблицы 12.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.17. Строку 2.4 таблицы 12.2 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.18. В таблице 12.3:

наименование изложить в следующей редакции: "Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности";

строку 2.4 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 3.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.19. Таблицу 12.4 признать утратившей силу.

1.1.2.20. Графу 4 строки 2.1 таблицы 13.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.2.21. В графе 3 строки 1.5 таблицы 13.3 слово "оцениваемых" заменить словом "оцениваемые".

1.1.2.22. Графу 4 строки 1.1 таблицы 14.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.2.23. В графе 3 строки 1.5 таблицы 14.3 слово "оцениваемых" заменить словом "оцениваемые".

1.1.2.24. Графу 4 строки 2.1 таблицы 15.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.2.25. В графе 3 строки 1.5 таблицы 15.3 слово "оцениваемых" заменить словом "оцениваемые".

1.1.2.26. Таблицы 17.1 и 17.2 изложить в следующей редакции:

"Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости

Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам

".

1.1.2.27. Таблицу 24.2 признать утратившей силу.

1.1.2.28. Строку 1.1 таблицы 24.3 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.29. После таблицы 32.1 дополнить таблицей 33.1 следующего содержания:

"Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за ________ 20__ года

".

1.1.2.30. В таблице 34.1:

строку 1.6 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 1.8 признать утратившей силу.

1.1.2.31. Наименование таблицы 37.1 изложить в следующей редакции: "Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости".

1.1.2.32. Строки 2.3 - 2.5 таблицы 37.2 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.33. Строку 1.5 таблицы 44.1 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.34. После таблицы 45.1 дополнить таблицами 47.1.2, 47.1.5 и 47.1.6 следующего содержания:

"Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором

Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду

Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем

".

1.1.2.35. Таблицу 48.4 изложить в следующей редакции:

"Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка

".

1.1.2.36. Таблицу 51.7 изложить в следующей редакции:

"Таблица 51.7. Географическая информация о доходах

".

1.1.2.37. В таблице 52.1:

графу 3 строки 3.1 дополнить словами ", в том числе:";

строку 3.2 изложить в следующей редакции:

"

";

графу 2 строки 5.5 изложить в следующей редакции: "Итого".

1.1.2.38. В таблице 52.2:

строку 5 изложить в следующей редакции:

"

";

строку 5.5 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.39. Графу 4 строки 3.11 таблицы 52.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember".

1.1.2.40. Строку 3.4 таблицы 52.6 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.41. В таблице 52.7:

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember";

графу 4 строки 3.2 изложить в следующей редакции: "mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember".

1.1.2.42. В таблице 52.8:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 5.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.43. В таблице 52.9:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, но которые не являются кредитно-обесцененными";

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

";

графу 4 строки 4 изложить в следующей редакции: "dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis";

в графе 3 строки 5.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.44. В таблице 52.10:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, представленные кредитно-обесцененными";

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

графу 4 строки 3.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 3.28 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 5.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.45. В таблице 52.11:

в наименовании слова "под убытки" заменить словами "под ожидаемые кредитные убытки";

графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, представленные приобретенными или созданными кредитно-обесцененными";

строки 2, 2.1 - 2.5 признать утратившими силу;

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и";

графу 4 строки 5.17 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember";

строку 5.28 изложить в следующей редакции:

"

".

1.1.2.46. В таблице 52.12 графу 4 строки 1.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoGeografiya_UpravlenieRiskamiMember".

1.1.2.47. В таблице 52.13:

строки 1 и 1.1 признать утратившими силу;

графу 4 строки 2.9 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogashemyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_AnalizMember".

1.1.2.48. В таблице 52.14:

строки 1, 1.1 и 3.9 признать утратившими силу;

графу 4 строки 2.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember";

графу 4 строки 3.21 изложить в следующей редакции: "mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember";

строку 3.32 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 4.2 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.49. Графу 4 строки 1.5 таблицы 52.15 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoMember".

1.1.2.50. В таблице 53.1:

графу 4 строки 1.1 изложить в следующей редакции: "dim-int_KategoriiFinansovyxAktivovAxis";

графу 4 строки 1.6 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoNPKategoriiFinansovyxAktivovMember";

графу 4 строки 2 изложить в следующей редакции: "dim-int_PoTipamInstrumentovAxis";

графу 4 строки 2.4 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember".

1.1.2.51. В таблице 53.2:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.2.1 следующего содержания:

"

";

графу 4 строки 2.3 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.2.52. В таблице 53.3:

строку 2 изложить в следующей редакции:

"

";

после строки 2.2 дополнить строкой 2.2.1 следующего содержания:

"

";

графу 4 строки 2.3 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember";

строку 3.8 признать утратившей силу.

1.1.2.53. Таблицу 54.1 и таблицу 54.2 признать утратившими силу.

1.1.2.54. Графу 4 строки 2.6 таблицы 55.1 изложить в следующей редакции: "mem-int_ItogoNPBazovyjAktivMember".

1.1.2.55. В таблице 56.1:

графу 3 строки 3.3 изложить в следующей редакции: "Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости";

строки 4.13, 7.6, 8.1, 8.9, 8.10 и 9.7 признать утратившими силу;

строку 5.20 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 9.5 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.56. В таблице 56.2:

графу 3 строки 3.3 изложить в следующей редакции: "Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости";

строки 4.13, 7.6, 8.1, 8.9, 8.10 и 9.7 признать утратившими силу;

строку 5.20 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 9.5 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.57. В таблице 56.3:

строки 4.13, 7.6, 8.1, 8.9, 8.10 и 9.7 признать утратившими силу;

строку 5.20 изложить в следующей редакции:

"

";

в графе 3 строки 9.5 слово "или" заменить словом "и".

1.1.2.58. В наименовании таблицы 56.4 слова "по классам инструментов" исключить.

1.1.2.59. В графе 2 строки 1 таблицы 56.5 слово "классифицированные" заменить словом "классифицируемых".

1.1.2.60. Строку 1 таблицы 56.6 изложить в следующей редакции:

"

".

1.2. В пункте 4 приложения 2:

1.2.1. В подпункте 4.1.5:

абзац второй признать утратившим силу;

в абзаце третьем слова "разделах 20 и 21" заменить словами "разделе 20".

1.2.2. Абзацы пятый и шестой подпункта 4.1.7 изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401;

со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401".

1.2.3. В подпункте 4.1.8:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401";

абзац третий признать утратившим силу.

1.2.4. В подпункте 4.1.9:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения о назначении (избрании) иного лица на должность лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401";

абзац третий признать утратившим силу.

1.2.5. В подпункте 4.1.17:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15, 16, 20 и 21 отчетности по форме 0420401";

абзац третий признать утратившим силу.

1.2.6. В подпункте 4.1.18:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401";

абзац третий признать утратившим силу.

1.2.7. В подпункте 4.1.19:

абзац второй изложить в следующей редакции:

"со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401";

абзац третий признать утратившим силу.

1.2.8. Подпункт 4.1.21 изложить в следующей редакции:

"4.1.21. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня заключения договора на ведение бухгалтерского учета в случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета сторонней организации представляют в Банк России показатели разделов 1 и 9 отчетности по форме 0420401.".

1.2.9. После подпункта 4.1.21 дополнить подпунктом 4.1.22 следующего содержания:

"4.1.22. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, обязаны представлять в Банк России ежеквартально не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала следующие показатели отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих документов:

показатели раздела 1 и разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, временно исполнявшего в отчетном квартале обязанности лиц, информация о которых раскрывается по показателям указанных разделов (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), - в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, на иных лиц;

показатели раздела 1 и разделов 8, 10 и 14 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, информация о котором раскрывается по показателям указанных разделов, назначенного (избранного) на должность и (или) освобожденного от должности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз указанных назначений (избраний) на должность и (или) освобождений от должности), - в случае принятия решения в течение отчетного квартала о назначении (избрании) на должность и (или) освобождении от должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 8, 10 и 14 отчетности по форме 0420401.

Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 2 и раздела 20 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.

Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, имеющие лицензию управляющей компании, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 1 и раздела 20 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.

В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.".

1.2.10. В подпунктах 4.44 и 4.48 слова "не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом" заменить словами "не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала".

1.2.11. В абзаце втором подпункта 4.49 слова "не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным" заменить словами "не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 апреля 2020 года N 11) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА