Приказ казначейства РФ от 14.05.2020 N 21Н

Зарегистрировано в Минюсте России 13 июля 2020 г. N 58914

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ
от 14 мая 2020 г. N 21н

О ПОРЯДКЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

В соответствии со статьей 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок казначейского обслуживания.

2. Установить, что до 1 января 2023 года:

при казначейском обслуживании прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства следующие виды распоряжений о совершении казначейских платежей:

Заявку на кассовый расход по форме согласно приложению N 15 к Порядку казначейского обслуживания (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код формы по КФД) 0531801);

Заявку на кассовый расход (сокращенную) по форме согласно приложению N 16 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531851);

Сводную заявку на кассовый расход по форме согласно приложению N 17 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531860);

Заявку на возврат по форме согласно приложению N 18 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531803);

Заявку на получение наличных денег по форме согласно приложению N 19 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531802);

Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту, по форме согласно приложению N 20 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531243);

Заявку для обеспечения наличными денежными средствами в электронном виде согласно приложению N 21 к Порядку казначейского обслуживания;

Распоряжение юридического лица (Распоряжение финансового органа) в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России <1>;

<1> Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667) и Положение о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710).

Распоряжение финансового органа с расшифровкой по форме согласно приложению N 22 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531806);

Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц согласно приложению N 23 к Порядку казначейского обслуживания;

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа по форме согласно приложению N 24 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531809);

Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 25 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531852);

Уведомление о поступлениях в иностранной валюте согласно приложению N 26 к Порядку казначейского обслуживания (код формы по КФД 0531452).

3. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель
Р.Е. АРТЮХИН

УТВЕРЖДЕН
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. N 21н

ПОРЯДОК КАЗНАЧЕЙСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок казначейского обслуживания (далее - Порядок) разработан на основании положений статей 242.15 - 242.19 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок казначейского обслуживания бюджетов, поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, средствами бюджетных и автономных учреждений, операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями.

2. Казначейское обслуживание осуществляется территориальными органами Федерального казначейства.

3. При казначейском обслуживании территориальные органы Федерального казначейства по поручению прямых участников системы казначейских платежей проводят в системе казначейских платежей операции участников системы казначейских платежей с их отражением на соответствующих казначейских счетах для осуществления и отражения операций:

финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований);

органов управления государственными внебюджетными фондами;

получателей бюджетных средств;

администраторов доходов бюджета;

администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета, и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющих операции с источниками внешнего финансирования дефицита бюджета (далее - администратор источников финансирования дефицита бюджета);

бюджетных и автономных учреждений;

юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями;

получателей бюджетных средств, осуществляющих в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции с бюджетными средствами (в том числе в иностранной валюте) на счетах, открытых им в подразделениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях (далее - банки), а также казенных учреждений, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих бюджетные средства от главных распорядителей бюджетных средств в иностранной валюте (далее - иной получатель бюджетных средств).

На обособленное подразделение получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, указанное в их учредительных документах, действующее на основании утвержденного получателем бюджетных средств (администратором доходов бюджета, администратором источников финансирования дефицита бюджета, бюджетным (автономным) учреждением) положения, наделенное имуществом, находящимся в оперативном управлении получателя бюджетных средств (администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения), и обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - обособленное подразделение), распространяются, положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении соответственно получателя бюджетных средств, администратора доходов бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.

4. При казначейском обслуживании информационный обмен между прямыми участниками системы казначейских платежей и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи лица, уполномоченного действовать от имени прямого участника системы казначейских платежей.

5. При казначейском обслуживании учет операций участников системы казначейских платежей осуществляется на лицевых счетах, открытых прямым участникам системы казначейских платежей в территориальных органах Федерального казначейства.

6. При казначейском обслуживании прямые участники системы казначейских платежей представляют в территориальные органы Федерального казначейства распоряжения о совершении казначейских платежей, составленные в соответствии с правилами организации и функционирования системы казначейских платежей <1>, установленными Федеральным казначейством по согласованию с Центральным Банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - Распоряжение о совершении казначейских платежей, Правила функционирования системы казначейских платежей), реквизиты (формы) которых установлены в приложениях N 1 - 4 (15 - 26) <2> к Порядку.

<1> Правила организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденные приказом Федерального казначейства от 13 мая 2020 г. N 20н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 2020 г., регистрационный номер).

<2> Здесь и далее по тексту до 1 января 2023 года представляются распоряжения о совершении казначейских платежей, формы которых предусмотрены в приложениях, указанных в скобках.

7. Обмен документами, содержащими сведения, составляющие государственную тайну, а также при отсутствии у прямого участника системы казначейских платежей технической возможности информационного обмена в электронном виде с применением электронной подписи, осуществляется с применением документооборота на бумажном носителе с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

8. Территориальный орган Федерального казначейства проверяет представленные прямыми участниками системы казначейских платежей Распоряжения о совершении казначейских платежей по следующим направлениям:

а) соответствие Распоряжения о совершении казначейских платежей Правилам организации и функционирования системы казначейских платежей;

б) наличие в Распоряжении о совершении казначейских платежей реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению прямым участником системы казначейских платежей в соответствии с приложениями N 1 - 4 (15 - 26) к Порядку, а также их соответствие друг другу, реестровым записям Реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр);

в) соответствие формы Распоряжения о совершении казначейских платежей, представленного на бумажном носителе, форме, утвержденной настоящим Порядком;

г) наличие лиц, подписавших Распоряжение о совершении казначейских платежей усиленной квалифицированной электронной подписью, в Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753) с правом первой или второй подписи;

д) наличие в Распоряжении о совершении казначейских платежей, представленном на бумажном носителе, подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанного в представленной клиентом Карточке образцов подписей (код формы по КФД 0531753), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной прямым участником системы казначейских платежей для открытия соответствующего лицевого счета;

е) иные проверки, предусмотренные настоящим Порядком.

9. В случае если Распоряжение о совершении казначейских платежей соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства принимает его к исполнению.

Принятые к исполнению распоряжения исполняются при наличии на казначейском счете, к которому они были представлены, остатка средств, достаточного для их исполнения.

10. В случае если Распоряжение о совершении казначейских платежей не соответствует положениям, установленным настоящим Порядком, территориальный орган Федерального казначейства в порядке и сроки, установленные Правилами функционирования системы казначейских платежей, отказывает в приеме Распоряжения о совершении казначейских платежей к исполнению.

11. Распоряжение о совершении казначейских платежей может быть отозвано прямым участником системы казначейских платежей в случаях и в порядке, установленных Правилами функционирования системы казначейских платежей.

12. Участник системы казначейских платежей информирует дебитора, не являющегося участником системы казначейских платежей, о порядке заполнения расчетного документа при возврате дебиторской задолженности в соответствии с Требованиями Банка России <3>.

<3> Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667) и Положение о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710).

13. Представление и хранение документов, предусмотренных настоящим Порядком, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется с соблюдением законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

II. Казначейское обслуживание исполнения федерального бюджета

14. Для осуществления казначейских платежей из федерального бюджета получатели средств (администраторы источников финансирования дефицита) федерального бюджета представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, составленные в соответствии с приложениями N 1 (15 - 17) и N 3 (19 - 21, 23) к Порядку, а также распоряжение в виде обращения прямого участника о необходимости перечисления денежных средств при постановке на учет денежных обязательств прямого участника - получателя средств федерального бюджета.

15. При казначейском обслуживании исполнения федерального бюджета территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжения о совершении казначейских платежей, представленные получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) федерального бюджета, на соответствие:

документам, необходимым для санкционирования оплаты денежных обязательств получателей бюджетных средств или администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;

положениям порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, установленного Министерством финансов Российской Федерации в соответствии со статьями 219 и 219.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования оплаты обязательств федерального бюджета).

16. Для перечисления средств иному получателю средств федерального бюджета главный распорядитель (распорядитель) средств федерального бюджета, в ведении которого находится иной получатель средств федерального бюджета, представляет Распоряжение о совершении казначейских платежей в территориальный орган Федерального казначейства по месту своего обслуживания.

Прием к исполнению Распоряжения о совершении казначейских платежей, указанного в абзаце первом настоящего пункта, осуществляется после выполнения проверок, установленных пунктом 15 настоящего Порядка.

III. Казначейское обслуживание поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации

17. Для казначейского обслуживания поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации главный администратор доходов бюджета после утверждения им правовых актов, наделяющих участников системы казначейских платежей полномочиями администратора доходов бюджета, с указанием администрируемых ими доходов и соответствующих кодов бюджетной классификации Российской Федерации (далее - правовой акт), либо внесения в них изменений представляет в территориальный орган Федерального казначейства Реестр администрируемых доходов по форме согласно приложению N 5 к Порядку (код формы по КФД 0531975) (далее - Реестр администрируемых доходов) в сроки:

- на текущий финансовый год - не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения правового акта;

- на очередной финансовый год - в случае утверждения правового акта до 25 ноября текущего года - не позднее 1 декабря текущего финансового год, в случае утверждения правового акта после 25 ноября текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней после утверждения правового акта.

Главные администраторы доходов бюджета, у которых есть подведомственные администраторы доходов бюджета, включенные в Сводный реестр, содержащий сведения ограниченного доступа, предоставляют в территориальный орган Федерального казначейства по таким администраторам доходов бюджета отдельный Реестр администрируемых доходов.

18. Территориальный орган Федерального казначейства при приеме Реестра администрируемых доходов проверяет его на соответствие кодов бюджетной классификации Российской Федерации, указанных в Реестре администрируемых доходов, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, установленным на соответствующий финансовый год.

19. Территориальные органы Федерального казначейства учитывают операции по поступлениям в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по кодам бюджетной классификации Российской Федерации на соответствующих лицевых счетах администраторов доходов бюджетов (администраторов источников финансирования дефицита бюджетов).

20. Территориальные органы Федерального казначейства осуществляют учет поступлений и их распределение между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, а также перечисляют распределенные суммы поступлений на единые счета соответствующих бюджетов в соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации в соответствии со статьями 40, 166.1 и 218 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок учета и распределения поступлений).

21. При казначейском обслуживании поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации администраторы доходов бюджетов (администраторы источников финансирования дефицита бюджета) в целях исполнения решений о возврате (зачете, уточнении) излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, принятых ими в рамках осуществления своих бюджетных полномочий по поступлениям, учтенным на открытых им лицевых счетах администраторов доходов бюджетов (администраторов источников финансирования дефицита бюджетов), представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные приложениями N 2 (18) и N 4 (24) к Порядку.

При этом налоговые органы в целях исполнения решений о зачете, уточнении излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление такого возврата и процентов, начисленных на излишне взысканные суммы, представляют в территориальные органы Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейского платежа, реквизиты которого установлены в приложении N 6 к Порядку, и Уведомление о региональном зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, страховых взносов, пеней, штрафов по ним по форме согласно приложению N 7 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531451).

22. Территориальные органы Федерального казначейства в установленных Порядком учета и распределения поступлений случаях составляют Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 26 к Порядку.

23. Прием к исполнению Распоряжений о совершении казначейских платежей, поступивших от администраторов доходов бюджетов (администраторов источников финансирования дефицита бюджета), осуществляется территориальными органами Федерального казначейства с учетом требований Порядка учета и распределения поступлений.

24. Распоряжение о совершении казначейских платежей с казначейского счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений может быть отозвано администратором доходов бюджета (администратором источников финансирования дефицита бюджета) в установленных Порядком учета и распределения поступлений случаях.

IV. Казначейское обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов

25. Высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации (местная администрация), орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации вправе выбрать один из следующих порядков казначейского обслуживания исполнения бюджета, а также принять решение о его изменении:

а) с открытием лицевого счета бюджета финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;

б) в случае обращения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации), органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации - с осуществлением территориальным органом Федерального казначейства следующих функций финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации:

- открытие и ведение лицевых счетов, предназначенных для учета операций по исполнению бюджета, главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации и главным администраторам (администраторам) источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

- доведение бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов оплаты денежных обязательств (далее - бюджетные данные) до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации и главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

- учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

- санкционирование операций, связанных с оплатой денежных обязательств получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации.

26. Казначейское обслуживание исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов осуществляется с открытием лицевых счетов получателям средств (администраторам источников финансирования дефицита) бюджета территориальных государственных внебюджетных фондов.

В случае обращения органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом территориальный орган Федерального казначейства осуществляет следующие функции органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом:

- доведение бюджетных данных до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда и главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

- учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда;

- санкционирование операций, связанных с оплатой денежных обязательств получателей средств бюджета территориального государственного внебюджетного фонда.

27. При казначейском обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда информационное взаимодействие между финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета), органом управления государственным внебюджетным фондом и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в соответствии с документом, определяющим порядок и условия обмена информацией (далее - Регламент), заключенным между финансовым органом субъекта Российской Федерации (местного бюджета), органом управления государственным внебюджетным фондом и территориальным органом Федерального казначейства.

28. Для осуществления казначейских платежей из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации с лицевого счета бюджета, в случае, предусмотренном подпунктом "а" пункта 25 настоящего Порядка, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 1 (22) <4> к Порядку.

<4> При информационном взаимодействии на бумажном носителе представляется Распоряжение финансового органа в виде платежного поручения.

Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 1 (22) к Порядку, представляется финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в случае совершения казначейского платежа с единого счета бюджета на счет иного получателя бюджетных средств, либо на счет, открытый финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) для обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). Распоряжение финансового органа представляется без расшифровки, в случае его представления для проведения казначейского платежа по одному коду бюджетной классификации Российской Федерации.

29. Для осуществления казначейских платежей из бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда с лицевых счетов, открытых получателям средств (администраторам источников финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, открытых в соответствии с подпунктом "б" пункта 25 и пунктом 26 настоящего Порядка, получатели средств (администраторы источников финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные пунктом 14 настоящего Порядка.

30. При казначейском обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжения о совершении казначейских платежей, представленные финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органами управления государственных внебюджетных фондов, получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, по следующим направлениям:

а) наличие на едином счете бюджета остатка средств для исполнения Распоряжения о совершении казначейских платежей (пакета Распоряжений о совершении казначейских платежей), для расчета которого остаток средств на едином счете бюджета подлежит уменьшению на сумму невыясненных поступлений (далее - свободный остаток средств);

б) соответствие указанных в Распоряжении о совершении казначейских платежей кодов классификации расходов (источников финансирования дефицита) бюджетов кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Распоряжения о совершении казначейских платежей;

в) соответствие указанных в Распоряжении о совершении казначейских платежей кодов видов расходов классификации расходов (аналитической группы вида источников) бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с порядком формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, установленным Министерством финансов Российской Федерации <5>, или кодам видов выплат (для Распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц);

<5> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 6 июня 2019 г. N 85н "О порядке применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 8 июля 2019 г., регистрационный номер 55171).

г) непревышение суммы Распоряжения о совершении казначейских платежей (пакета Распоряжений о совершении казначейских платежей) над суммой остатка бюджетных данных по соответствующему коду бюджетной классификации Российской Федерации, учтенных на лицевом счете получателя средств (администратора источника финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда;

д) соответствие Распоряжения о совершении казначейских платежей и документов, необходимых для санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, требованиям порядка санкционирования оплаты денежных обязательств, установленным финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации, в случае если функция по санкционированию операций, связанных с оплатой денежных обязательств, передана территориальному органу Федерального казначейства.

31. В случае представления Распоряжения о совершении казначейских платежей для оплаты денежного обязательства получателя средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по расходным обязательствам субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в целях финансового обеспечения или софинансирования которых из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации предоставляются межбюджетные трансферты в форме субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, территориальный орган Федерального казначейства дополнительно проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей на:

а) соответствие указанных в Распоряжении о совершении казначейских платежей кодов бюджетной классификации Российской Федерации аналитическому коду, используемому Федеральным казначейством для учета операций с целевыми расходами (далее - аналитический код), перечень которых размещается на официальном сайте Федерального казначейства в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

б) непревышение суммы Распоряжения о совершении казначейских платежей над суммой остатков бюджетных данных по указанным в распоряжении кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

в) соответствие проводимой операции цели предоставления субсидии, субвенции (иного межбюджетного трансферта), установленной порядком предоставления и распределения субсидии (иного межбюджетного трансферта), утвержденным нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации, принятым в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также соглашением о предоставлении субсидии (иного межбюджетного трансферта) (при наличии);

г) соответствие положениям порядка проведения санкционирования оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, в целях софинансирования которых предоставляется субсидия из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации, установленного Министерством финансов Российской Федерации в соответствии со статьей 132 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

32. Перечисление средств с единого счета бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), государственного внебюджетного фонда иным получателям средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда на счета иных получателей бюджетных средств, открытые в банках, осуществляется на основании Распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных в территориальный орган Федерального казначейства финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом или главным распорядителем (распорядителем) средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), в ведении которого находится иной получатель средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета).

33. Для взыскания денежных средств со счетов плательщиков страховых взносов орган управления государственным внебюджетным фондом, получатель средств бюджета государственного внебюджетного фонда представляет в территориальный орган Федерального казначейства инкассовые поручения, оформленные в соответствии с Требованиями Банка России, в электронном виде в соответствии с Регламентом.

Инкассовые поручения, представляемые в территориальный орган Федерального казначейства, составляются участником системы казначейских платежей.

V. Особенности осуществления казначейского обслуживания федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации при проведении операций по перечислению иностранной валюты и операций по обеспечению иностранной валютой

34. Для осуществления операций по перечислению иностранной валюты, связанных с погашением, обслуживанием государственного внешнего долга Российской Федерации, а также с обеспечением других казначейских платежей, осуществляемых за счет средств федерального бюджета, выделяемых в соответствии с перечнем главных распорядителей средств федерального бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, имеющих право на получение от Федерального казначейства средств федерального бюджета в иностранной валюте на финансовый год и на плановый период (далее - Перечень), на валютные счета, открытые прямым участникам системы казначейских платежей, поименованным в Перечне, в банке для указанных целей на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40106 по операциям по перечислению иностранной валюты), или на валютные счета нерезидентов, а также в предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации случаях - на валютные счета резидентов (далее - операции по перечислению иностранной валюты), и отражения указанных операций на казначейских счетах Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства открывает счета в иностранных валютах в подразделении Центрального банка Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", в кредитных организациях на балансовом счете N 40102 "Счет Федерального казначейства" (далее - счета в иностранных валютах).

Операции по перечислению иностранной валюты осуществляются со счетов в иностранных валютах на основании документа, форма которого устанавливается договором банковского обслуживания, заключенным подразделением Центрального банка Российской Федерации и Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (далее - Заявление на проведение операций с иностранной валютой), и Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренного приложением N 1 (15) к Порядку, представленных прямым участником системы казначейских платежей в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства доводит форму Заявления на проведение операций с иностранной валютой до прямых участников системы казначейских платежей, поименованных в Перечне.

В Заявлении на проведение операций с иностранной валютой указываются коды классификации источников финансирования дефицитов бюджетов (коды классификации расходов бюджетов) бюджетной классификации Российской Федерации, а также номер лицевого счета прямого участника системы казначейских платежей, на котором подлежит отражению операция по перечислению иностранной валюты.

Информация, указанная в Распоряжении о совершении казначейских платежей, предусмотренном приложением N 1 (15) к Порядку, должна соответствовать информации, указанной в Заявлении на проведение операций с иностранной валютой.

35. Средства, необходимые прямому участнику системы казначейских платежей для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации за счет средств федерального бюджета для оплаты принятых бюджетных обязательств по договорам и государственным контрактам, заключенным с нерезидентами на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг, осуществления казначейских платежей в иностранной валюте, связанных со служебными командировками за пределы территории Российской Федерации (далее - операции по обеспечению иностранной валютой), в случае, если такие операции не предусмотрены Перечнем, перечисляются территориальным органом Федерального казначейства с единого счета федерального бюджета на корреспондентский счет кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющей право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте (далее - банк, имеющий право осуществлять операции в иностранной валюте), для последующей конвертации в иностранную валюту и перечисления на счет, открытый прямому участнику системы казначейских платежей для указанных целей в банке, имеющем право осуществлять операции в иностранной валюте, на балансовом счете N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям" (далее - счет N 40106 по операциям по обеспечению иностранной валютой).

36. Суммы процентов, начисленные на остатки средств в иностранной валюте на счетах N 40106 по операциям по перечислению иностранной валюты и на счетах N 40106 по операциям по обеспечению иностранной валютой, подлежат конвертации прямым участником системы казначейских платежей в валюту Российской Федерации и зачислению на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений для перечисления в доход федерального бюджета.

37. Операции по перечислению иностранной валюты из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации осуществляется со счетов, открытых Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства в кредитных организациях на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет в иностранной валюте", в порядке, установленном настоящим Порядком, с учетом следующих особенностей.

Операции по перечислению иностранной валюты из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации осуществляются в пределах свободного остатка средств на основании представленных в электронном виде в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства:

органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации Заявления на проведение операций с иностранной валютой;

получателем средств, администратором источников финансирования дефицита бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации Заявления на проведение операций с иностранной валютой и Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренного приложением N 1 (15) к Порядку.

38. Для обеспечения наличия на казначейском счете в иностранной валюте остатка средств, необходимого для осуществления операций по перечислению иностранной валюты, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (получатель средств, администратор источников финансирования дефицита бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) представляет в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей на перечисление денежных средств в валюте Российской Федерации с единого счета бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации на банковский счет для обеспечения конверсионных операций, и документ на проведение операции по покупке иностранной валюты за валюту Российской Федерации по форме, установленной договором банковского счета, заключенным банком и Межрегиональным операционным управление Федерального казначейства (далее - Заявление о покупке/продаже иностранной валюты), если договором банковского счета предусмотрено предоставление в банк Заявления о покупке/продаже иностранной валюты.

Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства доводит формы Заявления о переводе иностранной валюты и Заявления о покупке/продаже иностранной валюты до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (получателя средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации).

39. Операции по перечислению иностранной валюты отражаются на казначейских счетах в иностранных валютах и на лицевых счетах прямых участников системы казначейских платежей по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, указанным в Заявлениях о переводе иностранной валюты, Заявлениях о покупке/продаже иностранной валюты.

VI. Уточнение операций при казначейском обслуживании исполнения бюджетов

40. Получатель бюджетных средств (администратор источников финансирования дефицита бюджета, финансовый орган, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации) вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по казначейским платежам и (или) коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым данные операции были отражены на его лицевом счете, в следующих случаях:

- при изменении на основании нормативных правовых актов Министерства финансов Российской Федерации или финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации Российской Федерации;

- при ошибочном указании получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета, финансовым органом, органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации) в Распоряжении о совершении казначейских платежей, на основании которого был отражен казначейский платеж на его лицевом счете, кода бюджетной классификации Российской Федерации.

Для уточнения операций по казначейским счетам и кодов бюджетной классификации Российской Федерации получатель бюджетных средств (администратор источников финансирования дефицита бюджета, финансовый орган, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации), являющийся прямым участником системы казначейских платежей, представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку.

Территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку, по следующим направлениям:

а) соответствие указанных в Распоряжении о совершении казначейских платежей кодов бюджетной классификации Российской Федерации, на которые казначейские платежи должны быть уточнены, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Распоряжения;

б) наличие на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) неиспользованного остатка бюджетных данных по коду бюджетной классификации Российской Федерации, на который казначейские платежи должны быть отнесены;

в) соответствие требованиям, установленным Порядком санкционирования оплаты обязательств федерального бюджета, порядком санкционирования оплаты денежных обязательств, установленным финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования).

41. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление казначейского платежа с отражением по тем же кодам бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен казначейский платеж.

В случае если код бюджетной классификации Российской Федерации, по которому был произведен казначейский платеж, не соответствует кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году, то после зачисления средств на единый счет бюджета уточнение кода бюджетной классификации Российской Федерации производится в порядке, установленном пунктом 40 настоящего Порядка.

42. Суммы, зачисленные на единый счет федерального бюджета, учитываются как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа) плательщика:

- не указано наименование получателя средств (администратора источников финансирования дефицита) федерального бюджета или указано искаженное или неправильное наименование получателя средств федерального бюджета (администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета);

- и (или) не указан или неверно указан номер лицевого счета получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета);

- и (или) указанный лицевой счет открыт к другому казначейскому счету;

- и (или) не указан или указан несуществующий (недействующий) код бюджетной классификации Российской Федерации и при этом не указаны номер и дата расчетного документа территориального органа Федерального казначейства (Распоряжения о совершении казначейских платежей), на основании которого ранее был осуществлен казначейский платеж;

- и (или) суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств федерального бюджета в прошлые годы, превышают кассовые выплаты текущего финансового года по кодам бюджетной классификации расходов, указанным в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа);

- и (или) в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя не указаны или указаны ИНН и (или) КПП получателя средств (администратора источников финансирования дефицита) федерального бюджета, не соответствующие получателю (администратору), указанному в реквизите "Получатель".

Территориальный орган Федерального казначейства для уточнения поступлений, отнесенных в соответствии с настоящим пунктом к невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления данного платежа, формирует Запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 8 к Порядку (код формы по КФД 0531808) (далее - Запрос) и направляет его предполагаемому получателю средств (администратору источников финансирования дефицита) федерального бюджета.

Для уточнения невыясненных поступлений, поступивших на счет федерального бюджета в текущем финансовом году, получатель средств (администратор источников финансирования дефицита) федерального бюджета представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку, на основании которого территориальный орган Федерального казначейства проводит операцию по уточнению поступивших сумм и отражает их на лицевом счете получателя бюджетных средств (лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета).

В случае если получатель средств (администратор источников финансирования дефицита) федерального бюджета отказывается от поступления, указанного в Запросе, он представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку, в котором указывает код бюджетной классификации невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет.

43. Суммы, зачисленные на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (единый счет местного бюджета, единый счет бюджета государственного внебюджетного фонда), учитываются как невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет), бюджет государственного внебюджетного фонда, если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа):

- не указано наименование получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета, финансового органа, органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации) или указано искаженное или неправильное наименование получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета, финансового органа, органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации);

- и (или) не указан или неверно указан номер лицевого счета получателя бюджетных средств (лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета, лицевого счета бюджета, открытого финансовому органу, лицевого счета бюджета, открытого органу управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации);

- и (или) не указан или указан несуществующий (недействующий) код бюджетной классификации Российской Федерации;

- и (или) в реквизитах "ИНН" и "КПП" получателя не указаны или указаны ИНН и (или) КПП получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета), не соответствующие получателю бюджетных средств (администратору источников финансирования дефицита бюджета), указанному в реквизите "Получатель".

Поступления, зачисленные на единые счета бюджетов и отнесенные к невыясненным поступлениям, зачисляемым в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет), отражаются на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом администратору данных невыясненных поступлений, а также, в случаях, предусмотренных подпунктом "а" пункта 25 настоящего Порядка, на лицевом счете бюджета.

В случае отсутствия возможности определения администратора данных невыясненных поступлений указанные поступления отражаются на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом финансовому органу (органу управления государственным внебюджетным фондом), а также, в случаях, предусмотренных подпунктом "а" пункта 25 настоящего Порядка, на лицевом счете бюджета.

Уточнение невыясненных поступлений, отраженных на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом финансовому органу (органу управления государственным внебюджетным фондом), осуществляется на основании представленного финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным фондом) в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренного приложением N 4 (24) к Порядку. На основании указанного Распоряжения о совершении казначейских платежей поступившие суммы отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств (лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета, лицевом счете бюджета, открытом финансовому органу, лицевом счете бюджета, открытом органу управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации).

44. Возврат территориальным органом Федерального казначейства плательщику по платежам, поступившим на единые счета бюджетов и отраженным как невыясненные поступления, зачисляемые в соответствующий бюджет, осуществляется на основании Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренного приложением N 2 (18) к Порядку, составленного администратором доходов бюджета, на лицевом счете которого отражены данные невыясненные поступления.

Возврат указанных средств осуществляется с казначейского счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, без перечисления указанных поступлений с единых счетов бюджетов на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений.

Возврат указанных средств с казначейского счета для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений осуществляется в соответствии с Порядком учета и распределения поступлений.

45. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений для перечисления в доход соответствующего бюджета.

В случае если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на единые счета бюджетов минуя казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений, то не позднее пяти рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) в доход соответствующего бюджета.

VII. Изменение порядка казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации

46. Изменение порядка казначейского обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации осуществляется на основании обращения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрации, органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации, направленного в территориальный орган Федерального казначейства не позднее, чем за 3 месяца до даты изменения порядка казначейского обслуживания.

Территориальный орган Федерального казначейства совместно с финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации разрабатывает план-график мероприятий, обеспечивающих переход на новый порядок казначейского обслуживания (далее - План-график), включающий график внесения изменений в Сводный реестр, график открытия (закрытия) лицевых счетов участников системы казначейских платежей.

Показатели, учтенные с начала года на соответствующих лицевых счетах участников системы казначейских платежей соответствующего бюджета, ранее открытых в территориальном органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации), подлежат передаче на лицевые счета, открытые участникам системы казначейских платежей в финансовом органе, органе управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (территориальном органе Федерального казначейства), на основании соответствующих Актов приемки-передачи показателей лицевых счетов (коды форм по КФД 0531766, 0531741, 0531767, 0531742, 0531771, 0531743, 0531772, 0531744, 0531773, 0531745).

После передачи показателей с лицевых счетов участников системы казначейских платежей, открытых в территориальном органе Федерального казначейства, указанные лицевые счета подлежат закрытию без представления Заявления на закрытие лицевого счета (код формы по КФД 0531757).

VIII. Предоставление территориальными органами Федерального казначейства финансовым органам, органам управления государственными внебюджетными фондами информации об операциях по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов), бюджетов государственных внебюджетных фондов

47. Территориальный орган Федерального казначейства:

а) ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем формирования выписки с единого счета бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Справку о кассовых операциях со средствами бюджета по форме согласно приложению N 9 к Порядку (код формы по КФД 0531855);

б) ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по единому счету бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Справку о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению N 10 к Порядку (код формы по КФД 0531859);

48. Территориальный орган Федерального казначейства в случаях и в сроки, предусмотренные Регламентом:

а) представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) сводную информацию по бюджетам в разрезе, соответственно, бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетов муниципальных образований, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, бюджетов иных территориальных образований (муниципальных районов, городских округов, внутригородских муниципальных образований, городских и сельских поселений), находящихся на территории муниципального образования, за предшествующий рабочий день о кассовых операциях в соответствии со Сводной справкой по кассовым операциям (ежедневной) по форме согласно приложению N 11 к Порядку (код формы по КФД 0531856);

б) представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом вместе со Справкой о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) Приложение к Справке о свободном остатке средств бюджета по форме согласно приложению N 12 к Порядку (код формы по КФД 0531820);

в) представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом Справку об операциях по исполнению бюджета по форме согласно приложению N 13 к Порядку (код формы по КФД 0531821).

г) представляет финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом копии документов, являющихся основанием для отражения казначейских платежей на лицевых счетах получателей бюджетных средств (иных получателей бюджетных средств, администраторов источников финансирования дефицита бюджета), открытых в территориальном органе Федерального казначейства.

IX. Предоставление территориальными органами Федерального казначейства при казначейском обслуживании исполнения бюджетов информации участникам системы казначейских платежей об операциях, осуществленных подведомственными им казенными учреждениями

49. Главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств, главному администратору (администратору доходов бюджета с полномочиями главного администратора) доходов бюджета и главному администратору (администратору источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) источников финансирования дефицита бюджета ежемесячно на отчетную дату, а также по письменному запросу с указанием периода представления предоставляются сводные данные по лицевым счетам подведомственных учреждений (администраторов доходов бюджета) главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - Сводные данные).

Сводные данные содержат те же показатели, что и лицевые счета подведомственных учреждений (администраторов доходов бюджета) главных распорядителей (распорядителей), главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета.

Сводные данные на конец отчетного месяца представляются не позднее пятого рабочего дня следующего месяца. Сводные данные по письменному запросу с указанием периода представления представляются не позднее седьмого рабочего дня после получения запроса территориальным органом Федерального казначейства.

X. Казначейское обслуживание операций со средствами, поступающими во временное распоряжение

50. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, получатели бюджетных средств, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные приложениями N 1 - 4 (15 - 25) к Порядку.

51. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, финансовый орган субъекта Российской Федерации (местного бюджета), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 1 (22) к Порядку.

52. При казначейском обслуживании операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей бюджетных средств, территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей, представленное получателем бюджетных средств, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по следующим направлениям:

а) сумма Распоряжения о совершении казначейского платежа не превышает остаток средств на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, указанном в Распоряжении о совершении казначейского платежа, - в случае представления Распоряжения о совершении казначейского платежа получателем бюджетных средств;

сумма Распоряжения о совершении казначейского платежа не превышает остаток средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, - в случае представления Распоряжения о совершении казначейского платежа финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования);

б) соответствие Распоряжения о совершении казначейского платежа, представленного получателем средств федерального бюджета, и документов, необходимых для санкционирования проведения операций со средствами во временном распоряжении получателей средств федерального бюджета, положениям порядка санкционирования территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, установленного Министерством финансов Российской Федерации на основании части 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования операций со средствами во временном распоряжении);

в) соответствие положениям Порядка санкционирования операций со средствами во временном распоряжении.

53. Суммы средств, зачисленные на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейского платежа) плательщиков, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение (далее - невыясненные поступления во временном распоряжении получателей бюджетных средств):

а) получателей средств федерального бюджета, - учитываются на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении получателя бюджетных средств, открытом территориальному органу Федерального казначейства;

б) получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, являющихся прямыми участниками казначейских платежей, - учитываются на лицевом счете, для учета операций со средствами во временном распоряжении, открытом финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом;

в) получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда, являющихся косвенными участниками казначейских платежей, - учитываются в составе общего остатка средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение.

54. В случае если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям во временном распоряжении участников системы казначейских платежей, указаны ИНН (ИНН и КПП) участника системы казначейских платежей, территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, формирует и направляет предполагаемому участнику системы казначейских платежей Запрос.

55. Для уточнения невыясненных поступлений во временном распоряжении участники системы казначейских платежей, представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку.

Невыясненные поступления во временном распоряжении участников системы казначейских платежей, являющихся получателями средств федерального бюджета, подлежат уточнению участниками системы казначейских платежей в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, а в случае направления территориальным органом Федерального казначейства участнику системы казначейских платежей Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса участником системы казначейских платежей.

В случае если в течение указанного срока участник системы казначейских платежей, являющийся получателем средств федерального бюджета, не представил в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (24) к Порядку, территориальный орган Федерального казначейства составляет Распоряжение о совершении казначейских платежей на возврат указанных средств плательщику.

XI. Казначейское обслуживание операций со средствами бюджетных и автономных учреждений

56. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, бюджетные и автономные учреждения представляют в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжения о совершении казначейских платежей, предусмотренные приложениями N 1 - 4 (15 - 25) к Порядку.

57. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся косвенными участниками системы казначейских платежей, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования) представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 1 (15 - 18) к Порядку.

58. Учет операций со средствами бюджетных и автономных учреждений осуществляется по кодам (составным частям кодов) бюджетной классификации Российской Федерации, исходя из экономического содержания казначейских платежей: поступления - по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов), выплаты - по кодам видов расходов классификации расходов бюджетов (по аналитической группе вида источников финансирования дефицитов бюджетов (далее - код по бюджетной классификации), кодам субсидии и кодам объектов капитального строительства (при наличии).

59. При казначейском обслуживании операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей, представленное бюджетным (автономным) учреждением, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по следующим направлениям:

а) сумма по Распоряжению о совершении казначейских платежей не превышает остаток средств на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, указанном в Распоряжении о совершении казначейских платежей - в случае представления Распоряжения о совершении казначейских платежей бюджетным (автономным) учреждением;

сумма по Распоряжению о совершении казначейских платежей не превышает остаток средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений - в случае представления Распоряжения о совершении казначейских платежей финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования);

б) указанные в Распоряжении о совершении казначейских платежей коды по бюджетной классификации являются действующими на момент представления Распоряжения;

в) указанные в Распоряжении о совершении казначейских платежей коды по бюджетной классификации соответствуют текстовому назначению платежа или кодам видов выплат (для перечисления денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц).

60. В случае если оплата расходов федерального бюджетного (автономного) учреждения осуществляется за счет средств, предоставленных федеральным бюджетным (автономным) учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), территориальный орган Федерального казначейства дополнительно проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей и документы, необходимые для санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, на соответствие порядку санкционирования территориальными органами Федерального казначейства расходов федеральных бюджетных учреждений и федеральных автономных учреждений, установленного Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с частями 3.7 и 3.10 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ "Об автономных учреждениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 45, ст. 4626; 2013, N 52, ст. 6983; 2017, N 49, ст. 7319), частью 16 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2017, N 49, ст. 7319).

61. В случае если функция по санкционированию расходов бюджетных (автономных) учреждений субъектов Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений) за счет поступивших им иных субсидий передана территориальному органу Федерального казначейства, территориальный орган Федерального казначейства дополнительно проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей, представленное бюджетным (автономным) учреждением субъекта Российской Федерации (муниципальным бюджетным (автономным) учреждением) на соответствие требованиям порядка санкционирования оплаты расходов бюджетных (автономных) учреждений субъекта Российской Федерации (муниципальных бюджетных (автономных) учреждений), установленного финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования).

62. Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейских платежей), в которых не указан или указан ошибочный (несуществующий) код по бюджетной классификации, отражаются на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения, указанном в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейских платежей), по коду аналитической группы подвида доходов бюджетов "Прочие доходы".

63. Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейских платежей), в которых не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета (далее - невыясненные поступления бюджетных (автономных) учреждений), учитываются в составе общего остатка на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений.

64. В случае если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейских платежей), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям бюджетных (автономных) учреждений, указаны ИНН (ИНН и КПП) бюджетного (автономного) учреждения, территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений формирует и направляет предполагаемому получателю средств Запрос.

65. Для уточнения невыясненных поступлений бюджетное (автономное) учреждение представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку.

Невыясненные поступления федеральных бюджетных (автономных) учреждений подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами федеральных бюджетных и автономных учреждений, а в случае направления территориальным органом Федерального казначейства федеральному бюджетному (автономному) учреждению Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса федеральным бюджетным (автономным) учреждением.

В случае если в течение указанного срока федеральное бюджетное (автономное) учреждение не представило в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку, территориальный орган Федерального казначейства составляет Распоряжение о совершении казначейских платежей на возврат указанных средств плательщику.

Суммы поступлений на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, отнесенные к невыясненным поступлениям бюджетных (автономных) учреждений, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются территориальным органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853) в соответствии с приложением N 14 к Порядку.

66. Бюджетное (автономное) учреждение вправе в течение финансового года представить в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку, для уточнения кодов по бюджетной классификации и (или) кодов субсидии, по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения.

67. По письменному запросу органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении федеральных бюджетных (автономных) учреждений, территориальный орган Федерального казначейства не позднее пяти рабочих дней после дня поступления запроса представляет ему Сводные сведения по лицевым счетам государственных (муниципальных) учреждений.

Территориальный орган Федерального казначейства по письменному запросу финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования) (органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя в отношении бюджетного (автономного) учреждения субъекта Российской Федерации (муниципального автономного учреждения):

не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления запроса представляет ему сводные сведения по лицевым счетам государственных (муниципальных) учреждений;

ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах прямых участников системы казначейских платежей, предоставляет ему копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на соответствующих лицевых счетах.

Сводные сведения по лицевым счетам государственных (муниципальных) учреждений содержат те же показатели, что и лицевые счета государственных (муниципальных) учреждений.

XII. Казначейское обслуживание операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями

68. Для осуществления казначейских платежей при казначейском обслуживании операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, являющихся прямыми участниками системы казначейских платежей, юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 1 к Порядку (Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России).

69. При казначейском обслуживании операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, территориальный орган Федерального казначейства проверяет Распоряжение о совершении казначейских платежей, представленное юридическим лицом, не являющимся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, по следующим направлениям:

а) сумма по Распоряжению о совершении казначейских платежей не превышает остаток средств на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса (разделе на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса), открытом в территориальном органе Федерального казначейства;

б) соответствие Распоряжения о совершении казначейских платежей требованиям федеральных законов и (или) принятых в соответствии с ними нормативных правовых актов Российской Федерации, устанавливающих правила осуществления казначейских платежей юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, и предусматривающих проведение проверки территориальными органами Федерального казначейства соблюдения указанных правил.

70. Суммы, зачисленные на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, на основании расчетных документов (Распоряжений о совершении казначейских платежей), в которых не указан и (или) указан ошибочный номер (раздел) лицевого счета юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением (далее - невыясненные поступления получателей средств из бюджета), учитываются территориальным органом Федерального казначейства в составе общего остатка на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями (лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса).

71. В случае если в расчетном документе (Распоряжении о совершении казначейского платежа), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, указаны ИНН (ИНН и КПП) юридического лица, не являющегося участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, формирует и направляет предполагаемому юридическому лицу, не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, Запрос.

72. Для уточнения невыясненных поступлений юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, представляет в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку.

Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, а в случае направления территориальным органом Федерального казначейства юридическому лицу, не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня получения Запроса юридическим лицом, не являющимся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением.

В случае если в течение указанного срока юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, не представило в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку, территориальный орган Федерального казначейства формирует Распоряжение о совершении казначейских платежей на возврат указанных средств плательщику.

Суммы поступлений на казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются территориальным органом Федерального казначейства в Ведомости учета невыясненных поступлений (код формы по КФД 0531853).

73. Юридическое лицо, не являющееся участником бюджетного процесса, бюджетным и автономным учреждением, вправе в течение финансового года представить в территориальный орган Федерального казначейства Распоряжение о совершении казначейских платежей, предусмотренное приложением N 4 (25) к Порядку, для уточнения операций, которые были отражены на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса.

Приложение N 1
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

РЕКВИЗИТЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ПЛАТЕЖА (ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ)

Приложение N 2
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _______ 2020 г.

РЕКВИЗИТЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ПЛАТЕЖА (ВОЗВРАТ)

<*> Если количество символов в значении реквизита, включаемого в распоряжение в электронной форме, отличается от количества символов в значении реквизита распоряжения на бумажном носителе, количество символов указывается для распоряжения на бумажном носителе, а через знак "/" - для распоряжения в электронной форме.

Приложение N 3
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" ______ 2020 г.

РЕКВИЗИТЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ПЛАТЕЖА (ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НА БАНКОВСКИЕ КАРТЫ)

<*> Если количество символов в значении реквизита, включаемого в распоряжение в электронной форме, отличается от количества символов в значении реквизита распоряжения на бумажном носителе, количество символов указывается для распоряжения на бумажном носителе, а через знак "/" - для распоряжения в электронной форме.

<1> С изменениями, внесенными Указанием Центрального банка Российской Федерации от 20 ноября 2019 г. N 5320-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2019 г., регистрационный номер 56796).

Приложение N 4
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _______ 2020 г.

РЕКВИЗИТЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ПЛАТЕЖА (УТОЧНЕНИЕ)

<*> Если количество символов в значении реквизита, включаемого в распоряжение в электронной форме, отличается от количества символов в значении реквизита распоряжения на бумажном носителе, количество символов указывается для распоряжения на бумажном носителе, а через знак "/" - для распоряжения в электронной форме.

Приложение N 5
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

Приложение N 6
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

РЕКВИЗИТЫ РАСПОРЯЖЕНИЯ О СОВЕРШЕНИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ПЛАТЕЖА (УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ УТОЧНЕНИИ ВИДА И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ПЛАТЕЖА, РЕШЕНИЯХ О ЗАЧЕТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФОВ, А ТАКЖЕ ПОДЛЕЖАЩИХ ВОЗМЕЩЕНИЮ СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ)

Приложение N 7
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от 14 мая 2020 г. N 21н

О РЕГИОНАЛЬНОМ ЗАЧЕТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ (ВЗЫСКАННЫХ) СУММ НАЛОГОВ И СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФОВ ПО НИМ

Приложение N 8
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ЗАПРОС N ________ НА ВЫЯСНЕНИЕ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ ПЛАТЕЖА

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 9
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

СПРАВКА О КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТА

1. Поступления

2. Выбытия

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 10
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

СПРАВКА О СВОБОДНОМ ОСТАТКЕ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА

1. Поступления и выбытия

2. Распределение бюджетных данных

2.1. Распределение предельных объемов финансирования

2.2. Распределение бюджетных ассигнований по источникам финансирования дефицита бюджета

3. Остаток средств бюджета на едином счете бюджета

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 11
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

1. Доходы

2. Расходы

3. Источники финансирования дефицита бюджета

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 12
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ПРИЛОЖЕНИЕ К СПРАВКЕ О СВОБОДНОМ ОСТАТКЕ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА

1. Субсидии (субвенции), контроль за использованием которых возложен на органы Федерального казначейства

Приложение N 13
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

СПРАВКА ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ИСПОЛНЕНИЮ БЮДЖЕТА

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 14
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

"__" __________ 20__ г.

Приложение N 15
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД N _______

1. Реквизиты документа

"__" _____________ 20__ г.

Форма 053801, с. 2

2. Реквизиты документа-основания

3. Реквизиты контрагента

4. Реквизиты налоговых платежей

"__" _____________ 20__ г.

Форма 0531801, с. 3

5. Расшифровка заявки на кассовый расход

"__" _____________ 20__ г.

"__" _________ 20__ г.

Приложение N 16
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД N ______

1. Реквизиты документа

2. Реквизиты контрагента

3. Реквизиты налоговых платежей

"__" ____________ 20__ г.

ОТМЕТКА ОРГАНА ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА О РЕГИСТРАЦИИ НАСТОЯЩЕЙ ЗАЯВКИ

Приложение N 17
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

СВОДНАЯ ЗАЯВКА НА КАССОВЫЙ РАСХОД N _______

Раздел 1

Раздел 2

"__" _____________ 20__ г.

Приложение N 18
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ЗАЯВКА НА ВОЗВРАТ N _______

1. Реквизиты документа

2. Реквизиты документа-основания

"__" _____________ 20__ г.

Форма 0531803, с. 2

3. Реквизиты получателя

"__" _____________ 20__ г.

"__" _________ 20__ г.

Приложение N 19
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма

ЗАЯВКА НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ N ______

1. Реквизиты чека

"__" _____________ 20__ г.

Приложение N 20
к Порядку казначейского
обслуживания, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "__" _________ 2020 г.

Форма