Указание ЦБ РФ от 03.08.2020 N 5522-У

Зарегистрировано в Минюсте России 2 сентября 2020 г. N 59613

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 3 августа 2020 г. N 5522-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ

На основании абзаца третьего пункта 4 статьи 28 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 30, ст. 4738) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 31 июля 2020 года):

1. Настоящее Указание устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России статистической отчетности страховых брокеров (далее - отчетность страхового брокера) (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 июля 2020 года N ПСД-17) вступает в силу с 1 апреля 2021 года.

3. Отчетность страхового брокера составляется и представляется в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 января 2015 года N 35607;

Указание Банка России от 7 декабря 2015 года N 3882-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 декабря 2014 года N 3499-У "О формах, сроках и порядке составления и представления форм статистической отчетности страховыми брокерами в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2015 года N 40384.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 3 августа 2020 г. N 5522-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России статистической
отчетности страховых брокеров"

ОТЧЕТНОСТЬ СТРАХОВОГО БРОКЕРА

Часть I. Формы отчетности страхового брокера и порядок их составления

(форма)

Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере"

Код формы по ОКУД <1> 0420101

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).

Порядок составления отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере"

1. Отчетность по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно или на дату представления отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) с учетом пунктов 5, 9, 13 и 14 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе страхового брокера - юридического лица, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица или свидетельстве о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, а также сведения, указанные в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1>.

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

2.1. По показателю "Сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица (при наличии)" (строка 1) указывается (при наличии) сокращенное фирменное наименование страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом.

2.2. По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 2) указывается цифровой код страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО): восьмизначный - для страхового брокера - юридического лица, десятизначный - для страхового брокера - индивидуального предпринимателя.

2.3. По показателю "Код вида экономической деятельности по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД)" (строка 3) указывается двузначный - шестизначный цифровой код (если применимо - с использованием знака ".") основного вида экономической деятельности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).

2.4. По показателю "Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ)" (строка 4) указывается пятизначный цифровой код организационно-правовой формы страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ).

2.5. По показателю "Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (ОКФС)" (строка 5) указывается двузначный цифровой код формы собственности страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором форм собственности (ОКФС).

2.6. По показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 6), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 7) и "Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства" (строка 8) указывается место государственной регистрации страхового брокера - юридического лица в соответствии с его уставом или место жительства страхового брокера - индивидуального предпринимателя с учетом следующего.

2.6.1. По показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 6) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно ФИАС.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 6) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

2.6.2. По показателю "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 7) указывается цифровой код места нахождения или места жительства страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

2.6.3. По показателю "Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства" (строка 8) указывается адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства страхового брокера, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <1>.

<1> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121.

Сведения указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

2.6.4. Данные, указанные по показателям "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 7) и "Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства" (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 6).

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателям "Код места нахождения или места жительства в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 6), "Код места нахождения или места жительства по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 7) и "Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства" (строка 8) не допускается.

2.7. По показателю "Фактический адрес" (строка 9) указывается адрес фактического нахождения страхового брокера, определяемый основным местом осуществления им посреднической деятельности в качестве страхового брокера.

2.8. По показателю "Почтовый адрес" (строка 10) указывается адрес страхового брокера, на который направляется почтовая корреспонденция (с почтовым индексом).

2.9. По показателям "Номер телефона" (строка 11) и "Номер факса" (строка 12) указываются соответственно номер контактного телефона и номер факса (при наличии) страхового брокера с кодом города.

В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.10. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для раскрытия документов в соответствии со страховым законодательством)" (строка 13) указываются адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), на которых страховой брокер осуществляет раскрытие своих документов в соответствии со страховым законодательством.

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.11. По показателю "Адреса сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера)" (строка 14) указываются адреса сайтов в сети "Интернет", используемых для предоставления и (или) рекламы услуг страхового брокера (при наличии таких сайтов).

Адреса сайтов в сети "Интернет" указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

2.12. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 15) указывается адрес электронной почты страхового брокера.

2.13. По показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 16) указывается численность работников страхового брокера, работавших у страхового брокера на конец отчетного периода на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию.

По данному показателю также указываются работники, находящиеся на конец отчетного периода в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на конец отчетного периода временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

В случае если значение по показателю "Фактическая численность работников страхового брокера" (строка 16) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия на конец отчетного периода работников страхового брокера.

2.14. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 17) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 18) указываются сведения о деятельности, фактически осуществляемой страховым брокером по адресу места нахождения страхового брокера, указанному по показателю "Адрес места нахождения или адрес регистрации по месту жительства" (строка 8). В случае если страховой брокер осуществляет соответствующий вид деятельности, указывается значение "1". В противном случае указывается значение "0".

2.15. По показателю "Страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договоров страхования (перестрахования)" (строка 19) указываются сведения об осуществлении страховым брокером приема денежных средств от страхователей (перестрахователей). В случае если страховой брокер осуществляет прием денежных средств от страхователей (перестрахователей), указывается значение "1". В противном случае указывается значение "0".

2.16. По показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 20) указывается общее количество действовавших на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера, на основании которых им осуществляется посредническая деятельность в качестве страхового брокера.

В случае если окончание срока действия договора об оказании услуг страхового брокера приходится на конец отчетного периода, такой договор не указывается как действовавший на конец отчетного периода.

В случае если значение по показателю "Количество заключенных страховым брокером договоров об оказании услуг страхового брокера, действующих на конец отчетного периода" (строка 20) отсутствует, страховой брокер указывает в пояснительной записке причины отсутствия действующих на конец отчетного периода договоров об оказании услуг страхового брокера.

3. По показателям раздела 2 указываются сведения о страховых организациях, аффилированным лицом которых является страховой брокер.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе страховых организаций, аффилированным лицом которых является страховой брокер (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 38).

По показателям "Код B1 - страховой брокер принадлежит к той же группе лиц, к которой принадлежит страховая организация" (строка 21), "Код B2 - страховая организация имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 23) и "Код B3 - страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли страховой организации" (строка 25) указывается информация о коде основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации, в формате "Да" или "Нет".

По коду основания, в силу которого страховой брокер является аффилированным лицом страховой организации (строки 21, 23 и 25), приводится дата его наступления (строки 22, 24 и 26), не превышающая дату окончания отчетного периода.

4. По показателям раздела 3 указываются сведения о контрагентах страхового брокера, отраженных в отчетности страхового брокера.

4.1. По показателю "Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 27) указывается полное наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

Полные наименования юридических лиц - резидентов, за исключением юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуальных предпринимателей - резидентов, за исключением страховых брокеров, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП).

Полные наименования юридических лиц, являющихся субъектами страхового дела, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) страхового брокера - индивидуального предпринимателя, являющихся резидентами, должны соответствовать данным, указанным в едином государственном реестре субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД).

В случае выявления расхождений в написании полного наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества (последнего - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащихся в первичных учетных документах и в реестрах (ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРССД), страховому брокеру необходимо по показателю "Примечание" (строка 49) указать полное наименование юридического лица, фамилию, имя и отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя, содержащиеся в первичных учетных документах.

Полное наименование юридического лица - нерезидента, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица - нерезидента (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) указываются на английском языке (если неприменимо - на русском языке или в латинской транскрипции).

4.2. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN" (строка 28):

для резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей);

для нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

При отсутствии у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код нерезидента.

Код нерезидента, позволяющий однозначно выделить одного нерезидента из других нерезидентов, состоит из аббревиатуры "КН" и порядкового номера нерезидента, присвоенного ему страховым брокером и состоящего из четырех цифр (например, КН0042). Для этого страховой брокер составляет список юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами Российской Федерации, у которых отсутствуют TIN и регистрационный номер в стране регистрации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 0001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.

4.3. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 29) для резидентов указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, указывается пятнадцать нулей.

ОГРН должен соответствовать данным, указанным в ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать данным, указанным в ЕГРИП.

Для нерезидентов значение показателя "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 29) не указывается.

4.4. По показателю "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 30) для субъектов страхового дела - резидентов указывается регистрационный номер записи в ЕГРССД (далее - регистрационный номер записи) - от одной до четырех цифр без лидирующих нулей.

В случае отсутствия в ЕГРССД регистрационного номера записи субъекта страхового дела, причиной которого является отзыв лицензии, указывается регистрационный номер записи в соответствии с отозванной лицензией, а по показателю "Примечание" (строка 49) указывается, что лицензия отозвана (за исключением правопреемства при реорганизации). В случае правопреемства при реорганизации субъекта страхового дела - юридического лица по показателю "Примечание" (строка 49) указывается регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного субъекта страхового дела - юридического лица.

Для субъектов страхового дела - нерезидентов значение показателя "Регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела" (строка 30) не указывается.

4.5. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)" (строка 31) для кредитных организаций - резидентов указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код кредитной организации по справочнику СВИФТ. Для других кредитных организаций - нерезидентов значение показателя "Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)" (строка 31) не указывается.

4.6. По показателю "Код страны регистрации" (строка 32) указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.

Код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) и состоит из трехзначного цифрового кода.

В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код "998", но не код страны, где расположена данная организация.

4.7. По показателю "Место нахождения (адрес) юридического лица или место жительства (адрес) физического лица" (строка 33) указывается адрес юридического лица в пределах его места нахождения или адрес регистрации по месту жительства физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя).

При описании адресов юридических лиц и физических лиц на территории Российской Федерации используется определенная последовательность написания адреса, соответствующая последовательности адресообразующих элементов в структуре адреса, предусмотренной пунктом 44 Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 19 ноября 2014 года N 1221 "Об утверждении Правил присвоения, изменения и аннулирования адресов" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 48, ст. 6861; 2018, N 53, ст. 8666). Адресообразующие элементы указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

4.8. По показателям "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 34) и "Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 35) в отношении аудиторской организации (индивидуального аудитора), сведения о которой (котором) отражены в отчетности по форме 0420108, указываются:

по показателю "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 34) - полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности, в соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2019, N 48, ст. 6739) (далее - Федеральный закон "Об аудиторской деятельности");

по показателю "Основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов" (строка 35) - основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона "Об аудиторской деятельности".

4.9. По показателю "Вид контрагента" (строка 36) указывается вид контрагента страхового брокера: "ЮЛ - юридическое лицо", "ФЛ - физическое лицо" или "ИП - индивидуальный предприниматель".

4.10. По показателю "Код вида контрагента" (строка 37) указывается код вида контрагента страхового брокера:

для резидента - юридического лица - "1";

для резидента - физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) - "2";

для нерезидента - юридического лица - "3";

для нерезидента - физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - "4".

4.11. По показателю "Страховая организация" (строка 38) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420101 по идентификатору страховой организации, аффилированным лицом которой является страховой брокер, и (или) в подразделе 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) по идентификатору страховой организации. В противном случае значение показателя "Страховая организация" (строка 38) не указывается.

4.12. По показателю "Акционер (участник)" (строка 39) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 1 отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) по идентификатору акционера (участника). В противном случае значение показателя "Акционер (участник)" (строка 39) не указывается.

4.13. По показателю "Аффилированное лицо" (строка 40) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 2 отчетности по форме 0420102 по идентификатору аффилированного лица. В противном случае значение показателя "Аффилированное лицо" (строка 40) не указывается.

4.14. По показателю "Перестрахователь" (строка 41) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестрахователя. В противном случае значение показателя "Перестрахователь" (строка 41) не указывается.

4.15. По показателю "Перестраховщик" (строка 42) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделе 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420103 по идентификатору перестраховщика. В противном случае значение показателя "Перестраховщик" (строка 42) не указывается.

4.16. По показателю "Кредитная организация" (строка 43) указывается значение "Да", если контрагент отражен в подразделах 1.1 и (или) 1.2 раздела 1 и (или) разделе 2 отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) по идентификатору кредитной организации. В противном случае значение показателя "Кредитная организация" (строка 43) не указывается.

В случае если страховой брокер открыл счет в филиале кредитной организации, по показателям "Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 27) и "Регистрационный номер кредитной организации (код СВИФТ)" (строка 31) указываются соответственно наименование и регистрационный номер кредитной организации, в филиале которой страховой брокер открыл счет.

Для филиала кредитной организации - нерезидента по показателю "Наименование юридического лица или фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица" (строка 27) указывается: для участников системы СВИФТ - наименование кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ, для других кредитных организаций - наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета.

4.17. По показателю "Дебитор" (строка 44) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору дебитора. В противном случае значение показателя "Дебитор" (строка 44) не указывается.

4.18. По показателю "Кредитор" (строка 45) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 3 отчетности по форме 0420104 по идентификатору кредитора. В противном случае значение показателя "Кредитор" (строка 45) не указывается.

4.19. По показателю "Заемщик" (строка 46) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заемщика. В противном случае значение показателя "Заемщик" (строка 46) не указывается.

4.20. По показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 47) указывается значение "Да", если контрагент отражен в разделе 4 отчетности по форме 0420104 по идентификатору заимодавца (кредитора). В противном случае значение показателя "Заимодавец (кредитор)" (строка 47) не указывается.

4.21. По показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 48) указывается значение "Да", если контрагент отражен в отчетности по форме 0420108 по идентификатору аудитора. В противном случае значение показателя "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 48) не указывается.

4.22. При формировании значения идентификатора контрагента, позволяющего однозначно выделить одного контрагента из других контрагентов страхового брокера, указываются следующие характеристики (с сохранением приведенной последовательности их указания):

для юридического лица - резидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный "643", ИНН и ОГРН;

для юридического лица - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются три нуля, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000");

для индивидуального предпринимателя - резидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный "643", ИНН и ОГРНИП;

для физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - резидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, равный "643", ИНН и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при этом в случае отсутствия ИНН указываются двенадцать нулей, в случае отсутствия СНИЛС указывается "000-000-00000", в случае отсутствия ИНН и СНИЛС указываются без пробелов серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица);

для физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством иностранного государства) - нерезидента указываются код страны регистрации в соответствии с ОКСМ, TIN или регистрационный номер в стране регистрации и код нерезидента (при этом в случае отсутствия TIN и регистрационного номера в стране регистрации указываются пять нулей, а в случае наличия TIN или регистрационного номера в стране регистрации в качестве кода нерезидента указывается "КН0000").

Страховой брокер после указанных характеристик идентификатора контрагента в целях обеспечения его однозначной идентификации может дополнить значение идентификатора любой характеристикой, относящейся к конкретному контрагенту (например, наименование юридического лица, фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица).

В качестве разделителя характеристик идентификатора контрагента используется знак "_".

Одному и тому же контрагенту должен соответствовать один идентификатор. Изменение значения идентификатора контрагента возможно в случае изменения его характеристик.

(форма)

Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица"

Код формы по ОКУД <1> 0420102

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица"

1. Отчетность по форме 0420102 "Отчет об акционерах (участниках) и список аффилированных лиц страхового брокера - юридического лица" (далее - отчетность по форме 0420102) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей по состоянию на 31 декабря календарного года (далее - отчетный год) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. По показателям раздела 1 указываются сведения о составе акционеров (участников) страхового брокера по состоянию на начало и конец отчетного года.

Показатели раздела 1 указываются в разрезе акционеров (участников) страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор акционера (участника)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Акционер (участник)" (строка 39).

2.1. По каждому акционеру (участнику) страхового брокера данные по показателям "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) и "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указываются на начало и конец отчетного года.

Значение показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должно соответствовать значению показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год (по каждому акционеру (участнику) страхового брокера). В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

2.2. По показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) указывается доля участия акционера (участника) в уставном капитале в процентах, рассчитанная как отношение доли участия этого акционера (участника), отраженной по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1), к размеру уставного капитала, отраженному по показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3), умноженное на 100 процентов.

В случае если доля каждого акционера (участника) в уставном капитале страхового брокера составляет менее одного процента, сведения о таких акционерах (участниках) указываются совокупной суммой долей по аналитическому признаку "Акционеры (участники), доли которых в уставном капитале менее 1%" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строка 12.1 раздела 1 части III настоящего приложения).

3. По показателям справки об уставном капитале данные указываются на начало и конец отчетного года.

Значения показателей справки об уставном капитале на начало отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за отчетный год, должны соответствовать значениям показателей справки об уставном капитале на конец отчетного года отчетности по форме 0420102, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Разность показателей "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) и "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) должна равняться сумме данных по показателю "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, сумма" (строка 1) (по всем акционерам (участникам) страхового брокера).

3.1. По показателю "Уставный капитал в соответствии с уставом" (строка 3) указывается размер уставного капитала страхового брокера в соответствии с его уставом.

3.2. По показателю "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости" (строка 4) указывается номинальная стоимость собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников).

3.3. По показателю "Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал" (строка 5) указывается сумма задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал.

4. По показателям раздела 2 указываются сведения об аффилированных лицах страхового брокера по состоянию на конец отчетного года, которые известны или должны быть известны страховому брокеру.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе аффилированных лиц страхового брокера (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Аффилированное лицо" (строка 40).

4.1. По показателям "Код A1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) страхового брокера" (строка 6), "Код A1-2 - член коллегиального исполнительного органа страхового брокера" (строка 8), "Код A1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа страхового брокера" (строка 10), "Код A2 - лица, принадлежащие к той же группе лиц, к которой принадлежит страховой брокер" (строка 12), "Код A3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страхового брокера" (строка 14) и "Код A4 - юридическое лицо, в котором страховой брокер имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица" (строка 16) указывается информация о коде основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера, в формате "Да" или "Нет".

По коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом страхового брокера (строки 6, 8, 10, 12, 14, 16), приводится дата его наступления (строки 7, 9, 11, 13, 15, 17), не превышающая дату окончания отчетного года.

4.2. По показателю "Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, %" (строка 18) указывается доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера в процентах.

4.3. По показателю "Доля принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера (для акционерных обществ), %" (строка 19) страховой брокер, являющийся акционерным обществом, указывает долю принадлежащих аффилированному лицу обыкновенных акций страхового брокера в процентах.

5. В отчетности по форме 0420102 страхового брокера, являющегося акционерным обществом, если по конкретному акционеру значение показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) больше 20 процентов, данные по такому акционеру указываются по показателям раздела 2. При этом значение показателя "Доля участия акционера (участника) в уставном капитале, %" (строка 2) должно соответствовать значению показателя "Доля участия аффилированного лица в уставном капитале страхового брокера, %" (строка 18).

(форма)

Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера"

Код формы по ОКУД <1> 0420103

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420103 "Сведения о деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420103) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. При составлении отчетности по форме 0420103 необходимо иметь в виду, что отражение данных по группе аналитических признаков "Виды страхования" производится в соответствии с классификацией видов страхования, установленной пунктом 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 30, ст. 4738).

2.1. По аналитическому признаку "Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней пациентов, участвующих в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.1.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о страховании жизни и здоровья пациента, участвующего в клинических исследованиях лекарственного препарата для медицинского применения, по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года N 61-ФЗ "Об обращении лекарственных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 16, ст. 1815; 2020, N 29, ст. 4516).

По аналитическому признаку "Добровольное страхование от несчастных случаев и болезней работников налоговых органов" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.1.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о государственном личном страховании работников налоговых органов по договорам страхования, заключенным в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 марта 1991 года N 943-I "О налоговых органах Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, N 15, ст. 492; Собрание законодательства Российской Федерации, 1997, N 47, ст. 5341; 2020, N 13, ст. 1857).

По аналитическому признаку "Добровольное сельскохозяйственное страхование, осуществляемое с государственной поддержкой" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.2.1.6.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные по договорам сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2011 года N 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 31, ст. 4700; 2019, N 18, ст. 2212).

По аналитическому признаку "Добровольное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств (страхование, осуществляемое в рамках международной системы страхования "Зеленая карта")" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.2.2.2.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, участником которых является профессиональное объединение страховщиков, действующее в соответствии с Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 18, ст. 1720; 2020, N 30, ст. 4738) (далее - Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств").

По аналитическому признаку "Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.3.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 28 марта 1998 года N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации, сотрудников органов принудительного исполнения Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 13, ст. 1474; 2019, N 52, ст. 7815).

По аналитическому признаку "Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.3.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного личного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4194; 2018, N 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку "Обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров по договорам страхования, заключенным в соответствии с Федеральным законом от 14 июня 2012 года N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 25, ст. 3257; 2018, N 52, ст. 8102).

По аналитическому признаку "Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные об иных видах обязательного страхования, условия и порядок осуществления которого определяются соответствующим федеральным законом о конкретном виде обязательного страхования.

При наличии данных по аналитическим признакам "Иные виды обязательного личного страхования, предусмотренные федеральными законами" и (или) "Иные виды обязательного имущественного страхования, предусмотренные федеральными законами" группы аналитических признаков "Виды страхования" (строки 2.1.3.2 и 2.1.4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно) в пояснительной записке приводится информация по иным видам обязательного страхования с указанием реквизитов федерального закона о конкретном виде обязательного страхования.

2.2. Значения показателей подраздела 1.1 раздела 1 и подраздела 2.1 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 и 2.1.4;

данные по строке 2.1.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.1.1 и 2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1 и 2.1.2.2;

данные по строке 2.1.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1 и 2.1.2.1.2;

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.2.2.3 и 2.1.2.2.4;

данные по строке 2.1.2.2.1 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.1.1 - 2.1.2.2.1.6, 2.1.2.2.1.7 и 2.1.2.2.1.8;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.2.2.2.1, 2.1.2.2.2.2 - 2.1.2.2.2.8;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1;

данные по строке 2.1.3 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.3.1 и 2.1.3.2;

данные по строке 2.1.4 должны быть равны сумме данных по строкам 2.1.4.1 - 2.1.4.4.

Значения показателей подраздела 1.2 раздела 1 и подраздела 2.2 раздела 2 по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом:

данные по строке 2.1.2.1.1 должны быть больше или равны сумме данных по строкам 2.1.2.1.1.1 и 2.1.2.1.1.2;

данные по строке 2.1.2.2.1.6 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.1.6.1;

данные по строке 2.1.2.2.2.1 должны быть больше или равны данным по строке 2.1.2.2.2.1.1.

3. В отчетности по форме 0420103 сведения по договорам страхования и договорам сострахования приводятся без разбивки на договоры страхования и сострахования (далее - договоры страхования).

Договор страхования, предусматривающий страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, для отражения в отчетности по форме 0420103 разделяется на отдельные договоры исходя из объектов и рисков, включенных в этот договор, каждый из которых принимается за единицу.

При этом по договору страхования, предусматривающему страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, страховые премии относятся к тому или иному виду страхования пропорционально структуре тарифной ставки.

Страховые премии по договорам страхования по тому или иному виду страхования указываются отдельно по соответствующим аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (строка 2 раздела 1 части III настоящего приложения).

4. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 указываются сумма страховых премий и количество договоров страхования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, а также сумма вознаграждения страхового брокера в отчетном периоде.

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

4.1. По показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 1) указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, количество которых отражено по показателю "Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 2).

При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора страхования по согласованию между страховщиком и страхователем.

4.2. По показателю "Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 2) указываются данные о количестве договоров страхования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, страховые премии по которым отражены по показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 1).

При этом договор страхования, возобновленный на новый срок, признается вновь заключенным договором и указывается как заключенный договор страхования.

4.3. По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования" (строка 3) указывается сумма вознаграждения страхового брокера за подбор страхователя и (или) страховщика, условий страхования, оформление, заключение и сопровождение договора страхования, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде.

При заключении договора страхования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.

По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования, сострахования" (строка 3) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку "Итого по типам вознаграждения" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением:

вознаграждения от страхователей (по аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) - физических лиц (по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) и юридических лиц (по аналитическому признаку "Юридические лица" группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения);

вознаграждения от страховых организаций (по аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

4.4. По группе аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются данные о договорах страхования, заключенных при участии страхового брокера со страхователями - физическими лицами (аналитический признак "Физические лица" (строка 13.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и договорах страхования, заключенных при участии страхового брокера со страхователями - юридическими лицами (аналитический признак "Юридические лица" (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Договоры страхования, заключенные при участии страхового брокера со страхователями - индивидуальными предпринимателями и предусматривающие страхование имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом, которое используется ими для осуществления предпринимательской деятельности, а также связанных с их обязанностью возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью и имуществу третьих лиц в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, и договоры страхования, заключенные при участии страхового брокера со страхователями - индивидуальными предпринимателями в пользу третьих лиц (застрахованных или выгодоприобретателей), указываются по аналитическому признаку "Юридические лица" группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Значения показателей "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 1) и "Количество договоров страхования, сострахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 2) группы аналитических признаков "Физические и юридические лица" (строка 13 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом: данные по строке 13.1 должны быть равны сумме данных по строкам 13.1.1 и 13.1.2.

5. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 указываются сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры страхования, а также движение денежных средств за отчетный период.

Показатели подраздела 1.2 раздела 1 указываются в разрезе страховых организаций (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации").

По каждому показателю подраздела 1.2 раздела 1 итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем страховым организациям.

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор страховой организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Страховая организация" (строка 38).

Данные по показателям подраздела 1.2 раздела 1 (кроме данных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

5.1. По показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 4) указывается сумма страховых премий по договорам страхования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде.

Итоговые данные, отраженные по показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 4), должны соответствовать данным, отраженным по показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 1) (по каждому виду страхования).

По показателю "Страховые премии по договорам страхования, сострахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 4) данные указываются по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (кроме аналитических признаков, указанных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.3, 2.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

5.2. По показателю "Вознаграждение страхового брокера, полученное" (строка 5) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от страхователя и страховой организации (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строки 3.1.1 и 3.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

5.3. По показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) указываются данные об остатке денежных средств страхователей и страховых организаций, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору страхования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора страхования (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

Данные указываются на начало и конец отчетного периода.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на начало отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 6) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей "Остаток денежных средств" (строка 6) на начало отчетного периода, "Поступило за отчетный период" (строка 7), "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8) и "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 9).

5.4. По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 7), аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страхователей.

По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 7), аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств страховой организации.

5.5. По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8), аналитическому признаку "От страхователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страховой организации денежных средств страхователей или сумма возвращенных в отчетном периоде страхователям их денежных средств.

По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8), аналитическому признаку "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде страхователям денежных средств страховой организации или сумма возвращенных в отчетном периоде страховой организации ее денежных средств.

Значение показателя "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 8) указывается со знаком "-" (минус).

5.6. По показателю "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 9) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде, в отношении отраженных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 6) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам "От страхователей" и "От страховых организаций" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.1 и 4.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

6. По показателям подраздела 2.1 раздела 2 указываются сумма страховых премий и количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, а также сумма вознаграждения страхового брокера в отчетном периоде.

Данные указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

6.1. По показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 10) указывается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, количество которых отражено по показателю "Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 11). При этом должен указываться тот размер страховой премии, который был определен на момент заключения договора перестрахования по согласованию между перестраховщиком и перестрахователем.

6.2. По показателю "Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 11) указываются данные о количестве договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера в отчетном периоде, страховые премии по которым отражены по показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 10). При этом договор перестрахования, возобновленный на новый срок, признается вновь заключенным договором и указывается как заключенный договор перестрахования.

6.3. По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования" (строка 12) указывается сумма вознаграждения страхового брокера за подбор перестрахователя и (или) перестраховщика, условий перестрахования, оформление, заключение и сопровождение договора перестрахования, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования, в том числе оформление документов при урегулировании требований о страховой выплате, в отчетном периоде. При заключении договора перестрахования, предусматривающего страхование совокупности объектов и рисков личного (кроме страхования жизни) и имущественного страхования, вознаграждение страхового брокера относится к тому или иному виду страхования пропорционально страховой премии.

По показателю "Размер вознаграждения за заключение, сопровождение, изменение, расторжение и исполнение договоров перестрахования" (строка 12) вознаграждение страхового брокера указывается общей суммой (по аналитическому признаку "Итого по типам вознаграждения" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1 раздела 1 части III настоящего приложения), а также с выделением:

вознаграждения от перестрахователей (по аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения);

вознаграждения от перестраховщиков (по аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строка 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

6.4. Значения показателей "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 10) и "Количество договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера" (строка 11) группы аналитических признаков "Формы перестрахования" (строка 14 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются следующим образом: данные по строке 14.1 должны быть равны сумме данных по строкам 14.1.1 - 14.1.4.

7. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 указываются сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде, сумма полученного в отчетном периоде вознаграждения страхового брокера за заключенные при его участии договоры перестрахования, а также движение денежных средств за отчетный период.

Показатели подраздела 2.2 раздела 2 указываются в разрезе сторон договора перестрахования (по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор перестрахователя" и "Идентификатор перестраховщика") с указанием сведений о договоре перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор договора") и кода перестрахования (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код перестрахования").

По каждому показателю подраздела 2.2 раздела 2 (кроме показателей "Номер договора" (строка 13) и "Дата заключения договора" (строка 14) итоговые данные определяются путем суммирования данных по всем перестрахователям (перестраховщикам).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор перестрахователя", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Перестрахователь" (строка 41).

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор перестраховщика", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Перестраховщик" (строка 42).

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор договора" указывается сформированный страховым брокером идентификатор договора перестрахования, позволяющий однозначно выделить один договор из других договоров перестрахования, заключенных при участии страхового брокера. Одному и тому же договору перестрахования, заключенному при участии страхового брокера, должен соответствовать один идентификатор.

По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код перестрахования" указывается код перестрахования, представляющий собой цифровой код в формате X - Y - Z, где X указывает на форму перестрахования (1 - факультативное, 2 - облигаторное, 3 - факультативно-облигаторное, 4 - облигаторно-факультативное), Y - на вид перестрахования (1 - пропорциональное, 2 - непропорциональное), Z - на виды пропорционального и непропорционального перестрахования (1 - эксцедент суммы, 2 - квотное, 3 - эксцедент убытка, 4 - эксцедент убыточности, 5 - открытый ковер, 6 - прочие). При этом по пропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент суммы, квотное, открытый ковер или прочие. По непропорциональному виду перестрахования указывается один из следующих видов: эксцедент убытка, эксцедент убыточности или прочие. В случае если указан вид "5 - открытый ковер", указывается форма перестрахования "3 - факультативно-облигаторное".

Данные по показателям подраздела 2.2 раздела 2 (кроме данных по показателям "Номер договора" (строка 13), "Дата заключения договора" (строка 14), "Остаток денежных средств" (строка 17) указываются нарастающим итогом с начала отчетного периода. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

7.1. По показателям "Номер договора" (строка 13) и "Дата заключения договора" (строка 14) указываются номер договора перестрахования, заключенного при участии страхового брокера, и дата его заключения соответственно.

Значение показателя "Дата заключения договора" (строка 14) должно находится в пределах отчетного периода. В противном случае в пояснительной записке приводится информация о возобновлении договора перестрахования на новый срок и новом сроке действия договора перестрахования.

7.2. По показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 15) указывается сумма страховых премий по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера в отчетном периоде.

Итоговые данные, отраженные по показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 15), должны соответствовать данным, отраженным по показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 10) (по каждому виду страхования).

По показателю "Страховые премии по договорам перестрахования, заключенным при участии страхового брокера" (строка 15) данные указываются по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды страхования" (кроме аналитических признаков, указанных по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.1.2.1, 2.1.2.2, 2.1.2.2.1, 2.1.2.2.2, 2.1.3, 2.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения).

7.3. По показателю "Вознаграждение страхового брокера, полученное" (строка 16) указывается сумма вознаграждения страхового брокера по договорам об оказании услуг страхового брокера, полученная в отчетном периоде от перестрахователей и перестраховщиков (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник вознаграждения" (строки 3.1.3 и 3.1.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

7.4. По показателю "Остаток денежных средств" (строка 17) указываются данные об остатке денежных средств перестрахователей и перестраховщиков, полученных страховым брокером в счет оплаты страховой премии по договору перестрахования, а также при изменении, расторжении и исполнении договора перестрахования (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

Данные указываются на начало и конец отчетного периода.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на начало отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за отчетный период, должно соответствовать значению показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на конец отчетного периода отчетности по форме 0420103, составленной за предыдущий год. В противном случае страховым брокером приводятся соответствующие пояснения в пояснительной записке.

Значение показателя "Остаток денежных средств" (строка 17) на конец отчетного периода определяется путем суммирования значений показателей "Остаток денежных средств" (строка 17) на начало отчетного периода, "Поступило за отчетный период" (строка 18), "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19) и "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 20).

7.5. По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 18), аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестрахователя.

По показателю "Поступило за отчетный период" (строка 18), аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма полученных страховым брокером в отчетном периоде денежных средств перестраховщика.

7.6. По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19), аналитическому признаку "От перестрахователей" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестраховщику денежных средств перестрахователя или сумма возвращенных в отчетном периоде перестрахователю его денежных средств.

По показателю "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19), аналитическому признаку "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строка 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма перечисленных в отчетном периоде перестрахователю денежных средств перестраховщика или сумма возвращенных в отчетном периоде перестраховщику его денежных средств.

Значение показателя "Перечислено или возвращено за отчетный период" (строка 19) указывается со знаком "-" (минус).

7.7. По показателю "Влияние валютных курсов на стоимость денежных средств" (строка 20) указывается сумма курсовых разниц, накопленных в отчетном периоде, в отношении отраженных по показателю "Остаток денежных средств" (строка 17) денежных средств на конец отчетного периода (по аналитическим признакам "От перестрахователей" и "От перестраховщиков" группы аналитических признаков "Источник денежных средств" (строки 4.3 и 4.4 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

(форма)

Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

Код формы по ОКУД <1> 0420104

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420104 "Сведения о финансовых показателях деятельности страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420104) составляется страховым брокером посредством формирования показателей по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9, 13 и 15 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1, разделах 2 и 4 по группе аналитических признаков "Код валюты" указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ), состоящий из трехзначного цифрового кода и трехбуквенного кода (с использованием разделителя "-").

3. В подразделе 1.1 раздела 1 указываются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях, прочие денежные средства.

3.1. По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежная наличность в кассе" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежной наличности на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в кредитных организациях на конец отчетного периода.

По показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1), аналитическому признаку "Прочие денежные средства" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.3 раздела 1 части III настоящего приложения) указываются остатки прочих денежных средств (денежных документов, переводов в пути) на конец отчетного периода общими суммами, сгруппированными по кодам валюты.

Итоговые данные по показателю "Стоимость денежных средств" (строка 1) по типам денежных средств определяются путем суммирования данных по всем денежным средствам, суммы по которым отражены по указанному показателю по типам денежных средств.

3.2. По аналитическому признаку "На специальном банковском счете" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Стоимость денежных средств" (строка 8.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) в разрезе кредитных организаций указывается стоимость денежных средств на конец отчетного периода, находящихся на специальном банковском счете, на котором в соответствии с пунктом 6 статьи 8 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2020, N 17, ст. 2727) учитываются денежные средства, полученные от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования).

3.3. По показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 2), аналитическому признаку "Денежные средства на счетах в кредитных организациях" группы аналитических признаков "По типам денежных средств" (строка 6.1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации.

Данные по показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 2) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Банковский счет".

3.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (далее - отчетность по форме 0420101) (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).

3.5. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 активы, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, не указываются. Например, депозиты до востребования, отнесенные страховым брокером к эквивалентам денежных средств, указываются в подразделе 1.2 раздела 1.

4. В подразделе 1.2 раздела 1 указываются денежные средства страхового брокера, размещенные во вклады (депозиты).

4.1. По показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) указывается стоимость денежных средств страхового брокера, размещенных во вклады (депозиты) на конец отчетного периода.

Итоговые данные по показателю "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 3) определяются путем суммирования данных по всем банковским вкладам (депозитам), суммы по которым отражены по указанному показателю.

4.2. По аналитическому признаку "Стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Стоимость банковского вклада (депозита)" (строка 7.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается стоимость вклада, удостоверенного депозитным сертификатом, на конец отчетного периода.

4.3. По показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 4) указывается номер счета страхового брокера в кредитной организации.

Данные по показателю "Номер счета в кредитной организации" (строка 4) должны соответствовать данным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Банковский счет".

4.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).

5. В подразделах 1.1 и 1.2 стоимость денежных средств и банковского вклада (депозита) в иностранной валюте указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), на конец отчетного периода.

6. По показателям раздела 2 указываются сведения о полученных страховым брокером банковских гарантиях, которые действовали в течение отчетного периода.

Показатели раздела 2 указываются в разрезе банковских гарантий (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор банковской гарантии" указывается сформированный страховым брокером идентификатор банковской гарантии, позволяющий однозначно выделить одну банковскую гарантию из других банковских гарантий. Одной и той же банковской гарантии должен соответствовать один идентификатор.

6.1. По показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) указывается сумма банковской гарантии.

Итоговые данные по показателю "Сумма банковской гарантии" (строка 5) определяются путем суммирования данных по всем банковским гарантиям, суммы по которым отражены по указанному показателю.

6.2. По показателям "Дата начала срока действия банковской гарантии" (строка 6) и "Дата окончания срока действия банковской гарантии" (строка 7) указываются даты начала и окончания срока действия банковской гарантии соответственно.

6.3. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитной организации", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Кредитная организация" (строка 43).

7. По показателям раздела 3 приводится расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей, связанных с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера.

В случае если у страхового брокера более десяти дебиторов или более десяти кредиторов по договорам об оказании услуг страхового брокера, в разделе 3 указывается соответственно не менее десяти дебиторов и не менее десяти кредиторов, имеющих наибольшую задолженность по состоянию на конец отчетного периода. Остальная дебиторская и кредиторская задолженность по договорам об оказании услуг страхового брокера указывается общими суммами по аналитическим признакам "Прочие дебиторы" и "Прочие кредиторы" группы аналитических признаков "Тип контрагента" (строки 12.2 и 12.3 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

7.1. По показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма задолженности" (строка 9.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма учтенной по условиям договора задолженности, связанной с заключением и исполнением договоров об оказании услуг страхового брокера, на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная задолженность" указанной группы аналитических признаков (строка 9.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) суммы просроченной задолженности.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по дебиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

Итоговые данные по показателю "Сумма задолженности" (строка 8), аналитическому признаку "Кредиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.2 раздела 1 части III настоящего приложения) определяются путем суммирования данных по кредиторской задолженности, сумма по которой отражена по указанным показателю и аналитическому признаку.

7.2. По показателю "Доля в общей сумме задолженности, %" (строка 9) указывается доля задолженности дебитора (кредитора) в общей сумме дебиторской (кредиторской) задолженности в процентах.

7.3. По показателю "Резерв под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода" (строка 10), аналитическому признаку "Дебиторская задолженность" группы аналитических признаков "Вид задолженности" (строка 1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается величина резерва под обесценение дебиторской задолженности на конец отчетного периода.

7.4. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор дебитора или кредитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Дебитор" (строка 44) для дебиторской задолженности или показателю "Кредитор" (строка 45) для кредиторской задолженности).

8. По показателям раздела 4 указываются сведения о займах, выданных страховым брокером (по аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения), и сведения о привлеченных страховым брокером займах и кредитах (по аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

Показатели раздела 4 указываются в разрезе данных по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства".

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор требования или обязательства" указывается сформированный страховым брокером идентификатор займа (кредита), позволяющий однозначно выделить один заем (кредит) из других займов (кредитов). Одному и тому же займу (кредиту) должен соответствовать один идентификатор.

8.1. По показателю "Сумма требования или обязательства" (строка 12), аналитическому признаку "Всего" группы аналитических признаков "Раскрытие показателя "Сумма требования или обязательства" (строка 10.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается сумма требования или обязательства на конец отчетного периода с выделением из нее по аналитическому признаку "Просроченная сумма" указанной группы аналитических признаков (строка 10.1.1 раздела 1 части III настоящего приложения) просроченной суммы требования или обязательства.

8.2. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Займы выданные" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.1 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля выданного займа в общей сумме выданных займов в процентах.

8.3. По показателю "Доля в общей сумме займов (кредитов), %" (строка 13), аналитическому признаку "Привлеченные займы и кредиты" группы аналитических признаков "Тип займа (кредита)" (строка 11.2 раздела 1 части III настоящего приложения) указывается доля привлеченного займа (кредита) в общей сумме привлеченных займов (кредитов) в процентах.

8.4. По показателю "Дата возникновения требования или обязательства" (строка 14) указывается дата возникновения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.5. По показателю "Дата погашения требования или обязательства" (строка 15) указывается (при наличии) дата погашения требования или обязательства в соответствии с условиями договора.

8.6. Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор заемщика или заимодавца (кредитора)", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 (с указанием значения "Да" по показателю "Заемщик" (строка 46) для займов выданных или показателю "Заимодавец (кредитор)" (строка 47) для привлеченных займов и кредитов).

(форма)

Отчетность по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера"

Код формы по ОКУД <1> 0420105

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера"

1. В отчетность по форме 0420105 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420105) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 24 мая 2019 года N 54722, 25 ноября 2019 года N 56612, рабочим планом счетов бухгалтерского учета страхового брокера балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в I, II, III или IV квартале (далее - отчетный период) не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. Отчетность по форме 0420105 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

Корректирующие события, подлежащие отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 25 ноября 2019 года N 56612, или пунктом 19.11 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49203, 14 января 2019 года N 53337, 17 июня 2019 года N 54943, 25 ноября 2019 года N 56612, включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420105, содержащую показатели разделов 1 и 2 только по корректирующим событиям после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, до даты ее составления.

3. По показателям разделов 1 и 2 данные указываются за отчетный период.

По показателям раздела 3 данные указываются на начало отчетного периода (входящие остатки) и конец отчетного периода (исходящие остатки).

По каждому активному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период за вычетом данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период.

По каждому пассивному счету данные на конец отчетного периода определяются путем суммирования данных на начало отчетного периода и данных о сумме оборотов по кредиту за отчетный период за вычетом данных о сумме оборотов по дебету за отчетный период.

4. Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период указываются:

в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По каждому показателю его значение определяется путем суммирования данных по аналитическим признакам "В валюте Российской Федерации" и "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строки 5.1 и 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения соответственно).

5. По показателям "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2), "Итого по дебету актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 4) и "Итого по дебету актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 6) указывается сумма оборотов по дебету по активным счетам.

По показателям "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 9), "Итого по кредиту актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 11) и "Итого по кредиту актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 13) указывается сумма оборотов по кредиту по активным счетам.

По показателям "Итого по активу (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 16), "Итого по активу (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 18) и "Итого по активу (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 20) указывается сумма остатков по активным счетам.

По показателям "Итого по дебету пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 3), "Итого по дебету пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 5) и "Итого по дебету пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 7) указывается сумма оборотов по дебету по пассивным счетам.

По показателям "Итого по кредиту пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 10), "Итого по кредиту пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 12) и "Итого по кредиту пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 14) указывается сумма оборотов по кредиту по пассивным счетам.

По показателям "Итого по пассиву (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 17), "Итого по пассиву (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 19) и "Итого по пассиву (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 21) указывается сумма остатков по пассивным счетам.

Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2) и "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 9) и указываются в равных суммах.

(форма)

Отчетность по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)"

Код формы по ОКУД <1> 0420106

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)"

1. В отчетности по форме 0420106 "Отчет о финансовых результатах страхового брокера (по символам доходов и расходов)" (далее - отчетность по форме 0420106) указываются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) страхового брокера за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) с начала отчетного периода.

2. Отчетность по форме 0420106 составляется страховым брокером посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

Корректирующие события, подлежащие отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года N 520-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 22 января 2016 года N 40722, 21 декабря 2016 года N 44854, 25 ноября 2019 года N 56612, или пунктом 19.11 Положения Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2017 года N 49203, 14 января 2019 года N 53337, 17 июня 2019 года N 54943, 25 ноября 2019 года N 56612 (далее - Положение Банка России N 612-П), включаются страховым брокером в отдельную отчетность по форме 0420106, содержащую показатели только по корректирующим событиям после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, до даты ее составления.

3. Показатели доходов и расходов страхового брокера (за исключением страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П) формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года N 39282, 8 июня 2016 года N 42473, 20 декабря 2016 года N 44832, 13 ноября 2017 года N 48865, 13 апреля 2018 года N 50764, 25 ноября 2019 года N 56612 (далее - Положение Банка России N 487-П), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

Показатели доходов и расходов страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П, формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 2 к Положению Банка России N 612-П, за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

4. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленных в приложении 3 к Положению Банка России N 487-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 487-П), или символов отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленных в приложении 2 к Положению Банка России N 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П) доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:

сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.1 раздела 1 части III настоящего приложения);

сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036), или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент" (строка 5.2 раздела 1 части III настоящего приложения).

По символам отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленным в приложении 3 к Положению Банка России N 487-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 487-П), или символам отчета о финансовых результатах части 7 "Финансовый результат" и части 9 "Совокупный финансовый результат", установленным в приложении 2 к Положению Банка России N 612-П (для страхового брокера, применяющего Положение Банка России N 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами.

(форма)

Отчетность по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера"

Код формы по ОКУД <1> 0420107

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера"

1. Отчетность по форме 0420107 "Сведения об обособленных подразделениях страхового брокера" (далее - отчетность по форме 0420107) составляется страховым брокером - юридическим лицом посредством формирования показателей на ежеквартальной основе по состоянию на последний календарный день I квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (отчетный период) включительно с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Показатели отчетности по форме 0420107 указываются в разрезе обособленных подразделений страхового брокера: филиалов, представительств и иных обособленных подразделений (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения").

По аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор обособленного подразделения" указывается сформированный страховым брокером идентификатор его обособленного подразделения, позволяющий однозначно выделить одно обособленное подразделение из других обособленных подразделений страхового брокера. Одному и тому же обособленному подразделению страхового брокера должен соответствовать один идентификатор.

3. В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится на территории Российской Федерации, по показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 1) указывается цифровой код обособленного подразделения страхового брокера согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) или идентификационный номер территориально-обособленного структурного подразделения (ТОСП).

В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значение показателя "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" (строка 1) не указывается.

4. По показателю "Полное наименование обособленного подразделения" (строка 2) указывается полное наименование обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с его уставом или иными внутренними документами.

В случае изменения полного наименования соответствующего обособленного подразделения страхового брокера указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

5. По показателю "Дата открытия обособленного подразделения" (строка 3) указывается дата открытия обособленного подразделения страхового брокера.

6. По показателю "Вид обособленного подразделения" (строка 4) указывается вид обособленного подразделения страхового брокера: "Филиал", "Представительство" или "Иное".

7. По показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5), "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 6) и "Адрес места нахождения" (строка 8) указывается место фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера, находящегося на территории Российской Федерации, с учетом следующего.

7.1. По показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5) указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения, расположенного в здании или сооружении) согласно государственному адресному реестру федеральной информационной адресной системы (далее - ФИАС) <1>.

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, по показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5) указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

7.2. По показателю "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 6) указывается цифровой код места нахождения обособленного подразделения страхового брокера в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

7.3. По показателю "Адрес места нахождения" (строка 8) указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения страхового брокера. Для обособленных подразделений, находящихся на территории Российской Федерации, указываются следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2>.

<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121.

Сведения указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

7.4. Данные, указанные по показателям "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 6) и "Адрес места нахождения" (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5).

Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) по показателям "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5), "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 6) и "Адрес места нахождения" (строка 8) не допускается.

8. В случае если обособленное подразделение страхового брокера находится за пределами Российской Федерации, значения показателей "Код места нахождения в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)" (строка 5) и "Код места нахождения по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)" (строка 6) не указываются. При этом сведения об адресе места фактического нахождения такого обособленного подразделения указываются по показателям "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" (строка 7) и "Адрес места нахождения" (строка 8).

По показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" (строка 7) указывается трехзначный цифровой код страны мира в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

Данные, указанные по показателю "Адрес места нахождения" (строка 8), должны соответствовать коду, указанному по показателю "Код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ)" (строка 7).

9. По показателям "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц" (строка 9) и "Заключение, изменение, расторжение и исполнение договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков)" (строка 10) указываются сведения о деятельности, фактически осуществляемой страховым брокером по адресу места нахождения обособленного подразделения страхового брокера, указанному по показателю "Адрес места нахождения" (строка 8). В случае если страховой брокер осуществляет соответствующий вид деятельности, указывается значение "1". В противном случае указывается значение "0".

10. По показателю "Фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) руководителя обособленного подразделения" (строка 11) указываются (при наличии) фамилия, имя и отчество руководителя обособленного подразделения страхового брокера.

11. По показателям "Номер телефона" (строка 12) и "Номер факса" (строка 13) указываются соответственно номер контактного телефона (при наличии) и номер факса (при наличии) обособленного подразделения страхового брокера с кодом города.

В случае наличия нескольких контактных номеров информация указывается через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

12. По показателю "Адрес электронной почты" (строка 14) указывается (при наличии) адрес электронной почты обособленного подразделения страхового брокера.

(форма)

Отчетность по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе"

Код формы по ОКУД <1> 0420108

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе"

1. В отчетности по форме 0420108 "Сведения об аудиторской организации или индивидуальном аудиторе" (далее - отчетность по форме 0420108) указываются сведения об аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), проводящей аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера.

2. Отчетность по форме 0420108 составляется страховым брокером посредством формирования показателей с учетом пунктов 5, 9 и 13 приложения 2 к настоящему Указанию.

3. Показатели отчетности по форме 0420108 указываются в разрезе аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора").

Данные, указанные по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор аудитора", должны соответствовать данным, указанным по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 3 отчетности по форме 0420101 "Общие сведения о страховом брокере" (с указанием значения "Да" по показателю "Аудиторская организация или индивидуальный аудитор" (строка 48).

4. По показателю "Дата заключения договора на проведение аудита" (строка 1) указывается дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора на проведение аудита.

5. По показателю "Дата заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита" (строка 2) указывается (при наличии) дата заключения страховым брокером с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) дополнительного соглашения к договору на проведение аудита, дата заключения которого указана по показателю "Дата заключения договора на проведение аудита" (строка 1).

6. По показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3) указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления отчетности по форме 0420108. В случае если ранее в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился аудит, по данному показателю указывается значение "0001-01-01".

7. По показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 4) указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении, дата составления которого указана по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3): "Немодифицированное мнение", "Мнение с оговоркой", "Отрицательное мнение" или "Отказ от выражения мнения".

В случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение, по показателю "Примечание" (строка 7) приводятся изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности.

В случае если в аудиторском заключении выражено сомнение относительно непрерывности деятельности страхового брокера и (или) указано на значительную неопределенность, по показателю "Примечание" (строка 7) также приводится соответствующая информация.

8. По показателям "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 5) и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 6) указываются фамилия, инициалы и номера квалификационных аттестатов лиц, подписавших аудиторское заключение, дата составления которого указана по показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 3).

В случае если аудиторское заключение подписано несколькими лицами, фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата указываются по каждому лицу, подписавшему аудиторское заключение, по показателям "Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение" (строка 5) и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного лицу, подписавшему аудиторское заключение" (строка 6) с указанием данных по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор строки".

Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности страхового брокера

Раздел 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность страхового брокера, составленная в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П <1>

Информация о некредитной финансовой организации

<1> Положение Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350, 8 июля 2019 года N 55164.

Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420002)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420003)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420004)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации (код формы по ОКУД <1> 0420005)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Таблица 1.1

Основная деятельность некредитной финансовой организации

Таблица 2.1

Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность

Таблица 3.1

Основы составления отчетности

Таблица 4.1

Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики

<1> Международные стандарты финансовой отчетности, введенные в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2013, N 36, ст. 4578).

Таблица 5.1

Денежные средства

Таблица 5.2

Компоненты денежных средств и их эквивалентов

Таблица 5.3

Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств

Таблица 5.4

Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств

Таблица 5.5

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам

Таблица 6.1

Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.2

Ценные бумаги, удерживаемые для торговли

Таблица 6.3

Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 6.4

Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Таблица 7.1

Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

Таблица 8.1

Долговые инструменты

Таблица 8.2

Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.3

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.4

Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 8.5

Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.1

Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 9.2

Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода

Таблица 9.3

Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Таблица 10.1

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.2

Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.3

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 10.4

Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Таблица 11.1

Займы выданные и прочие размещенные средства

Таблица 11.2

Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств

Таблица 11.3

Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам