Указание ЦБ РФ от 23.06.2020 N 5486-У

"О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации"
Редакция от 23.06.2020 — Документ утратил силу, см. «Указание ЦБ РФ от 26.03.2021 N 5757-У»

Зарегистрировано в Минюсте России 30 сентября 2020 г. N 60135

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 23 июня 2020 г. N 5486-У

О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание на основании абзаца пятого части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 52, ст. 7775) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 30, ст. 4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.

1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с Правилами представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2020, N 17, ст. 2769) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России:

отчеты;

документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы).

Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия).

2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для заполнения отчета.

3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в приложении к настоящему Указанию.

Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в приложении к Правилам представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819.

4. В случаях, предусмотренных пунктом 10 Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия.

5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 декабря 2018 года N 5047-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2019 года N 53572.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение
к Указанию Банка России
от 23 июня 2020 года N 5486-У
"О порядке представления Банку
России некредитными финансовыми
организациями отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках
и иных организациях финансового
рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации"

ПОКАЗАТЕЛИ В РАЗРЕЗЕ ГРУПП АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРИЗНАКОВ

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
1 Код налогового органа <1>   nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid
2 Номер корректировки <2>   nfo-dic:NomerKorrektirovki
3 Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО <3> индивидуального предпринимателя - резидента)   nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid
4 ОГРН (ОГРНИП) <4>   nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid
5 ИНН <5>   nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden
6 КПП <6>   nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden
7 Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации   nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF
8 Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации   nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF
9 Код страны <7>   nfo-dic:Kod_stranEnumerator
10 Номер контактного телефона юридического лица - резидента/ИП - резидента   nfo-dic:Nomer_tel_org
11 Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений   nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator
11 (a)   1 - руководитель юридического лица - резидента mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember
11 (b)   2 - уполномоченный представитель резидента mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember
11 (c)   3 - индивидуальный предприниматель - резидент mem-int:IP_rezidentMember
12 ФИО руководителя или представителя резидента   nfo-dic:FIO_podpisanta
13 ИНН руководителя или представителя резидента   nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya
14 Номер контактного телефона   nfo-dic:Telefon
15 Дата составления отчета   nfo-dic:Dat_sostav_otchet
16 Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя   nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit

Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Номер строки Наименование показателя Наименование группы аналитических признаков Код показателя, группы аналитических признаков
1 2 3 4
17 Тип организации   nfo-dic:Tip_orgEnumerator
17 (a)   1 - банк mem-int:bankMember
17 (b)   2 - иная организация финансового рынка mem-int:inaya_org_frMember
18 Наименование (в латинской транскрипции)   nfo-dic:Naim
18.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
19 БИК <8> или CODE (SWIFT) <9>   nfo-dic:BIK_SWIFT
19.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
20 Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка   nfo-dic:RegNomer
20.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
21 Полный адрес (в латинской транскрипции)   nfo-dic:Poln_adres
21.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
22 Код страны <10>   nfo-dic:Kod_stranEnumerator
22.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
23 Номер счета   nfo-dic:Nom_schet
23.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
24 Дата открытия счета   nfo-dic:Dat_otkr_schet
24.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
25 Дата закрытия счета   nfo-dic:Dat_zakryt_schet
25.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
26 Дата договора   nfo-dic:Dat_dog_bank_schet
26.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
27 Номер договора   nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet
27.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
28 Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения   nfo-dic:Dat_razreshen_BR
28.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
29 Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения   nfo-dic:Nomer_razreshen_BR
29.1   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
30 Код валюты счета <11>   nfo-dic:Kod_valEnumerator
30.1   Идентификатор кода валюты dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis
30.2   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
31 Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода)   nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet
31.1   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
31.2   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
32 Зачислено средств за отчетный период   nfo-dic:Zachisl_sredst
32.1   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
32.2   Код вида операции <12> dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis
32.3   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis
33 Списано средств за отчетный период   nfo-dic:Spisan_sredst
33.1   Код валюты dim-int:Kod_ValyutyAxis
33.2   Код вида операции <12> dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis
33.3   Идентификатор счета dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis

<1> Код налогового органа юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет.

<2> 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения.

<3> Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина.

<4> Основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя).

<5> Идентификационный номер налогоплательщика.

<6> Код причины постановки на учет.

<7> Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<8> Банковский идентификационный код.

<9> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций.

<10> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (цифровой код).

<11> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

<12> Код вида валютной операции указывается в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167.