Приложение N 11
к Требованиям к организации
системы внутреннего контроля,
утвержденным приказом ФНС России
от 16.06.2017 N ММВ-7-15/509@
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ
Глава I. Общие положения
1. Цели и задачи системы внутреннего контроля организации.
2. Организационно-распорядительные документы, регламентирующие порядок функционирования системы внутреннего контроля организации.
3. Структурные подразделения, отвечающие за функционирования системы внутреннего контроля организации.
4. Порядок проведения аудита системы внутреннего контроля организации.
Глава II. Контрольная среда организации
5. Профессиональные, этические и поведенческие стандарты, применяемые при организации системы внутреннего контроля организации.
6. Распределение и разграничение полномочий и обязанностей сотрудников при организации системы внутреннего контроля организации.
7. Требования к квалификации сотрудников, процесс обучения и повышения квалификации сотрудников, применяемые при организации системы внутреннего контроля организации.
Глава III. Система управления рисками организации
8. Оценка стратегии управления рисками организации.
9. Способы и методы выявления и оценки организацией рисков.
10. Уровень существенности, используемый при выявлении и оценке организацией рисков.
11. Операции, характеризующиеся высоким уровнем потенциального риска.
12. Описание рисков, идентифицируемых организацией в целях налогового мониторинга.
Глава IV. Контрольные процедуры организации
13. Документы, используемые при разработке контрольных процедур организации.
14. Описание уровней контроля и контрольных процедур организации, осуществляемых в целях налогового мониторинга.
15. Порядок документального оформления результатов выполнения контрольных процедур организации.
16. Порядок проведения анализа результатов выполнения контрольных процедур организации.
Глава V. Информационные системы организации
17. Информационные системы организации, используемые для управления рисками.
18. Информационные системы бухгалтерского учета организации, реализующие функции интегрированного внутреннего контроля.
19. Информационные системы организации, реализующие функции внутреннего контроля.
20. Информационные системы организации, реализующие функции внутреннего аудита.
21. Аналитические информационные системы организации, используемые для мониторинга и оценки системы внутреннего контроля.
22. Структурное подразделение организации, отвечающее за вопросы внедрения, сопровождения и развития информационных систем организации.
23. Аудит информационных систем организации.
Глава VI. Мониторинг и оценка организацией системы внутреннего контроля организации
24. Порядок осуществления организацией мониторинга и оценки организации системы внутреннего контроля организации.
25. Порядок разработки и утверждения мероприятий по совершенствованию системы внутреннего контроля организации.