Подраздел 5.4. Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Стоимость актива на начало отчетного периода | | npf-dic:AktivBalansStoim |
| 1.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 1.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 1.3 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 1.4 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 1.5 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 1.6 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 1.7 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 1.8 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 1.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 1.10 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 1.11 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 1.12 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 1.13 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 2 | Стоимость актива на конец отчетного периода | | npf-dic:AktivBalansStoim |
| 2.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 2.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 2.3 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 2.4 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 2.5 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 2.6 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 2.7 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 2.8 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 2.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 2.10 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 2.11 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 2.12 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 2.13 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchego_AktivaTaxis |
| 3 | Стоимость обязательства на начало отчетного периода | | npf-dic:ObyazStoim |
| 3.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_Deyatelnosti Axis |
| 3.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 3.3 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 3.4 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 3.5 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 3.6 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 3.7 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 4 | Стоимость обязательства на конец отчетного периода | | npf-dic:ObyazStoim |
| 4.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_Deyatelnosti Axis |
| 4.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 4.3 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 4.4 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 4.5 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 4.6 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 4.7 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 5 | Международный стандарт финансовой отчетности | | srki-dic:StandartMSFO |
| 5.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetT axis |
| 5.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 5.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 5.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 5.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 5.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 5.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 5.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 5.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 5.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 5.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 5.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 5.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 5.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 5.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaT axis |
| 6 | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9) | | srki-dic:KlassMSFO9Enumerator |
| 6.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 6.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 6.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 6.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 6.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 6.6 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 6.7 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 6.8 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 6.9 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 6.10 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 6.11 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 6.12 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 7 | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39) | | srki-dic:KlassMSFO39Enumerator |
| 7.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 7.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 7.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 7.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:ID_BrokSchetaTaxis |
| 7.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 7.6 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 7.7 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 7.8 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 7.9 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 7.10 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 7.11 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 7.12 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 8 | Средневзвешенные вложения за период | | npf-dic:SrednVzvVlozh |
| 8.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 8.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 8.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 8.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 8.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 8.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 8.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 8.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 8.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 8.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 8.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 8.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 8.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 8.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 8.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 9 | Срок (дюрация) | | npf-dic:SrokDyurat |
| 9.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 9.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 9.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 9.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 9.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 9.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 9.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 9.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 9.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 9.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 9.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 9.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 9.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 9.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 9.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 10 | Доходы (расходы), всего | | npf-dic:DoxRasItog |
| 10.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 10.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 10.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 10.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 10.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 10.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 10.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 10.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFT axis |
| 10.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 10.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 10.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 10.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 10.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 10.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 10.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 11 | Процентные доходы, дивиденды | | npf-dic:ProczDoxDiv |
| 11.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 11.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 11.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 11.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 11.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 11.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 11.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 11.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 11.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 11.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 11.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 11.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 11.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 11.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 11.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 12 | Доходы (расходы) от переоценки | | npf-dic:DoxRasxPereocz |
| 12.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 12.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 12.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 12.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 12.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 12.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 12.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 12.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 12.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 12.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 12.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 12.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 12.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 12.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 12.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 13 | Доходы (расходы) от продажи, погашения активов | | npf-dic:RezRealizPogash |
| 13.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 13.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 13.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 13.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 13.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 13.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 13.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 13.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 13.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 13.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 13.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 13.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 13.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 13.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 13.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 14 | Прочие доходы (расходы) | | npf-dic:ProchDoxRasx |
| 14.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 14.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 14.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 14.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 14.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 14.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 14.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 14.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 14.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 14.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 14.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 14.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 14.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 14.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 14.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 15 | Доходность, всего, в процентах годовых | | npf-dic:DoxodnVsego |
| 15.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 15.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 15.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 15.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 15.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 15.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 15.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 15.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 15.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 15.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 15.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 15.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 15.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 15.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 15.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 16 | Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых | | npf-dic:DoxodnProcDiv |
| 16.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 16.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 16.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 16.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 16.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 16.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 16.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 16.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 16.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 16.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 16.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 16.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 16.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 16.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 16.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 17 | Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых | | npf-dic:DoxodnPereocz |
| 17.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 17.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 17.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 17.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 17.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 17.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 17.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 17.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 17.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 17.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 17.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 17.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 17.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 17.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 17.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 18 | Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых | | npf-dic:DoxodnRealiz |
| 18.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 18.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 18.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 18.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 18.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 18.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 18.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 18.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 18.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 18.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 18.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 18.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 18.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 18.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 18.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 19 | Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых | | npf-dic:DoxodnProch |
| 19.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 19.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 19.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 19.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 19.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 19.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 19.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 19.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 19.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 19.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 19.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 19.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 19.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 19.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 19.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 20 | Примечание | | npf-dic:Primechanie |
| 20.1 | | Банковский счет | dim-int:BankovskijSchetTaxis |
| 20.2 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 20.3 | | Идентификатор брокерского договора | dim-int:ID_BrokDogTaxis |
| 20.4 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 20.5 | | Идентификатор счета по депозиту | dim-int:ID_DepozitScheta_Taxis |
| 20.6 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 20.7 | | Идентификатор прочего актива | dim-int:IdProchegoAktivaTaxis |
| 20.8 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 20.9 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 20.10 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 20.11 | | Информация о займе | dim-int:IdZajmaTaxis |
| 20.12 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 20.13 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 20.14 | | Наименование дебиторской задолженности, обязательства | dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis |
| 20.15 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 21 | Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на начало отчетного периода | | srki-dic:SCHAPN |
| 21.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
| 22 | Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на конец отчетного периода | | srki-dic:SCHAPN |
| 22.1 | | Вид деятельности | dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis |
Раздел 6. Расшифровка отдельных показателей
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Иные поступления | | npf-dic:OPS_InyePostupl |
| 1.1 | | Наименование показателя (расшифровка) | dim-int:RashifrovkaPokTaxis |
| 2 | Иное использование | | npf-dic:OPS_InoeIsp |
| 2.1 | | Наименование показателя (расшифровка) | dim-int:RashifrovkaPokTaxis |
| 3 | Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего | | npf-dic:SredstvaPensNakopl_PostuplDU |
| 3.1 | | Наименование показателя (расшифровка) | dim-int:RashifrovkaPokTaxis |
| 3.2 | | Причина возврата средств из доверительного управления | dim-int:Vozvrat_Sredstv_DU_PrichinaAxis |
| 4 | Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего | | npf-dic:OPS_RaspredFR_InvestSredstvPensNak |
| 4.1 | | Наименование показателя (расшифровка) | dim-int:RashifrovkaPokTaxis |
| 4.2 | | Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений | dim-int:Raspred_FinRez_Invest_PensNakoplAxis |
| 5 | Примечание | | npf-dic:Primechanie |
| 5.1 | | Наименование показателя (расшифровка) | dim-int:RashifrovkaPokTaxis |
Порядок составления отчетности по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию"
1. Отчетность по форме 0420255 "Отчет о деятельности по обязательному пенсионному страхованию" (далее - отчетность по форме 0420255) составляется негосударственным пенсионным фондом, внесенным в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц (далее - фонд), посредством формирования предусмотренных в ней показателей нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев, года (далее - отчетный период) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.
Отчетность по форме 0420255 за год подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа фонда, или лицом, исполняющим его обязанности, и лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о средствах пенсионных накоплений, поступивших в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, и выплатах за счет средств пенсионных накоплений (строки 9, 10, 12, 21 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255), сведений о средствах пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление и выведенных из доверительного управления (строки 1 и 3 подраздела 1.4 раздела 1 отчетности по форме 0420255), сведений об инвестировании средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям (показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255, за исключением показателя "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 4), сведений о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений на формирование собственных средств фонда (аналитический признак "На формирование собственных средств" группы аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" показателя "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 1 подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255).
В случае если показатели отчетности по форме 0420255, отражающие результат от инвестирования пенсионных накоплений (строки 7, 13, 41 подраздела 1.1 раздела 1, раздел 4, строка 4 подраздела 5.1 раздела 5, строка 1 подраздела 5.2 раздела 5, строки 15, 17, 18, 19 подраздела 5.4 раздела 5), принимают отрицательное значение, они указываются со знаком "-" (минус).
2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются общие сведения о формировании и распределении средств пенсионных накоплений в отчетном периоде.
2.1. По показателю "Накопительная часть средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 2) указывается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, которые не включены в резервы фонда, не предназначены для выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц и не входят в состав нераспределенного результата от инвестирования средств пенсионных накоплений.
2.2. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1) указывается сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, отраженных по показателям "Накопительная часть средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 2), "Выплатной резерв средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода" (строка 3), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу застрахованных лиц, которым назначена срочная пенсионная выплата, на начало отчетного периода" (строка 4), "Средства пенсионных накоплений, сформированные в пользу правопреемников умерших застрахованных лиц, на начало отчетного периода" (строка 5), "Резерв по обязательному пенсионному страхованию на начало отчетного периода" (строка 6), "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (нераспределенная прибыль) на начало отчетного периода" (строка 7). Показатель "Сумма средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, всего" (строка 35) заполняется аналогично показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1).
2.3. По показателю "Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, всего" (строка 8) указывается сумма значений показателей, отражающих поступление в фонд средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строки 9, 13, 14, 15, 16 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255).
2.4. По показателю "Использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде, всего" (строка 20) указывается сумма значений показателей, отражающих использование средств пенсионных накоплений в течение отчетного периода (строки 21, 26 - 28, 31 подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420255).
2.5. По показателю "Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов, всего" (строка 9) указывается сумма значений показателей "Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации" (строка 10) и "Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов" (строка 12).
2.6. Из суммы средств пенсионных накоплений, поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации, выделяется сумма средств пенсионных накоплений, поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд, по показателю "Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд" (строка 11).
2.7. По показателю "Гарантийное возмещение и восполнение" (строка 14) отражается сумма увеличения средств пенсионных накоплений за счет гарантийного возмещения, полученного из фонда гарантирования пенсионных накоплений (средства государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"), и гарантийного восполнения за счет собственных средств фонда и (или) иных источников, кроме средств резерва по обязательному пенсионному страхованию.
2.8. По показателю "Прочие поступления, всего" (строка 16) указывается сумма значений показателей "Ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов" (строка 17), "Возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом" (строка 18), "Иные поступления" (строка 19). По показателям "Ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов" (строка 17) и "Возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом" (строка 18) отражаются соответственно ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и возврат выплат, ранее ошибочно произведенных фондом, если их поступление увеличивает сумму пенсионных накоплений.
2.9. По показателю "Выплаты за счет средств пенсионных накоплений, всего" (строка 21) указывается сумма значений показателей "Накопительная пенсия" (строка 22), "Срочные пенсионные выплаты" (строка 23), "Единовременные выплаты" (строка 24), "Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц" (строка 25).
2.10. По показателю "Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, всего" (строка 28) указывается сумма значений показателей "Перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)" (строка 29) и "Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)" (строка 30).
2.11. По показателю "Прочее использование, всего" (строка 31) указывается сумма значений показателей "Повторные выплаты из средств пенсионных накоплений" (строка 32), "Возврат пенсионных накоплений, ошибочно перечисленных в фонд" (строка 33), "Иное использование" (строка 34).
2.12. По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иные поступления" (строка 1 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводится расшифровка суммы иных поступлений средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.
По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Иное использование" (строка 2 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводится расшифровка суммы иного использования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.
По показателю "Примечание" (строка 5 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении суммы иных поступлений и суммы иного использования средств пенсионных накоплений.
2.13. По показателю "Сумма средств пенсионных накоплений на конец отчетного периода, всего" (строка 35) указывается сумма значения показателя "Сумма средств пенсионных накоплений на начало отчетного периода, всего" (строка 1) и разности значений показателей "Средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, всего" (строка 8) и "Использование средств пенсионных накоплений в отчетном периоде, всего" (строка 20).
2.14. По показателю "Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода" (строка 42) указывается сумма пенсионных обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода с учетом корректировки указанных обязательств по результатам проверки их адекватности, а также суммы иных корректировок обязательств по договорам об обязательном пенсионном страховании, проведенных фондом в соответствии с главой 8 Положения Банка России от 5 ноября 2015 года N 502-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций негосударственных пенсионных фондов, связанных с ведением ими деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 ноября 2015 года N 39880, 15 декабря 2016 года N 44734, 7 сентября 2017 года N 48108, 8 октября 2020 года N 60303.
3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420255 средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд в отчетном периоде, в том числе в результате реализации застрахованными лицами права на переход в фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, а также средства пенсионных накоплений, переведенные фондом в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, отражаются в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя в пользу застрахованного лица и взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния, уплачиваемые в соответствии со статьями 5, 8 и 12 Федерального закона от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 30, ст. 4217; 2019, N 40, ст. 5488), а также средства (часть средств) материнского (семейного) капитала) и включают результат их инвестирования, в том числе чистый финансовый результат от их временного размещения, а также сумму гарантийного восполнения.
Поступившие в фонд и переведенные фондом средства пенсионных накоплений отражаются по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420255 с учетом средств пенсионных накоплений по договорам об обязательном пенсионном страховании, не вступившим в силу в связи со смертью застрахованного лица.
4. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются средства пенсионных накоплений, поступившие в фонд или переданные фондом в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, в разрезе негосударственных пенсионных фондов.
4.1. По показателям "Сокращенное наименование негосударственного пенсионного фонда" (строка 3), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда" (строка 4) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) негосударственного пенсионного фонда" (строка 5) указываются соответственно сокращенное фирменное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) негосударственного пенсионного фонда, передавшего фонду (получившего от фонда) средства пенсионных накоплений.
4.2. По показателю "Получено из других негосударственных пенсионных фондов денежных средств в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд, всего" (строка 1) указывается сумма денежных средств, полученных фондом от другого негосударственного пенсионного фонда в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд.
4.3. По показателю "Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды (переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд)" (строка 2) указывается сумма денежных средств, переданных фондом другому негосударственному пенсионному фонду в отчетном периоде в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд.
5. По показателям подраздела 1.4 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, в том числе средства пенсионных накоплений, переданные фондом в доверительное управление в отчетном периоде, а также средства пенсионных накоплений, полученные фондом от управляющих компаний в отчетном периоде.
По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" показателя "Вывод средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, всего" (строка 3 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводится расшифровка суммы вывода средств пенсионных накоплений из доверительного управления управляющих компаний, отраженной по аналитическому признаку "По иным основаниям" группы аналитических признаков "Причина возврата средств из доверительного управления", с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения.
По показателю "Примечание" (строка 5 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении вывода средств пенсионных накоплений из доверительного управления.
6. По показателям подраздела 1.5 раздела 1 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о формировании и использовании резерва по обязательному пенсионному страхованию.
6.1. Сумма средств, направленных на пополнение резерва по обязательному пенсионному страхованию, отражается в целом за отчетный период и в разрезе источников пополнения по группе аналитических признаков "По источникам пополнения резерва". По группе аналитических признаков "Расшифровка прочих источников пополнения резерва" раскрываются наименование и величина прочих источников пополнения резерва по обязательному пенсионному страхованию.
6.2. Сумма использованных средств резерва по обязательному пенсионному страхованию отражается в целом за отчетный период и в разрезе направлений использования по группе аналитических признаков "По направлениям использования резерва". По группе аналитических признаков "Расшифровка прочих направлений использования резерва" раскрываются наименование и величина прочих направлений использования резерва по обязательному пенсионному страхованию.
7. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о застрахованных лицах и правопреемниках умерших застрахованных лиц.
7.1. По показателям "Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на начало отчетного периода, человек" (строка 1) и "Количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода, человек" (строка 4) указывается количество застрахованных лиц по действующим договорам об обязательном пенсионном страховании, по которым средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда, на начало и на конец отчетного периода.
7.2. Показатель "Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, перешедших в фонд в течение отчетного периода, человек, всего" (строка 2) в разрезе группы аналитических признаков "Способ перехода застрахованного лица в негосударственный пенсионный фонд" и показатель "Количество застрахованных лиц, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании, человек, всего" (строка 3) в разрезе аналитических признаков "В связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации", "В связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из фонда в другой негосударственный пенсионный фонд" заполняются в соответствии с данными Пенсионного фонда Российской Федерации о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц с учетом поступлений средств пенсионных накоплений от предыдущего страховщика.
8. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о средствах пенсионных накоплений (за исключением неперсонифицированных средств пенсионных накоплений), в том числе о поступивших и перечисленных средствах пенсионных накоплений, об осуществленных за счет средств пенсионных накоплений выплатах, о количестве застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании, в том числе перешедших в фонд и ушедших из фонда в отчетном периоде, в разрезе субъектов Российской Федерации и иностранных государств в зависимости от места жительства застрахованного лица.
8.1. По группе аналитических признаков "Код по ОКАТО или код по ОКСМ" указывается цифровой код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).
Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО.
Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11100 - Ненецкий автономный округ; 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.
Для Архангельской области (без Ненецкого автономного округа) указывается код "11", для Тюменской области (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа) указывается код "71".
В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55".
8.2. По показателю "Наименование территории" (строка 9) указывается наименование субъекта Российской Федерации или иностранного государства, соответствующее коду по ОКАТО или ОКСМ соответственно.
9. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о доходности фонда при инвестировании средств пенсионных накоплений за период с начала года на отчетную дату в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.
9.1. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 2) (далее - показатель доходности) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, начисленного за отчетный период, рассчитанная следующим образом.
Показатель доходности рассчитывается за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год (далее - расчетный период). Датой начала расчетного периода является 1 января отчетного года. Для вновь созданных фондов расчетным периодом для показателя доходности является период с даты получения первых средств пенсионных накоплений в отчетном периоде по последний календарный день отчетного периода включительно.
В случае реорганизации фонда в отчетном периоде в форме слияния, присоединения, разделения расчетным периодом для показателя доходности является период с 1 января по день, предшествующий дате внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц о реорганизации фонда, включительно.
В расчет показателя доходности включаются активы и обязательства в составе кредиторской задолженности фонда, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, включающие сумму средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление, и сумму средств пенсионных накоплений, находящихся на счетах фонда, предназначенных для операций со средствами пенсионных накоплений (далее - счета фонда), за исключением средств пенсионных накоплений, составляющих резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, выплатной резерв, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата (далее - расчетный портфель).
Показатель доходности рассчитывается в процентах годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на разницу между суммой всех поступивших средств пенсионных накоплений в расчетный портфель и суммой всех изъятых средств пенсионных накоплений из расчетного портфеля в этот день (далее - денежный поток).
Для расчета показателя доходности расчетный период разделяется на субпериоды:
первым субпериодом является период с даты начала расчетного периода до даты первого денежного потока включительно;
вторым и последующими субпериодами являются периоды между ближайшими датами денежных потоков в расчетном периоде (с даты, следующей за датой окончания предыдущего субпериода, до даты следующего денежного потока включительно);
последним субпериодом является период с даты, следующей за датой последнего денежного потока, до даты окончания расчетного периода включительно. В случае если дата последнего денежного потока и дата окончания расчетного периода совпадают, определение последнего субпериода не требуется.
В случае если в расчетном периоде не было денежных потоков, начало и конец субпериода совпадают с началом и концом расчетного периода.
Для расчета показателя доходности определяются:
на дату окончания каждого субпериода - отношение разницы между стоимостью чистых активов расчетного портфеля на дату окончания субпериода и денежным потоком на дату окончания субпериода к стоимости чистых активов расчетного портфеля на дату окончания предыдущего субпериода (далее - факторы роста расчетного портфеля);
отношение количества календарных дней в году, к которому относится расчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в расчетном периоде (далее - коэффициент приведения).
Показатель доходности определяется как произведение факторов роста расчетного портфеля на дату окончания каждого субпериода, уменьшенное на 1 и умноженное на коэффициент приведения.
Стоимость чистых активов расчетного портфеля определяется как разница между стоимостью активов расчетного портфеля и стоимостью обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет активов, составляющих расчетный портфель. При этом в составе кредиторской задолженности учитываются обязательства фонда по выплате вознаграждения фонду, по возмещению управляющим компаниям необходимых расходов, непосредственно связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, по отчислениям в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, за исключением отчислений за счет собственных средств. Для расчета стоимости чистых активов расчетного портфеля стоимость активов расчетного портфеля уменьшается на сумму, предназначенную для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений. Кредиторская задолженность и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, должны вычитаться из стоимости активов расчетного портфеля при расчете стоимости чистых активов начиная с того отчетного периода, к которому они относятся.
При определении величины денежного потока к поступлению средств относятся: зачисление на счет фонда средств, поступивших из других негосударственных пенсионных фондов и Пенсионного фонда Российской Федерации, зачисление на счет фонда средств, вернувшихся из-за технической или другой ошибки и ранее отраженных как изъятие средств, а также ошибочные платежи от Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов и иные платежи, фактически увеличившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы поступлений средств включаются также средства, перечисленные на покрытие убытков от инвестирования средств пенсионных накоплений в качестве гарантийного возмещения и (или) восполнения вне зависимости от источника компенсации.
При определении величины денежного потока к изъятию средств относятся: перевод средств со счета фонда в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации, выплаты, связанные с пенсионными накоплениями, возврат средств, ранее перечисленных в фонд по ошибке, а также повторные выплаты пенсий, фактически снизившие стоимость чистых активов расчетного портфеля. В расчет суммы изъятий средств включаются также перевод средств в выплатной резерв и резерв по обязательному пенсионному страхованию в связи со смертью застрахованного лица, а также перевод средств на формирование пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата. В расчет суммы изъятий средств не включаются следующие показатели: выплата управляющей компанией вознаграждения специализированному депозитарию (по договору между управляющей компанией и специализированным депозитарием), выплата вознаграждения фонду, возмещение управляющим компаниям необходимых расходов, отчисления в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию.
9.2. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 1) указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений до выплаты вознаграждения фонду, рассчитанная аналогично показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за вычетом вознаграждения фонду, в процентах годовых" (строка 2) с учетом следующего.
В сумму изъятий средств при расчете денежного потока включаются также сумма начисленной за отчетный период кредиторской задолженности по выплате вознаграждения фонду и сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений.
9.3. По показателю "Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, в процентах годовых" (строка 3) за год указывается доходность инвестирования средств пенсионных накоплений, отражающая результаты инвестирования на счетах застрахованных лиц, рассчитанная в порядке, предусмотренном абзацем двадцать седьмым статьи 3, абзацем семнадцатым подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 30 декабря 2020 года) (далее - Федеральный закон от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ).
10. По показателям подраздела 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных накоплений, а также о размещении средств пенсионных накоплений на счетах фонда. По группе аналитических признаков "Техническая ось" указываются итоговые суммы, отражающие сведения об инвестировании средств пенсионных накоплений фондом и управляющими компаниями.
10.1. По показателям "Наименование управляющей компании, фонда" (строка 1), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, фонда" (строка 2) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, фонда" (строка 3) указываются соответственно полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН фонда.
10.2. По показателю "Финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду)" (строка 4) указывается финансовый результат от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета переменной части вознаграждения фонду) в разрезе группы аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".
10.3. По показателю "Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании, всего" (строка 5) указывается сумма вознаграждения управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, определяемая как сумма значений показателей, отражающих постоянную и переменную части вознаграждения указанной управляющей компании (показатели "Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании - постоянная часть" (строка 6), "Расходы на оплату вознаграждения управляющей компании - переменная часть" (строка 7).
10.4. По показателю "Обороты по сделкам купли-продажи ценных бумаг и производных финансовых инструментов" (строка 8) указывается общая сумма совершенных за отчетный период сделок по покупке и сделок по продаже ценных бумаг и производных финансовых инструментов, определяемая на основании цены приобретения с учетом процентов (купона), входящих (входящего) в цену приобретения, и определенной условиями договора (сделки) цены реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
10.5. По показателям "Расходы на оплату услуг брокера за отчетный период" (строка 9), "Расходы на оплату услуг биржи" (строка 10), "Расходы на плату услуг специализированного депозитария, всего" (строка 11), "Расходы на оплату необходимых расходов управляющей компании" (строка 14), "Расходы на страхование риска ответственности" (строка 15), "Расходы на оплату услуг банков" (строка 16) и "Прочие расходы" (строка 17) указывается сумма расходов, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений, в том числе расходов, производимых за счет собственных средств фонда.
Постоянная часть вознаграждения фонда отражается в составе показателя "Прочие расходы" (строка 17) с указанием идентификатора фонда по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда".
По показателю "Расходы на оплату услуг специализированного депозитария, всего" (строка 11) указывается сумма значений показателей "Расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию" (строка 12) и "Расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария" (строка 13), отражающих соответственно расходы на оплату вознаграждения специализированному депозитарию и расходы на возмещение необходимых расходов специализированного депозитария в соответствии с договором об оказании услуг специализированного депозитария.
11. По показателям подраздела 5.2 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о распределении финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета переменной части вознаграждения фонду) в рублях и в процентах от средней стоимости чистых активов и от финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений.
По показателю "Распределение финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений (до вычета вознаграждения фонду), всего" (строка 1) по группе аналитических признаков "Распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений" отражается распределение финансового результата от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период, в том числе сумма, предназначенная для формирования собственных средств фонда в результате распределения дохода от инвестирования пенсионных накоплений за отчетный период, на основании решения уполномоченного органа управления фонда.
По группе аналитических признаков "Наименование показателя (расшифровка)" (раздел 6 отчетности по форме 0420255) приводится расшифровка суммы прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений с указанием наименования расшифровывающего показателя и его значения. По показателю "Примечание" (строка 5 раздела 6 отчетности по форме 0420255) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении прочего распределения финансового результата от инвестирования средств пенсионных накоплений.
12. По показателям подраздела 5.3 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражается информация о расчетной базе для исчисления гарантийных взносов, подлежащих уплате в фонд гарантирования пенсионных накоплений, установленной частью 1 статьи 15 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6987; 2018, N 11, ст. 1584).
12.1. По показателю "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 1) указывается стоимость чистых активов на конец каждого рабочего дня отчетного периода, рассчитанная в порядке, предусмотренном абзацем восьмым пункта 1 статьи 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858), по каждому договору доверительного управления. По денежным средствам, находящимся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, указывается сумма остатка денежных средств на конец каждого рабочего дня отчетного периода.
12.2. По группе аналитических признаков "Дата каждого рабочего дня отчетного периода" указываются даты каждого рабочего дня отчетного периода, которым соответствуют значения показателя "Стоимость чистых активов, остаток денежных средств на счете" (строка 1).
12.3. По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, банка" по показателям "Наименование управляющей компании, банка" (строка 2), "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании, банка" (строка 3) и "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании, банка" (строка 4) указываются соответственно полное фирменное наименование, ИНН и ОГРН управляющей компании, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, сокращенное фирменное наименование, ИНН и ОГРН банка, в котором открыт счет фонда, предназначенный для операций со средствами пенсионных накоплений.
12.4. По показателю "Признак доверительного управления, средств на счете" (строка 5) указывается:
"Доверительное управление" - в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении;
"Средства на счете" - в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений.
12.5. По показателю "Номер договора доверительного управления, номер счета" (строка 6) в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается номер договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, - номер счета.
12.6. По показателю "Дата договора доверительного управления, дата открытия счета" (строка 7) в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается дата заключения договора доверительного управления, в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, - дата открытия счета.
12.7. По показателю "Вид имущества, переданного в доверительное управление" (строка 8) в отношении средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении, указывается вид имущества, переданного в доверительное управление (средства пенсионных накоплений, средства выплатного резерва, средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, средства резерва по обязательному пенсионному страхованию), в отношении денежных средств, находящихся на счете фонда, предназначенном для операций со средствами пенсионных накоплений, необходимо отразить аналитический признак "Неприменимо".
13. По показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 отражаются сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений по управляющим компаниям.
13.1. По группе аналитических признаков "Вид деятельности" указывается "Обязательное пенсионное страхование".
13.2. Сведения об относящихся к пенсионным накоплениям активах и обязательствах фонда отражаются отдельно по каждой управляющей компании, с которой заключен договор доверительного управления. При этом по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указывается идентификатор управляющей компании, с которой заключен договор доверительного управления в отношении средств пенсионных накоплений.
13.3. По показателю "Международный стандарт финансовой отчетности" (строка 5) указывается Международный стандарт финансовой отчетности, применяемый фондом в целях учета актива (обязательства), относящегося к пенсионным накоплениям.
13.4. По показателю "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9)" (строка 6) указывается классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 7 апреля 2020 года N 55н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Реформа базовой процентной ставки (Поправки к МСФО (IFRS) 9, МСФО (IAS) 39 и МСФО (IFRS) 7)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2020 года N 58832 (далее - приказ Минфина России N 55н).
13.5. По показателю "Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39)" (строка 7) указывается классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 55н.
13.6. По показателям "Стоимость актива на начало отчетного периода" (строка 1), "Стоимость актива на конец отчетного периода" (строка 2), "Стоимость обязательства на начало отчетного периода" (строка 3), "Стоимость обязательства на конец отчетного периода" (строка 4), "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на начало отчетного периода" (строка 21), "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на конец отчетного периода" (строка 22) указываются соответственно стоимость активов, величина обязательств и стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления фонда, на начало и на конец отчетного периода, определенные в порядке, предусмотренном абзацем пятнадцатым пункта 1 статьи 14 и абзацем восемнадцатым подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858). Показатели "Стоимость обязательства на начало отчетного периода", "Стоимость обязательства на конец отчетного периода" приводятся со знаком "-" (минус).
13.7. По показателю "Примечание" (строка 20) приводятся (при наличии) дополнительные пояснения в отношении классификации и оценки актива (обязательства), относящегося к пенсионным накоплениям.
13.8. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о денежных средствах указывается вид денежных средств по группе аналитических признаков "Класс активов", а также следующая информация.
При отражении сведений о денежных средствах на счетах в кредитных организациях указываются идентификатор кредитной организации и номер счета в кредитной организации (по группе аналитических признаков "Банковский счет").
При отражении сведений о денежных средствах, предоставленных в распоряжение клирингового центра в качестве гарантийного обеспечения, указываются идентификатор брокера и идентификатор брокерского договора (по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского договора").
При отражении сведений о денежных средствах на брокерских счетах указываются идентификатор брокера и номер брокерского счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета").
13.9. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о депозитах и депозитных сертификатах указываются идентификатор кредитной организации и номер депозитного счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор счета по депозиту").
13.10. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о ценных бумагах указывается идентификатор ценной бумаги, а также идентификатор эмитента ценной бумаги, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, инвестиционного фонда (по группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора").
13.11. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о производных финансовых инструментах указывается полный код заключаемого на биржевых торгах договора (контракта) согласно классификации биржи, другой идентификатор для договора (контракта), заключаемого не на биржевых торгах.
13.12. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о недвижимом имуществе указывается идентификатор объекта недвижимости.
13.13. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о дебиторской задолженности указывается вид дебиторской задолженности по группе аналитических признаков "Класс активов", а также следующая информация.
При отражении сведений о дебиторской задолженности по накопленному купонному доходу указываются идентификатор ценной бумаги и идентификатор эмитента.
При отражении сведений о дебиторской задолженности по накопленному процентному доходу указываются идентификатор ценной бумаги (идентификатор счета по депозиту) и идентификатор эмитента (идентификатор кредитной организации).
При отражении сведений о дебиторской задолженности по операциям обратного репо указываются идентификатор ценной бумаги, являющейся объектом сделки репо, и идентификатор дебитора.
При отражении сведений о прочей дебиторской задолженности указываются идентификатор дебитора и наименование дебиторской задолженности.
13.14. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о прочих активах указывается идентификатор прочего актива.
При формировании значения идентификатора прочего актива, позволяющего выделить один актив из других прочих активов, указывается полное наименование актива (свободное название).
13.15. При отражении по показателям подраздела 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255 сведений о кредиторской задолженности указывается вид кредиторской задолженности по группе аналитических признаков "Класс обязательств", идентификатор кредитора, а также следующая информация.
При отражении сведений о кредиторской задолженности по займам указывается информация о займе.
При отражении сведений о кредиторской задолженности по операциям прямого репо указывается идентификатор ценной бумаги, являющейся объектом сделки репо.
При отражении сведений о прочей кредиторской задолженности указывается наименование обязательства.
13.16. По показателю "Средневзвешенные вложения за период" (строка 8) указывается средневзвешенная величина вложений в актив (обязательство) за отчетный период, которая определяется на основе взвешенного по времени значения стоимости актива (обязательства) на начало отчетного периода, а также увеличения или уменьшения стоимости вложений в актив (обязательство) в течение отчетного периода.
13.17. По показателю "Срок (дюрация)" (строка 9) для облигаций и депозитов указывается срок (дюрация) в днях.
13.18. По показателям "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14) указывается сумма доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период.
При отражении доходов (расходов) фонда по облигациям указываются:
по показателю "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11) - суммы, полученные по всем процентным доходам, в том числе от продажи, переоценки;
по показателю "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12) - сумма доходов (расходов), полученная по облигации (без процентов) при переоценке;
по показателю "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13) - сумма доходов (расходов), полученная по облигации (без процентов) при продаже, погашении или частичном погашении номинала.
13.19. По показателю "Доходы (расходы), всего" (строка 10) указывается общая величина доходов (расходов) от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период, определяемая как сумма значений показателей "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14). Указанные показатели, отражающие сумму расходов, приводятся со знаком "-" (минус).
13.20. По показателям "Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых" (строка 16), "Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых" (строка 17), "Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых" (строка 18), "Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых" (строка 19) указывается доходность актива (обязательства) за отчетный период в процентах.
Доходность актива (обязательства) за отчетный период определяется как отношение суммы дохода (расхода) по активу (обязательству), отраженной по показателям "Процентные доходы, дивиденды" (строка 11), "Доходы (расходы) от переоценки" (строка 12), "Доходы (расходы) от продажи, погашения активов" (строка 13), "Прочие доходы (расходы)" (строка 14), к средневзвешенным вложениям в актив (обязательство) за отчетный период, умноженное на отношение количества календарных дней в году, к которому относится отчетный период, умноженного на 100, к количеству календарных дней в отчетном периоде.
13.21. По показателю "Доходность, всего, в процентах годовых" (строка 15) указывается величина общей доходности размещения средств пенсионных накоплений за отчетный период, определяемая как сумма значений показателей "Доходность, полученная от процентных доходов, дивидендов, в процентах годовых" (строка 16), "Доходность, полученная от переоценки, в процентах годовых" (строка 17), "Доходность, полученная от продажи, погашения активов, в процентах годовых" (строка 18), "Доходность, полученная от прочих доходов (расходов), в процентах годовых" (строка 19).
(форма)
Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
Код формы по ОКУД <1> 0420256
Месячная
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость активов | | npf-dic:AktivBalansStoim |
| 1.1 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 1.2 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 1.3 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 1.4 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 1.5 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 1.6 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 1.7 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 1.8 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 1.9 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 1.10 | | Вид транспортного средства | dim-int:Vid_TSTaxis |
| 1.11 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 1.12 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 1.13 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 1.14 | | Наличие разных коэффициентов по показателю активов | dim-int:RaznKoeffTaxis |
| 2 | Стоимость активов, принимаемая к расчету собственных средств фонда | | npf-dic:AktivStoimBR |
| 2.1 | | Вид транспортного средства | dim-int:Vid_TSTaxis |
| 2.2 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 2.3 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 2.4 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 2.5 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 2.6 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 2.7 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 2.8 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 2.9 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 2.10 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 2.11 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 2.12 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 2.13 | | Наличие разных коэффициентов по показателю активов | dim-int:RaznKoeffTaxis |
| 2.14 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 3 | Актив, коэффициент | | npf-dic:AktivKoeff |
| 3.1 | | Вид транспортного средства | dim-int:Vid_TSTaxis |
| 3.2 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 3.3 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 3.4 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 3.5 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 3.6 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 3.7 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 3.8 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 3.9 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 3.10 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 3.11 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 3.12 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 3.13 | | Наличие разных коэффициентов по показателю активов | dim-int:RaznKoeffTaxis |
| 3.14 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 4 | Актив, резерв | | npf-dic:AktivRezerv |
| 4.1 | | Вид транспортного средства | dim-int:Vid_TSTaxis |
| 4.2 | | Идентификатор брокерского счета | dim-int:IDBrokSchetaTaxis |
| 4.3 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 4.4 | | Идентификатор объекта недвижимости | dim-int:ID_Ob_NedvizhTaxis |
| 4.5 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 4.6 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 4.7 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 4.8 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 4.9 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 4.10 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 4.11 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 4.12 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 4.13 | | Наличие разных коэффициентов по показателю активов | dim-int:RaznKoeffTaxis |
| 4.14 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 5 | Балансовая стоимость обязательств | | npf-dic:ObyazStoim |
| 5.1 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 5.2 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 5.3 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 5.4 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 5.5 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 5.6 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 5.7 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 6 | Стоимость обязательств, принимаемая к расчету собственных средств фонда | | npf-dic:ObyazStoimBR |
| 6.1 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 6.2 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 6.3 | | Класс обязательств | dim-int:KlassObAxis |
| 6.4 | | Класс активов, обязательств - производные финансовые инструменты | dim-int:PFIAxis |
| 6.5 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 6.6 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 6.7 | | Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов | dim-int:PolnKod_KontraktaTaxis |
| 7 | Международный стандарт финансовой отчетности | | npf-dic:MSFO_StandartEnumerator |
| 7.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 8 | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS 39) | | srki-dic:KlassMSFO39Enumerator |
| 8.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 9 | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS 9) | | srki-dic:KlassMSFO9Enumerator |
| 9.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 10 | Дата погашения депозита | | npf-dic:Data_Pogash_Depozit |
| 10.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 11 | Дата размещения депозита | | npf-dic:Data_Razm_Depozit |
| 11.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 12 | Текущая процентная ставка по депозиту, в процентах годовых | | npf-dic:Tekushh_ProczStavka_Depozit |
| 12.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 13 | Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете | | npf-dic:Summ_Nachisl_Procz_na_ost_DS |
| 13.1 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 14 | Субординированность (для облигаций и депозитов) | | srki-dic:SubordOblDepozEnumerator |
| 14.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 15 | Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте | | npf-dic:Nominal_St_CZB_EdValyutyNominala |
| 15.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 15.2 | | Идентификатор расчетного счета | dim-int:ID_rasch_schetaTaxis |
| 16 | Периодичность выплаты процентов по размещенному депозиту, полученному займу, кредиту | | npf-dic:Vypl_Procz_RazmDepozit_PoluchZajmKreditEnumerator |
| 16.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 17 | Периодичность выплаты процентов по размещенному депозиту, полученному займу, кредиту (расшифровка иной периодичности) | | npf-dic:Vypl_Procz_RazmDepozit_PoluchZajmKreditInoe |
| 17.1 | | Идентификатор депозита | dim-int:ID_DepozitaTaxis |
| 18 | Полное наименование контрагента | | npf-dic:PolnNaim_Kontragent_Vid_KZ |
| 18.1 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzliAxis |
| 19 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN контрагента | | npf-dic:INN_TIN_Kontragent |
| 19.1 | | Наибольшая задолженность | dim-int:Naib_ZadolzhAxis |
| 20 | Количество ценных бумаг | | npf-dic:Kol_CZB |
| 20.1 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 20.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 20.3 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 20.4 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 20.5 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
| 21 | Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, в процентах | | npf-dic:Dolya_Obshh_Kol_Razm_CZB |
| 21.1 | | Идентификатор ценной бумаги | dim-int:ID_CzennojBumagiTaxis |
| 21.2 | | Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда | dim-int:ID_UK_NPFTaxis |
| 21.3 | | Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора | dim-int:ID_Deb_Em_Kred_ZaimodavczaTaxis |
| 21.4 | | Класс активов | dim-int:KlassAktAxis |
| 21.5 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств"
1. Отчетность по форме 0420256 "Отчет о составе портфеля собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420256) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее - фонд) на ежемесячной основе посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день месяца (далее - отчетный месяц) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.
2. По показателям "Балансовая стоимость активов" (строка 1) и "Балансовая стоимость обязательств" (строка 5) указывается балансовая стоимость активов и обязательств, относящихся к собственным средствам фонда.
По показателям "Стоимость активов, принимаемая к расчету собственных средств фонда" (строка 2) и "Стоимость обязательств, принимаемая к расчету собственных средств фонда" (строка 6) указывается стоимость активов и обязательств в соответствии с порядком расчета собственных средств негосударственных пенсионных фондов, установленным в соответствии с пунктом 3 статьи 6.1 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2014, N 30, ст. 4219) (далее - установленный Банком России порядок расчета собственных средств фондов).
3. Сведения о стоимости отдельных активов, относящихся к собственным средствам фонда, приводятся по группе аналитических признаков "Класс активов", сведения о стоимости отдельных обязательств, относящихся к собственным средствам фонда, - по группе аналитических признаков "Класс обязательств".
Показатели, отражающие стоимость обязательств, указываются со знаком "-" (минус).
4. По показателю "Актив, коэффициент" (строка 3) указывается расчетный коэффициент по активам фонда, определяемый как отношение стоимости актива, принимаемой к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств фондов, к балансовой стоимости актива, с точностью до двух знаков после запятой.
По активам фонда, не принимаемым к расчету собственных средств фонда в соответствии с установленным Банком России порядком расчета собственных средств фондов, значение коэффициента равно нулю.
Сведения об активах, имеющих разные коэффициенты, отражаются отдельно по группе аналитических признаков "Наличие разных коэффициентов по показателю активов".
5. В случае если в бухгалтерском учете фонда по отраженному в отчетности активу создан резерв под обесценение, в отчетность включается показатель "Актив, резерв" (строка 4), отражающий величину сформированного резерва под обесценение.
6. При отражении сведений о денежных средствах на счетах в кредитных организациях указываются идентификатор кредитной организации и номер счета в кредитной организации (по группе аналитических признаков "Идентификатор расчетного счета"). По показателю "Сумма начисленных процентов на остаток денежных средств на расчетном счете" (строка 13) указывается сумма начисленных за отчетный месяц процентов на остаток денежных средств на счете в кредитной организации.
7. По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте" (строка 15) по денежным средствам на счетах и депозитам, выраженным в иностранной валюте, указываются сумма денежных средств и сумма депозита в соответствующей иностранной валюте.
8. При отражении сведений о расчетах по брокерским операциям указываются идентификатор брокера и номер брокерского счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор брокерского счета").
9. При отражении сведений о депозитах и депозитных сертификатах указываются идентификатор кредитной организации и номер депозитного счета (по группе аналитических признаков "Идентификатор депозита"), а также следующие сведения о депозите.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги в единицах валюты номинала, сумма в иностранной валюте" (строка 15) по депозитам, выраженным в иностранной валюте, указывается сумма депозита в соответствующей иностранной валюте.
По показателю "Дата размещения депозита" (строка 11) указывается предусмотренная договором банковского вклада (депозита) дата размещения депозита.
По показателю "Дата погашения депозита" (строка 10) указывается предусмотренная договором банковского вклада (депозита) дата возврата депозита.
По показателю "Текущая процентная ставка по депозиту, в процентах годовых" (строка 12) указывается действующая на отчетную дату процентная ставка по депозиту в процентах годовых с точностью до двух знаков после запятой.
По показателю "Периодичность выплаты процентов по размещенному депозиту, полученному займу, кредиту" (строка 16) указывается периодичность выплаты процентов (один раз в месяц, один раз в квартал, один раз в год, два раза в год, в конце срока, в дату размещения или иная периодичность).
В случае если по показателю "Периодичность выплаты процентов по размещенному депозиту, полученному займу, кредиту" (строка 16) указывается "Иная периодичность", по показателю "Периодичность выплаты процентов по размещенному депозиту, полученному займу, кредиту (расшифровка иной периодичности)" (строка 17) указывается фактическая периодичность выплаты процентов.
10. По показателям, отражающим сведения о дебиторской и кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками, кредиторской задолженности по расчетам с прочими кредиторами, по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, указывается сумма задолженности по каждому из них (по группе аналитических признаков "Наибольшая задолженность"), по остальным контрагентам - общая сумма задолженности.
По показателям "Полное наименование контрагента" (строка 18) и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), TIN контрагента" (строка 19) по пяти контрагентам, имеющим наибольшую задолженность, указываются соответственно полное наименование, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) контрагента.
11. При отражении сведений о ценных бумагах указывается идентификатор ценной бумаги.
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 20) указывается количество ценных бумаг в штуках. В случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Доля от общего количества размещенных ценных бумаг, в процентах" (строка 21) для ценных бумаг нерезидентов указывается доля таких бумаг от общего количества размещенных ценных бумаг в процентах с точностью до двух знаков после запятой.
12. При отражении сведений о производных финансовых инструментах указывается полный код заключаемого на биржевых торгах договора (контракта) согласно классификации биржи, другой идентификатор для договора (контракта), заключаемого не на биржевых торгах.
13. При отражении сведений о недвижимом имуществе указывается идентификатор объекта недвижимости.
14. По показателям, отражающим сведения о транспортных средствах, по группе аналитических признаков "Вид транспортного средства" указывается вид транспортного средства.
(форма)
Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
Код формы по ОКУД <1> 0420257
Годовая
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Сокращенное фирменное наименование фонда | | npf-dic:SokrNaim_Fond |
| 1.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 2 | Номер лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию | | npf-dic:Liczenziya_Fond |
| 2.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 3 | Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) застрахованного лица | | npf-dic:SNILS_ZastrLiczo |
| 3.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 4 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) застрахованного лица | | npf-dic:INN_ZastrLiczo |
| 4.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 5 | Дата рождения застрахованного лица | | npf-dic:DataRozhd_ZastrLiczo |
| 5.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 6 | Пол застрахованного лица | | npf-dic:Pol_ZastrLiczoEnumerator |
| 6.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 7 | Место жительства застрахованного лица | | npf-dic:MestoZhitZLEnumerator |
| 7.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 8 | Номер пенсионного счета застрахованного лица | | npf-dic:PensSchet_ZastrLiczo |
| 8.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 9 | Дата заключения договора об обязательном пенсионном страховании | | npf-dic:Data_Zakl_Dog_OPS |
| 9.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 10 | Статус договора об обязательном пенсионном страховании | | npf-dic:Status_Dog_OPSEnumerator |
| 10.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 11 | Статус застрахованного лица | | npf-dic:Status_ZastrLiczaEnumerator |
| 11.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_ZastraxovannogoLiczaTaxis |
| 12 | Обоснование статуса застрахованного лица | | npf-dic:Obosn_Statusa_ZastrLiczaEnumerator |
| 12.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 13 | Дата начала пятилетнего периода | | npf-dic:Data_Nachalo5LetnegoPerioda |
| 13.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 14 | Дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании | | npf-dic:Data_PrekrDog_OPS |
| 14.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 15 | Дата начала выплат накопительной пенсии | | npf-dic:Data_NachaloVyplat_PozhiznPens |
| 15.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 16 | Дата начала выплат срочной пенсионной выплаты | | npf-dic:Data_NachaloVyplat_SrochPens |
| 16.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 17 | Дата назначения единовременной выплаты | | npf-dic:Data_Nazn_EdinovrVypl |
| 17.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 18 | Дата окончания выплат срочной пенсионной выплаты | | npf-dic:Data_OkonchVyplat_SrochPens |
| 18.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 19 | Дата смерти застрахованного лица | | npf-dic:Data_Smert_ZastrLicza |
| 19.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 20 | Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на пенсионном счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии | | npf-dic:Obyaz_OPS_Nakopl_5let |
| 20.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 20.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 21 | Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации | | npf-dic:Obyaz_OPS_NakoplIzPfr_5let |
| 21.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 21.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 22 | Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов | | npf-dic:Obyaz_OPS_NakoplIzDrugix_5let |
| 22.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 22.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 23 | Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу | | npf-dic:OPS_Vyplata_SovokPens |
| 23.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 23.2 | | Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу согласно срочности осуществления выплат | dim-int:Sovokup_Razmer_Pens_Vypl_ZastrLiczu_SrochnAxis |
| 24 | Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц | | npf-dic:OPS_Vyplata_VypPravopriem |
| 24.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 25 | Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии | | npf-dic:OPS_InvestDox |
| 25.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 25.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 26 | Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации | | npf-dic:OPS_perevod_PFR_dr_NPF_so_sch_zl |
| 26.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 26.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 27 | Сальдо иных поступлений, выплат | | npf-dic:SaldoInyxPostuplenij_Vyplat |
| 27.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 28 | Сальдо переводов в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию | | npf-dic:Perevod_RezFondPoOPS |
| 28.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 29 | Переведено в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата | | npf-dic:Perevod_SrPenNak_NaznachSrPensVypl |
| 29.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 30 | Переведено в выплатной резерв | | npf-dic:Perevod_VyplatnojRezerv |
| 30.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 31 | Размер средств пенсионных накоплений на пенсионном счете застрахованного лица на отчетную дату | | npf-dic:RazmerSrPensNak_SchetZastrLicza |
| 31.1 | | Движение средств пенсионных накоплений | dim-int:Dvizh_Sredstv_PensNakoplAxis |
| 31.2 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 32 | Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений на счете застрахованного лица на отчетную дату | | npf-dic:InvestDoxod_SrPensNak_SchetZastraxLicza |
| 32.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 32.2 | | Результат инвестирования средств пенсионных накоплений | dim-int:Rez_Invest_PensNakoplAxis |
| 33 | Сумма полученного гарантийного возмещения из фонда гарантирования пенсионных накоплений | | npf-dic:Garant_Vozmeshhenie |
| 33.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 34 | Сумма гарантийного восполнения | | npf-dic:Garant_Vospolnenie |
| 34.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 34.2 | | Источники гарантийного возмещения и восполнения | dim-int:Ist_Garant_Vozm_VospAxis |
| 35 | Размер накопительной пенсии на отчетную дату | | npf-dic:RazmerPensii_OtchData_Pozhiznennaya |
| 35.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
| 36 | Размер срочной пенсионной выплаты на отчетную дату | | npf-dic:RazmerPensii_OtchData_Srochnaya |
| 36.1 | | Идентификатор застрахованного лица | dim-int:ID_Zastraxovannogo_LiczaTaxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования"
1. Отчетность по форме 0420257 "Отчет о зафиксированных обязательствах негосударственного пенсионного фонда перед застрахованными лицами на пятилетний горизонт инвестирования" (далее - отчетность по форме 0420257) составляется негосударственным пенсионным фондом, внесенным в реестр негосударственных пенсионных фондов - участников системы гарантирования прав застрахованных лиц (далее - фонд), посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день года (далее соответственно - отчетный год, отчетная дата) включительно с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 13 - 21 приложения 2 к настоящему Указанию.
В отчетности по форме 0420257 отражаются сведения об обязательствах фонда по договорам об обязательном пенсионном страховании в разрезе застрахованных лиц фонда.
2. По показателю "Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) застрахованного лица" (строка 3) указывается страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) застрахованного лица в формате "XXX-XXX-XXX XX" (три группы по три цифры в каждой группе, разделенные знаком "-" (тире), две последние цифры отделены от этих групп пробелом).
3. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) застрахованного лица" (строка 4) указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) застрахованного лица (при наличии).
4. По показателю "Пол застрахованного лица" (строка 6) указывается пол застрахованного лица (мужской, женский).
5. По показателю "Место жительства застрахованного лица" (строка 7) в зависимости от места жительства застрахованного лица указывается код субъекта Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО) или цифровой код иностранного государства в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Для субъектов Российской Федерации (за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа) указываются первые два знака кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам первого уровня классификации по ОКАТО.
Для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять знаков кодового обозначения объекта административно-территориального деления, соответствующие объектам второго уровня классификации по ОКАТО: 11100 - Ненецкий автономный округ; 71100 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра; 71140 - Ямало-Ненецкий автономный округ.
Для Архангельской области (без Ненецкого автономного округа) указывается код "11", для Тюменской области (без Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ямало-Ненецкого автономного округа) указывается код "71".
В случае если местом жительства застрахованного лица является город Байконур (Республика Казахстан), указывается код "55".
6. По показателю "Статус договора об обязательном пенсионном страховании" (строка 10) указывается статус договора об обязательном пенсионном страховании в соответствии со следующими кодами:
Д - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности не установлены выплаты за счет средств пенсионных накоплений (накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата, единовременная выплата средств пенсионных накоплений);
ДЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена только единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДС - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена только срочная пенсионная выплата;
ДН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена только накопительная пенсия;
ДСН - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлены срочная пенсионная выплата и накопительная пенсия;
ДСН-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена накопительная пенсия;
ДСН-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена накопительная пенсия и предусмотрена срочная пенсионная выплата;
ДСЕ - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлены срочная пенсионная выплата и единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДСЕ-1 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности установлена срочная пенсионная выплата и предусмотрена единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
ДСЕ-2 - договор об обязательном пенсионном страховании, по которому на дату формирования отчетности осуществлена единовременная выплата средств пенсионных накоплений и предусмотрена срочная пенсионная выплата;
ПС - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования отчетности прекращен в связи со смертью застрахованного лица;
П - договор об обязательном пенсионном страховании, который на дату формирования отчетности прекращен по иным основаниям.
7. По показателю "Статус застрахованного лица" (строка 11) указывается статус застрахованного лица:
"Текущий" - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, действовавшему на начало и на конец отчетного года;
"Ушедший" - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, прекратившему действие в отчетном году по причине перехода застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации или в связи со смертью застрахованного лица;
"Пришедший" - застрахованное лицо по договору об обязательном пенсионном страховании с фондом, вступившему в силу в отчетном году.
В случае если договор об обязательном пенсионном страховании вступил в силу в отчетном году, но застрахованное лицо умерло в этом же отчетном году, по показателю "Статус застрахованного лица" (строка 11) указывается "Ушедший".
Определение статуса застрахованного лица производится фондом по состоянию на отчетную дату. Застрахованное лицо со статусом "Ушедший" отражается в отчетности до тех пор, пока обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками не будут исполнены в полном объеме, в том числе в случае перевода средств с пенсионного счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, или в выплатной резерв. В случае если обязательства фонда перед застрахованным лицом и его правопреемниками исполнены в полном объеме в отчетном году, застрахованное лицо включается в отчетность по форме 0420257.
8. По показателю "Обоснование статуса застрахованного лица" (строка 12) указывается обоснование статуса застрахованного лица в соответствии со следующими кодами:
НПФ - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из одного негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд;
ПФР - в связи с реализацией права застрахованного лица на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации (из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд);
СМ-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) в связи со смертью застрахованного лица;
СМ-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) в связи со смертью застрахованного лица;
СУД-НПФ - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (негосударственному пенсионному фонду) по решению суда;
СУД-ПФР - в связи с возвратом средств предыдущему страховщику (Пенсионному фонду Российской Федерации) по решению суда;
СМ - в связи со смертью застрахованного лица.
9. По показателю "Дата начала пятилетнего периода" (строка 13) указывается дата начала отсчета кратного пяти годам периода с года вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании, к которому относится отчетный год (далее - текущий пятилетний период). В случае вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании застрахованного лица с фондом в 2011 году или ранее датой начала первого пятилетнего периода считается 31 декабря 2010 года, датой начала второго пятилетнего периода - 31 декабря 2015 года, датой начала третьего пятилетнего периода - 31 декабря 2020 года.
10. По показателю "Дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании" (строка 14) указывается дата прекращения договора об обязательном пенсионном страховании. В случае если договор об обязательном пенсионном страховании прекращен в связи со смертью застрахованного лица, указывается дата, по состоянию на которую фонду стало известно о смерти застрахованного лица.
11. По показателям "Дата начала выплат накопительной пенсии" (строка 15) и "Дата начала выплат срочной пенсионной выплаты" (строка 16) указываются соответственно дата начала осуществления выплат накопительной пенсии и дата начала осуществления выплат срочной пенсионной выплаты.
12. По показателю "Размер средств пенсионных накоплений, отраженный на пенсионном счете застрахованного лица на начало пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии" (строка 20) средства пенсионных накоплений, отраженные на пенсионном счете застрахованного лица на начало текущего пятилетнего периода, на дату начала выплат пенсии, указываются общей суммой и в разрезе видов взносов (страховые взносы на финансирование накопительной пенсии, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии со статьями 5, 8 и 12 Федерального закона от 30 апреля 2008 года N 56-ФЗ "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 18, ст. 1943; 2014, N 30, ст. 4217; 2019, N 40, ст. 5488), средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии в соответствии со статьей 12 Федерального закона от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 19; 2020, N 50, ст. 8054) за вычетом осуществленных выплат и включают доход, отраженный на пенсионном счете застрахованного лица до наступления текущего пятилетнего периода, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения. В случае назначения пенсии застрахованному лицу размер средств пенсионных накоплений по пенсионному счету отражается по состоянию на последнюю из дат: дату начала текущего пятилетнего периода, дату начала выплат пенсии.
13. По показателям "Средства пенсионных накоплений, поступившие из Пенсионного фонда Российской Федерации" (строка 21) и "Средства пенсионных накоплений, поступившие из других негосударственных пенсионных фондов" (строка 22) указываются средства пенсионных накоплений, поступившие на пенсионный счет застрахованного лица из Пенсионного фонда Российской Федерации и других негосударственных пенсионных фондов в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии общими суммами и в разрезе видов взносов.
14. По показателю "Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу" (строка 23) по группе аналитических признаков "Совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу согласно срочности осуществления выплат" указывается совокупный размер пенсий, выплаченных застрахованному лицу в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии, а также по видам выплат (срочная пенсионная выплата, накопительная пенсия, единовременная выплата).
15. По показателю "Выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц" (строка 24) указывается сумма выплат средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица, включая выплату правопреемникам за счет средств резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, в течение текущего пятилетнего периода с даты начала выплат пенсии.
16. По показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии" (строка 25) указывается доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, зачисленный на пенсионный счет застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии общей суммой и в разрезе видов взносов.
17. По показателю "Перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды и в Пенсионный фонд Российской Федерации" (строка 26) указываются средства пенсионных накоплений, перечисленные в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии в Пенсионный фонд Российской Федерации и другие фонды общей суммой и в разрезе видов взносов.
18. По показателю "Сальдо иных поступлений, выплат" (строка 27) указывается сумма иных поступлений на счет застрахованного лица за вычетом иных выплат, осуществленных в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. В случае если показатель "Сальдо иных поступлений, выплат" (строка 27) принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).
19. По показателям "Сальдо переводов в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию" (строка 28), "Переведено в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата" (строка 29), "Переведено в выплатной резерв" (строка 30) указываются соответственно суммы средств пенсионных накоплений, переведенных с пенсионного счета застрахованного лица в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию, за вычетом средств пенсионных накоплений, переведенных на пенсионный счет застрахованного лица из резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, в состав средств пенсионных накоплений, за счет которых назначена срочная пенсионная выплата, в выплатной резерв в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии.
В случае если показатель "Сальдо переводов в резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию" (строка 28) принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).
20. По показателю "Размер средств пенсионных накоплений на пенсионном счете застрахованного лица на отчетную дату" (строка 31) размер средств пенсионных накоплений отражается общей суммой и в разрезе видов взносов с учетом дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений и зачисленного на пенсионные счета застрахованных лиц, а также суммы гарантийного возмещения и гарантийного восполнения.
21. По показателю "Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений на счете застрахованного лица на отчетную дату" (строка 32) указывается доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений и зачисленный на пенсионные счета застрахованных лиц, на отчетную дату, в том числе доход от инвестирования, поступивший от предыдущего страховщика, общей суммой и в разрезе видов взносов.
22. По показателям "Сумма полученного гарантийного возмещения из фонда гарантирования пенсионных накоплений" (строка 33) и "Сумма гарантийного восполнения" (строка 34) указываются соответственно сумма полученного фондом гарантийного возмещения за счет средств фонда гарантирования пенсионных накоплений и сумма осуществленного фондом гарантийного восполнения в отношении каждого застрахованного лица в течение текущего пятилетнего периода, с даты начала выплат пенсии. По группе аналитических признаков "Источники гарантийного возмещения и восполнения" сумма осуществленного фондом гарантийного восполнения указывается общей суммой, а также с выделением сумм гарантийного восполнения, осуществленного за счет резерва фонда по обязательному пенсионному страхованию, за счет собственных средств фонда, за счет средств прочих источников, предусмотренных пунктом 3 части 1 статьи 2 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 422-ФЗ "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 6987; 2018, N 32, ст. 5115).
23. По показателям "Размер накопительной пенсии на отчетную дату" (строка 35) и "Размер срочной пенсионной выплаты на отчетную дату" (строка 36) указываются установленные застрахованному лицу на отчетную дату размер накопительной пенсии и размер срочной пенсионной выплаты.
(форма)