Зарегистрировано в Минюсте России 23 июля 2019 г. N 55353
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 4 апреля 2019 г. N 5117-У
О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА, А ТАКЖЕ ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Настоящее Указание на основании пункта 2 статьи 39.2, пункта 4 статьи 42 и пункта 7 статьи 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247; 2008, N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 13; N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 50, ст. 81; N 27, ст. 4225; 2017, N 25, ст. 3592; N 27, ст. 3925; N 30, ст. 4444; N 48, ст. 7052; N 52, ст. 7920; 2018, N 1, ст. 65, ст. 70; N 17, ст. 2424; N 18, ст. 2560; N 32, ст. 5088; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ), части 16 статьи 5 и пункта 15 части 1 статьи 25 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456; 2018, N 24, ст. 3399; N 31, ст. 4861; N 32, ст. 5103; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ), пункта 15 части 1, частей 4 и 5 статьи 25 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 47, ст. 48; N 27, ст. 4225; 2017, N 30, ст. 4456; 2018, N 24, ст. 3399; N 32, ст. 5103; N 53, ст. 8440), статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 30, 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018, N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8411, ст. 8440) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию).
1. Требования настоящего Указания не распространяются на кредитные организации.
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник), организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, составляется и представляется в Центральный банк Российской Федерации в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.
3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2017 года N 49419.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 4 апреля 2019 года N 5117-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
организаторов торговли, клиринговых
организаций и лиц, осуществляющих
функции центрального контрагента,
а также другой информации
в Центральный банк
Российской Федерации"
ОТЧЕТНОСТЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Часть I. Формы отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, и порядок их составления
(форма)
Отчетность по форме 0420401
"Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Код формы по ОКУД <1> 0420401
Раздел 1. Общие сведения об отчитывающейся организации
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Общие сведения об индивидуальном предпринимателе
Раздел 3. Сведения об обособленных подразделениях отчитывающейся организации
<1> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<2> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
Раздел 4. Информация о лице, являющемся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Страховой номер индивидуального лицевого счета.
Раздел 5. Информация о лицах, входящих в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации
Раздел 6. Информация о председателе совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации
Раздел 7. Информация о членах совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации
Раздел 8. Информация о главном бухгалтере отчитывающейся организации
Раздел 9. Информация об организации, с которой отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) заключен договор на ведение бухгалтерского учета (при наличии)
<1> Основной государственный регистрационный номер.
Раздел 10. Информация о заместителе главного бухгалтера отчитывающейся организации
Раздел 11. Информация о руководителе филиала отчитывающейся организации
Раздел 12. Информация о главном бухгалтере филиала отчитывающейся организации
Раздел 13. Информация о заместителе главного бухгалтера филиала отчитывающейся организации
Раздел 14. Информация о заместителе единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации
Раздел 15. Информация о должностном лице или руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками
Раздел 16. Информация о руководителе службы внутреннего аудита (внутреннем аудиторе)
Раздел 17. Информация о специальном должностном лице отчитывающейся организации, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Раздел 18. Информация о сотрудниках службы внутреннего контроля
Раздел 19. Информация о ревизоре (руководителе ревизионной комиссии)
Раздел 20. Информация о контролере
Раздел 21. Информация о руководителе структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации
Порядок составления отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)" (далее - отчетность по форме 0420401) указываются общие сведения об отчитывающейся организации - юридическом лице.
По показателям "Полное фирменное наименование отчитывающейся организации (на русском языке)" (строка 1), "Сокращенное фирменное наименование отчитывающейся организации (на русском языке) (при наличии)" (строка 2), "Полное наименование организации на английском языке (при наличии)" (строка 5) и "Сокращенное фирменное наименование организации на английском языке (при наличии)" (строка 6) указывается наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами при наличии такой информации.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) отчитывающейся организации" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер отчитывающейся организации.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) отчитывающейся организации" (строка 4) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) отчитывающейся организации.
По показателю "Адрес для направления почтовой корреспонденции" (строка 7) указывается адрес отчитывающейся организации, на который направляется почтовая корреспонденция.
По показателям "Номер контактного телефона" (строка 9), "Номера факсов организации (при наличии)" (строка 10), "Адрес электронной почты" (строка 11) и "Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 12) указывается контактная информация отчитывающейся организации при наличии такой информации. При этом по показателю "Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 12) указываются адреса всех принадлежащих отчитывающейся организации официальных сайтов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
По показателю "Показатели деятельности профессионального участника" (строка 13) отчитывающейся организацией, являющейся профессиональным участником, имеющим лицензию на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, указывается: малый/средний/крупный.
"Крупный" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей, установленных в графе 2 приложения к Положению Банка России от 27 июля 2015 года N 481-П "О лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ограничениях на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также о порядке и сроках представления в Банк России отчетов о прекращении обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38673, 29 июля 2016 года N 43030, 20 октября 2017 года N 48630, 22 января 2019 года N 53485 (далее соответственно - Положение Банка России N 481-П, показатель деятельности), в качестве годового диапазона значений показателей деятельности для каждого из осуществляемых профессиональным участником лицензируемых видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (далее - годовой диапазон) квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
"Средний" указывают отчитывающиеся организации, определившие хотя бы по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 4 приложения к Положению Банка России N 481-П, и не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графе 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
"Малый" указывают отчитывающиеся организации, не определившие ни по одному из показателей деятельности в качестве годового диапазона квартальный диапазон, указанный в графах 4 и 5 приложения к Положению Банка России N 481-П.
По показателю "Открытие и ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 14) в зависимости от того, открывает и ведет ли профессиональный участник индивидуальные инвестиционные счета, указывается информация в формате "да" или "нет".
По показателю "Неосуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в течение более 18 месяцев" (строка 15) в зависимости от того, осуществляет ли профессиональный участник профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в течение более 18 месяцев (в целях реализации подпункта 3 пункта 2 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ), указывается информация в формате "да" в случае неосуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, "нет" в случае осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По показателям "Полное наименование регистратора" (строка 16), "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора" (строка 17) и "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) регистратора" (строка 18) указываются сведения о лице, осуществляющем ведение реестра акционеров отчитывающейся организации, в случае если отчитывающаяся организация является акционерным обществом.
По показателю "Дата события, являющегося основанием для представления отчетности" (строка 19) указывается дата изменения сведений, послуживших основанием для представления в Банк России показателей отчетности по форме 0420401.
2. Показатели раздела 2 отчетности по форме 0420401 заполняются только профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию и являющимися индивидуальными предпринимателями.
По показателю "Фамилия" (строка 20) указывается фамилия индивидуального предпринимателя.
По показателю "Имя" (строка 21) указывается имя индивидуального предпринимателя.
По показателю "Отчество (при наличии)" (строка 22) указывается отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя.
По показателю "ИНН" (строка 23) указывается ИНН индивидуального предпринимателя.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)" (строка 24) указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя.
По показателю "Код типа документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя" (строка 25) указывается код документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369 (далее - приказ Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н), а именно:
паспорт гражданина Российской Федерации - 01;
свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;
паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;
удостоверение личности военнослужащего - 04;
военный билет военнослужащего - 05;
временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;
справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;
паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;
вид на жительство - 09;
разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;
удостоверение беженца - 11;
миграционная карта - 12;
паспорт гражданина СССР - 13;
страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;
водительское удостоверение - 22;
свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.
По показателю "Серия и номер документа-идентификатора" (строка 26) указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность индивидуального предпринимателя.
По показателю "Адрес регистрации согласно документу-идентификатору" (строка 27) указывается адрес регистрации индивидуального предпринимателя согласно документу, удостоверяющему его личность, или иному идентификатору.
По показателю "Адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (строка 28) указываются адреса всех сайтов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю, осуществляющему деятельность по инвестиционному консультированию, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии).
По показателю "Регистрационный номер индивидуального предпринимателя в едином реестре инвестиционных советников" (строка 29) указывается порядковый номер индивидуального предпринимателя в едином реестре инвестиционных советников.
3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401 указываются сведения об обособленных подразделениях отчитывающейся организации независимо от того, осуществляют они профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или нет.
В целях заполнения показателей раздела 3 отчетности по форме 0420401 понятие "обособленное подразделение" используется в значении, определенном статьей 55 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст. 3301; 2014, N 19, ст. 2304) и статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487; 2003, N 52, ст. 5037; 2004, N 31, ст. 3231; 2006, N 31, ст. 3436; 2007, N 22, ст. 2563; 2010, N 31, ст. 4198; N 48, ст. 6247; 2012, N 26, ст. 3447; 2013, N 26, ст. 3207; 2014, N 48, ст. 6657; 2016, N 1, ст. 6; N 27, ст. 4176; 2017, N 49, ст. 7307, ст. 7315; 2018, N 32, ст. 5087).
По показателю "Код ОКПО обособленного подразделения" (строка 30) указывается цифровой код обособленного подразделения отчитывающейся организации согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО).
По показателю "Полное наименование обособленного подразделения" (строка 31) указывается полное наименование обособленного подразделения отчитывающейся организации в соответствии с ее учредительными документами или иными внутренними документами. В случае изменения полного наименования обособленного подразделения отчитывающейся организации указывается его новое полное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.
По показателю "Дата открытия обособленного подразделения" (строка 32) указывается дата открытия обособленного подразделения отчитывающейся организации.
По показателю "Вид обособленного подразделения" (строка 33) указывается один из следующих видов обособленного подразделения отчитывающейся организации:
филиал;
представительство;
иное подразделение.
По показателю "Указание на осуществление подразделением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (строка 34) указывается информация об осуществлении обособленным подразделением отчитывающейся организации профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в формате "да" или "нет".
По показателю "Место нахождения обособленного подразделения" (строка 35) указывается адрес фактического нахождения обособленного подразделения отчитывающейся организации, по которому оно осуществляет ведение деятельности.
По показателю "Ф.И.О. руководителя обособленного подразделения" (строка 36) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя обособленного подразделения отчитывающейся организации.
По показателю "Номера телефонов обособленного подразделения" (строка 37) указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения отчитывающейся организации.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому обособленному подразделению отчитывающейся организации.
4. По показателям разделов 4 - 21 отчетности по форме 0420401 раскрывается следующая информация.
По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о лице, являющемся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации.
По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о лицах, входящих в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации. Информация раскрывается в отношении каждого лица, входящего в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации.
По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о председателе совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 7 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о членах совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации. Информация раскрывается в отношении каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 8 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о главном бухгалтере (ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета) отчитывающейся организации. В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета физическому лицу по договору об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета по показателю "Наименование должности" (строка 148) указывается информация о заключении договора на оказание услуг и его номер; по показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (строка 149) указывается дата договора на ведение бухгалтерского учета.
По показателям раздела 9 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация об организации, с которой отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) заключен договор на ведение бухгалтерского учета, в случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета сторонней организации. Информация раскрывается в отношении каждой организации, с которой был заключен такой договор.
По показателям раздела 10 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о заместителе главного бухгалтера отчитывающейся организации. Информация раскрывается по каждому заместителю главного бухгалтера отчитывающейся организации.
По показателям раздела 11 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о руководителях филиалов отчитывающейся организации. Информация раскрывается по каждому руководителю филиала отчитывающейся организации.
По показателям раздела 12 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о главном бухгалтере филиала отчитывающейся организации.
По показателям раздела 13 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о заместителе главного бухгалтера филиала отчитывающейся организации. Информация раскрывается по каждому заместителю главного бухгалтера филиала отчитывающейся организации
По показателям раздела 14 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о заместителе единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации. Информация раскрывается по каждому заместителю единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации. Информация о контролере, занимающем должность заместителя единоличного исполнительного органа, по показателям раздела 14 отчетности по форме 0420401 профессиональными участниками не отражается.
По показателям раздела 15 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о должностном лице, ответственном за организацию системы управления рисками (руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками), отчитывающейся организации.
По показателям раздела 16 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о руководителе службы внутреннего аудита (внутреннем аудиторе) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о специальном должностном лице отчитывающейся организации, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (руководителе структурного подразделения, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма).
По показателям раздела 18 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о сотрудниках службы внутреннего контроля отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). Информация раскрывается по каждому сотруднику службы внутреннего контроля.
По показателям раздела 19 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о ревизоре (руководителе ревизионной комиссии) отчитывающейся организации.
По показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). Информация раскрывается в отношении каждого контролера (руководителя службы внутреннего контроля).
По показателям раздела 21 отчетности по форме 0420401 раскрывается информация о руководителе структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации. Информация раскрывается в отношении каждого руководителя структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации.
В том случае, если информация об одном и том же лице подлежит отражению в более чем одном из разделов 4 - 8, 10 - 21 отчетности по форме 0420401, информация об этом лице отражается в каждом разделе, в котором она должна быть указана.
5. По показателю "Фамилия" (строки 38, 68, 93, 114, 135, 167, 188, 214, 236, 258, 283, 308, 329, 350, 371, 392 и 417) указывается фамилия лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Имя" (строки 39, 69, 94, 115, 136, 168, 189, 215, 237, 259, 284, 309, 330, 351, 372, 393 и 418) указывается имя лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Отчество (при наличии)" (строки 40, 70, 95, 116, 137, 169, 190, 216, 238, 260, 285, 310, 331, 352, 373, 364 и 419) указывается отчество (при наличии) лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Дата рождения" (строки 41, 71, 96, 117, 138, 170, 191, 217, 239, 261, 286, 311, 332, 353, 374, 395 и 420) указывается дата рождения лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Место рождения" (строки 42, 72, 97, 118, 139, 171, 192, 218, 240, 262, 287, 312, 333, 354, 375, 396 и 421) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, место рождения лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Гражданство" (строки 43, 73, 98, 119, 140, 172, 193, 219, 241, 263, 288, 313, 334, 355, 376, 397 и 422) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, гражданином которой является лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401. В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ, при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".
По показателю "ИНН" (строки 44, 74, 99, 120, 141, 173, 194, 220, 242, 264, 289, 314, 335, 356, 377, 398 и 423) указывается ИНН лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "СНИЛС" (строки 45, 75, 100, 121, 142, 174, 195, 221, 243, 265, 290, 315, 336, 357, 378, 399 и 424) указывается страховой номер индивидуального лицевого счета лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Иной идентификатор" (строки 46, 76, 101, 122, 143, 175, 196, 222, 244, 266, 291, 316, 337, 358, 379, 400 и 425) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 года N 107н.
По показателю "Серия и номер документа-идентификатора" (строки 47, 77, 102, 123, 144, 176, 197, 223, 245, 267, 292, 317, 338, 359, 380, 401 и 426) указываются серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, или иного идентификатора.
По показателю "Дата выдачи документа-идентификатора" (строки 48, 78, 103, 124, 145, 177, 198, 224, 246, 268, 293, 318, 339, 360, 381, 402 и 427) указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, или иного идентификатора.
По показателю "Орган, выдавший документ-идентификатор" (строки 49, 79, 104, 125, 146, 178, 199, 225, 247, 269, 294, 319, 340, 361, 382, 403 и 428) указывается наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, или иной идентификатор.
По показателю "Адрес регистрации согласно документу-идентификатору" (строки 50, 80, 105, 126, 147, 179, 200, 226, 248, 270, 295, 320, 341, 362, 383, 404, и 429) указывается адрес регистрации лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно документу, удостоверяющему его личность, или иному идентификатору.
По показателю "Наименование должности" (строки 51, 81, 106, 127, 148, 180, 201, 227, 249, 271, 296, 321, 342, 363, 384, 405 и 430) указывается наименование должности (при наличии) (с указанием наименование соответствующего самостоятельного структурного подразделения) лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, в отчитывающейся организации (индивидуальном предпринимателе). В случае предоставления информации о временном исполнении лицом обязанностей иного должностного лица по показателю "Наименование должности" (строки 51, 81, 106, 127, 148, 180, 201, 227, 249, 271, 296, 321, 342, 363, 384, 405 и 430) следует указывать через точку с запятой наименование должности с наименованием соответствующего самостоятельного структурного подразделения, которую занимает лицо в отчитывающейся организации, и наименование должности лица, должностные обязанности которого временно исполняет лицо, с указанием "(исполнение обязанностей)".
По показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (строки 52, 82, 107, 128, 149, 181, 202, 228, 250, 272, 297, 322, 343, 364, 385, 406 и 431) указывается дата назначения (избрания) лица, осуществляющего функции лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, на должность (в соответствующий орган управления) в отчитывающейся организации (индивидуальном предпринимателе).
По показателю "Дата освобождения от должности" (строки 53, 83, 108, 129, 150, 182, 203, 229, 251, 273, 298, 323, 344, 365, 386, 407 и 432) указывается дата освобождения (прекращения полномочий) лица, осуществляющего функции лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, от должности (органа управления), занимаемой в отчитывающейся организации (индивидуальном предпринимателе).
По показателю "Наименование иной организации, в которой работает лицо" (строки 54, 84, 109, 130 и 151) указывается полное наименование юридического лица, в котором лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, работает по совместительству.
По показателю "Должность лица в иной организации" (строки 55, 85, 110, 131 и 152) указывается должность лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, занимаемая в организации, где оно работает по совместительству.
По показателю "Наименование другого юридического лица, в органах управления которого состоит лицо" (строки 56, 86, 111, 132 и 153) указывается полное наименование юридического лица, в котором лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, является единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа.
По показателю "Наименование органа управления другого юридического лица, в котором состоит лицо" (строки 57, 87, 112, 133 и 154) указывается наименование органа управления (органов управления) юридического лица, в случае если лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, является единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа другого юридического лица.
По показателю "Статус лица в органе управления другого юридического лица" (строки 58, 88, 113, 134 и 155) указывается статус лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, в случае если оно является единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа другого юридического лица.
По показателю "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата" (строки 59, 89, 204, 274, 299, 408 и 433) указывается серия (при наличии) квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые лицом функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Номер квалификационного аттестата" (строки 60, 90, 205, 275, 300, 409 и 434) указывается номер (регистрационный номер) квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые лицом функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата" (строки 61, 91, 206, 276, 301, 410 и 435) указывается дата присвоения квалификации лицу, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые лицом функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату" (строки 62, 92, 207, 277, 302, 411 и 436) указываются квалификация, специализация лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые лицом функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Наименование вуза" (строки 63, 156, 183, 208, 230, 252, 278, 303, 324, 345, 366, 387, 412 и 437) указывается наименование высшего учебного заведения, которое окончило лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Дата окончания вуза" (строки 64, 157, 184, 209, 231, 253, 279, 304, 325, 346, 367, 388, 413 и 438) указывается дата окончания высшего учебного заведения лицом, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Номер диплома" (строки 65, 158, 185, 210, 232, 254, 280, 305, 326, 347, 368, 389, 414 и 439) указывается номер диплома об окончании высшего учебного заведения лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
По показателю "Специальность по диплому" (строки 66, 159, 186, 211, 233, 255, 281, 306, 327, 348, 369, 390, 415 и 440) указывается специальность (направление подготовки) лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно диплому об окончании высшего учебного заведения.
По показателю "Квалификация по диплому (строки 67, 160, 187, 212, 234, 256, 282, 307, 328, 349, 370, 391, 416 и 441) указывается квалификация лица, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401, согласно диплому об окончании высшего учебного заведения.
По показателю "Полное наименование обособленного подразделения" (строки 213, 235 и 257) указывается полное наименование филиала, работником которого является лицо, информация о котором раскрывается в соответствующем разделе отчетности по форме 0420401.
6. В случае если отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем) заключен с юридическим лицом договор на ведение бухгалтерского учета, в отношении такого юридического лица раскрывается информация по показателям раздела 9 отчетности по форме 0420401.
По показателю "Полное наименование организации, с которой отчитывающейся организацией заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 161) указывается полное наименование юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.
По показателю "ИНН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 162) указывается ИНН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.
По показателю "ОГРН юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 163) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.
По показателю "Адрес юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета" (строка 164) указывается адрес юридического лица, с которым заключен договор на ведение бухгалтерского учета.
По показателю "Номер договора на ведение бухгалтерского учета" (строка 165) указывается номер договора на ведение бухгалтерского учета.
По показателю "Дата договора на ведение бухгалтерского учета" (строка 166) указывается дата договора на ведение бухгалтерского учета.
7. Отчетность по форме 0420401 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420402
"Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации"
Код формы по ОКУД <1> 0420402
Раздел 1. Сведения об аффилированных лицах
Подраздел 1.1. Сведения о физических лицах, являющихся аффилированными лицами
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
Подраздел 1.2. Сведения о юридических лицах, являющихся аффилированными лицами
<1> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Раздел 2. Сведения об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит организация (индивидуальный предприниматель)
Раздел 3. Информация о структуре собственности организации
Подраздел 3.1. Сведения о юридических лицах
<1> Основной государственный регистрационный номер.
Подраздел 3.2. Сведения о физических лицах
Порядок составления отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации" (далее - отчетность по форме 0420402) указывается информация о физических и юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
2. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420402 указывается информация о физических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Код типа аффилированного лица" (строка 2) в отношении физических лиц, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), указывается код типа аффилированного лица "фл".
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) аффилированного лица" (строка 3) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Гражданство физического лица" (строка 4) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), гражданином которой является физическое лицо, являющееся аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ, при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".
По показателю "Место жительства физического лица" (строка 5) в качестве места жительства физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), указывается страна, наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта).
По показателю "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 6) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369.
По показателю "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 7) указывается серия документа, удостоверяющего личность физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 8) указывается номер документа, удостоверяющего личность физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "ИНН физического аффилированного лица" (строка 9) указывается идентификационный номер налогоплательщика физического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" (строка 13) указываются принадлежащие физическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации). Сведения приводятся в процентах.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому физическому лицу, являющемуся аффилированным лицом, и каждому основанию аффилированности.
3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402 указывается информация о юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Код типа аффилированного лица" (строка 15) в отношении юридических лиц, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), указывается код типа аффилированного лица "юл".
По показателю "Полное и сокращенное (при наличии) наименование юридического лица" (строка 16) указывается полное и сокращенное (при наличии) наименование юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), в соответствии с его учредительными документами.
По показателю "Место нахождения (адрес юридического лица) юридического лица - аффилированного лица" (строка 17) для юридических лиц - резидентов указывается адрес юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), в пределах места нахождения юридического лица, указанный в едином государственном реестре юридических лиц, для юридических лиц - нерезидентов указывается информация, имеющаяся у отчитывающейся организации на момент представления отчетности.
По показателю "Фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица" (строка 18) указывается фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
По показателю "Код ОКПО юридического лица" (строка 19) указывается код юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций (ОКПО), за исключением иностранных юридических лиц, не имеющих кода по ОКПО.
По показателю "ИНН/TIN аффилированного лица (для юридического лица)" (строка 20) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" (строка 24) указываются принадлежащие юридическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации, акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации).
По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации (индивидуальному предпринимателю) акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" (строка 25) указываются принадлежащие отчитывающейся организации (индивидуальному предпринимателю) акции (доли) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) юридического лица, являющегося аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). Сведения приводятся в процентах.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому юридическому лицу, являющемуся аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), и каждому основанию аффилированности.
4. По показателю "Индивидуальный код" (строки 1 и 14) в целях учета и обработки информации указывается индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), присвоенный отчитывающейся организацией (индивидуальным предпринимателем), который представляет собой порядковый номер аффилированного лица, начиная с цифры 2.
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) из списка аффилированных лиц отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) его индивидуальный код не используется при отражении информации по иному аффилированному лицу отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
5. По показателю "Дата наступления основания" (строки 10 и 21) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), указанному по показателю "Код основания (коды оснований), признания" (строки 11 и 22), должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель). В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), не подтверждена документально, по показателю "Дата наступления основания" (строки 10 и 21) указывается дата, определяемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным.
По показателю "Код основания (коды оснований), признания" (строки 11 и 22) указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя):
код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации;
код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа отчитывающейся организации;
код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации;
код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данная отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель);
код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации;
код А4 - юридическое лицо, в котором данная отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель) имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.
При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), по показателям "Дата наступления основания" (строки 10 и 21) и "Код основания (коды оснований), признания" (строки 11 и 22) должны быть перечислены все даты, коды основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя). При этом информация по аффилированному лицу отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) отражается несколькими строками по количеству оснований аффилированности.
По показателю "Примечание" (строки 12 и 23) указываются следующие примечания:
по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, наименование коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации соответственно;
по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), в соответствии с заполненными показателями раздела 2 отчетности по форме 0420402. При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации;
по коду А4 - основание возникновения права отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому аффилированному лицу отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя).
6. Список аффилированных лиц должен содержать сведения об аффилированных лицах, которые известны отчитывающейся организации (индивидуальному предпринимателю).
7. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420402 указывается информация об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель). Информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), по основаниям, указанным по показателю "Код основания (коды оснований), признания" (строки 11 и 22) раздела 1 отчетности по форме 0420402. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который указывается по показателю "Порядковый номер взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель)" (строка 26).
По показателю "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" (строка 27) указывается индивидуальный код:
юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному по показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28);
юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное по показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28);
юридического лица, которому лицо, указанное по показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28), вправе давать обязательные для исполнения указания;
юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного по показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28);
физического или юридического лица, входящих в группу лиц с лицом, указанным по показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28), по признакам, указанным в статье 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848; N 53, ст. 8440, ст. 8498) (далее - Федеральный закон от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ).
Физическое лицо, признаваемое на основании пункта 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ группой лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), включается в список аффилированных лиц отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) при условии, что в отношении данного физического лица или его супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьев и сестер выполняется хотя бы одно из условий отнесения к группе лиц с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), перечисленных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ.
По показателю "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28) указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, указанными по показателю "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" (строка 27).
По показателям "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" (строка 27) и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28) индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным по показателю "Индивидуальный код" (строки 1 и 14).
По показателю "Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо" (строка 29) указывается информация о проценте голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале подконтрольного лица, которыми имеет право распоряжаться контролирующее лицо, при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на акции, составляющие уставный капитал, доли юридического лица.
По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель)" (строка 30) указываются следующие коды оснований, в соответствии с которыми лица, информация о которых указана по показателям "Индивидуальный код лица 1 в соответствии с взаимосвязями" (строка 27) и "Индивидуальный код лица 2 в соответствии с взаимосвязями" (строка 28), принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель):
код ГЛ1 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет право в силу своего участия в отчитывающейся организации либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, распоряжаться более чем 50 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель) имеет право в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) либо в соответствии с полномочиями, полученными в том числе на основании письменного соглашения от других лиц, распоряжаться более чем 50 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);
код ГЛ2 - отчитывающаяся организация и физическое лицо, если такое физическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель) осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства);
код ГЛ3 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов отчитывающейся организации или заключенного с отчитывающейся организацией договора вправе давать отчитывающейся организации обязательные для исполнения указания, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), если отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель) на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу, хозяйственному партнерству) обязательные для исполнения указания;
код ГЛ4 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество (хозяйственное партнерство) и отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), если по предложению отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества (хозяйственного партнерства);
код ГЛ5 - отчитывающаяся организация и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество и отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), если по предложению отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя) избрано более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;
код ГЛ6 - хозяйственные общества (товарищества, хозяйственные партнерства), одним из которых является отчитывающаяся организация, в которых более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица;
код ГЛ8-n (где n - номер пункта части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ) - лица, каждое из которых по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ, входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в одну группу по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 7, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ. Отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель) является участником какой-либо взаимосвязи, указанной в настоящем абзаце, код ГЛ8-n используется для отражения взаимосвязей между иными членами группы лиц;
код ГЛ9 - отчитывающаяся организация, физические лица и (или) юридические лица, которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в отчитывающейся организации или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале отчитывающейся организации, либо хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство), физические лица и (или) юридические лица (одним из которых является отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель), которые по какому-либо из признаков, указанных в пунктах 1 - 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ, входят в одну группу лиц, если такие лица в силу своего совместного участия в этом хозяйственном обществе (товариществе, хозяйственном партнерстве) или в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, имеют более чем 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждой отдельной взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (индивидуальный предприниматель).
8. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420402 указывается информация в отношении всех лиц, которые прямо и (или) косвенно владеют 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если физическое лицо владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателям отчетности по форме 0420402 указывается информация обо всех юридических лицах, в уставном капитале которых указанное физическое лицо прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) и которые при этом прямо и (или) косвенно владеют голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В целях заполнения раздела 3 отчетности по форме 0420402 понятия доли прямого и косвенного участия одной организации в другой организации или физического лица в организации определяются в соответствии со статьей 105.2 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 7, ст. 920).
В разделе 3 отчетности по форме 0420402 не отражается информация о прямом и (или) косвенном владении голосующими акциями (долями) в уставном капитале следующих лиц: юридического лица, раскрывающего информацию в соответствии со статьей 30 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, или некоммерческой организации (за исключением некоммерческого партнерства), а также имеющих аналогичный статус иностранных лиц.
9. По показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402 указывается информация в отношении всех юридических лиц, одновременно соответствующих следующим условиям:
юридическое лицо прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации;
физическое лицо, прямо и (или) косвенно владеющее 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации, прямо и (или) косвенно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале юридического лица, указанного в абзаце втором настоящего пункта.
По показателю "Индивидуальный код" (строка 31) в целях учета и обработки информации юридическому лицу присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры 2.
Индивидуальный код юридического лица не подлежит изменению. Индивидуальный код одного юридического лица не допускается присваивать иному юридическому лицу. Индивидуальный код, присвоенный юридическому лицу, не должен совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным физическому лицу, указанному по показателю "Индивидуальный код" (строка 41).
Для отчитывающейся организации зарезервирован код 1, который не допускается присваивать иным юридическим лицам.
В случае если сведения о юридическом лице также подлежат отражению по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420402, такому лицу присваивается тот же индивидуальный код, что по соответствующему показателю раздела 1 отчетности по форме 0420402.
Показатели "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), "Место нахождения (адрес юридического лица) юридического лица (из устава)" (строка 33), "Фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица" (строка 34), "Код ОКПО юридического лица" (строка 35) и "ИНН/TIN аффилированного лица (для юридического лица)" (строка 36) заполняются аналогично показателям "Полное и сокращенное (при наличии) наименование юридического лица" (строка 16), "Место нахождения (адрес юридического лица) юридического лица - аффилированного лица" (строка 17), "Фактическое место нахождения (почтовый адрес) юридического лица" (строка 18), "Код ОКПО юридического лица" (строка 19) и "ИНН/TIN аффилированного лица (для юридического лица)" (строка 20) подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420402.
По показателю "ОГРН юридического лица" (строка 37) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента.
По показателю "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" (строка 38) указывается индивидуальный код юридического лица, в уставном капитале которого лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателю "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" (строка 38) указывается значение 1.
В случае если лицо, указанное по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, сведения о таком лице отражаются отдельными строками в отношении каждого такого лица.
По показателю "Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица" (строка 39) указывается доля прямого владения лица, указанного по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), в уставном капитале лица, указанного по показателю "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" (строка 38), в процентах.
По показателю "Доля косвенного владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 40) указывается доля косвенного владения лица, указанного по показателю "Полное наименование юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 32), в уставном капитале отчитывающейся организации в процентах.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого юридического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
10. По показателям подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420402 указывается информация в отношении всех физических лиц, прямо и (или) косвенно владеющих голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
По показателю "Индивидуальный код" (строка 41) физическому лицу присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер.
Индивидуальный код физического лица не подлежит изменению. Индивидуальный код одного физического лица не допускается присваивать иному физическому лицу.
Индивидуальный код, присвоенный физическому лицу, не должен совпадать с индивидуальным кодом, присвоенным юридическому лицу, указанным по соответствующему показателю подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402.
В случае если сведения о физическом лице также подлежат отражению в разделе 1 отчетности по форме 0420402, такому лицу присваивается тот же индивидуальный код, что и по соответствующему показателю раздела 1 отчетности по форме 0420402.
Показатели "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 42), "Гражданство физического лица" (строка 43), "Место жительства физического лица" (строка 44), "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 45), "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 46), "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 47) и "ИНН/TIN аффилированного лица (для физического лица)" (строка 48) заполняются аналогично показателям "Фамилия, имя, отчество (при наличии) аффилированного лица" (строка 3), "Гражданство физического лица" (строка 4), "Место жительства физического лица" (строка 5), "Код документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 6), "Серия документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 7), "Номер документа, удостоверяющего личность физического лица" (строка 8) и "ИНН физического аффилированного лица" (строка 9) подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420402.
По показателю "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" (строка 49) указывается индивидуальный код юридического лица, в уставном капитале которого лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 42), прямо владеет голосующими акциями (долями) и через которое лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 42), владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации.
В случае если лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 42), прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, по показателю "Индивидуальный код лица, в уставном капитале которого лицо владеет голосующими акциями (долями)" (строка 49) указывается значение 1.
В случае если лицо, указанное по показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 42), прямо владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале нескольких лиц, через которых оно владеет голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации, сведения о таком лице отражаются отдельными строками в отношении каждого такого лица.
Показатели "Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица" (строка 50) и "Доля косвенного владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 51) заполняются аналогично показателям "Доля прямого владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале иного юридического лица" (строка 39) и "Доля косвенного владения лица голосующими акциями (долями) в уставном капитале отчитывающейся организации" (строка 40) подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420402.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому физическому лицу, которое прямо и (или) косвенно владеет 10 и более процентами голосующих акций (долей) в уставном капитале отчитывающейся организации.
11. Отчетность по форме 0420402 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420404
"Сведения о работниках отчитывающейся организации"
Код формы по ОКУД <1> 0420404
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Страховой номер индивидуального лицевого счета.
Порядок составления отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации"
1. По показателям отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации" (далее - отчетность по форме 0420404) указывается информация о работниках (специалистах), функции которых непосредственно связаны с профессиональной деятельностью на финансовом и товарном рынке, клиринговой деятельностью и деятельностью по организации торгов.
По показателям отчетности по форме 0420404 не раскрывается информация о лицах, о которых информация раскрывается по показателям разделов 4 - 21 отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)".
2. По показателю "Фамилия" (строка 1) указывается фамилия работника.
По показателю "Имя" (строка 2) указывается имя работника.
По показателю "Отчество (при наличии)" (строка 3) указывается отчество (при наличии) работника.
По показателю "Дата рождения" (строка 4) указывается дата рождения работника.
По показателю "Место рождения" (строка 5) указывается место рождения работника в соответствии с документом, удостоверяющим личность.
По показателю "Гражданство" (строка 6) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ), гражданином которой является работник. В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ, при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".
По показателю "ИНН" (строка 7) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) работника.
По показателю "СНИЛС" (строка 8) указывается страховой номер индивидуального лицевого счета работника.
По показателю "Иной идентификатор" (строка 9) указывается (при отсутствии у работника ИНН) код документа, удостоверяющего личность физического лица, в соответствии с перечнем, установленным приложением 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369. При наличии у лица ИНН информация по данному показателю не раскрывается.
По показателю "Серия и номер документа-идентификатора" (строка 10) указываются серия и (или) номер документа, удостоверяющего личность работника. При наличии у лица ИНН информация по данному показателю не раскрывается.
По показателю "Дата выдачи документа-идентификатора" (строка 11) указывается дата выдачи документа, удостоверяющего личность работника. При наличии у лица ИНН информация по данному показателю не раскрывается.
По показателю "Орган, выдавший документ-идентификатор" (строка 12) указывается наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность работника. При наличии у лица ИНН информация по данному показателю не раскрывается.
По показателю "Адрес регистрации согласно документу-идентификатору" (строка 13) указывается адрес регистрации работника согласно документу, удостоверяющему его личность. При наличии у лица ИНН информация по данному показателю не раскрывается.
По показателю "Наименование должности" (строка 14) указывается наименование должности работника.
По показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (строка 15) указывается дата назначения (избрания) работника на должность.
По показателю "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата" (строка 16) указываются серии квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов, выданных работнику. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые работником функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Номер квалификационного аттестата" (строка 17) указываются номера квалификационных аттестатов специалиста финансового рынка или соответствующих им квалификационных аттестатов, выданных работнику. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые работником функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата" (строка 18) указывается дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата работнику. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые работником функции специалиста финансового рынка.
По показателю "Квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату" (строка 19) указываются квалификация, специализация согласно квалификационному аттестату специалиста финансового рынка или соответствующему ему квалификационному аттестату. Информация указывается только в отношении квалификационных аттестатов по видам деятельности, с осуществлением которых связаны исполняемые работником функции специалиста финансового рынка.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому работнику, имеющему квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты и исполняющему функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника, клиринговой организации или организатора торговли.
3. По показателю "Количество работников отчитывающейся организации" (строка 20) указывается общее количество штатных работников отчитывающейся организации.
По показателю "Количество работников, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты" (строка 21) указывается общее количество работников отчитывающейся организации, имеющих квалификационные аттестаты специалиста финансового рынка или соответствующие им квалификационные аттестаты и исполняющих функции, отнесенные к функциям специалистов финансового рынка в рамках деятельности организации как профессионального участника, клиринговой организации или организатора торговли.
По показателю "Количество штатных работников организации - нерезидентов" (строка 22) указывается количество штатных работников отчитывающейся организации, являющихся нерезидентами.
4. В случае если квалификационный аттестат специалиста финансового рынка находится на оформлении в организации, осуществляющей аттестацию специалистов финансового рынка, информация о таком работнике раскрывается по показателям отчетности по форме 0420404. При этом показатели "Серия квалификационного аттестата специалиста финансового рынка или соответствующего ему квалификационного аттестата" (строка 16), "Номер квалификационного аттестата" (строка 17) и "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдаче аттестата" (строка 18) не заполняются в отношении работников, квалификационный аттестат специалиста финансового рынка которых находится на оформлении в организации, осуществляющей аттестацию специалистов финансового рынка.
5. Отчетность по форме 0420404 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420406
"Сведения об аудиторской организации (аудиторе)"
Код формы по ОКУД <1> 0420406
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)"
1. По показателям отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" (далее - отчетности по форме 0420406) указывается информация об услугах аудиторской организации (индивидуального аудитора) по договору на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации. Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.
По показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора)" (строка 1) указывается полное фирменное наименование аудиторской организации (индивидуального аудитора), указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности в соответствии с частью 1, пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582) (далее соответственно - уполномоченный федеральный орган, Федеральный закон от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора" (строка 2) для аудиторской организации указывается основной государственный регистрационный номер в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ); для индивидуального аудитора - основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (при наличии).
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации (индивидуального аудитора).
По показателю "Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 4) отражается указанный в ЕГРЮЛ адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица (адрес индивидуального аудитора).
По показателю "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор)" (строка 5) указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
По показателю "Номер саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор)" (строка 6) указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
По показателю "Номер аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов" (строка 7) указывается номер аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов).
По показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" (строка 8) указываются следующие коды вида отчетности, подлежащей аудиторской проверке:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность отчитывающейся организации;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность отчитывающейся организации.
Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.
По показателю "Дата заключения договора (дополнительного соглашения) на проведение аудиторской проверки" (строка 9) указывается дата заключения договора (дополнительного соглашения) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности между отчитывающейся организацией и аудиторской организацией (индивидуальным аудитором).
По показателю "Дата начала предоставления услуг" (строка 10) указывается дата начала предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности.
По показателю "Дата окончания предоставления услуг" (строка 11) указывается дата выдачи аудиторского заключения (составления акта выполненных работ).
По показателю "Дата окончания действия договора (дополнительного соглашения) на проведение аудиторской проверки" (строка 12) указывается дата окончания действия договора (дополнительного соглашения) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключенного между отчитывающейся организацией и аудиторской организацией (индивидуальным аудитором).
По показателю "Дата составления последнего аудиторского заключения" (строка 13) указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления настоящего показателя.
По показателю "Начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение" (строка 14) указывается начальная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
По показателю "Конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение" (строка 15) указывается конечная дата периода, за который проверена отчетность, в отношении которой аудитор высказал свое мнение.
По показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" (строка 16) указывается категория выраженного в аудиторском заключении мнения о бухгалтерской (финансовой) отчетности:
1 - немодифицированное мнение;
2 - мнение с оговоркой;
3 - отрицательное мнение;
4 - отказ от выражения мнения.
По показателю "Сведения о лицах, подписавших аудиторское заключение" (строка 17) указывается основной регистрационный номер записи в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов, фамилия, имя и отчество (при наличии) лиц, подписавших аудиторское заключение.
Информация о перечисленных в настоящем пункте показателях раскрывается в отношении каждой аудиторской организации (индивидуального аудитора).
2. Отчетность по форме 0420406 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420407
"Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности"
Код формы по ОКУД <1> 0420407
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
Порядок составления отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности"
1. По показателю "Полное фирменное наименование страховщика" (строка 1) указывается полное фирменное наименование страховщика в соответствии с единым государственным реестром субъектов страхового дела (далее - ЕГРССД), размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
В случае если полное фирменное наименование страховщика, указанное в ЕГРССД, отличается от полного фирменного наименования страховщика, указанного в договоре страхования, сначала указывается полное фирменное наименование страховщика по ЕГРССД, а в скобках - полное фирменное наименование страховщика по договору страхования.
По показателю "Регистрационный номер страховщика" (строка 2) указывается регистрационный номер записи страховщика в соответствии с ЕГРССД.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховщика" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер страховщика в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "ИНН страховщика" (строка 4) указывается идентификационный номер налогоплательщика страховщика в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "Адрес страховщика" (строка 5) указывается адрес страховщика в соответствии с его уставом.
По показателю "Номер договора страхования профессиональной деятельности" (строка 6) указывается номер договора страхования, заключенного между профессиональным участником и страховщиком.
По показателю "Дата заключения договора страхования" (строка 7) указывается дата заключения договора страхования, заключенного между профессиональным участником и страховщиком.
По показателю "Период страхования по договору страхования" (строка 8) указывается период страхования по договору страхования, заключенному между профессиональным участником и страховщиком.
По показателю "Перечень рисков, включенных в договор страхования" (строка 9) указывается информация о рисках, включенных в договор страхования, заключенный между профессиональным участником и страховщиком.
По показателю "Размер страховой суммы по договору страхования" (строка 10) указывается размер страховой суммы по договору страхования, заключенному между профессиональным участником и страховщиком.
По показателю "Размер франшизы по договору страхования" (строка 11) указывается размер франшизы по договору страхования, заключенному между профессиональным участником и страховщиком (при наличии).
По показателям "Размер страховой суммы по договору страхования" (строка 10) и "Размер франшизы по договору страхования" (строка 11) суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на конец отчетного периода.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого договора страхования профессиональной деятельности.
В случае если договор страхования заключен путем вручения страховщиком профессиональному участнику на основании его письменного или устного заявления страхового полиса, подписанного страховщиком, по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается информация в соответствии со страховым полисом.
2. Отчетность по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420408
"Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация"
1. По показателю "Дата начала судебного процесса" (строка 1) указывается дата определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления организации в процесс после его начала).
По показателю "Номер дела в суде" (строка 2) указывается номер дела.
По показателю "Наименование суда" (строка 3) указывается наименование суда.
По показателю "Предмет иска" (строка 4) указывается предмет иска.
По показателю "Сумма иска" (строка 5) указывается сумма иска. Если сумма иска выражена в иностранной валюте, то она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на дату события, являющегося основанием для представления отчетности.
По показателю "Решение суда" (строка 6) указываются сведения о решении суда.
По показателю "Дата исполнения решения суда" (строка 7) указывается дата исполнения отчитывающейся организацией требований в полном объеме.
По показателю "Прочее" (строка 8) указывается информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, о заключении между сторонами мирового соглашения.
По показателю "Дата вынесения решения суда" (строка 9) указывается дата вынесения решения суда.
По показателю "Краткое содержание решения" (строка 10) указывается краткое содержание решения суда.
По показателю "Место вынесения решения суда" (строка 11) указывается место вынесения решения суда.
По показателю "Номер искового заявления" (строка 12) указывается номер искового заявления.
По показателю "Порядок исполнения решения" (строка 13) указывается порядок исполнения решения суда.
По показателю "Срок исполнения решения" (строка 14) указывается срок исполнения решения суда.
По показателю "Дата события, являющегося основанием для представления отчетности" (строка 15) указывается дата, в которую совершилось событие, послужившее основанием представления в Банк России отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация" (далее - отчетность по форме 0420408).
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому судебному процессу, ответчиком по которому выступила отчитывающаяся организация.
Информация о судебных исках к профессиональному участнику, имеющему лицензию управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, в рамках деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами по показателям отчетности по форме 0420408 не раскрывается.
2. В случае когда решение суда еще не принято, заполняются следующие показатели: "Дата начала судебного процесса" (строка 1), "Номер дела в суде" (строка 2), "Наименование суда" (строка 3), "Предмет иска" (строка 4), "Сумма иска" (строка 5).
3. Отчетность по форме 0420408 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах"
Код формы по ОКУД <1> 0420409
Раздел 1. Сведения о банковских счетах
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax_Identification_Number).
Раздел 2. Сведения о денежных средствах организации и ее клиентов, переданных вышестоящему брокеру или клиринговой организации
Порядок составления отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" (далее - отчетности по форме 0420409) отражаются сведения обо всех банковских счетах, открытых отчитывающейся организации в банке (банках), в том числе за рубежом в иностранных банках, в небанковских кредитных организациях, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода, в том числе закрытых в отчетном периоде.
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, указываются по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, перестают указываться по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420409 в том периоде, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций.
2. По показателю "Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (при наличии)" (строка 1) указывается сокращенное фирменное наименование кредитной организации, открывшей счет отчитывающейся организации, при наличии такой информации. Для кредитной организации - резидента указывается наименование в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ; для других кредитных организаций - нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об открытии.
В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации указывается полное фирменное наименование кредитной организации.
По показателю "ИНН/TIN/регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика кредитной организации - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации кредитной организации - нерезидента.
По показателю "Код страны места нахождения кредитной организации" (строка 3) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения кредитной организации.
По показателю "Номер счета" (строка 4) указывается номер банковского счета.
По показателю "Вид счета в кредитной организации" (строка 5) указывается вид счета (расчетный счет, корреспондентский счет, счет доверительного управления, специальный банковский счет, счет по вкладу (депозиту) до востребования, счет по вкладу (депозиту) со сроком до 30 дней (включительно), счет по вкладу (депозиту) со сроком более 30 дней, номинальный счет форекс-дилера, иное).
По показателю "Код валюты счета" (строка 6) указывается цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
Показатель "Цель открытия специального банковского счета" (строка 7) заполняется только при наличии у отчитывающейся организации специального банковского счета с указанием цели открытия такого счета (специальный брокерский счет, специальный депозитарный счет, иное).
По показателям "Дата открытия счета" (строка 8) и "Дата закрытия счета" (строка 12) указывается дата открытия (закрытия) счета в кредитной организации.
По показателю "Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации" (строка 9) указываются данные о суммах остатков денежных средств на счете отчитывающейся организации на начало (конец) отчетного периода. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на начало (конец) отчетного периода.
По показателям "Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации" (строка 10) и "Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации" (строка 11) указывается объем операций по зачислению и списанию денежных средств по каждому счету за отчетный период. Операции в иностранной валюте по каждому показателю отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на дату совершения операции или по курсу, который фактически имел место при ее осуществлении, а полученные значения суммируются.
По показателю "Возможность использования денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах" (строка 13) в формате "да" или "нет" указывается возможность использования отчитывающейся организацией денежных средств, находящихся на счете, в собственных интересах.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому банковскому счету.
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420409 отражается информация о денежных средствах отчитывающейся организации и ее клиентов, переданных отчитывающейся организацией вышестоящему брокеру или клиринговой организации, в том числе за рубежом, по состоянию на отчетную дату.
По показателю "Сокращенное фирменное наименование брокера/клиринговой организации (при наличии)" (строка 14) указывается сокращенное наименование вышестоящего брокера или клиринговой организации, которому (которой) переданы денежные средства, при наличии такой информации.
По показателю "ИНН брокера/клиринговой организации" (строка 15) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "Вид организации" (строка 16) указывается одно из следующих значений:
вышестоящий брокер;
клиринговая организация.
По показателю "Код страны брокера/клиринговой организации" (строка 17) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения вышестоящего брокера или клиринговой организации, которому (которой) переданы денежные средства.
По показателю "Код валюты" (строка 18) указывается цифровой код валюты денежных средств в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
По показателю "Сумма денежных средств на отчетную дату" (строка 19) указывается сумма денежных средств, переданных отчитывающейся организацией вышестоящему брокеру или клиринговой организации, в единицах валюты, указанной по показателю "Код валюты" (строка 18), по состоянию на отчетную дату.
По показателю "Возможность использования денежных средств вышестоящим брокером" (строка 20) в отношении денежных средств, переданных вышестоящему брокеру, указывается одно из следующих значений: "да" (если денежные средства переданы вышестоящему брокеру с правом их использования) и "нет" (если денежные средства переданы вышестоящему брокеру без права их использования).
В отношении денежных средств, переданных клиринговой организации, показатель "Возможность использования денежных средств вышестоящим брокером" (строка 20) не заполняется.
По показателю "Категория денежных средств" (строка 21) указывается одно из следующих значений:
собственные денежные средства отчитывающейся организации;
денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные с правом их использования;
денежные средства клиентов отчитывающейся организации, полученные без права их использования.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого вышестоящего брокера или каждой клиринговой организации.
4. Отчетность по форме 0420409 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
Код формы по ОКУД <1> 0420410
Раздел 1. Обороты по дебету счета второго порядка
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Обороты по кредиту счета второго порядка
Раздел 3. Остатки по счету второго порядка
Порядок составления отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
1. По показателям отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" (далее - отчетность по форме 0420410) отражаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета отчитывающейся организации, составленным в соответствии с Положением Банка России от 2 сентября 2015 года N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2015 года N 39197, 28 декабря 2016 года N 45012, 16 апреля 2018 года N 50777, 3 декабря 2018 года N 52844, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись (то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).
По показателям разделов 1 и 2 отчетности по форме 0420410, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, раскрывается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.
2. По показателям разделов 1 и 2 отчетности по форме 0420410 данные указываются за отчетный период.
По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420410 данные указываются на начало отчетного периода (входящие остатки) и конец отчетного периода (исходящие остатки).
3. Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный период отражаются общими суммами:
в рублях;
в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте (по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России) (по аналитическому признаку "В национальной валюте Российской Федерации и в иностранной валюте в рублевом эквиваленте").
4. По показателям "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2), "Итого по дебету актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 4) и "Итого по дебету актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 6) отражается сумма оборотов по дебету по активным счетам.
По показателям "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 9), "Итого по кредиту актив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 11) и "Итого по кредиту актив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 13) отражается сумма оборотов по кредиту по активным счетам.
По показателям "Итого по активу (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 16), "Итого по активу (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 18) и "Итого по активу (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 20) отражается сумма остатков по активным счетам.
По показателям "Итого по дебету пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 3), "Итого по дебету пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 5) и "Итого по дебету пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 7) отражается сумма оборотов по дебету по пассивным счетам.
По показателям "Итого по кредиту пассив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 10), "Итого по кредиту пассив (баланс). Внебалансовые счета, обороты" (строка 12) и "Итого по кредиту пассив (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), обороты" (строка 14) отражается сумма оборотов по кредиту по пассивным счетам.
По показателям "Итого по пассиву (баланс). Балансовые счета, остаток" (строка 17), "Итого по пассиву (баланс). Внебалансовые счета, остаток" (строка 19) и "Итого по пассиву (баланс). Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки), остаток" (строка 21) отражается сумма остатков по пассивным счетам.
Обороты по балансовым счетам, не имеющим признака счета, остаток по которым на конец каждого рабочего дня должен быть равен нулю, включаются в расчет показателей "Итого по дебету актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 2) и "Итого по кредиту актив (баланс). Балансовые счета, обороты" (строка 9) и отражаются в равных суммах.
5. Отчетность по форме 0420410 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
Отчетность по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
Код формы по ОКУД <1> 0420411
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
1. По показателям отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" (далее - отчетность по форме 0420411) отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) за отчетный период с начала отчетного года.
По показателям отчетности по форме 0420411, представляемым вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью и аудиторским заключением, раскрывается информация только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.
Данные по показателям отчетности по форме 0420411 формируются в разрезе символов отчета о финансовых результатах в соответствии с приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года N 487-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2015 года N 39282, 8 июня 2016 года N 42473, 20 декабря 2016 года N 44832, 13 ноября 2017 года N 48865, 13 апреля 2018 года N 50764, 3 декабря 2018 года N 52844 (далее - Положение Банка России N 487-П), за исключением тех, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.
По каждому символу отчета о финансовых результатах, установленному в частях 1 - 6, 8 приложения 1 к Положению Банка России N 487-П, доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением сумм доходов (расходов), полученных (произведенных) в рублях, и сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (произведенных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2. Отчетность по форме 0420411 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами"
Раздел 1. Информация о требованиях к дебиторам
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Основной государственный регистрационный номер.
Раздел 2. Информация об обязательствах перед кредиторами
Порядок составления отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами" (далее - отчетность по форме 0420412) указываются сведения о требованиях отчитывающейся организации к дебиторам.
В целях заполнения показателей раздела 1 отчетности по форме 0420412 к дебиторам относятся физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, к которым у отчитывающейся организации есть непогашенные требования.
Информация в отношении требований к дебиторам отражается по следующим видам активов:
требования по сделкам репо;
выданные маржинальные займы;
дебиторская задолженность.
По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 раскрывается информация в отношении дебиторов, совокупный объем требований отчитывающейся организации к которым по указанным в настоящем пункте видам активов превышает один процент от всех соответствующих активов отчитывающейся организации. Информация раскрывается обо всех требованиях отчитывающейся организации к указанным дебиторам.
Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420412 раскрывается в отношении каждого требования к дебитору.
2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 указываются сведения об обязательствах отчитывающейся организации перед кредиторами.
В целях заполнения показателей раздела 2 отчетности по форме 0420412 к кредиторам относятся физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели, а также федеральные органы государственной власти Российской Федерации, в отношении которых у отчитывающейся организации имеются непогашенные обязательства.
Информация в отношении обязательств перед кредиторами отражается по следующим видам обязательств:
обязательства по сделкам репо;
обязательства перед клиентами отчитывающейся организации;
кредиторская задолженность;
иные обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 раскрывается информация в отношении кредиторов, совокупный объем обязательств отчитывающейся организации перед которыми превышает один процент всех соответствующих обязательств кредиторов. Информация раскрывается обо всех обязательствах отчитывающейся организации перед указанными кредиторами.
Информация по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420412 раскрывается в отношении каждого обязательства отчитывающейся организации перед кредиторами.
3. По показателям "Наименование дебитора" (строка 1) и "Наименование кредитора" (строка 10) для юридических лиц указывается сокращенное наименование согласно учредительным документам; для физических лиц и индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии).
По показателям "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации дебитора" (строка 2) и "ИНН, или TIN, или регистрационный номер в стране регистрации кредитора" (строка 11) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "ОГРН (при наличии)" (строки 3 и 12) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента.
По показателю "Код валюты" (строки 4 и 13) указывается цифровой код валюты, в которой выражено требование и обязательство, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателям "Объем требования в единицах валюты" (строка 5) и "Объем обязательства в единицах валюты" (строка 14) указывается объем требования и обязательства в единицах валюты, в которой выражено требование и обязательство.
По показателям "Объем требования в рублях" (строка 6) и "Объем обязательства в рублях" (строка 15) указывается объем требования и обязательства в рублях. В том случае, если требования и обязательства выражены в иностранной валюте, сумма требования и обязательства в рублях определяется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на отчетную дату.
По показателю "Тип требования" (строка 7) указывается наименование одного из видов требований, указанных в пункте 1 настоящего Порядка.
По показателю "Тип обязательства" (строка 16) указывается наименование одного из видов обязательств, указанных в пункте 2 настоящего Порядка.
По показателю "Срок погашения" (строки 8 и 17) указывается срок погашения требования и обязательства:
до востребования;
до 1 месяца;
от 3 до 6 месяцев;
от 6 месяцев до 1 года;
свыше 1 года; без срока.
По показателю "Сумма требований, включаемая в расчет собственных средств" (строка 9) указывается стоимость актива, подлежащая включению в расчет собственных средств в соответствии с требованиями Указания Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации __ __________ ____ года N ____.
4. Отчетность по форме 0420412 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420413 "Расчет собственных средств"
Код формы по ОКУД <1> 0420413
Раздел 1. Информация о величине минимального размера собственных средств профессионального участника
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Расчет размера собственных средств профессионального участника
Раздел 3. Информация о существенных активах
Раздел 4. Информация о снижении размера собственных средств профессионального участника ниже размера, установленного нормативными актами Банка России, возникшем по независящим от действий профессионального участника обстоятельствам
Порядок составления отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств"
1. Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" (далее - отчетность по форме 0420413) расчет собственных средств осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Указанием Банка России от 22 марта 2019 года N 5099-У "О требованиях к расчету размера собственных средств при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также при получении лицензии (лицензий) на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации __ _________ ____ года N ____ (далее - Указание Банка России N 5099-У).
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420413 указывается информация о величине минимального размера собственных средств, величине "X" и значении добавочного коэффициента профессионального участника в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 11 мая 2017 года N 4373-У "О требованиях к собственным средствам профессиональных участников рынка ценных бумаг", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 июня 2017 года N 46943, 23 апреля 2018 года N 50864.
Профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление деятельности форекс-дилера, не указывают информацию по показателям "Значение величины X" (строка 2) и "Значение добавочного коэффициента" (строка 3).
3. По показателю "Стоимость активов/обязательств" (строка 4) раздела 2 отчетности по форме 0420413 указывается стоимость актива, принимаемого в расчет собственных средств, или обязательства, рассчитанного в соответствии с требованиями Указания Банка России N 5099-У.
Информация по показателю "Стоимость активов/обязательств" (строка 4) раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:
денежные средства профессионального участника, находящиеся в кассе;
денежные средства профессионального участника и его клиентов, находящиеся на его расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках;
денежные средства профессионального участника во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках (за исключением субординированных депозитов), а также суммы процентов, причитающихся по вкладу (депозиту) на расчетную дату;
драгоценные металлы профессионального участника во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся по вкладу (депозиту) на расчетную дату;
драгоценные металлы профессионального участника на его счетах в кредитных организациях;
денежные средства профессионального участника, переданные по договору доверительного управления управляющему и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять деятельность по управлению ценными бумагами;
денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг;
денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника и (или) его клиентов, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение;
драгоценные металлы профессионального участника, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение;
ценные бумаги профессионального участника, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение;
дебиторская задолженность по выплате профессиональному участнику вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг;
дебиторская задолженность по плате, взимаемой регистратором с зарегистрированных лиц за проведение операций по лицевым счетам и за предоставление информации из реестра владельцев ценных бумаг (для профессиональных участников, являющихся регистраторами);
маржинальные займы, предоставленные клиентам профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности, отнесенным в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов со стандартным уровнем риска или категории клиентов с повышенным уровнем риска;
маржинальные займы, предоставленные клиентам профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности, отнесенным в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов с особым уровнем риска;
акции российских эмитентов, являющихся публичными акционерными обществами, и акции иностранных эмитентов, а также депозитарные расписки на них;
облигации российских и иностранных эмитентов, за исключением субординированных и структурных облигаций;
инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, а также ценные бумаги иностранных эмитентов, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования как с образованием, так и без образования юридического лица;
иные финансовые активы, предусмотренные подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания Банка России N 5099-У;
отложенные налоговые активы профессионального участника в сумме, не превышающей отложенных налоговых обязательств профессионального участника;
недвижимое имущество профессионального участника, используемое для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или) для его управленческих нужд, принятое профессиональным участником к бухгалтерскому учету в качестве основных средств;
финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе:
финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации;
финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:
средства клиентов;
кредиты, займы и прочие привлеченные средства;
выпущенные долговые ценные бумаги;
кредиторская задолженность;
обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи;
обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами;
обязательство по текущему налогу на прибыль;
отложенные налоговые обязательства;
резервы - оценочные обязательства;
прочие обязательства.
4. По показателю "Раскрываемая информация о существенных активах" (строка 5) раздела 3 отчетности по форме 0420413 по каждому активу указывается:
для денежных средств профессионального участника и его клиентов, переданных по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять деятельность по управлению ценными бумагами, - полное наименование и идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) брокера; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код Tax Identification Number (при наличии) иностранного лица;
для денежных средств профессионального участника, переданных по договору доверительного управления управляющему и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять деятельность по управлению ценными бумагами, - полное наименование и ИНН доверительного управляющего; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код Tax Identification Number (при наличии) иностранного лица.
По показателю "Стоимость существенных активов" (строка 6) раздела 3 отчетности по форме 0420413 отражается стоимость раскрываемых активов.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по следующим аналитическим признакам:
денежные средства профессионального участника, переданные по договору доверительного управления управляющему или иностранному лицу;
денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу;
недвижимое имущество, используемое для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или) для управленческих нужд, принятое организацией к бухгалтерскому учету в качестве основных средств.
По перечисленным в настоящем пункте аналитическим признакам также раскрывается информация о каждом активе (объекте), принимаемом в расчет собственных средств, в случае если величина данного актива (объекта) составляет более 10 процентов от общей стоимости активов, принимаемых в расчет собственных средств.
5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420413 отражается информация о случаях несоответствия активов, принимаемых к расчету размера собственных средств, условиям, установленным в абзацах втором и третьем подпункта 3.1.1 пункта 3.1, в пунктах 3.2, 3.4, в абзацах втором - четвертом пункта 3.6 Указания Банка России N 5099-У, возникших по независящим от действий профессионального участника обстоятельствам и приведших к несоответствию размера собственных средств профессионального участника нормативу достаточности собственных средств.
По показателю "Тип актива" (строка 7) указывается тип актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не включается в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Указания Банка России N 5099-У.
По показателю "Описание актива" (строка 8) указывается:
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 3.1 Указания Банка России N 5099-У, - полное наименование и ИНН кредитной организации;
полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код Tax Identification Number (при наличии) иностранного банка;
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России N 5099-У, - полное наименование и ИНН брокера (доверительного управляющего); полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код Tax Identification Number (при наличии) иностранного лица;
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 3.4 Указания Банка России N 5099-У, - тип ценной бумаги, регистрационный номер и полное наименование эмитента;
для активов, учитываемых в соответствии с пунктом 3.6 Указания Банка России N 5099-У, - тип финансового актива, предусмотренного подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания Банка России N 5099-У, полное наименование и ИНН контрагента для российских юридических лиц; полное наименование, страна регистрации, регистрационный номер и код Tax Identification Number (при наличии) для иностранного юридического лица - контрагента, фамилия, имя, отчество (при наличии) для физического лица - контрагента.
По показателю "Стоимость актива, по которому отсутствует возможность его включения в расчет размера собственных средств" (строка 9) указывается стоимость актива, по которому наступило обстоятельство, в результате которого актив не включается в расчет размера собственных средств в соответствии с требованиями пункта 1.3 Указания Банка России N 5099-У.
По показателю "Причина невозможности включения в расчет размера собственных средств" (строка 10) указывается причина, по которой актив не включается в расчет размера собственных средств.
По показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается информация по каждому случаю несоответствия активов, принимаемых к расчету размера собственных средств, условиям, установленным в абзацах втором и третьем подпункта 3.1.1 пункта 3.1, в пунктах 3.2, 3.4, в абзацах втором - четвертом пункта 3.6 Указания Банка России N 5099-У, возникшему по независящим от действий профессионального участника обстоятельствам и приведшему к несоответствию размера собственных средств профессионального участника нормативу достаточности собственных средств.
6. Отчетность по форме 0420413 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"
Код формы по ОКУД <1> 0420414
Раздел 1. Выданные займы
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
Раздел 2. Полученные займы и кредиты
Раздел 3. Открытые кредитные линии
Порядок составления отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"
1. По показателям отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах" (далее - отчетность по форме 0420414) не отражается информация о займах, предоставленных для совершения сделок в рамках осуществления брокерской деятельности, сделок с валютой и товарами, допущенными к организованным торгам, сделок репо.
По показателям отчетности по форме 0420414 в иностранной валюте указывается информация в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на отчетную дату.
В случае изменения в течение отчетного периода параметров заключенных договоров займа, кредита или кредитных линий по показателям отчетности по форме 0420414 указывается информация о параметрах договоров, действующих на отчетную дату.
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420414 отражается информация о займах, выданных профессиональным участником в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода, на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.
По показателю "Дата выдачи" (строка 1) указывается дата выдачи займа по договору займа.
По показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" (строка 2) указывается:
для юридических лиц - полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами;
для физических лиц - фамилия, имя и отчество (при наличии);
для индивидуальных предпринимателей - фамилия, имя и отчество (при наличии) с указанием признака "ИП".
По показателю "ИНН заемщика" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) заемщика-резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации заемщика-нерезидента.
По показателю "Код валюты" (строка 4) указывается код валюты, в которой выдан заем, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Сумма требований по выданному займу (валюта)" (строка 5) указывается сумма требования по займу на отчетную дату в валюте займа.
По показателю "Сумма требований по выданному займу" (строка 6) указывается сумма требования по займу на отчетную дату в рублях. Если сумма требований по займу выражена в иностранной валюте, то она отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленном Банком России, на отчетную дату.
По показателю "Процентная ставка, %" (строка 7) указывается процентная ставка по займу в годовом исчислении. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения данного показателя ее следует пересчитать в годовое исчисление.
По показателю "Вид обеспечения" (строка 8) указывается информация об обеспечении займа:
залог;
гарантия;
поручительство;
По показателю "Наименование лица, предоставившего обеспечение" (строка 9) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" (строка 2).
По показателю "ИНН лица, предоставившего обеспечение" (строка 10) указывается ИНН лица, предоставившего обеспечение.
По показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" (строка 11) указывается стоимость обеспечения на основании данных бухгалтерского учета по справедливой стоимости в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044. Если по займу использовано несколько видов обеспечения, то раскрывается информация о каждом виде обеспечения.
В случае если один объект принят в качестве обеспечения части займа, отражается та его часть, которая обеспечивает обязательства по соответствующему договору.
В случае если обеспечение предоставлено по одному займу несколькими лицами, то часть обеспечения, предоставленная каждым лицом, отражается в разрезе лиц, предоставивших заем.
По показателю "Дата погашения требования" (строка 12) указывается плановая дата погашения займа в соответствии с договором займа.
По показателю "Просроченная задолженность по выданному займу (валюта)" (строка 13) указывается сумма просроченной задолженности по займу в валюте займа с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек.
По показателю "Просроченная задолженность по выданному займу" (строка 14) указывается сумма просроченной задолженности по займу в рублях с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек. Если сумма просроченной задолженности по займу выражена в иностранной валюте, то она отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому выданному займу. По показателю "Сумма требований по выданному займу" (строка 6) также указывается общая сумма требований по всем выданным займам, а по показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" (строка 11) также указывается общая стоимость обеспечения по всем выданным займам.
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420414 отражается информация о займах и кредитах, полученных профессиональным участником в денежной и иной формах и не погашенных на конец отчетного периода, на основании данных бухгалтерского учета. Информация отражается без накопленных процентов.
По показателю "Дата получения" (строка 15) указывается дата получения займа, кредита по договору займа (кредитному договору).
По показателю "Полное наименование заимодавца (кредитора) - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заимодавца - физического лица" (строка 16) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" (строка 2).
По показателю "ИНН или TIN заимодавца (кредитора)" (строка 17) указывается ИНН заимодавца-резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации заимодавца-нерезидента.
По показателю "Код валюты, в которой получен заем или кредит" (строка 18) указывается код валюты, в которой получен заем, кредит, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Стоимость обязательства по полученному займу/кредиту (валюта)" (строка 19) указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в валюте займа (кредита).
По показателю "Стоимость обязательства по полученному займу/кредиту" (строка 20) указывается сумма обязательства по займу (кредиту) на отчетную дату в рублях. Если сумма обязательств по займу (кредиту) выражена в иностранной валюте, то она отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату.
По показателю "Процентная ставка, %" (строка 21) указывается процентная ставка по займу (кредиту) в годовом исчислении. В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, то в целях заполнения данного показателя ее следует пересчитать в годовое исчисление.
По показателю "Вид обеспечения" (строка 22) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Вид обеспечения" (строка 8).
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии)/полное наименование поручителя или лица, предоставившего гарантию" (строка 23) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" (строка 2).
По показателю "ИНН или TIN поручителя или лица, предоставившего гарантию" (строка 24) указывается ИНН поручителя или лица, предоставившего гарантию, - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации поручителя или лица, предоставившего гарантию, - нерезидента.
По показателю "Стоимость обеспечения по полученному займу/кредиту" (строка 25) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Стоимость обеспечения по выданному займу" (строка 11).
По показателю "Дата погашения обязательства" (строка 26) указывается плановая дата погашения займа, кредита в соответствии с договором займа.
По показателю "Просроченная задолженность по полученному займу/кредиту (валюта)" (строка 27) указывается сумма просроченной задолженности по займу (кредиту) с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек в валюте займа (кредита).
По показателю "Просроченная задолженность по полученному займу/кредиту" (строка 28) указывается сумма просроченной задолженности по займу (кредиту) в рублях с учетом начисленных процентов, штрафов, пеней и неустоек. Если сумма просроченной задолженности по займу (кредиту) выражена в иностранной валюте, то она отражается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому полученному займу и кредиту. По показателю "Стоимость обязательства по полученному займу/кредиту" (строка 20) также указывается общая сумма обязательств по всем полученным займам, кредитам. По показателю "Стоимость обеспечения по полученному займу/кредиту" (строка 25) также указывается общая стоимость обеспечения по всем полученным займам, кредитам.
4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420414 отражается информация о полученных профессиональным участником кредитных линиях.
По показателю "Дата получения кредитной линии" (строка 29) указывается дата открытия кредитной линии.
По показателю "Полное фирменное наименование кредитной организации, предоставившей кредитную линию" (строка 30) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Полное наименование заемщика - юридического лица/фамилия, имя, отчество (при наличии) заемщика - физического лица" (строка 2).
По показателю "ИНН кредитной организации" (строка 31) указывается ИНН кредитной организации, предоставившей кредитную линию.
По показателю "Код вида кредитной линии" (строка 32) указывается код вида кредитной линии:
1 - возобновляемая;
2 - невозобновляемая.
Код 1 указывается, если кредитная линия позволяет заемщику получать любое количество траншей, но в пределах установленного кредитором лимита (лимита задолженности).
Код 2 указывается, если в рамках кредитной линии сумма траншей не превышает установленный кредитором лимит (лимит выдачи).
По показателю "Код валюты, в которой открыта кредитная линия" (строка 33) указывается код валюты, в которой открыта кредитная линия, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Лимит задолженности (лимит выдачи) в единицах валюты" (строка 34) указывается сумма лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой - лимит выдачи.
По показателю "Лимит задолженности (лимит выдачи) в рублях" (строка 35) указывается рублевый эквивалент суммы лимита по кредитной линии, а именно: для возобновляемой кредитной линии указывается лимит задолженности, для невозобновляемой - лимит выдачи.
По показателю "Общая сумма, полученная в рамках кредитной линии (валюта)" (строка 36) указывается общая сумма денежных средств, полученная профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода в валюте кредитной линии.
По показателю "Общая сумма, полученная в рамках кредитной линии" (строка 37) указывается рублевый эквивалент общей суммы денежных средств, полученной профессиональным участником в рамках кредитной линии, по состоянию на конец отчетного периода.
По показателю "Дата закрытия кредитной линии" (строка 38) указывается плановая дата закрытия кредитной линии в соответствии с договором кредитной линии.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждой открытой кредитной линии. По показателю "Общая сумма, полученная в рамках кредитной линии (валюта)" (строка 36) также раскрывается информация об общей сумме денежных средств в единицах валюты, полученных по всем кредитным линиям, а по показателю "Общая сумма, полученная в рамках кредитной линии" (строка 37) также раскрывается информация об общей сумме денежных средств в рублевом эквиваленте, полученных по всем кредитным линиям.
5. Отчетность по форме 0420414 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
Код формы по ОКУД <1> 0420415
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Код причины постановки на учет.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах
Подраздел 1.2.1. Количество проведенных депозитарных операций с учитываемыми ценными бумагами
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве
<1> Показатель краткосрочной ликвидности.
Раздел 2. Операции с векселями
Подраздел 2.1. Учтенные организацией векселя
Подраздел 2.2. Выпущенные векселя
Подраздел 2.3. Информация о векселях (кроме выпущенных самой организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в организации на различных основаниях
Раздел 3. Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение
Порядок составления отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
1. Профессиональный участник, не имеющий лицензии на депозитарную деятельность и деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, указывает информацию только по показателям подраздела 1.3 раздела 1 и по показателям разделов 2 и 3 отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" (далее - отчетность по форме 0420415).
2. Используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420415 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8103; N 53, ст. 8411). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 в качестве нерезидентов.
3. При заполнении показателей отчетности по форме 0420415 государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ" следует относить к категории резидентов, не являющихся кредитными организациями.
4. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг в Российской Федерации, отражается по показателям отчетности по форме 0420415 аналогично отражению информации по ценным бумагам.
5. Для отражения сведений о наименовании, идентификационном номере налогоплательщика (далее - ИНН) и основном государственном регистрационном номере (далее - ОГРН) юридического лица необходимо использовать Справочник ИНН и ОГРН юридических лиц (далее - Справочник), размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". При отражении в отчетности наименований юридических лиц следует использовать краткие (унифицированные) наименования из Справочника.
В случае выявления несоответствия информации о наименовании, ИНН и (или) ОГРН юридического лица, содержащейся в Справочнике, данным, имеющимся в распоряжении профессионального участника, по показателям отчетности по форме 0420415 указываются данные из Справочника. В случае отсутствия данных в Справочнике по показателям отчетности по форме 0420415 указываются данные, имеющиеся в распоряжении профессионального участника.
6. По показателям подраздела 1.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя.
По показателю "Наименование номинального держателя" (строка 1) указывается наименование лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
По показателю "ИНН или TIN номинального держателя" (строка 2) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
По показателю "КПП номинального держателя" (срока 3) указывается код причины постановки на учет в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (далее - КПП) резидента лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
По показателю "ОГРН номинального держателя" (строка 4) указывается ОГРН юридического лица - резидента лица, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо.
По показателю "Код страны номинального держателя" (строка 5) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо, в том числе эмитент данной ценной бумаги, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо. Если юридическое лицо, которому открыт лицевой счет (счет депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария) или которому как номинальному держателю открыт соответствующий субсчет клирингового счета депо, является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Номер лицензии профессионального участника организации - номинального держателя" (строка 6) указывается номер лицензии профессионального участника, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензии специализированного депозитария.
По показателю "Признак номинального держателя" (строка 7) указываются следующие коды организаций, которым открыты лицевые счета (счета депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), соответствующие субсчета клирингового счета депо как номинальным держателям ценных бумаг:
И - нерезидент;
Р - регистратор;
К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя (иностранного номинального держателя)" (строка 8) указывается номер лицевого счета (счета депо), открытого номинальному держателю (иностранному номинальному держателю, номинальному держателю - центральному депозитарию).
По показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 9) указывается следующая информация об эмитенте ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его наименование (если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке);
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица";
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ипотечных сертификатов участия (далее - ИСУ) - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 10) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ИНН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, указывается код Tax Identification Number эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "КПП эмитента" (строка 11) указывается КПП эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается КПП управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается КПП эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 12) указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код страны регистрации эмитента" (строка 13) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPN - опционы эмитента;
ENC - закладные;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 15) для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ИСУ указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при его наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими заменяющими их в этом качестве организациями.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 17) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги в единицах валюты обязательства. Если условиями выпуска эмиссионной ценной бумаги предусмотрено погашение ее номинальной стоимости частями, по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18) указывается непогашенная часть номинальной стоимости ценной бумаги по состоянию на дату заполнения показателя. Если неэмиссионная ценная бумага в качестве обязательного реквизита содержит сумму основного обязательства, которая может изменяться (уменьшаться) в течение периода обращения ценной бумаги в связи с возможностью погашения суммы обязательств по частям, то на дату заполнения показателя "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18) указывается остаточная сумма обязательства. По закладным указывается первоначальная сумма основного обязательства. При этом по неэмиссионным ценным бумагам сумма основного обязательства указывается без учета процентов, штрафов, пеней. Для закладных, обязанными по которым являются физические лица, указывается первоначальная сумма обязательств, обеспеченных ипотекой, в совокупности по физическим лицам. Для ИСУ указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ИСУ.
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре/депозитарием на счетах депо номинального держателя/счетах депо иностранного номинального держателя, по каждому номинальному держателю" (строка 19) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете (счете депо) номинального держателя (иностранного номинального держателя, номинального держателя центрального депозитария), открытом соответствующему лицу для учета ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, а также ценных бумаг, учитываемых на субсчете клирингового счета депо, открытом соответствующему лицу как номинальному держателю ценных бумаг.
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах/депозитарием на счетах депо, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" (строка 20) указывается следующая информация:
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения;
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано право залога;
количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ;
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст. 1; N 25, ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33, ст. 3423; 2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805; 2004, N 11, ст. 913; N 15, ст. 1343; N 49, ст. 4852; 2005, N 1, ст. 18; 2006, N 1, ст. 5, ст. 19; N 2, ст. 172; N 31, ст. 3437, ст. 3445, ст. 3454; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 31, ст. 4016; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; 2009, N 1, ст. 23; N 19, ст. 2279; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 52, ст. 6428; 2010, N 41, ст. 5193; N 45, ст. 5757; 2011, N 1, ст. 13, ст. 21; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7024, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3267; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 14, ст. 1655; N 30, ст. 4043, ст. 4084; N 45, ст. 5797; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2304; N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 14, ст. 2022; N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 27, ст. 4271, ст. 4272, ст. 4273, ст. 4276; 2017, N 31, ст. 4782; 2018, N 1, ст. 65; N 11, ст. 1584; N 18, ст. 2557; N 30, ст. 4544; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ);
количество ценных бумаг, в отношении которых на основании федеральных законов введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами;
количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.
Информация по показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах/депозитарием на счетах депо, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" (строка 20) указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается.
По показателю "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 21) указывается наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора) лица-резидента или лица-нерезидента. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке.
По показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 22) указываются следующие коды лиц, открывших лицевой счет (счет депо) номинального держателя (вышестоящих депозитариев, регистраторов, эмитентов), счет лица, действующего в интересах других лиц (иностранной организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги):
И - нерезидент;
Э - эмитент;
Р - регистратор;
К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
По показателю "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 23) указывается ИНН (для резидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора).
По показателю "КПП вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 24) указывается КПП вышестоящего депозитария, регистратора.
По показателю "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 25) указывается ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора.
По показателю "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 26) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является организация (вышестоящий депозитарий, регистратор). Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Номер лицензии профессионального участника вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 27) указывается номер лицензии профессионального участника, дающей право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензии специализированного депозитария.
По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии (регистраторе)" (строка 28) указывается номер лицевого счета (счета депо) номинального держателя, открытого организации в вышестоящем депозитарии (регистраторе).
В случае если на отчетную дату у организации, осуществляющей учет прав отчитывающегося профессионального участника на ценные бумаги, аннулирована лицензия профессионального участника, дающая право на осуществление депозитарной деятельности или деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (регистратора), или лицензия специализированного депозитария и у отчитывающегося профессионального участника отсутствуют сведения о передаче ценных бумаг на учет в другую организацию, по показателям "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 21), "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 22), "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 23), "КПП вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 24), "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 25) и "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 26) отражаются сведения об организации с аннулированной лицензией профессионального участника.
Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, каждому эмитенту, каждому номинальному держателю, каждому вышестоящему депозитарию и каждому счету депо (лицевому счету).
7. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 отражается следующая информация о ценных бумагах, учитываемых регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах.
По показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 29) указывается следующая информация об эмитенте ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его наименование (если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке);
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица";
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ИСУ - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ;
для векселей физических лиц - фамилия и инициалы векселедателя.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 30) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ИНН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги нерезидентов, указывается код Tax Identification Number эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "КПП эмитента" (строка 31) указывается КПП эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается КПП управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается КПП эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 32) указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код страны регистрации эмитента" (строка 33) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги, учитываемой регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 34) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 35) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 15).
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 36) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16).
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 37) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 17).
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 38) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18).
По показателю "Вид счета депо (лицевого счета), открытого депозитарием (регистратором)" (строка 39) указывается вид счета (лицевого счета, счета депо, иного счета), открытого в отчитывающейся организации, с использованием следующих обозначений:
OWNER - на лицевых счетах (счетах депо) владельцев;
DEPOPROG - на счетах депо депозитарных программ;
TRUSTEE - на лицевых счетах (счетах депо) доверительного управляющего;
ISSUER - на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов;
EMISSION - на эмиссионных счетах;
DEPOSIT - на депозитных лицевых счетах (счетах депо);
TRANSIT - на транзитном счете депо;
HOLDER - на счетах депо клиентов номинальных держателей;
FAUTHOLDER - на счетах депо иностранных уполномоченных держателей;
NONE - на счетах, владельцы которых не установлены;
SUBOWNER - на субсчетах клирингового счета депо, открытых владельцам;
SUBTRUSTEE - на субсчетах клирингового счета депо, открытых доверительным управляющим;
OTHER - на иных счетах (в том числе счетах, предназначенных для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг).
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария" (строка 40) указывается совокупное количество следующих ценных бумаг с учетом вида лицевого счета (счета депо), открытого в отчитывающейся организации:
принадлежащих на правах собственности юридическим (включая федеральные органы государственной власти и органы государственной власти субъектов Российской Федерации) и физическим лицам, учитываемых на лицевых счетах (счетах депо) собственников, торговых счетах депо, а также субсчетах клирингового счета, открытых собственникам;
учитываемых на счетах депо депозитарных программ, открытых отчитывающейся организацией для учета прав на эмиссионные ценные бумаги российского эмитента, размещение и (или) организация обращения которых за пределами Российской Федерации осуществляется посредством размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов;
учитываемых на счетах клиентов - доверительных управляющих, торговых счетах депо доверительных управляющих, а также субсчетах клирингового счета, открытых доверительным управляющим;
клиентов номинальных держателей, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в случае прекращения исполнения ими функций по учету прав на ценные бумаги других лиц при отсутствии оснований для зачисления таких ценных бумаг на другие счета;
выкупленных эмитентом для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских лицевых счетах (счетах депо) эмитентов, являющихся клиентами депозитария;
находящихся в размещении, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах;
переданных в депозит нотариуса или суда, учитываемых на депозитных лицевых счетах (счетах депо);
учитываемых на клиринговых счетах депо, за исключением ценных бумаг, учитываемых на субсчетах номинального держателя клиринговых счетов депо;
учитываемых на счетах депо иностранных уполномоченных держателей, торговых счетах депо иностранных уполномоченных держателей;
владельцы которых не установлены или в отношении владельцев которых отсутствует информация, позволяющая осуществить их однозначную идентификацию.
Количество ценных бумаг указывается в штуках. Округление дробной части до целого числа не допускается. При этом данные по ценным бумагам указываются в разрезе эмитентов, типов ценных бумаг, выпусков, номиналов и вышестоящего депозитария.
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" (строка 41) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых регистратором на лицевых счетах/депозитарием на счетах депо, в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничение распоряжения, штук" (строка 20).
По показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" (строка 42) указывается информация о владельцах ценных бумаг в разрезе секторов экономики Российской Федерации и нерезидентов с использованием следующих кодов:
S11 - нефинансовые организации;
S111 - нефинансовые государственные организации;
S112 - другие нефинансовые организации;
S12 - финансовые организации;
S121 - Центральный банк Российской Федерации;
S122 - кредитные организации,
S124 - инвестиционные фонды;
S125 - другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);
S1251 - государственные финансовые корпорации;
S128 - страховщики;
S129 - негосударственные пенсионные фонды;
S13 - сектор государственного управления;
S131 - федеральные органы государственной власти;
S132 - органы государственной власти субъектов Российской Федерации;
S133 - органы местного самоуправления;
S134 - внебюджетные фонды;
S14 - население и некоммерческие организации, обслуживающие население;
S2 - нерезиденты.
Коды с кодировкой S1 относятся только к резидентам.
Коды с кодировкой S11, S12 и S13 носят поясняющий, информационный характер.
По показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" (строка 42) при отнесении к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться следующим.
Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (Центральный банк Российской Федерации, кредитные организации, инвестиционные фонды, другие финансовые организации, государственные финансовые корпорации, страховщики, пенсионные фонды) следует руководствоваться перечнем организаций финансового сектора, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". В случае отсутствия организации в указанном перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется в соответствии с внутренними документами профессионального участника.
Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.
К подсектору "нефинансовые государственные организации" относятся нефинансовые организации с кодами 11 - 14, 61 Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).
К подсектору "другие нефинансовые организации" относятся нефинансовые организации - резиденты с прочими кодами Общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС).
К подсектору "кредитные организации" относятся банки и небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.
К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.
В случае если учредителем доверительного управления ценных бумаг, учитываемых на счетах депо управляющей компании, является страховщик, инвестиционный фонд или негосударственный пенсионный фонд, в отношении таких ценных бумаг по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" (строка 42) указывается их принадлежность к страховщику (S128), инвестиционному фонду (S124) или негосударственному пенсионному фонду (S129) соответственно.
К подсектору "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. К данному подсектору относятся также инвестиционные компании, управляющие компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие факторинговые операции, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
К подсектору "государственные финансовые корпорации" следует относить также государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ".
К подсектору "страховщики" относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.
К подсектору "негосударственные пенсионные фонды" относятся юридические лица, предоставляющие на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
К сектору государственного управления относятся:
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;
государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).
К сектору "население и некоммерческие организации, обслуживающие население" относятся физические лица и индивидуальные предприниматели, общественные и религиозные организации, фонды, обеспечивающие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.
Принадлежность к сектору "нерезиденты" определяется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
В случае аннулирования (отзыва) лицензии на осуществление лицензируемой деятельности у владельца счета депо по показателю "Код принадлежности к сектору экономики (информация о владельце счета депо/лицевого счета)" (строка 42) следует продолжать указывать тот сектор экономики, к которому принадлежал владелец счета депо (лицевого счета), до момента изменения им в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) кода основного вида экономической деятельности (ОКВЭД) и изменения его названия или исключения его из ЕГРЮЛ.
По показателю "Код страны владельца счета депо/лицевого счета" (строка 43) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является владелец счета депо (лицевого счета). В случае отсутствия данных о стране указывается код 999.
По показателю "Наименование вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 44) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 21).
По показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 45) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 22).
По показателю "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 46) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 23).
По показателю "КПП вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 47) указывается информация, аналогичная информации по показателю "КПП вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 24).
По показателю "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 48) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 25).
По показателю "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 49) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 26).
По показателю "Номер лицензии профессионального участника вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 50) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 27).
Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому вышестоящему депозитарию, каждому выпуску ценных бумаг и каждому эмитенту.
Информация о ценных бумагах, учитываемых на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя и субсчетах клирингового счета депо, открытых лицу как номинальному держателю, по показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420415 не отражается.
8. По показателям подраздела 1.2.1 раздела 1 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация о проведенных депозитарных операциях с учитываемыми ценными бумагами.
По показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 51) указывается следующая информация об эмитенте ценной бумаги, с которой проведена депозитарная операция:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его наименование (если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке);
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица";
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ИСУ - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 52) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 10).
По показателю "КПП эмитента" (строка 53) указывается КПП эмитента ценной бумаги, с которой проведена депозитарная операция. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается КПП управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается КПП эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 54) указывается ОГРН ценной бумаги, с которой проведена депозитарная операция. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код страны регистрации эмитента" (строка 55) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги, с которой проведена депозитарная операция. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 56) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 57) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 15).
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 58) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16).
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 59) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 17).
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 60) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18).
По показателю "Количество операций по приему ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, на хранение и учет" (строка 61) указывается количество проведенных операций по зачислению ценных бумаг на счета депо за отчетный период.
По показателю "Количество операций по снятию ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария, с хранения и учета" (строка 62) указывается количество проведенных операций по списанию ценных бумаг со счетов депо за отчетный период.
По показателю "Количество операций по переводу ценных бумаг, учитываемых на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария" (строка 63) указывается количество проведенных операций по переводу ценных бумаг со счета депо депонента на счет депо другого депонента внутри депозитария без учета перевода ценных бумаг между разделами внутри одного счета депо за отчетный период.
Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому эмитенту и каждому выпуску ценных бумаг.
9. По показателям подраздела 1.3 раздела 1 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация по ценным бумагам, принадлежащим отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве.
По показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 64) указывается следующая информация об эмитенте ценной бумаги, принадлежащей отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его наименование (если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке);
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица";
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ИСУ - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 65) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 10).
По показателю "КПП эмитента" (строка 66) указывается КПП эмитента ценной бумаги, принадлежащей отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается КПП управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается КПП эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 67) указывается ОГРН ценной бумаги, принадлежащей отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код страны регистрации эмитента" (строка 68) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги, принадлежащей отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 69) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 70) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 15).
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 71) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16).
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 72) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 17).
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 73) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18).
По показателю "Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)" (строка 74) указывается балансовая стоимость ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности и отражаемых на балансовых счетах (за исключением переданных отчитывающейся организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад), количество которых указано по показателю "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности и ином вещном праве" (строка 75) по аналитическому признаку "Количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад)". Информация по эмиссионным ценным бумагам раскрывается в разрезе эмитентов и выпусков, по инвестиционным паям - в разрезе паевых инвестиционных фондов.
По показателю "Количество ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности и ином вещном праве" (строка 75) указывается следующая информация:
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, учитываемых на счетах депо владельцев, в том числе на торговых счетах депо;
количество ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах, за исключением переданных на возвратной основе (в репо, заем) без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад;
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, приобретенных без первоначального признания по сделке репо, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, полученных по сделкам займа, вложения в которые не отражены на балансовых счетах;
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, обязательства по которым отсутствуют до момента их возврата, вложения в которые не отражены на балансовых счетах (закладные, обязательства по которым исполнены до момента передачи закладных в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав по ипотеке), а также закладные, по которым обязательство заемщика перед банком равно нулю в связи с тем, что кредит не выдан; ценные бумаги, обязательства по которым отсутствуют (погашены), но сами ценные бумаги еще не возвращены эмитенту (обязанному лицу);
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые признаны безнадежными долгами и не отражены на балансовых счетах;
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, ошибочно зачисленных на счета организации, подлежащих возврату;
количество ценных бумаг, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, вложения в которые не отражены на балансовых счетах по иным причинам;
количество ценных бумаг, в отношении которых профессиональный участник является доверительным управляющим;
количество выкупленных для перепродажи ценных бумаг, учитываемых на казначейских счетах эмитента;
количество неэмиссионных документарных ценных бумаг (векселей, закладных и других ценных бумаг), полученных отчитывающейся организацией в заклад;
количество ценных бумаг, находящихся на стадии размещения, а также изъятых из обращения для погашения или конвертации, учитываемых на эмиссионных счетах, открываемых эмитенту в головном депозитарии для зачисления полного объема выпуска ценных бумаг при осуществлении эмиссии либо при выкупе ценных бумаг эмитентом в целях погашения (аннулирования).
По показателю "Наименование организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 76) указывается наименование организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.
По показателю "Признак организации" (строка 77) указываются следующие коды организаций, ведущих учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги:
И - нерезидент;
Э - эмитент;
Р - регистратор;
К - депозитарий (специализированный депозитарий) - кредитная организация;
Н - депозитарий (специализированный депозитарий), не являющийся кредитной организацией.
По показателю "ИНН или TIN организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 78) указывается для резидентов ИНН организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги; для нерезидентов - код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации.
По показателю "КПП организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 79) указывается КПП организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.
По показателю "ОГРН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 80) указывается ОГРН организации, ведущей учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.
По показателю "Код страны организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 81) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является юридическое лицо, ведущее учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Номер лицензии профессионального участника организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 82) указывается номер лицензии профессионального участника, ведущего учет прав отчитывающейся организации на ценные бумаги.
Информация по показателям "Наименование организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 76), "Признак организации" (строка 77), "ИНН или TIN организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 78), "КПП организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 79), "ОГРН организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 80), "Код страны организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 81) и "Номер лицензии профессионального участника организации, ведущей учет прав организации на ценные бумаги" (строка 82) раскрывается только в отношении ценных бумаг (за исключением векселей), учет прав на которые осуществляется в депозитарии, специализированном депозитарии или регистратором.
По показателю "Статья расчета ПКЛ, в которой учитывается ценная бумага" (строка 83) отражается соответствующая статья расчета показателя краткосрочной ликвидности, в которую ценная бумага включается в соответствии с требованиями Указания Банка России от 6 июня 2017 года N 4402-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2017 года N 47809:
денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец дня даты расчета;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, за исключением ценных бумаг, полученных по договорам репо или займа ценных бумаг;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, полученные по договорам репо или займа ценных бумаг, за исключением клиринговых сертификатов участия;
клиринговые сертификаты участия, полученные по операциям репо;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, за исключением ценных бумаг, полученных по договорам репо или займа ценных бумаг;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, полученные по договорам репо или займа ценных бумаг.
В случае если ценная бумага не включается в расчет показателя краткосрочной ликвидности, то показатель "Статья расчета ПКЛ, в которой учитывается ценная бумага" (строка 83) не заполняется.
Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому эмитенту и каждому выпуску собственных ценных бумаг.
10. По показателям подраздела 2.1 раздела 2 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация по учтенным отчитывающейся организацией векселям по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно, а также по векселям, которые выбыли (погашены, проданы и другое) в течение отчетного месяца.
По показателю "Наименование векселедателя" (строка 84) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 9).
По показателю "ИНН или TIN векселедателя" (строка 85) для векселедателя-резидента указывается присвоенный ему ИНН, для векселе дателя-нерезидента - код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации.
По показателю "ОГРН векселедателя" (строка 86) указывается ОГРН векселедателей-резидентов.
По показателю "Код страны регистрации векселедателя" (строка 87) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является векселедатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 88) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14).
По показателю "Серия векселя" (строка 89) указывается серия векселя, присвоенная векселедателем.
По показателю "Номер векселя" (строка 90) указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем.
По показателю "Номер бланка векселя" (строка 91) указывается номер бланка векселя при его наличии.
По показателю "Дата составления" (строка 92) указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
По показателю "Условия платежа" (строка 93) указываются условия платежа по векселю в соответствии со следующими кодами:
1 - на определенную дату (через определенное количество дней (недель, месяцев и другое) с даты выпуска);
2 - по предъявлении;
3 - по предъявлении, но не ранее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другое) с даты выпуска);
4 - по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты (через определенное количество дней (недель, месяцев и другое) с даты выпуска).
По показателю "День 1" (строка 94) указывается дата, в которую или не ранее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кодов 1, 3 и 4, указанных по показателю "Условия платежа" (строка 93).
По показателю "День 2" (строка 95) указывается дата, не позднее которой вексель может быть предъявлен к платежу (для кода 4, указанного по показателю "Условия платежа" (строка 93).
По показателю "Процентная ставка по векселю" (строка 96) указывается процентная ставка по векселю в процентах годовых.
По показателю "Код валюты вексельной суммы" (строка 97) указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена вексельная сумма.
По показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" (строка 98) указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала. Указанная сумма представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму, указанную на самом векселе.
По показателю "Дата поступления" (строка 99) указывается дата принятия на баланс векселя в соответствии с первичными документами отчитывающейся организации (дата постановки на учет).
По показателю "Основание приобретения/поступления (вид и реквизиты)" (строка 100) указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка, соглашение и так далее).
По показателю "Наименование контрагента, у которого приобретен вексель" (строка 101) указывается лицо, у которого приобретен вексель.
По показателю "ИНН или TIN контрагента, у которого приобретен вексель" (строка 102) указывается ИНН контрагента-резидента, у которого приобретен вексель, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации контрагента-нерезидента.
По показателю "ОГРН контрагента, у которого приобретен вексель" (строка 103) указывается ОГРН контрагента, у которого приобретен вексель.
По показателю "Код страны регистрации контрагента, у которого приобретен вексель" (строка 104) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является контрагент по сделке, у которого приобретен вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Стоимость векселя, отраженная в балансе (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (покупная стоимость)" (строка 105) указывается балансовая стоимость векселя (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (покупная стоимость) в рублях.
По показателю "Стоимость учтенного векселя, отраженная в балансе без учета накопленного дисконта (процента)" (строка 106) указывается балансовая стоимость векселя в рублях (без учета накопленного дисконта (процента).
По показателю "Накопленный дисконт (процент) по учтенному организацией векселю" (строка 107) указывается накопленный по векселю дисконт или процент в рублях.
По показателю "Сформированный резерв для учтенного организацией векселя" (строка 108) указывается сумма фактически сформированного резерва под обесценение векселя на отчетную дату в рублях.
По показателю "Номер счета сделки с векселями" (строка 109) указывается номер счета бухгалтерского учета, на котором вексель учтен на отчетную дату.
По показателю "Место нахождения векселя" (строка 110) указывается наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, у которого на отчетную дату находится данный вексель.
По показателю "ИНН/TIN лица, у которого находится вексель (при наличии)" (строка 111) для резидентов указывается ИНН (при наличии) юридического лица либо физического лица, у которых находится вексель, помещенный в данную организацию (для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей); для нерезидентов указывается код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации.
По показателю "ОГРН лица, у которого находится вексель (при наличии)" (строка 112) указывается ОГРН юридического лица, у которого находится вексель, помещенный в данную организацию.
По показателю "Код страны юридического лица либо физического лица (при наличии), у которых находится вексель" (строка 113) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является лицо, у которого находится вексель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Основания нахождения векселя в другой организации (вид и реквизиты договора при наличии)" (строка 114) указывается основание нахождения векселя в другой организации, включая вид договора и его реквизиты (например, депозитарный договор, его номер и дата составления).
По показателю "Стоимость реализации векселя" (строка 115) указывается стоимость в рублях, по которой произошло выбытие векселя.
По показателю "Дата списания с баланса" (строка 116) указывается дата выбытия векселя.
По показателю "Основание выбытия (вид и реквизиты договора при наличии)" (строка 117) указывается основание выбытия векселя с указанием реквизитов и даты основополагающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены, договор выпуска векселя, заявка на погашение, соглашение и так далее).
По показателю "Наименование контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" (строка 118) указывается лицо (контрагент), в пользу которого произошло выбытие векселя. В случае погашения векселя контрагентом является векселедатель.
По показателю "ИНН или TIN контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" (строка 119) указывается ИНН для контрагента-резидента, в пользу которого произошло выбытие векселя, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для контрагента-нерезидента, в пользу которого произошло выбытие векселя.
По показателю "ОГРН контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" (строка 120) указывается ОГРН контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя.
По показателю "Код страны регистрации контрагента, в пользу которого произошло выбытие векселя" (строка 121) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является контрагент по сделке, в пользу которого произошло выбытие векселя. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Примечание" (строка 122) указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому векселедателю и каждому векселю.
11. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация по выпущенным отчитывающейся организацией векселям по состоянию на последний календарный день отчетного месяца, а также по векселям, которые были погашены или списаны с баланса на иных основаниях в течение отчетного месяца (информация по векселям, погашенным или списанным с баланса ранее отчетного месяца, по показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420415 не указывается).
По показателю "Серия векселя" (строка 123) указывается серия векселя, присвоенная векселедателем.
По показателю "Номер векселя, выпущенного отчитывающейся организацией" (строка 124) указывается номер векселя, присвоенный ему при выпуске векселедателем, или приравненный к нему номер бланка.
По показателю "Номер бланка векселя" (строка 125) указывается номер бланка векселя при его наличии.
По показателю "Дата составления" (строка 126) указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
По показателю "Условия платежа" (строка 127) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Условия платежа" (строка 93).
По показателю "День 1" (строка 128) указывается информация, аналогичная информации по показателю "День 1" (строка 94).
По показателю "День 2" (строка 129) указывается информация, аналогичная информации по показателю "День 2" (строка 95).
По показателю "Процентная ставка по векселю" (строка 130) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Процентная ставка по векселю" (строка 96).
По показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" (строка 131) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" (строка 98).
По показателю "Код валюты вексельной суммы" (строка 132) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты вексельной суммы" (строка 97).
По показателю "Стоимость реализации выпущенного векселя" (строка 133) указывается стоимость реализации векселя в единицах валюты номинала.
По показателю "Наименование первого векселедержателя" (строка 134) указывается первый векселедержатель (лицо, на которое выписан вексель).
По показателю "ИНН или TIN первого векселедержателя" (строка 135) указывается ИНН первого векселедержателя-резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации первого векселедержателя-нерезидента.
По показателю "ОГРН первого векселедержателя" (строка 136) указывается ОГРН первого векселедержателя.
По показателю "Код страны регистрации первого векселедержателя" (строка 137) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является первый векселедержатель. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) указывается состояние векселя на отчетную дату в соответствии со следующими кодами:
1 - в обращении;
2 - выкуплен для дальнейшей перепродажи;
3 - принят в залог (заклад);
4 - принят к погашению;
5 - принят на хранение;
6 - арестован;
7 - выбыл из обращения;
8 - списан в доход;
9 - погашен;
99 - иное.
Для векселей, не предъявленных к платежу, в отношении которых у отчитывающейся организации отсутствует информация об их месте нахождения, владельце и состоянии, указывается код 1.
В случае использования кода 2 по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)" (строка 140), "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" (строка 141), "ОГРН векселедержателя (собственника)" (строка 142) и "Код страны регистрации векселедержателя" (строка 143) указываются последний векселедержатель (лицо, у которого данный вексель выкуплен) и его ИНН (код Tax Identification Number, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны регистрации по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) соответственно.
В случае если вексель, выпущенный отчитывающейся организацией, находится одновременно в залоге и на депозитарном обслуживании, при этом в качестве залогодержателя выступает организация-векселедатель, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) указывается код 3.
Код 4 используется в случае фактического предъявления векселя к платежу.
При нахождении векселя в состоянии, в котором невозможно его обращение (например: запрещен к оплате решением суда (указать наименование суда и дату решения), блокирован, утерян, внесен в стоп-лист, изъят правоохранительными органами и другое), по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) указывается код 7. При этом по показателю "Примечание" (строка 144) указывается подробная информация о состоянии векселя.
Информацию по векселям, выпущенным отчитывающейся организацией и запрещенным к оплате на основании решений судебных органов, необходимо отражать по показателям отчетности по форме 0420415 в течение периода действия указанных решений.
В случае отнесения в доход организации-векселедателя стоимости векселя, не предъявленного к платежу, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) следует указывать код 8, по показателю "Дата фактического погашения" (строка 139) - дату указанной операции.
В случае использования кода 9 по показателю "Дата фактического погашения" (строка 139) указывается дата фактического погашения векселя, по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)" (строка 140), "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" (строка 141), "ОГРН векселедержателя (собственника)" (строка 142) и "Код страны регистрации векселедержателя" (строка 143) указываются лицо, в чью пользу погашен вексель, и его ИНН (код Tax Identification Number, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).
В случае восстановления прав по утраченным векселям на основании решений судебных органов и, как следствие, выдачи новых векселей взамен утраченных (признанных недействительными) на текущую отчетную дату по векселям, признанным недействительными, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) указывается код 9, по показателю "Дата фактического погашения" (строка 139) - дата фактического погашения векселя, по показателям "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)" (строка 140), "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" (строка 141), "ОГРН векселедержателя (собственника)" (строка 142) и "Код страны регистрации векселедержателя" (строка 143) - лицо, в чью пользу выдан новый вексель, и его ИНН (код Tax Identification Number, регистрационный номер в стране регистрации), ОГРН и цифровой код страны по Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ) соответственно. По новым векселям, выпущенным взамен недействительных, по показателю "Состояние векселя на отчетную дату" (строка 138) указывается актуальное состояние векселя на отчетную дату, а по показателю "Примечание" (строка 144) - пояснительная информация, например: выпущен в результате восстановления прав взамен векселя N ..., признанного недействительным по решению суда (с отражением наименования суда, номера дела и даты решения). Аналогично по показателям отчетности по форме 0420415 отражаются новация, замена, дробление и иные подобные операции с векселями, осуществленные в отчетном месяце.
При нахождении векселя в иных состояниях указывается код 99, при этом по показателю "Примечание" (строка 144) профессиональный участник обязан указать причины отнесения состояния векселя к данному коду.
По показателю "Векселедержатель (собственник) (при наличии векселя в организации)" (строка 140) указывается векселедержатель (собственник) векселя, находящегося в самой организации-векселедателе по различным основаниям (на погашении, на основании заключенных договоров хранения, залога (заклада), депозитарного договора, договора комиссии, агентского договора и на других основаниях).
По показателю "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" (строка 141) указывается ИНН для резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидента.
По показателю "ОГРН векселедержателя (собственника)" (строка 142) указывается ОГРН (при наличии) владельцев векселей, находящихся по состоянию на последний календарный день отчетного месяца в организации-векселедателе по различным основаниям.
По показателю "Код страны регистрации векселедержателя" (строка 143) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны, резидентом которой является владелец векселей, находящихся по состоянию на последний календарный день отчетного месяца в организации-векселедателе по различным основаниям. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Примечание" (строка 144) указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого векселя и каждого держателя векселя.
12. По показателям подраздела 2.3 раздела 2 отчетности по форме 0420415 раскрывается следующая информация о векселях (за исключением векселей, выпущенных самой отчитывающейся организацией), принадлежащих сторонним лицам и находящихся в отчитывающейся организации на различных основаниях (в том числе по договорам ответственного хранения).
По показателю "Наименование векселедателя" (строка 145) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование векселедателя" (строка 84).
По показателю "ИНН или TIN векселедателя" (строка 146) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ИНН или TIN векселедателя" (строка 85).
По показателю "ОГРН векселедателя" (строка 147) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ОГРН векселедателя" (строка 86).
По показателю "Код страны регистрации векселедателя" (строка 148) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код страны регистрации векселедателя" (строка 87).
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 149) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 88).
По показателю "Серия векселя" (строка 150) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Серия векселя" (строка 89).
По показателю "Номер векселя, принадлежащего сторонним лицам и находящегося в организации на различных основаниях" (строка 151) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номер векселя" (строка 90).
По показателю "Номер бланка векселя" (строка 152) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номер бланка векселя" (строка 91).
По показателю "Дата составления" (строка 153) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Дата составления" (строка 92).
По показателю "Условия платежа" (строка 154) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Условия платежа" (строка 93).
По показателю "День 1" (строка 155) указывается информация, аналогичная информации по показателю "День 1" (строка 94).
По показателю "День 2" (строка 156) указывается информация, аналогичная информации по показателю "День 2" (строка 95).
По показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" (строка 157) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Вексельная сумма в единицах валюты номинала" (строка 98).
По показателю "Код валюты вексельной суммы" (строка 158) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты вексельной суммы" (строка 97).
По показателю "Дата принятия на баланс" (строка 159) указывается дата поступления в отчитывающуюся организацию векселей, принадлежащих третьим лицам, независимо от основания поступления. При этом под датой поступления векселя на отчетную дату следует понимать дату последнего документа, подтверждающего передачу векселя отчитывающейся организации.
По показателю "Статус векселедержателя" (строка 162) указывается статус векселедержателя в соответствии со следующими кодами:
1 - собственник;
2 - доверительный управляющий;
3 - иное.
По показателю "ИНН или TIN векселедержателя (собственника)" (строка 163) указывается ИНН векселедержателя-резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации векселедержателя-нерезидента.
По показателю "ОГРН векселедержателя (собственника)" (строка 164) указывается ОГРН векселедержателя (собственника).
По показателю "Код страны регистрации векселедержателя" (строка 165) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является векселедержатель по сделке. В случае отсутствия данных о стране нерезидента указывается код 999.
По показателю "Примечание" (строка 166) указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого векселедателя, каждого векселя и каждого держателя векселя.
13. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420415 раскрывается информация по ценным бумагам (кроме векселей):
в отношении которых у отчитывающейся организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным за свой счет на возвратной основе (репо, заем);
переданным отчитывающейся организацией на отчетную дату в доверительное управление;
переданным (принятым) отчитывающейся организацией на отчетную дату в залог.
По показателю "Наименование эмитента/Ф.И.О. векселедателя" (строка 167) указывается следующая информация об эмитенте ценной бумаги (кроме векселей), переданной отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятой отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которой зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его наименование (если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке);
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица";
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ИСУ - наименование организации, осуществляющей выдачу ИСУ (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 168) указывается информация, аналогичная информации по показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 10).
По показателю "КПП эмитента" (строка 169) указывается КПП эмитента ценной бумаги (кроме векселей), переданной отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятой отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которой зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается КПП управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается КПП эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 170) указывается ОГРН эмитента ценной бумаги (кроме векселей), переданной отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятой отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которой зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда. Для депозитарных расписок, выпущенных на ценные бумаги резидентов, указывается ОГРН эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код страны регистрации эмитента" (строка 171) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги (кроме векселей), переданной отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе (репо, заем), в доверительное управление, принятой отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которой зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999. Страна принадлежности эмитента не должна определяться на основе валюты, в которой номинированы ценные бумаги, а также не должна указываться в качестве страны эмитента ценных бумаг страна, предоставившая гарантии (если только страна выпуска ценных бумаг не совпадает со страной предоставления гарантии), или страна нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги (если только страна продавца не совпадает со страной эмитента). Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 172) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента)" (строка 14).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 173) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 15).
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 174) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16).
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 175) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 17).
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 176) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 18).
По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам прямого репо" (строка 177) указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по первой части сделок прямого репо.
По показателю "Количество ценных бумаг, переданных по сделкам займа" (строка 178) указывается информация о количестве ценных бумаг, переданных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату контрагентам по сделкам займа.
По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам обратного репо" (строка 179) указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по первой части сделок обратного репо.
По показателю "Количество ценных бумаг, полученных по сделкам займа" (строка 180) указывается информация о количестве ценных бумаг, полученных отчитывающейся организацией по состоянию на отчетную дату от контрагентов по сделкам займа.
По показателю "Количество ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении" (строка 181) указывается информация о количестве ценных бумаг, которые на отчетную дату являются переданными отчитывающейся организацией в доверительное управление.
По показателю "Количество прав, удостоверенных бездокументарными ценными бумагами, которые являются объектом доверительного управления" (строка 182) указывается информация о количестве ценных бумаг, права на которые на отчетную дату являются переданными отчитывающейся организацией в доверительное управление.
По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам отчитывающейся организации" (строка 183) указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам отчитывающейся организации.
По показателю "Количество ценных бумаг, переданных в залог по обязательствам третьих лиц" (строка 184) указывается информация о количестве ценных бумаг, предоставленных отчитывающейся организацией в качестве обеспечения (находящихся в залоге) по действующим на отчетную дату обязательствам третьих лиц.
По показателю "Количество ценных бумаг, принятых в залог" (строка 185) указывается информация о количестве ценных бумаг, являющихся обеспечением по действующим на отчетную дату обязательствам клиентов перед отчитывающейся организацией.
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо" (строка 186) указывается совокупное количество ценных бумаг, ограничения распоряжения которыми связаны с их учетом на торговом счете депо, клиринговом счете депо и установлены Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ.
По показателю "Количество ценных бумаг, распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями" (строка 187) указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксировано ограничение распоряжения на основании требований Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ.
По показателю "Количество ценных бумаг, по которым введен запрет на осуществление операций" (строка 188) указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых на основании федеральных законов введен запрет на осуществление операций с ценными бумагами.
По показателю "Количество ценных бумаг, которые находятся под арестом" (строка 189) указывается совокупное количество ценных бумаг, в отношении которых зафиксирован арест.
Сведения по показателям "Количество ценных бумаг, учитываемых на торговых (клиринговых) счетах депо" (строка 186), "Количество ценных бумаг, распоряжение которыми ограничено в связи с корпоративными действиями" (строка 187), "Количество ценных бумаг, по которым введен запрет на осуществление операций" (строка 188) и "Количество ценных бумаг, которые находятся под арестом" (строка 189) указываются только в отношении ценных бумаг, информация о которых отражается в разделе 3 отчетности по форме 0420415.
По показателю "Примечание" (строка 190) указывается иная информация, являющаяся по мнению отчитывающейся организации существенной.
Сведения по закладным, обязанными по которым являются физические лица, отражаются по показателям отчетности по форме 0420415 совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого эмитента и каждого выпуска ценных бумаг.
14. Отчетность по форме 0420415 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)"
Код формы по ОКУД <1> 0420416
Раздел 1. Собственные инвестиции и инвестиции филиалов, расположенных на территории Российской Федерации
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Раздел 2. Инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)
Порядок составления отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)"
1. Портфельные инвестиции включают собственные вложения профессионального участника и (или) вложения его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций и государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ") (далее - клиенты-резиденты) в выпущенные нерезидентами ценные бумаги при выполнении одновременно двух следующих условий:
участие профессионального участника и (или) его клиента-резидента в капитале нерезидента по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал нерезидента;
участие нерезидента в капитале профессионального участника и (или) его клиента-резидента (кроме физического лица) по состоянию на отчетную дату отсутствует либо составляет менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал профессионального участника и (или) его клиента-резидента.
В случае когда клиентом-резидентом является физическое лицо, достаточно соблюдения только первого условия.
Портфельные инвестиции также включают вложения профессионального участника и (или) его клиентов-резидентов в выпущенные инвестиционными фондами - нерезидентами паи при условии, что вложения инвестора составляют менее 10 процентов от общего количества паев фонда по состоянию на отчетную дату.
Вложения клиентов-резидентов в выпущенные нерезидентами ценные бумаги также подлежат включению в показатели в случае, когда профессиональный участник не обладает информацией об одновременном выполнении условий, указанных в настоящем пункте.
Доля участия для целей настоящего пункта определяется для каждого лица в отдельности и не суммируется.
2. Ценные бумаги отражаются по показателям отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" (далее - отчетность по форме 0420416) независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище профессионального участника, в депозитариях, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).
3. По показателям отчетности по форме 0420416 отражаются следующие ценные бумаги.
3.1. Ценные бумаги, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве профессиональному участнику, в том числе:
переданные профессиональным участником в доверительное управление;
переданные в качестве залога;
иные ценные бумаги, принадлежащие профессиональному участнику на праве собственности или ином вещном праве.
3.2. Ценные бумаги, переданные профессиональным участником по первой части договора репо (договора займа ценных бумаг), заключенного в собственных интересах профессионального участника.
3.3. Ценные бумаги, принадлежащие на праве собственности или ином вещном праве клиентам-резидентам профессионального участника, осуществляющего деятельность по управлению ценными бумагами и (или) депозитарную деятельность, а именно:
ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у отчитывающегося профессионального участника;
ценные бумаги, находящиеся на депозитарном обслуживании у отчитывающегося профессионального участника.
4. При заполнении показателей отчетности по форме 0420416 используется следующая классификация ценных бумаг, выпущенных нерезидентами.
4.1. Ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, - ценные бумаги, удостоверяющие права на долю в активах организации, остающихся после удовлетворения требований всех ее кредиторов.
К данной категории ценных бумаг относятся, например, акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным активом для расписок.
В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420416 к ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале, относятся также паи инвестиционных фондов - нерезидентов.
4.2. Долговые ценные бумаги - ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение в установленный срок фиксированной суммы денежных средств или иного имущественного эквивалента. Долговые ценные бумаги также могут предусматривать права их владельцев на получение процентного или иного дохода.
К данной категории ценных бумаг относятся, например, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (акции, владелец которых имеет право исключительно на получение установленных по ним дивидендов).
В зависимости от срока погашения долговые ценные бумаги могут быть краткосрочными либо долгосрочными. При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения необходимо исходить из первоначального срока погашения, который определяется как срок от даты их выпуска до даты погашения. Долговые ценные бумаги, имеющие первоначальный срок погашения один год или менее, считаются краткосрочными, свыше одного года - долгосрочными.
В случае если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, то первоначальный срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.
Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения следует классифицировать как долгосрочные.
В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420416 к краткосрочным долговым ценным бумагам также относятся:
не погашенные в срок ценные бумаги (просроченные ценные бумаги);
ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца.
5. Отдельные виды ценных бумаг отражаются по показателям отчетности по форме 0420416 с учетом следующих особенностей.
5.1. В отношении депозитарных расписок по показателям отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.
5.2. По долговым ценным бумагам, если часть основного долга по ним была погашена, по показателям отражается стоимость непогашенной части основного долга по состоянию на отчетную дату.
6. По показателям отчетности по форме 0420416 не отражаются следующие ценные бумаги:
депозитарные расписки на ценные бумаги эмитентов-резидентов;
ценные бумаги, принятые в качестве залога;
ценные бумаги, принадлежащие клиентам-резидентам, являющимся кредитными организациями, а также государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ".
Производные финансовые инструменты по показателям не отражаются.
7. Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается по показателям отчетности по форме 0420416 аналогично отражению информации по ценным бумагам.
8. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420416 отражается информация по портфельным инвестициям профессионального участника, включая данные по всем его филиалам, расположенным на территории Российской Федерации.
При одновременном совпадении значений каждого из показателей "Код ISIN ценной бумаги" (строка 1), "Код типа ценной бумаги" (строка 2), "Код срока погашения ценной бумаги" (строка 3), "Наименование эмитента" (строка 4), "Код TIN эмитента" (строка 5), "Код страны эмитента" (строка 6), "Код сектора экономики эмитента" (строка 7), "Код валюты ценной бумаги" (строка 9), "Код места хранения ценных бумаг" (строка 12), "Комментарий" (строка 13), отражаемых в разделе 1 отчетности по форме 0420416, производится их группировка. В случае одновременного совпадения значений каждого из вышеуказанных показателей по показателям "Количество ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 8), "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 10), "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 11) осуществляется суммирование значений.
По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420416 отражается информация по портфельным инвестициям клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций).
При одновременном совпадении значений каждого из показателей "Код клиента" (строка 14), "Код региона клиента" (строка 15), "Код ISIN ценной бумаги" (строка 16), "Код типа ценной бумаги" (строка 17), "Код срока погашения ценной бумаги" (строка 18), "Наименование эмитента" (строка 19), "Код TIN эмитента" (строка 20), "Код страны эмитента" (строка 21), "Код сектора экономики эмитента" (строка 22), "Код валюты ценной бумаги" (строка 24), "Код места хранения ценных бумаг" (строка 27), "Комментарий" (строка 28), отражаемых в разделе 2 отчетности по форме 0420416, производится их группировка. В случае одновременного совпадения значений каждого из вышеуказанных показателей по показателям "Количество ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 23), "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 25), "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 26) осуществляется суммирование значений.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строки 1, 16) для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги. При отсутствии международного идентификационного кода ценной бумаги указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг в случае отсутствия кода, присвоенного с учетом указанных в предыдущем абзаце условий, допускается указание кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными. При этом по показателю "Комментарий" (строки 13, 28) в произвольной форме указывается источник присвоенного кода.
По показателю "Код типа ценной бумаги" (строки 2, 17) указывается один из следующих кодов:
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи (акции) инвестиционных фондов - нерезидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов;
OTHER - прочие иностранные финансовые инструменты.
В случае если по показателю "Код типа ценной бумаги" (строки 2, 17) указывается код OTHER, то по показателю "Комментарий" (строки 13, 28) в произвольной форме дается краткое описание ценных бумаг, отраженных с данным кодом.
По показателю "Код срока погашения ценной бумаги" (строки 3, 18) указывается один из следующих кодов:
LNT - для долгосрочных долговых ценных бумаг в соответствии с подпунктом 4.2 настоящего Порядка;
SHT - для краткосрочных долговых ценных бумаг в соответствии с подпунктом 4.2 настоящего Порядка.
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, показатель не заполняется.
По показателю "Наименование эмитента" (строки 4, 19) указывается полное наименование нерезидента, выпустившего ценные бумаги. Для паев инвестиционных фондов указывается полное наименование фонда. Для депозитарных расписок указывается наименование эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для расписок, а не наименование депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.
По показателю "Код TIN эмитента" (строки 5, 20) указывается код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации нерезидента, информация о котором указана по показателю "Наименование эмитента" (строки 4, 19).
По показателю "Код страны эмитента" (строки 6, 21) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента, информация о котором указана по показателю "Наименование эмитента" (строки 4, 19).
В случае если нерезидент является международной организацией, по показателю "Код страны эмитента" (строки 6, 21) указывается код 998. Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации.
Для паев инвестиционных фондов указывается код страны, в которой зарегистрирован инвестиционный фонд.
Депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов, следует относить к стране места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным активом для расписок, а не к стране места нахождения депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.
Цифровой код страны эмитента ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (кроме депозитарных расписок), допускается определять исходя из первых двух символов международного идентификационного кода ценной бумаги (при его наличии), которые соответствуют двузначному буквенному коду страны согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).
Для нерезидента, информация о котором указана по показателю "Наименование эмитента" (строки 4, 19), страна места нахождения не должна определяться исходя из:
валюты, в которой номинированы ценные бумаги;
страны места нахождения нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги.
По показателю "Код сектора экономики эмитента" (строки 7, 22) указывается один из следующих кодов, соответствующих принадлежности нерезидента, информация о котором указана по показателю "Наименование эмитента" (строки 4, 19), к сектору (подсектору) экономики:
GOV - иностранные государства;
NCB - иностранные центральные банки;
DTC - банки-нерезиденты;
INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;
MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;
OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента;
OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.
Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента ценной бумаги, являющейся базисным активом для депозитарной расписки.
По показателю "Количество ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 8) и по показателю "Количество ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 23) указывается количество ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника, и количество ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) соответственно. Информация по показателям раскрывается в штуках.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строки 9, 24) указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги.
Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным активом для расписок.
Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска.
При отражении информации о ценных бумагах (кроме депозитарных расписок и паев инвестиционных фондов), у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, указывается валюта, используемая в основной экономической среде, в которой отчитывающаяся организация осуществляет свою деятельность (функциональная валюта), по данным финансовой отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, введенными в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2012, N 6, ст. 680; 2013, N 5, ст. 407; N 36, ст. 4578), или иными иностранными стандартами финансовой отчетности. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг. Указанный подход применяется в том числе для ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.
По показателю "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 10) и по показателю "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 25) указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты, информация о которой указана по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строки 9, 24). Для паев инвестиционных фондов и депозитарных расписок показатель не заполняется.
По показателю "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" (строка 11) и по показателю "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" (строка 26) указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты, информация о которой указана по показателю "Код валюты ценной бумаги" (строки 9, 24). Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
Долговые ценные бумаги оцениваются по рыночной стоимости с учетом накопленного по ним купонного дохода.
По показателю "Код места хранения ценных бумаг" (строки 12, 27) указывается один из следующих кодов, соответствующий месту хранения (учета) ценных бумаг:
регистрационный номер кредитной организации - резидента, в депозитарии которой осуществляется хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги), в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
код 964 - для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";
индивидуальный номер налогоплательщика иного депозитария-резидента, осуществляющего хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги);
код 9999 - при хранении ценных бумаг (учете прав на ценные бумаги) у нерезидентов;
код 8888 - для ценных бумаг, переданных профессиональным участником по первой части договора репо (договора займа ценных бумаг), заключенного в собственных интересах профессионального участника.
Для принадлежащих клиентам-резидентам ценных бумаг, учитываемых на счете депо, открытом отчитывающемуся профессиональному участнику, местом их хранения (учета) является депозитарий, открывший указанный счет.
В случае если выпущенные нерезидентами ценные бумаги, имеющие один и тот же идентификационный код (составляющие один и тот же выпуск), находятся на хранении и (или) учете в различных местах, по показателям отчетности по форме 0420416 указанные ценные бумаги отражаются раздельно в разбивке по месту хранения и (или) учета.
В случае если ценные бумаги находятся на хранении (учете) только у отчитывающегося профессионального участника, показатель не заполняется.
По показателю "Комментарий" (строки 13, 28) указывается следующая информация:
краткое описание ценных бумаг с кодом OTHER;
источник кода (номера) неэмиссионных ценных бумаг;
дополнительные пояснения по заполненным показателям.
По показателю "Код клиента" (строка 14) указывается информация о клиентах-резидентах с использованием следующих кодов:
S11 - нефинансовые организации;
S124 - инвестиционные фонды;
S125 - другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов);
S129 - негосударственные пенсионные фонды;
S13 - сектор государственного управления;
S14 - население и некоммерческие организации, обслуживающие население.
В случае отражения портфельных инвестиций, осуществленных за счет имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, по показателю "Код клиента" (строка 14) указывается код S124.
По показателю "Код клиента" (строка 14) при отнесении к секторам и подсекторам экономики следует руководствоваться следующим.
Для определения принадлежности организаций к подсекторам финансового сектора (инвестиционные фонды, другие финансовые организации, страховщики, негосударственные пенсионные фонды) следует использовать перечень организаций финансового сектора, размещенный на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". В случае отсутствия организации в указанном перечне отнесение ее к подсекторам финансового сектора осуществляется в соответствии с внутренними документами профессионального участника.
Сектор "нефинансовые организации" включает коммерческие и некоммерческие организации, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг, независимо от формы собственности и организационно-правовой формы. К сектору нефинансовых организаций следует также относить унитарные предприятия.
К подсектору "инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды, а также паевые инвестиционные фонды.
Подсектор "другие финансовые организации (за исключением страховщиков и негосударственных пенсионных фондов)" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги на рынках ценных бумаг, услуги страхового брокера, а также услуги, оказываемые в соответствии с договором лизинга, услуги по предоставлению займов под залог (деятельность ломбардов) или иные услуги финансового характера. В данный подсектор включаются также инвестиционные компании, управляющие компании, фондовые и товарно-фондовые биржи, брокерские организации, кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, лизинговые компании, организации, осуществляющие факторинговые операции, саморегулируемые организации в сфере финансового рынка, страховые агенты и страховые брокеры, являющиеся юридическими лицами, и другие финансовые посредники.
Подсектор "страховщики" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги страхования, перестрахования, взаимного страхования.
Подсектор "негосударственные пенсионные фонды" включает юридических лиц, предоставляющих на основании соответствующей лицензии услуги обязательного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
Сектор государственного управления включает:
федеральные органы государственной власти, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств федерального бюджета;
органы государственной власти субъектов Российской Федерации, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации;
органы местного самоуправления, казенные, бюджетные и автономные учреждения, финансируемые за счет местных бюджетов муниципальных образований;
государственные внебюджетные фонды и государственные территориальные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальные фонды обязательного медицинского страхования).
Сектор "население и некоммерческие организации, обслуживающие население" включает физических лиц и индивидуальных предпринимателей, общественные и религиозные организации, фонды, обеспечивающие социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.
По показателю "Код региона клиента" (строка 15) указывается цифровой код, состоящий из первых двух разрядов кода, установленного Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО), соответствующих:
коду региона места нахождения (регистрации) - для клиента-резидента, являющегося юридическим лицом;
коду региона места жительства (регистрации) или места пребывания физического лица - для клиента-резидента, являющегося физическим лицом.
При отсутствии у физического лица места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации указывается значение 00.
9. Отчетность по форме 0420416 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках"
1. По показателям отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" (далее - отчетность по форме 0420417) приводится информация:
о заключении сделок;
об изменении условий в ранее заключенных сделках;
о полном досрочном исполнении требований и обязательств по ранее заключенным сделкам;
о неисполнении обязательств по ранее заключенным сделкам.
В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420417 сделки, заключенные профессиональным участником на иностранных торговых площадках, отражаются как внебиржевые.
По показателям отчетности по форме 0420417 не отражается информация об операциях по выпуску и погашению ценных бумаг.
2. По сделкам покупки и продажи ценных бумаг, в том числе по договорам мены, указывается информация только по показателям "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" (строка 1), "Тип внебиржевой сделки" (строка 2), "Дата заключения сделки" (строка 3), "Вид договора" (строка 4), "Виды производных финансовых инструментов" (строка 5), "Код направления сделки" (строка 6), "Вид информационного сообщения о сделке" (строка 7), "Платежные условия сделки" (строка 8), "ИНН центрального контрагента" (строка 9), "Информационная аналитическая система" (строка 10), "Код стороны, не исполнившей обязательства по внебиржевой сделке" (строка 11), "Наименование клиента по внебиржевой сделке" (строка 12), "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке" (строка 13), "Идентификатор клиента по внебиржевой сделке" (строка 14), "Код страны регистрации клиента по внебиржевой сделке" (строка 15), "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке" (строка 16), "Код страны регистрации депозитария клиента по внебиржевой сделке" (строка 17), "Идентификатор депозитария" (строка 18), "Номер депозитарного счета" (строка 19), "Место хранения" (строка 20), "Наименование контрагента по внебиржевой сделке" (строка 21), "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке" (строка 22), "Идентификатор контрагента по внебиржевой сделке" (строка 23), "Код страны регистрации контрагента по внебиржевой сделке" (строка 24), "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке" (строка 25), "Код страны регистрации депозитария контрагента по внебиржевой сделке" (строка 26), "Идентификатор депозитария контрагента" (строка 27), "Номер депозитарного счета контрагента по внебиржевой сделке" (строка 28), "Наименование эмитента по первой части сделки" (строка 29), "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки" (строка 30), "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки" (строка 31), "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки" (строка 32), "Количество финансовых инструментов по первой части сделки" (строка 33), "Тип базового актива по первой части сделки" (строка 34), "Базовый актив по первой части сделки" (строка 35), "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" (строка 36), "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" (строка 37), "Код валюты цены по первой части сделки" (строка 38), "Цена финансового инструмента по первой части сделки" (строка 39), "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 40), "Сумма накопленного купонного дохода в единицах валюты цены сделки" (строка 41), "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки" (строка 42), "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки" (строка 43), "Процентная ставка по первой части сделки" (строка 44).
3. По показателям отчетности по форме 0420417 указывается информация о сделках с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и иностранными финансовыми инструментами (как квалифицированными, так и не квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг), в том числе о сделках репо.
4. В случае если на момент предоставления информации о сделке один из параметров сделки не определен (в том числе если в силу вида сделки, ее предмета и (или) иных ее условий сделка не обладает соответствующим параметром), в предоставляемой информации такие параметры не отражаются.
В дальнейшем, если значение указанного параметра становится определенным, необходимо вновь направить информацию об указанной сделке как информацию о сделке с изменившимися условиями. Если профессиональный участник не располагает информацией о контрагентах по сделке, то в соответствующих полях, характеризующих контрагентов, показатели не отражаются.
5. По показателю "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" (строка 1) указывается уникальный номер информационного сообщения о сделке, присвоенный профессиональным участником каждому информационному сообщению о сделке, отображаемой по показателям отчетности по форме 0420417, состоящий из даты заключения сделки, уникального порядкового номера сделки в течение дня, порядкового номера строки сделки, кода направления сделки, кода вида информационного сообщения. Уникальный номер информационного сообщения о сделке указывается в следующем формате:
дд.мм.гггг - XXXXXXX-YYY-Z-WWW,
где:
дд.мм.гггг - дата заключения сделки;
XXXXXXX - уникальный код сделки, представляющий собой порядковый номер сделки в течение дня (7 знаков с лидирующими нулями);
YYY - порядковый номер строки сделки (3 знака с лидирующими нулями);
Z - код направления сделки: B - покупка, S - продажа;
WWW - код информационного сообщения, представляющий собой порядковый номер информационного сообщения о сделке, направляемого в отношении данной сделки (3 знака с лидирующими нулями).
В разных информационных сообщениях, направленных в отношении одной и той же сделки, в уникальном номере информационного сообщения о сделке должны совпадать даты заключения сделки (дд.мм.гггг), уникальные коды сделок (XXXXXXX).
Информация о ранее заключенной сделке может предоставляться как в отношении всей сделки, так и в отношении отдельной строки сделки.
По показателю "Тип внебиржевой сделки" (строка 2) указывается один из следующих кодов типа сделки:
BR - брокерская;
OWN - собственная;
AM - доверительное управление.
По показателю "Дата заключения сделки" (строка 3) указывается дата заключения сделки.
По показателю "Вид договора" (строка 4) указывается один из следующих кодов вида договора:
REPO - договор репо (далее - репо);
EXCHANGE - договор мены;
LOAN - договор займа;
SWAP - своп-договор (далее - своп);
OPTION - опционный договор (далее - опцион);
FORWARD - форвардный договор (далее - форвард);
OTHER-иное.
Опционы, в том числе валютные опционы, товарные опционы, свопционы, относятся к категории "опцион".
Свопы, в том числе валютные, процентные, валютно-процентные, товарные и кредитно-дефолтные свопы, относятся к категории "своп".
Форварды, в том числе валютные, процентные, товарные, а также сделки фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки, цены на товар относятся к категории "форвард".
По показателю "Виды производных финансовых инструментов" (строка 5) указывается один из следующих кодов видов производного финансового инструмента:
1 - валютный форвард;
2 - валютный своп;
3 - валютный опцион;
4 - кредитно-дефолтный своп;
5 - свопцион;
6 - валютно-процентный своп;
7 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (cap/floor/collar);
8 - процентный своп;
9 - процентный форвард;
10 - товарный форвард;
11 - сделка фиксации минимума, максимума, минимума и максимума цены на товар;
12 - товарный своп;
13 - товарный опцион;
14 - товарный свопцион;
15 - иной форвард;
16 - иной опцион;
17 - иной своп;
18 - иное.
По показателю "Код направления сделки" (строка 6) указывается один из следующих кодов направления сделки:
B - покупка,
S - продажа.
Для сделок репо направление сделки определяется по первой части сделки.
В целях определения покупателя и продавца для производных финансовых инструментов к покупателям относятся:
для сделок "валютный форвард" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту;
для сделок "валютный своп" - сторона, приобретающая номинальную (базовую) валюту в первой части сделки;
для сделок "опцион" ("валютный опцион", "свопцион", "товарный опцион" и так далее) - сторона, уплачивающая премию по опциону;
для сделок "кредитно-дефолтный своп" - сторона, уплачивающая фиксированную ставку (премию);
для сделок фиксации минимума, максимума, минимума и максимума процентной ставки (цены на товар) - плательщик фиксированной ставки (продавцом является плательщик денежных средств в случае превышения минимума (максимума) процентной ставки (цены на товар);
для сделок "процентный своп" - плательщик фиксированной ставки;
для сделок "процентный форвард" - плательщик фиксированной ставки;
для сделок "товарный форвард" - сторона, приобретающая товар;
для сделок "товарный своп" - сторона, приобретающая товар по первой части сделки.
В целях определения покупателя и продавца для сделок займа покупателем считается заемщик, продавцом - заимодавец.
По показателю "Вид информационного сообщения о сделке" (строка 7) указывается один из следующих кодов вида информационного сообщения:
NEW - заключение сделки;
CHANGE - изменение условий по сделке;
EXECUTION - полное досрочное исполнение требований и обязательств по сделке;
FAILURE - неисполнение обязательств по сделке;
CANCEL - отмена сделки.
По показателю "Платежные условия сделки" (строка 8) указывается один из следующих кодов вида платежных условий:
DVP - поставка против платежа;
FREE - поставка свободно от платежа.
Для производных финансовых инструментов указывается один из следующих кодов:
P - поставочный;
C - расчетный;
U - не определен в момент заключения сделки и неизвестен на отчетную дату.
В целях определения поставочного и расчетного контракта применяется Указание Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575 (далее - Указание Банка России N 3565-У).
По показателю "ИНН центрального контрагента" (строка 9) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) центрального контрагента, через которого заключена сделка.
По показателю "Информационная аналитическая система" (строка 10) указывается наименование информационной аналитической системы (в том числе "Блумберг" (Bloomberg), "Томсон Ройтерс" (Thomson Reuters), с помощью которой заключена сделка.
По показателю "Код стороны, не исполнившей обязательства по внебиржевой сделке" (строка 11) в случае неисполнения обязательств по сделке указывается один из следующих кодов стороны, не исполнившей обязательства по сделке:
1 - стороной, не исполнившей обязательства, является отчитывающаяся организация;
2 - стороной, не исполнившей обязательства, является контрагент по сделке;
3 - обе стороны не исполнили обязательства по сделке;
4 - стороной, не исполнившей обязательства, является третья сторона.
По показателям "Наименование клиента по внебиржевой сделке" (строка 12) и "Наименование контрагента по внебиржевой сделке" (строка 21) указывается полное наименование юридического лица - клиента по сделке или "фл" - для физического лица - клиента по сделке.
По показателям "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке" (строка 13) и "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке" (строка 22) указывается один из следующих кодов типа идентификатора клиента (контрагента) по сделке:
1 - идентификатор государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ";
2 - регистрационный номер кредитной организации - резидента;
3 - код СВИФТ кредитной организации - нерезидента;
4 - регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения, в случае отсутствия у нее кода СВИФТ;
5 - ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;
6 - код иностранной организации (далее - КИО) для организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией;
7 - регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения, в случае отсутствия у нее КИО;
8 - идентификатор Международного инвестиционного банка;
9 - идентификатор физического лица.
По показателям "Идентификатор клиента по внебиржевой сделке" (строка 14) и "Идентификатор контрагента по внебиржевой сделке" (строка 23) указывается один из идентификаторов клиента (контрагента), код типа идентификатора которого указан по показателю "Тип идентификатора клиента по внебиржевой сделке" (строка 13) и "Тип идентификатора контрагента по внебиржевой сделке" (строка 22) соответственно, а именно:
964 (для государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ");
регистрационный номер кредитной организации - резидента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
код СВИФТ кредитной организации - нерезидента (при наличии);
регистрационный номер, полученный кредитной организацией - нерезидентом в стране места нахождения (при отсутствии кода СВИФТ);
ИНН организации-резидента, не являющейся кредитной организацией;
КИО организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией (при наличии);
регистрационный номер организации-нерезидента, не являющейся кредитной организацией, полученный в стране места нахождения (при отсутствии КИО);
МИБ (для Международного инвестиционного банка);
серия и (или) номер документа, удостоверяющего личность физического лица (код типа документа).
Перечень кодов типов документов, удостоверяющих личность физического лица, один из которых должен быть указан после наклонной черты:
для граждан Российской Федерации:
1 - паспорт гражданина Российской Федерации;
2 - паспорт гражданина Российской Федерации (загранпаспорт), дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;
3 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации;
для иностранных граждан:
4 - паспорт иностранного гражданина;
для лиц без гражданства:
5 - документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
6 - разрешение на временное проживание;
7 - документ, удостоверяющий личность лица, не имеющего действительного документа, удостоверяющего личность, на период рассмотрения заявления о признании гражданином Российской Федерации или о приеме в гражданство Российской Федерации;
8 - удостоверение беженца, свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу;
9 - иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина и лиц без гражданства в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации.
По показателям "Код страны регистрации клиента по внебиржевой сделке" (строка 15) и "Код страны регистрации контрагента по внебиржевой сделке" (строка 24) указывается цифровой код страны клиента (контрагента) по сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
По показателям "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке" (строка 16) и "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке" (строка 25) указывается полное наименование депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации (для собственных сделок).
По показателям "Код страны регистрации депозитария клиента по внебиржевой сделке" (строка 17) и "Код страны регистрации депозитария контрагента по внебиржевой сделке" (строка 26) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны депозитария первой стороны по сделке (клиента или отчитывающейся организации).
По показателям "Идентификатор депозитария" (строка 18) и "Идентификатор депозитария контрагента" (строка 27) указывается один из следующих идентификаторов депозитария, наименование которого указано по показателям "Наименование депозитария клиента по внебиржевой сделке" (строка 16) и "Наименование депозитария контрагента по внебиржевой сделке" (строка 25) соответственно, а именно:
ИНН депозитариев-резидентов;
регистрационный номер депозитариев-нерезидентов, полученный в стране места нахождения.
По показателям "Номер депозитарного счета" (строка 19) и "Номер депозитарного счета контрагента по внебиржевой сделке" (строка 28) указывается номер депозитарного счета.
По показателю "Место хранения" (строка 20) указывается полное наименование вышестоящего депозитария для внешних ценных бумаг по сделкам, заключенным во исполнение договоров на брокерское обслуживание и доверительное управление. По показателям прочих финансовых инструментов сведения не отражаются.
По показателям "Наименование эмитента по первой части сделки" (строка 29), "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки" (строка 30), "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки" (строка 31), "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки" (строка 32), "Количество финансовых инструментов по первой части сделки" (строка 33), "Тип базового актива по первой части сделки" (строка 34), "Базовый актив по первой части сделки" (строка 35), "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" (строка 36), "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" (строка 37), "Код валюты цены по первой части сделки" (строка 38), "Цена финансового инструмента по первой части сделки" (строка 39), "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 40), "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 41), "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки" (строка 42), "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки" (строка 43), "Процентная ставка по первой части сделки" (строка 44) указываются сведения о параметрах сделки, в том числе по первой части репо.
По показателям "Наименование эмитента по первой части сделки" (строка 29) и "Наименование эмитента по второй части сделки" (строка 45) указывается полное наименование эмитента ценной бумаги (наименование лица, выдавшего ценную бумагу), а по паям - наименование фонда и наименование управляющей компании, под управлением которой он находится. В отношении депозитарных расписок указывается наименование лица, выпустившего депозитарную расписку, и наименование эмитента базового актива депозитарной расписки. При этом наименование эмитента базового актива депозитарной расписки указывается в скобках после наименования лица, выпустившего депозитарную расписку.
По показателям "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по первой части сделки" (строка 30) и "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" (строка 46) указывается код вида финансового инструмента:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
WTS - складское свидетельство;
ENC - закладные;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OTHER - иное.
По показателям "Код финансового инструмента ISIN по первой части сделки" (строка 31) и "Код финансового инструмента ISIN по второй части сделки" (строка 47) указывается международный идентификационный код финансового инструмента. В случае отсутствия у финансового инструмента кода финансового инструмента указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, в случае отсутствия данных идентификаторов указывается название ценной бумаги или иное обозначение финансового инструмента.
По показателям "Код страны регистрации эмитента по первой части сделки" (строка 32) и "Код страны регистрации эмитента по второй части сделки" (строка 48) указывается цифровой код страны эмитента ценной бумаги в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В отношении депозитарных расписок указывается код страны лица, выпустившего депозитарную расписку.
По показателям "Количество финансовых инструментов по первой части сделки" (строка 33) и "Количество финансовых инструментов по второй части сделки" (строка 49) указывается количество финансовых инструментов в штуках.
По показателям "Тип базового актива по первой части сделки" (строка 34) и "Тип базового актива по второй части сделки" (строка 50) указывается код типа базового актива:
E1 - акции;
E2 - паи;
E3 - депозитарные расписки на акции;
E4 - индекс долевых инструментов;
E5 - корзина долевых инструментов;
D2 - процентные ставки;
D3 - индекс долговых инструментов;
D4 - корзина долговых инструментов;
D5 - кредитное событие;
C1 - товары (за исключением драгоценных металлов);
C3 - корзина товарных активов;
C4 - драгоценные металлы;
C5 - индекс на драгоценные металлы;
C6 - корзина драгоценных металлов;
V1 - валюты;
V2 - валютный индекс;
V3 - корзина валют;
V4 - валюты и процентные ставки;
A - договор, являющийся производным финансовым инструментом;
X - смешанный портфель, корзина неоднородных активов;
M - иное.
По показателям "Базовый актив по первой части сделки" (строка 35) и "Базовый актив по второй части сделки" (строка 51) указывается базовый (базисный) актив (в случае его наличия).
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является валюта, кодом такого актива является цифровой код по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является пара валют, указывается код обеих валют через символ "/", при этом первой указывается валюта, которой профессиональный участник оплачивает первую часть сделки.
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является кредитное событие, указывается "Кредитное событие".
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является ценная бумага, кодом такого актива является код ISIN (при наличии).
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является производный финансовый инструмент, указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с Указанием Банка России N 3565-У.
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является индекс, указывается наименование индекса.
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента является процентная ставка, указывается наименование процентной ставки.
В случае если базовым (базисным) активом производного финансового инструмента являются несколько активов, отличающихся друг от друга по одному или нескольким признакам, такому активу присваивается код "В".
По показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" (строка 36) и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" (строка 52) указывается один из следующих кодов типа ценной бумаги, определяемых в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8103; N 53, ст. 8411):
ВНТ - для внутренней ценной бумаги;
ВНШ - для внешней ценной бумаги.
По показателям "Тип финансового инструмента по первой части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" (строка 37) и "Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного/неквалифицированного инвестора" (строка 53) указывается один из следующих кодов инвестора, для которого предназначен финансовый инструмент:
КИ - для квалифицированных инвесторов;
НИ - для неквалифицированных инвесторов.
По показателям "Код валюты цены по первой части сделки" (строка 38) и "Код валюты цены по второй части сделки" (строка 54) указывается цифровой код валюты цены сделки в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Для производных финансовых инструментов цифровой код валюты цены сделки указывается только в случаях, когда применимо, в остальных случаях показатели не указываются.
По показателям "Цена финансового инструмента по первой части сделки" (строки 39) и "Цена финансового инструмента по второй части сделки" (строка 55) указывается цена финансового инструмента в единицах валюты цены сделки.
По показателям "Сумма сделки по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 40) и "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 56) указывается сумма обязательств по сделке в единицах валюты цены сделки.
Под суммой сделки для производного финансового инструмента понимается номинальная стоимость базового актива в валюте цены сделки. Если базовым активом является производный финансовый инструмент, то указывается номинальная стоимость его базового актива.
По показателям "Сумма накопленного купонного дохода по первой части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 41) и "Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 57) указывается сумма накопленного купонного дохода в единицах валюты цены сделки.
По показателям "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по первой части сделки" (строка 42) и "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки" (строка 58) указывается наиболее поздняя из дат перерегистрации прав (поставки) на ценные бумаги или финансовый инструмент в случае завершения перерегистрации (поставки) на конец отчетного периода. В ином случае указывается плановая дата завершения перерегистрации прав (поставки) на ценную бумагу (финансовый инструмент).
По показателям "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по первой части сделки" (строка 43) и "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки" (строка 59) в случае завершения оплаты на конец отчетного периода указывается наиболее поздняя из дат фактических оплат. В ином случае указывается плановая дата завершения оплаты по сделке.
По показателю "Процентная ставка по первой части сделки" (строка 44) указывается годовая процентная ставка по сделке (при ее наличии). В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, в целях заполнения показателей отчетности по форме 0420417 ее следует пересчитать в годовое исчисление.
При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке необходимо заново направить информационное сообщение о сделке с корректной информацией. В указанном сообщении номер информационного сообщения о сделке должен совпадать со значением, указанным по показателю "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" (строка 1) в сообщении о сделке, в котором была обнаружена ошибка.
При обнаружении ошибки в ранее направленном информационном сообщении о сделке по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" (строка 60) должно указываться значение:
UPDATE - сведения в информационном сообщении о сделке необходимо изменить;
DELETE - ранее представленное информационное сообщение о сделке является некорректным, и его необходимо удалить. В данном случае все показатели, кроме показателей "Уникальный номер информационного сообщения о сделке" (строка 1), "Информация о повторном представлении сведений о сделке" (строка 60), не должны содержать значений.
В ином случае информация по показателю "Информация о повторном представлении сведений о сделке" (строка 60) не отражается.
По показателю "Подтверждение сделки" (строка 61) указывается:
"да", если сделка подтверждена по состоянию на дату формирования отчетности;
"нет", если сделка не подтверждена по состоянию на дату формирования отчетности.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждой внебиржевой сделке.
6. Сумма обязательств по погашению сделок займа отражается по показателям "Наименование эмитента по второй части сделки" (строка 45), "Тип ценной бумаги (вид финансового инструмента) по второй части сделки" (строка 46), "Код финансового инструмента ISIN по второй части сделки" (строка 47), "Код страны регистрации эмитента по второй части сделки" (строка 48), "Количество финансовых инструментов по второй части сделки" (строка 49), "Тип базового актива по второй части сделки" (строка 50), "Базовый актив по второй части сделки" (строка 51), "Тип финансового инструмента по второй части сделки: внутренняя/внешняя (для ценных бумаг)" (строка 52), "Тип финансового инструмента по второй части сделки: для квалифицированного (неквалифицированного) инвестора" (строка 53), "Код валюты цены по второй части сделки" (строка 54), "Цена финансового инструмента по второй части сделки" (строка 55), "Сумма сделки по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 56), "Сумма накопленного купонного дохода по второй части сделки в единицах валюты цены сделки" (строка 57), "Планируемая (фактическая) дата перерегистрации прав на финансовый инструмент по второй части сделки" (строка 58), "Планируемая (фактическая) дата оплаты финансового инструмента по второй части сделки" (строка 59).
Сумма обязательств по сделкам займа отражается по показателю "Сумма сделки по второй части сделки, в единицах валюты цены сделки" (строка 56) с учетом начисленных процентов.
7. Отчетность по форме 0420417 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Код формы по ОКУД <1> 0420418
Раздел 1. Сведения о брокерской деятельности
Подраздел 1.1. Сведения о количестве клиентов
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Подраздел 1.2. Сведения о праве использования денежных средств клиентов
Раздел 2. Сведения об осуществлении деятельности по доверительному управлению
Подраздел 2.1. Сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления и стоимости их инвестиционных портфелей
Подраздел 2.2. Сведения о стандартных стратегиях управления
Раздел 3. Сведения о депозитарной деятельности
Раздел 4. Сведения о деятельности по инвестиционному консультированию
Порядок составления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
1. Используемые для составления отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию" (далее - отчетность по форме 0420418) понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4584; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, ст. 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; 2015, N 27, ст. 3972, ст. 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11, ст. 54; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, ст. 4836, ст. 4837; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8103; N 53, ст. 8411). Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица, а также органы Союзного государства, созданного Российской Федерацией и Республикой Беларусь, отражаются по показателям отчетности по форме 0420418 в качестве нерезидентов.
2. По показателю "Количество клиентов по договорам на брокерское обслуживание" (строка 1) указываются сведения о количестве клиентов по договорам на брокерское обслуживание на конец отчетного периода. Информация предоставляется по договорам, действующим по состоянию на отчетную дату.
По показателю "Денежные средства клиентов" (строка 2) указывается остаток денежных средств по счетам внутреннего учета, открытым клиентам профессионального участника в рамках договоров на брокерское обслуживание. При этом суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного периода.
По показателю "Ценные бумаги клиентов" (строка 3) указывается стоимость ценных бумаг исходя из рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день в рублях или рублевом эквиваленте. Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917. Количество ценных бумаг, используемое при определении стоимости ценных бумаг, определяется на основании данных внутреннего учета.
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца третьего настоящего пункта стоимость ценных бумаг определяется исходя из цены последней сделки с такими ценными бумагами, заключенной профессиональным участником в интересах какого-либо клиента либо в собственных интересах за последние 90 дней, предшествующие отчетной дате.
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца третьего настоящего пункта и стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца четвертого настоящего пункта для определения стоимости ценных бумаг применяется способ, установленный внутренними документами профессионального участника.
По показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6) указывается сумма требований за вычетом суммы обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов соответственно независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств. Указанная величина отражается в рублях или рублевом эквиваленте. Величина требований за вычетом обязательств по денежным средствам, ценным бумагам и иным активам, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода, за исключением величины требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, указанными в абзацах тринадцатом - пятнадцатом настоящего пункта, в случае если такими договорами или их спецификациями предусмотрены правила определения рублевого эквивалента стоимости базового актива. В указанном случае величина требований за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте в соответствии с правилами определения рублевого эквивалента стоимости базового актива, предусмотренными такими договорами или их спецификациями. Стоимость ценных бумаг при определении величины требований за вычетом обязательств по ценным бумагам определяется в соответствии с абзацами третьим - пятым настоящего пункта.
Для определения величины требований за вычетом обязательств по иным активам применяется способ, установленный внутренними документами профессионального участника.
При определении сумм требований за вычетом обязательств по показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6) учитываются в том числе требования за вычетом обязательств из договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.
В отношении производных финансовых инструментов, предусматривающих обязанность сторон периодически уплачивать денежные средства в размере, который зависит от изменения цен на базовый актив или значений базового актива (изменения цен на базовый актив или значений базового актива производного финансового инструмента, являющегося базовым активом данного производного финансового инструмента) и порядок определения которого установлен договором, являющимся производным финансовым инструментом, спецификацией производного финансового инструмента и (или) правилами клиринга, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю.
В отношении опционных договоров, внутренняя стоимость которых на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6) (в случае если опционным договором предусмотрена возможность требовать исполнения в указанную дату) равна нулю, величина требований за вычетом обязательств признается равной нулю. Понятие "внутренняя стоимость опциона" используется в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июня 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779.
В отношении производных финансовых инструментов, которые не соответствуют условиям, указанным в абзацах девятом и десятом настоящего пункта, величина требований за вычетом обязательств признается равной:
для производных финансовых инструментов, являющихся фьючерсными договорами, - разнице между ценой последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6), и ценой заключенного в интересах клиента фьючерсного договора;
для производных финансовых инструментов, являющихся форвардными договорами (за исключением форвардных договоров, базовым активом каждого из которых являются несколько различных активов), - разнице между текущей ценой базового актива и ценой, установленной в форвардном договоре, умноженной на количество базового актива, являющегося предметом форвардного договора. Текущая цена базового актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами третьим - пятым настоящего пункта (для ценных бумаг) и абзацем седьмым настоящего пункта (для иных активов);
для производных финансовых инструментов, являющихся опционными договорами (за исключением опционных договоров, базовым активом каждого из которых являются несколько различных активов или фьючерсных договоров), - разнице между текущей ценой базового актива и ценой исполнения, установленной в опционном договоре, умноженной на количество базового актива, являющегося предметом опционного договора. Текущая цена базового актива в целях настоящего абзаца определяется в соответствии с абзацами третьим - пятым настоящего пункта (для ценных бумаг), абзацем седьмым настоящего пункта (для базовых активов, не являющихся ценными бумагами и фьючерсными договорами). В случае если базовым активом опционного договора является фьючерсный договор, текущая цена базового актива в целях настоящего абзаца определяется как цена последнего заключенного на биржевых торгах фьючерсного договора, информация о которой имеется в распоряжении профессионального участника на дату расчета показателей "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6);
для производных финансовых инструментов, не указанных в абзацах двенадцатом - четырнадцатом настоящего пункта, величине, определенной способом, установленным внутренними документами профессионального участника.
По показателю "Код региона (страны)" (строка 7) для юридических лиц - резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо, для физических лиц - резидентов указываются первые два разряда кода субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО, на территории которого зарегистрировано физическое лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение 00. Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, но не код страны, где расположена данная организация. Во всех остальных случаях, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе принадлежности клиентов профессионального участника к квалифицированным инвесторам на отчетную дату (квалифицированный инвестор/неквалифицированный инвестор), в разрезе статусов клиента (активные/неактивные), в разрезе категорий клиента (со стандартным уровнем риска/с повышенным уровнем риска/с особым уровнем риска), в разрезе активов клиентов с учетом требований и обязательств, в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом, а также в разрезе лиц, имеющих положительную и отрицательную сумму активов с учетом требований и обязательств, а именно сумм значений показателей "Денежные средства клиентов" (строка 2), "Ценные бумаги клиентов" (строка 3), "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (строка 4), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (строка 5) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (строка 6). При этом информация по показателю "Количество клиентов по договорам на брокерское обслуживание" (строка 1) в отношении клиента, с которым у брокера заключено несколько договоров на брокерское обслуживание с разным уровнем риска, раскрывается по одной категории, присвоенной клиенту, а именно:
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска", независимо от других договоров информация отражается по категории "клиент со стандартным уровнем риска";
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиент с повышенным уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска", информация отражается по категории "клиент с повышенным уровнем риска";
в случае если по всем договорам клиент отнесен к категории "клиент с особым уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиент со стандартным уровнем риска" или "клиент с повышенным уровнем риска", информация отражается по категории "клиент с особым уровнем риска".
К активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры на брокерское обслуживание, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, совершенные по поручению клиента или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи, в том числе осуществленные кредитными организациями операции по конвертации валюты на основании поручения клиента.
3. По показателям подраздела 1.2 раздела 1 отчетности по форме 0420418 указывается количество брокерских договоров, по которым профессиональным участникам предоставлено и не предоставлено право использования денежных средств в собственных интересах.
В случае если в рамках договора на брокерское обслуживание предоставлено право распоряжения денежными средствами, сведения о таком договоре необходимо указать по показателю "Количество договоров на брокерское обслуживание, по которым отчитывающейся организации предоставлено право использования денежных средств клиентов" (строка 8).
4. По показателю "Количество клиентов по договорам доверительного управления" (строка 10) указываются сведения о количестве клиентов по договорам на управление ценными бумагами на конец отчетного периода.
По показателю "Стоимость инвестиционных портфелей по договорам доверительного управления" (строка 11) указываются сведения о стоимости инвестиционных портфелей клиентов по договорам на управление ценными бумагами на конец отчетного периода, определяемой согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами профессионального участника в соответствии с требованиями Положения Банка России от 3 августа 2015 года N 482-П "О единых требованиях к правилам осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, к порядку раскрытия управляющим информации, а также требованиях, направленных на исключение конфликта интересов управляющего", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 4 декабря 2015 года N 39968 (далее - Положение Банка России N 482-П).
По показателю "Код региона (страны)" (строка 12) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код региона (страны)" (строка 7).
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе принадлежности клиентов профессионального участника к квалифицированным инвесторам на отчетную дату (квалифицированный инвестор/неквалифицированный инвестор), в разрезе статусов клиента (активные/неактивные), а также в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом.
К активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры на управление ценными бумагами, в отношении которых за отчетный период совершена как минимум одна сделка, включая сделки с ценными бумагами, финансовыми инструментами и валютой, в том числе операции по открытию вклада (депозита) в кредитной организации.
5. По показателям подраздела 2.2 раздела 2 отчетности по форме 0420418 указываются сведения обо всех стандартных стратегиях управления, управление ценными бумагами и денежными средствами в соответствии с которыми осуществляется на отчетную дату, количество клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, в чьих интересах осуществляется доверительное управление в соответствии со стандартной стратегией управления.
По показателю "Наименование стратегии" (строка 13) указывается наименование стандартной стратегии управления (при наличии).
По показателю "Количество клиентов по договорам доверительного управления" (строка 14) указывается количество клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, в чьих интересах осуществляется доверительное управление в соответствии со стандартной стратегией управления.
По показателю "Стоимость инвестиционных портфелей по договорам доверительного управления (в разрезе стандартных стратегий)" (строка 15) указывается суммарная стоимость инвестиционных портфелей клиентов - физических лиц и клиентов - юридических лиц, доверительное управление которыми осуществляется в соответствии со стандартной стратегией управления, согласно методике оценки стоимости объектов доверительного управления, установленной внутренними документами профессионального участника в соответствии с требованиями Положения Банка России N 482-П.
По показателю "Инвестиционный горизонт" (строка 16) указывается количество дней, составляющих инвестиционный горизонт стандартной стратегии управления.
По показателю "Доходность, % годовых" (строка 17) указывается ожидаемая доходность в процентах годовых, в том числе в виде интервала значений, по стандартной стратегии управления.
По показателю "Риск, % годовых" (строка 18) указывается допустимый риск по данной стандартной стратегии управления.
Информация по показателям "Инвестиционный горизонт" (строка 16), "Доходность, % годовых" (строка 17) и "Риск, % годовых" (строка 18) указывается на основании внутренних документов, методик определения параметров по стандартной стратегии управления, разработанных во исполнение требований Положения Банка России N 482-П.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждой стратегии.
6. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420418 указываются сведения о количестве клиентов по договорам на депозитарное обслуживание на конец отчетного периода.
По показателю "Количество клиентов по договорам на депозитарное обслуживание на дату" (строка 19) указывается количество клиентов по договорам на депозитарное обслуживание на конец отчетного периода.
По показателю "Код региона (страны)" (строка 20) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код региона (страны)" (строка 7).
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами отчитывающейся организации (физические лица/юридические лица), в разрезе статусов клиента (активные/неактивные), а также в разрезе того, является ли клиент профессионального участника резидентом или нерезидентом.
К активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры на депозитарное обслуживание, по счетам депо которых совершена как минимум одна депозитарная операция по поручению клиента или его представителя, изменяющая остатки ценных бумаг на лицевых счетах в депозитарии за отчетный период.
7. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420418 указываются сведения о количестве клиентов по договорам об инвестиционном консультировании на конец отчетного периода.
По показателю "Количество клиентов по инвестиционному консультированию" (строка 21) указывается количество клиентов по договорам об инвестиционном консультировании на конец отчетного периода.
По показателю "Код региона (страны)" (строка 22) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код региона (страны)" (строка 7).
По показателю "Количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций" (строка 23) указывается количество индивидуальных инвестиционных рекомендаций, предоставленных профессиональным участником соответствующей категории клиентов.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте раскрывается в разрезе лиц, являющихся клиентами профессионального участника (физические лица/юридические лица), в разрезе статусов клиента (активные/неактивные), а также в разрезе того, является ли клиент отчитывающейся организации резидентом или нерезидентом.
К активным клиентам относятся клиенты, заключившие договоры об инвестиционном консультировании, которым за отчетный период предоставлена хотя бы одна индивидуальная инвестиционная рекомендация.
8. Отчетность по форме 0420418 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420419 "Информация о лицах, которым профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено проведение идентификации"
Код формы по ОКУД <1> 0420419
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420419 "Информация о лицах, которым профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено проведение идентификации"
1. Показатели отчетности по форме 0420419 "Информация о лицах, которым профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено проведение идентификации" (далее - отчетность по форме 0420419) заполняются в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; N 26, ст. 3860, ст. 3884; N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; 2017, N 1, ст. 12, ст. 46; N 31, ст. 4816, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 54, ст. 66; N 17, ст. 2418; N 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582; 2019, N 12, ст. 1222, ст. 1223).
2. По показателю "Наименование кредитной организации (ее филиала)" (строка 1) указывается в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) (при наличии), с которой заключен или расторгнут договор, на основании которого кредитной организации (филиалу) было поручено проведение идентификации.
В случае отсутствия сокращенного фирменного наименования кредитной организации (ее филиала) указывается полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала).
По показателю "Регистрационный номер кредитной организации (ее филиала)" (строка 2) указывается регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, информация о которой (котором) указана по показателю "Наименование кредитной организации (ее филиала)" (строка 1). Порядковый номер филиала проставляется через дробь после регистрационного номера кредитной организации.
По показателю "Номер договора на проведение идентификации" (строка 3) указывается номер договора, на основании которого кредитной организации (ее филиалу) было поручено проведение идентификации.
По показателю "Дата заключения договора" (строка 4) отражается дата заключения договора на проведение идентификации.
По показателю "Дата расторжения договора" (строка 5) отражается дата расторжения договора на проведение идентификации.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого лица, которому профессиональным участником поручено проведение идентификации.
3. При предоставлении информации о заключении договора на проведение идентификации по показателю "Дата расторжения договора" (строка 5) информация не отражается.
При предоставлении информации о расторжении договора на проведение идентификации одновременно с показателем "Дата расторжения договора" (строка 5) отражается и дата заключения указанного договора по показателю "Дата заключения договора" (строка 4).
4. Отчетность по форме 0420419 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3 и 12 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420420 "Отчет регистратора"
Код формы по ОКУД <1> 0420420
Раздел 1. Информация об обслуживаемых реестрах
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5 | Указание на выполняемые филиалом функции | purcb-dic:Osushhestv_filial_funkczii_registrEnumerator | |
| 5.1 | Идентификатор организации | dim-int:ID_orgTaxis | |
| 5.2 | Тип обслуживаемого реестра | dim-int:Tip_obsluzhivaemogo_reestraAxis | |
| 5.3 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 6 | Наименование территориального места нахождения филиала, трансфер-агента регистратора по ОКАТО <1> | purcb-dic:Naim_ter_Okato | |
| 6.1 | Идентификатор организации | dim-int:ID_orgTaxis | |
| 6.2 | Тип обслуживаемого реестра | dim-int:Tip_obsluzhivaemogo_reestraAxis | |
| 6.3 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 7 | Код субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляется прием документов | purcb-dic:Kod_subekta_RF_gde_osushhestvl_priem_dokumentov_Prof_Uch | |
| 7.1 | Идентификатор организации | dim-int:ID_orgTaxis | |
| 7.2 | Тип обслуживаемого реестра | dim-int:Tip_obsluzhivaemogo_reestraAxis | |
| 7.3 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 8 | Количество зарегистрированных лиц | purcb-dic:RegistrLiczo_kol | |
| 8.1 | Идентификатор организации | dim-int:ID_orgTaxis | |
| 8.2 | Категории зарегистрированных в реестрах лиц | dim-int:KategoriiaZaregistrirovannyxVreestraxLiczAxis | |
| 8.3 | Тип обслуживаемого реестра | dim-int:Tip_obsluzhivaemogo_reestraAxis | |
| 8.4 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 9 | Количество обслуживаемых реестров | purcb-dic:Reestr_kol | |
| 9.1 | Идентификатор организации | dim-int:ID_orgTaxis | |
| 9.2 | Количество зарегистрированных лиц в реестре | dim-int:KolichestvoZaregistrirovannyxLiczVreestreAxis | |
| 9.3 | Наличие федеральной собственности | dim-int:Nalichie_Federalnoj_SobstvennostiAxis | |
| 9.4 | Тип обслуживаемого реестра | dim-int:Tip_obsluzhivaemogo_reestraAxis | |
| 9.5 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis |
<1> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
Раздел 2. Количество и объемы проведенных регистратором операций
Раздел 3. Список находящихся на ведении реестров
Раздел 3а. Список паевых инвестиционных фондов и ипотечных сертификатов участия и информация по реестрам владельцев
<1> Ипотечный сертификат участия.
Раздел 4. Список эмитентов, не обеспечивших передачу реестра владельцев ценных бумаг и документов, связанных с его ведением
Порядок составления отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора"
1. Информация по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора" (далее - отчетность по форме 0420420) указывается в отношении регистратора, по каждому филиалу регистратора, трансфер-агенту и по каждому виду обслуживаемых реестров, а именно: по реестру владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестру владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестру владельцев ипотечных сертификатов участия.
По показателю "Код взаимосвязи" (строка 1) указывается присваиваемый трансфер-агенту профессионального участника код взаимосвязи, который представляет собой порядковый номер. Профессиональному участнику и его филиалам код взаимосвязи не присваивается. Код взаимосвязи не подлежит изменению. При прекращении исполнения функций трансфер-агентом его код взаимосвязи не присваивается иному трансфер-агенту профессионального участника. Порядковый номер отражает обслуживаемый реестр. Значение указывается в числовом формате.
По показателю "Наименование организации (филиала (филиалов) и трансфер-агента (трансфер-агентов)" (строка 2) указывается полное наименование регистратора и его филиала (филиалов), трансфер-агента, находящихся на территории субъекта Российской Федерации, наименование которых указано по показателю "Наименование территориального места нахождения филиала, трансфер-агента регистратора по ОКАТО" (строка 6).
По показателю "ИНН или TIN организации (филиала (филиалов) и трансфер-агента (трансфер-агентов)" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации (филиала (филиалов) и трансфер-агента (трансфер-агентов)" (строка 4) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента.
По показателю "Указание на выполняемые филиалом функции" (строка 5) указываются выполняемые филиалом функции, закрепленные в положении о таком филиале: прием или передача документов; ведение реестра, в том числе открытие счетов и (или) проведение операций по лицевым и иным счетам; хранение документов реестра.
По показателю "Наименование территориального места нахождения филиала, трансфер-агента регистратора по ОКАТО" (строка 6) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) наименование субъекта Российской Федерации, на территории которого находится регистратор, филиал, трансфер-агент регистратора.
По показателю "Код субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляется прием документов" (строка 7) указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации, на территории которого регистратором, филиалом или трансфер-агентом осуществляется прием документов.
По показателю "Количество зарегистрированных лиц" (строка 8) указывается общее количество зарегистрированных лиц суммарно по всем счетам реестров владельцев ценных бумаг.
Информация по показателю "Количество зарегистрированных лиц" (строка 8) раскрывается по следующим категориям зарегистрированных лиц в реестре:
на счетах которых учитываются ценные бумаги;
на счетах которых не учитываются ценные бумаги (остаток ценных бумаг равен 0).
По показателю "Количество обслуживаемых реестров" (строка 9) указывается общее количество реестров владельцев ценных бумаг, в отношении которых регистратор осуществляет функции по ведению реестра.
Информация по показателю "Количество обслуживаемых реестров" (строка 9) раскрывается в разрезе количества зарегистрированных лиц, на счетах которых учитывались ценные бумаги на последний календарный день отчетного периода:
менее 50;
от 50 до 500;
свыше 500.
Также показатель "Количество обслуживаемых реестров" (строка 9) раскрывается в разрезе наличия федеральной собственности:
с наличием федеральной собственности;
федеральная доля собственности составляет более чем 25 процентов от общего количества размещенных ценных бумаг эмитента.
2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420420 указывается информация об операциях по счетам в реестрах владельцев ценных бумаг, обслуживаемых регистратором, включая филиалы.
По показателю "Количество находящихся на ведении реестров" (строка 10) указывается общее количество находящихся на ведении реестров на отчетную дату, а именно: реестров владельцев эмиссионных ценных бумаг, реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, реестров владельцев ипотечных сертификатов участия.
По показателю "Количество проведенных регистратором операций" (строка 11) указывается общее количество операций по всем реестрам за отчетный период в соответствии с обслуживаемыми реестрами, указанными по показателю "Количество находящихся на ведении реестров" (строка 10), в разрезе следующих операций регистратора:
открытие лицевого счета, изменение информации лицевого счета;
предоставление информации из реестра;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц в результате совершения сделки;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц в результате наследования;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц по решению суда;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц при погашении инвестиционных паев;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц при обмене инвестиционных паев;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц при выдаче ипотечных сертификатов участия;
операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц при погашении ипотечных сертификатов участия;
иные операции, связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц;
иные операции, не связанные со списанием ценных бумаг с лицевых счетов и счета неустановленных лиц.
3. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420420 раскрывается информация в отношении всех реестров эмитентов, ведение которых осуществляет регистратор на отчетную дату.
По показателю "Код взаимосвязи" (строка 12) указывается код взаимосвязи (порядковый номер), присвоенный трансфер-агенту, осуществляющему функции трансфер-агента в отношении ценных бумаг соответствующего эмитента, информация о котором отражена по показателю "Код взаимосвязи" (строка 1). В случае если в отношении ценных бумаг одного эмитента функции трансфер-агента осуществляют несколько трансфер-агентов, по показателю "Код взаимосвязи" (строка 12) указываются коды взаимосвязи в отношении всех таких трансфер-агентов.
По показателю "Дата акта приема-передачи реестра владельцев ценных бумаг" (строка 13) указывается дата акта приема-передачи реестра владельцев ценных бумаг.
По показателю "Наименование эмитента, ведение реестров которого осуществляет регистратор" (строка 14) указывается код организационно-правовой формы эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором организационно-правовых форм (ОКОПФ), указанный в уведомлении о присвоении кода, и наименование эмитента в полном соответствии с наименованием, указанным в уставе эмитента.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 15) указывается ИНН для резидента или код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидента.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 16) указывается ОГРН эмитента в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).
По показателю "Место нахождения эмитента" (строка 17) указывается адрес в пределах места нахождения эмитента, указанный в ЕГРЮЛ.
По показателю "Контактный телефон эмитента" (строка 18) указывается номер контактного телефона эмитента.
По показателю "Фамилия, имя и отчество (при наличии) лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа" (строка 19) указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) единоличного исполнительного органа эмитента.
По показателю "Код финансового инструмента (для отчетности регистратора)" (строка 20) указывается один из следующих кодов финансового инструмента:
АО - акции обыкновенные;
АП - акции привилегированные;
ОБЛ - облигации, за исключением облигаций с ипотечным покрытием;
ОИП - облигации с ипотечным покрытием;
ДР - депозитарные расписки;
ИНОЕ - иные финансовые инструменты, ведение реестров которых осуществляет регистратор, за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и ипотечных сертификатов участия.
По показателю "Тип ценной бумаги" (строка 21) указывается один из следующих кодов типа ценной бумаги:
1 - обращается на организованных торгах;
2 - не обращается на организованных торгах.
По показателю "Количество размещенных финансовых инструментов" (строка 22) указывается общее количество размещенных финансовых инструментов в соответствии с показателем "Код финансового инструмента (для отчетности регистратора)" (строка 20) (без разбивки по выпускам).
По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счете неустановленных лиц" (строка 23) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на счете неустановленных лиц.
По показателю "Количество лицевых счетов в реестре" (строка 24) указывается количество лицевых счетов в реестре владельцев ценных бумаг с ненулевыми остатками по счетам.
По показателю "Количество номинальных держателей в реестре" (строка 25) указывается количество номинальных держателей в реестре владельцев ценных бумаг.
По показателю "Сведения об открытии счета номинального держателя центрального депозитария" (строка 26) указывается счет номинального держателя центрального депозитария (при наличии в реестре владельцев ценных бумаг).
По показателю "Доля лиц, зарегистрированных в реестре и присоединившихся к системе электронного документооборота" (строка 27) указывается доля лиц, зарегистрированных в реестре владельцев ценных бумаг публичного акционерного общества и присоединившихся к системе электронного документооборота, в процентах.
По показателю "Доля ценных бумаг, находящихся на счетах лиц, присоединившихся к системе электронного документооборота" (строка 28) указывается доля ценных бумаг (от всех размещенных ценных бумаг), находящихся на счетах лиц, зарегистрированных в реестре владельцев ценных бумаг публичного акционерного общества и присоединившихся к системе электронного документооборота, в процентах.
По показателю "Доля финансовых инструментов, закрепленных в федеральной собственности" (строка 29) указывается доля акций, закрепленных в федеральной собственности, в процентах.
Информация по показателям "Данные реестра об уполномоченных органах: наименование уполномоченного государственного органа" (строка 30), "Данные реестра об уполномоченных органах: количество финансовых инструментов" (строка 31) и "Данные реестра об уполномоченных органах: сведения о наличии "золотой акции" (строка 32) указывается по реестрам эмитентов, акции которых находятся в федеральной собственности.
По показателю "Данные реестра об уполномоченных органах: наименование уполномоченного государственного органа" (строка 30) указывается полное наименование государственного уполномоченного органа, зарегистрированного в реестре владельцев ценных бумаг и осуществляющего права по финансовым инструментам от имени Российской Федерации.
По показателю "Данные реестра об уполномоченных органах: количество финансовых инструментов" (строка 31) указывается количество финансовых инструментов.
По показателю "Данные реестра об уполномоченных органах: сведения о наличии "золотой акции" (строка 32) указывается "да" в случае наличия "золотой акции" и "нет" в случае отсутствия "золотой акции".
4. Информация по показателям раздела 3а отчетности по форме 0420420 заполняется регистраторами, осуществляющими ведение реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов и реестров владельцев ипотечных сертификатов участия.
По показателю "Код финансового инструмента (для отчетности регистратора) 2" (строка 33) указывается один из следующих кодов типа финансового инструмента:
1 - инвестиционный пай;
2 - ипотечный сертификат участия.
По показателю "Дата заключения договора на ведение реестра" (строка 34) указывается дата заключения договора регистратора с эмитентом на ведение реестра.
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда/индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия с ипотечным покрытием" (строка 35) указывается наименование паевого инвестиционного фонда или индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 36) указывается наименование управляющей компании (управляющего ипотечным покрытием).
По показателям "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 37) и "ИНН или TIN специализированного депозитария" (строка 43) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организации (филиала (филиалов) и трансфер-агента (трансфер-агентов)" (строка 3).
По показателю "ОГРН управляющей компании" (строка 38) указывается ОГРН управляющей компании (управляющего ипотечным покрытием).
По показателю "Место нахождения управляющей компании" (строка 39) указывается в соответствии с ЕГРЮЛ место нахождения управляющей компании (управляющего ипотечным покрытием).
По показателю "Номер контактного телефона управляющей компании" (строка 40) указывается номер контактного телефона управляющей компании (управляющего ипотечным покрытием).
По показателю "Фамилия, имя и отчество (при наличии) лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа управляющей компании" (строка 41) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) лица, исполняющего функции единоличного исполнительного органа управляющей компании (управляющего ипотечным покрытием).
По показателю "Наименование специализированного депозитария" (строка 42) указывается наименование специализированного депозитария.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) специализированного депозитария" (строка 44) указывается ОГРН специализированного депозитария.
По показателю "Место нахождения специализированного депозитария" (строка 45) указывается в соответствии с ЕГРЮЛ место нахождения специализированного депозитария.
По показателям "Количество выданных паев/ИСУ, учитываемых в реестре" (строка 46) и "Количество выданных паев/ИСУ, учитываемых на счете неустановленных лиц" (строка 47) указывается количество выданных инвестиционных паев (ипотечных сертификатов участия).
По показателю "Количество лицевых счетов в реестре, на которых учитываются ценные бумаги" (строка 48) указывается количество лицевых счетов в реестре владельцев ценных бумаг, на которых учитываются ценные бумаги.
По показателю "Количество номинальных держателей в реестре" (строка 49) указывается количество номинальных держателей в реестре владельцев ценных бумаг.
По показателю "Сведения об открытии счета номинального держателя центрального депозитария" (строка 50) указываются сведения об открытии счета номинального держателя центрального депозитария.
По показателю "Регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом" (строка 51) для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
По показателю "Регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием" (строка 52) для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому инвестиционному фонду (управляющему ипотечным покрытием) и по каждому реестру владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (ипотечных сертификатов участия).
5. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420420 указывается список всех эмитентов, не обеспечивших после прекращения договора на ведение реестра передачу реестра владельцев ценных бумаг и документов, связанных с его ведением, хранение которых на отчетную дату осуществляет регистратор. Информация в отношении ликвидированных и реорганизованных эмитентов указывается за пять лет, предшествующих отчетной дате.
По показателю "Наименование эмитента, не обеспечившего передачу реестра владельцев ценных бумаг и документов, связанных с его ведением" (строка 53) указываются организационно-правовая форма и наименование эмитента в полном соответствии с наименованием, указанным в уставе эмитента.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 54) указывается ИНН для резидента или код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации эмитента для нерезидента.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 55) указывается ОГРН эмитента в соответствии с ЕГРЮЛ.
По показателю "Место нахождения эмитента" (строка 56) указывается адрес в пределах места нахождения эмитента, указанный в ЕГРЮЛ.
По показателю "Дата расторжения договора регистратора с эмитентом на ведение реестра" (строка 57) указывается дата расторжения договора регистратора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
По показателю "Место хранения реестра" (строка 58) указывается место хранения реестра владельцев ценных бумаг.
По показателю "Код основания приема реестра на хранение" (строка 59) указывается один из следующих кодов:
Л - ликвидация эмитента;
Р - реорганизация эмитента;
Н - необеспечение эмитентом передачи реестра;
И - иное.
6. Отчетность по форме 0420420 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"
Код формы по ОКУД <1> 0420421
Раздел А. Движение иностранных активов респондента при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел П. Движение иностранных обязательств респондента при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций
Раздел К. Сведения о первичном контролирующем инвесторе
Сведения об исполнителе
<1> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
Порядок составления отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"
1. Термины и определения, используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций" (далее - отчетность по форме 0420421), применяются в значениях, установленных законодательством Российской Федерации, за исключением приведенных ниже.
Для целей составления отчетности по форме 0420421 к прямым инвестициям относятся трансграничные инвестиций, при которых резидент одной страны контролирует или имеет значительную степень влияния на управление предприятием, являющимся резидентом другой страны. Контроль имеет место в том случае, когда участие резидента одной страны в капитале резидента другой страны обеспечивает ему более 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал, а значительная степень влияния - от 10 до 50 процентов.
К отношениям в рамках прямых инвестиций (далее - ОРПИ) относятся отношения между отчитывающейся организацией (далее - респондент) и прямым инвестором, респондентом и предприятием прямого инвестирования, а также между респондентом и предприятием-нерезидентом, являющимися связанными сторонами в ОРПИ.
К прямому инвестору относятся иностранный инвестор, участие которого в капитале респондента обеспечивает ему не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал. Прямым инвестором может быть юридическое или физическое лицо, международная организация или государственный орган.
К предприятию прямого инвестирования относится иностранное юридическое лицо, участие в капитале которого обеспечивает респонденту не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.
К обратным инвестициям относятся:
инвестиции респондента в прямого инвестора, под которыми понимается приобретение респондентом долговых инструментов прямого инвестора и (или) долевых инструментов прямого инвестора, обеспечивающих ему менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал прямого инвестора, или
инвестиции предприятия прямого инвестирования в респондента, под которыми понимается приобретение предприятием прямого инвестирования долговых инструментов респондента и (или) долевых инструментов респондента, обеспечивающих предприятию прямого инвестирования менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал респондента.
К связанным сторонам относятся респондент и иностранное юридическое лицо при одновременном выполнении следующих условий:
находятся под непосредственным или косвенным контролем или влиянием одного и того же инвестора, который является прямым инвестором хотя бы для одной из связанных сторон;
не участвуют в капитале друг друга либо участие обеспечивает им менее 10 процентов голосов в капитале каждой из связанных сторон.
К предприятию специального назначения (далее - ПСН) относится юридическое лицо - нерезидент, соответствующее следующим критериям:
является дочерним предприятием, находящимся под контролем респондента, или прямым инвестором респондента;
активы и пассивы ПСН представляют собой инвестиции в страны (или из стран), отличные (отличных) от страны резидентства самого ПСН;
ПСН создается для выполнения узкой и четко определенной цели (например, осуществление финансирования компаний группы за счет привлеченных средств, выполнение функций холдинговой компании, выступающей в качестве держателя акций, без исполнения им функций управления компаниями - эмитентами акций).
К торговым кредитам относятся кредиты, предоставленные напрямую поставщиками товаров и услуг своим клиентам, когда платеж за товары и услуги осуществляется не в то же время, что переход прав собственности на товар или предоставление услуг.
Понятия "контроль", "группа", "материнское и дочернее предприятия", используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420421, определяются в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869.
ОРПИ между респондентом и нерезидентом возникают при выполнении одного или нескольких условий.
Для прямых инвестиций:
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода участие в капитале нерезидента обеспечивало респонденту не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал предприятия прямого инвестирования;
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода участие в капитале респондента обеспечивало нерезиденту не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал респондента.
В случае если респондент и нерезидент по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода владели не менее чем 10 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал каждого из них, каждый из них являлся прямым инвестором другого. В этом случае инвестиции респондента должны отражаться как инвестиции в предприятие прямого инвестирования, а инвестиции нерезидента в респондента - как инвестиции прямого инвестора, но не как обратные инвестиции.
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода респондент не имел вложений в капитал своего прямого инвестора либо его участие в капитале прямого инвестора обеспечивало респонденту менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал прямого инвестора;
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода предприятие прямого инвестирования не имело вложений в капитал респондента либо его участие в капитале респондента обеспечивало ему менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал респондента.
Для инвестиций между респондентом и нерезидентом, являющимися связанными сторонами в ОРПИ:
по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода респондент и связанная сторона находились под непосредственным или косвенным контролем или влиянием одного и того же резидента (нерезидента), не участвовали в капитале друг друга либо участие обеспечивало им менее 10 процентов голосов в капитале друг друга.
По показателям отчетности по форме 0420421 отражаются иностранные активы и пассивы респондента (при наличии между ним и нерезидентами ОРПИ по состоянию на начало и (или) конец отчетного периода) и их движение в течение этого периода.
К иностранным активам респондента, связанного ОРПИ, относятся:
инвестиции респондента в капитал предприятий прямого инвестирования;
инвестиции респондента в долговые и иные инструменты предприятий прямого инвестирования;
инвестиции респондента в капитал прямых инвесторов (обратные инвестиции);
инвестиции респондента в долговые и иные инструменты прямых инвесторов (обратные инвестиции);
инвестиции респондента в капитал связанной стороны;
вложения респондента в долговые инструменты связанной стороны.
К иностранным пассивам респондента, связанного ОРПИ, относятся:
инвестиции прямых инвесторов в капитал респондента;
инвестиции прямых инвесторов в долговые инструменты респондента;
инвестиции предприятий прямого инвестирования в капитал респондента (обратные инвестиции);
инвестиции предприятий прямого инвестирования в долговые инструменты респондента (обратные инвестиции);
инвестиции связанных сторон в капитал респондента;
инвестиции связанных сторон в долговые инструменты респондента.
Просроченная задолженность определяется как суммы, которые все еще не уплачены, хотя оговоренный срок их выплаты уже прошел. В случае образования просроченной задолженности никакого условного исчисления операций не производится, и она продолжает отражаться в рамках общей суммы и по конкретному классу соответствующих финансовых активов или обязательств. Обязательство перестает отражаться в просроченной задолженности, если оплачиваются все просроченные платежи.
Информация о производных финансовых инструментах не отражается по показателям отчетности по форме 0420421.
2. По показателям отчетности по форме 0420421 все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте долларов США. Пересчет в доллары США показателей, выраженных в других валютах, осуществляется следующим образом.
Для пересчета оборотов в доллары США каждый оборот пересчитывается в доллары США по отношению курса одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, рассчитанным по официальным курсам иностранных валют по отношению к российскому рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - кросс-курс), на дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Указанный пересчет оборотов в доллары США применяется для пересчета в разделах А и П отчетности по форме 0420421:
изменений активов (пассивов) в результате операций, отражаемых по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21);
изменений активов (пассивов), отражаемых по показателям "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11), "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23);
начисленных процентов и доходов по участию в капитале, отражаемых по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12), "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24);
а также аналитических признаков "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия респондента в капитале нерезидентов" и "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в капитале респондента".
Остатки (позиции) по состоянию на начало и конец отчетного периода пересчитываются в доллары США по кросс-курсам Банка России по состоянию на конец предыдущего отчетного периода и конец отчетного периода соответственно.
В случае если конец отчетного периода приходится на выходной день, при пересчете остатков (позиций) необходимо исходить из курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России на последний календарный день отчетного периода. Те же самые курсы применяются и при пересчете остатков (позиций) на начало следующего отчетного периода.
3. Формирование показателей отчетности по форме 0420421.
3.1. По показателям раздела А отчетности по форме 0420421 отражаются активы респондента по отношению:
к прямым инвесторам;
к предприятиям прямого инвестирования;
к связанным сторонам.
По показателям раздела П отчетности по форме 0420421 отражаются пассивы респондента по отношению:
к предприятиям прямого инвестирования;
к связанным сторонам.
По показателю раздела К отчетности по форме 0420421 указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны места нахождения первичного инвестора (или регистрации его устава), под контролем которого находится респондент.
Наличие контроля определяется путем следования от непосредственного прямого инвестора по цепочке участия в капитале. При этом для каждого звена определяется наличие контроля со стороны последующего звена (наличие свыше 50 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал) до тех пор, пока не появится предприятие, которое неподконтрольно последующему звену в этой цепочке. Если не существует предприятия, которое контролирует непосредственного прямого инвестора, тогда этот прямой инвестор является первичным контролирующим инвестором. Первичный контролирующий инвестор может быть резидентом Российской Федерации.
3.2. Информация по показателям раздела А отчетности по форме 0420421 раскрывается по каждому нерезиденту по прямым инвестициям по активам. Информация по показателям разделов П и К отчетности по форме 0420421 раскрывается по каждому нерезиденту по прямым инвестициям по обязательствам.
3.2.1. По показателю "Наименование нерезидента" (строки 1, 13) для иностранных юридических лиц указывается наименование в соответствии с легализованными документами, подтверждающими государственную регистрацию юридического лица по законодательству страны, где это лицо создано; для нерезидентов - физических лиц проставляется "фл".
По показателю "Идентификационный номер нерезидента" (строки 2, 14) указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране ее регистрации (код Tax Identification Number; Value added tax identification number; регистрационный номер). При отсутствии кода Tax Identification Number (Value added tax identification number) или регистрационного номера, а также для физических лиц проставляется 00000.
По показателю "Тип нерезидента по отношению к респонденту" (строки 3, 15), состоящему из двух разрядов, указывается один из следующих кодов типа нерезидента по отношению к респонденту:
ND - прямой инвестор;
NR - предприятие прямого инвестирования;
N 1 - связанная сторона, в случае когда нерезидент и респондент находятся под непосредственным контролем одного и того же резидента Российской Федерации;
N 2 - связанная сторона, в случае когда нерезидент и респондент находятся под непосредственным контролем одного и того же нерезидента.
3.2.2. По показателю "Код страны места нахождения нерезидента" (строки 4, 16), состоящему из трех разрядов, указывается цифровой код страны места нахождения нерезидента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, следует указывать код страны места нахождения материнской компании. Для международных организаций указывается код 998.
3.2.3. По показателю "Вид экономической деятельности нерезидента" (строки 5, 17), состоящему из трех разрядов, указывается один из следующих кодов вида экономической деятельности нерезидента, разработанных с использованием Международной стандартной отраслевой классификации ООН (ISIC4) и ее европейского аналога (NACE2):
Раздел A - Сельское хозяйство, лесоводство и рыболовство
A01 Растениеводство и животноводство, охота и связанные с этим услуги;
A02 Лесоводство и лесозаготовки;
A03 Рыболовство и аквакультура;
AXX Раздел A (детализация не представляется возможной);
Раздел B - Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров
B05 Добыча угля и лигнита;
B06 Добыча сырой нефти и природного газа;
B07 Добыча металлических руд;
B08 Прочие отрасли горнодобывающей промышленности и разработка карьеров;
B09 Вспомогательные виды деятельности для горнодобывающей промышленности;
BXX Раздел B (детализация не представляется возможной);
Раздел C - Обрабатывающая промышленность
C10 Производство пищевых продуктов;
C12 Производство табачных изделий;
C13 Производство текстильных изделий;
C14 Производство одежды;
C15 Производство изделий из кожи и смежных изделий;
C16 Производство древесины, деревянных и пробковых изделий, кроме мебели; производство изделий из соломки и плетенки;
C17 Производство бумаги и изделий из бумаги;
C18 Полиграфическая деятельность и тиражирование носителей записи;
C19 Производство кокса и продуктов нефтеперегонки;
C20 Производство химических веществ и химических продуктов;
C21 Производство фармацевтических препаратов, медицинских химических веществ и лекарственных растительных продуктов;
C22 Производство резиновых и пластмассовых изделий;
C23 Производство прочих неметаллических минеральных продуктов;
C24 Металлургическая промышленность;
C25 Металлообрабатывающая промышленность, кроме производства машин и оборудования;
C26 Производство вычислительной, электронной и оптической техники;
C27 Производство электрооборудования;
C28 Производство машин и оборудования, не включенных в другие категории;
C29 Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов;
C30 Производство прочих транспортных средств и оборудования;
C31 Производство мебели;
C32 Производство прочих готовых изделий;
C33 Ремонт и монтаж машин и оборудования;
CXX Раздел C (детализация не представляется возможной);
Раздел D - Снабжение электроэнергией, газом, паром и кондиционированным воздухом
D35 Снабжение электричеством, газом, паром и кондиционированным воздухом;
Раздел E - Водоснабжение; системы канализации, удаление отходов и меры по восстановлению окружающей среды
E36 Сбор, очистка и распределение воды;
E37 Системы канализации;
E38 Сбор, обработка и удаление отходов; вторичное использование материалов;
E39 Деятельность по восстановлению окружающей среды и прочие услуги по сбору и утилизации отходов;
EXX Раздел E (детализация не представляется возможной);
Раздел F - Строительство
F41 Строительство зданий;
F42 Гражданское строительство;
F43 Специальные строительные работы;
FXX Раздел F (детализация не представляется возможной);
Раздел G - Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов
G45 Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов;
G46 Оптовая торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами;
G47 Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами;
GXX Раздел G (детализация не представляется возможной);
Раздел H - Транспорт и складское хозяйство
H49 Сухопутный транспорт; транспортировка по трубопроводам;
H50 Водный транспорт;
H51 Воздушный транспорт;
H52 Складирование и вспомогательные виды деятельности в области перевозок;
H53 Почтовая и курьерская деятельность;
HXX Раздел H (детализация не представляется возможной);
Раздел I - Размещение и общественное питание
I55 Размещение;
I56 Деятельность предприятий общественного питания;
IXX Раздел I (детализация не представляется возможной);
Раздел J - Информация и связь
J58 Издательское дело;
J59 Производство кинофильмов, видеопродукции и телевизионных программ, деятельность в сфере звукозаписи и издания музыкальных произведений;
J60 Создание программ и радио- и телевещание;
J61 Связь;
J62 Разработка программного обеспечения, консультационная деятельность, связанная с компьютерами, и смежные виды деятельности;
J63 Деятельность в сфере информационных услуг;
JXX Раздел J (детализация не представляется возможной);
Раздел K - Финансовая деятельность и страхование
K64 Деятельность в сфере финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения (для целей отчетности по форме 0420421 - деятельность финансовых посредников). Данная группа включает холдинговые компании, занятые в сфере финансовых услуг. Их основная деятельность - владение активами (контрольными пакетами акций (долей) в уставном (складочном) капитале) группы дочерних предприятий. Такие холдинговые компании не оказывают никаких иных услуг предприятиям, акциями (долями) которых владеют;
K65 Страхование, перестрахование и пенсионное обеспечение, кроме обязательного социального страхования;
K66 Деятельность, являющаяся вспомогательной по отношению к финансовым услугам и страхованию;
KXX Раздел K (детализация не представляется возможной);
Раздел L - Операции с недвижимым имуществом
L68 Операции с недвижимым имуществом;
Раздел M - Профессиональная, научная и техническая деятельность
M69 Деятельность в области права и бухгалтерского учета;
M70 Деятельность головных офисов; консультации по вопросам управления. Данная группа включает холдинговые компании, занимающиеся управлением. Такие холдинговые компании осуществляют надзор за деятельностью различных подразделений группы и управление ими, занимаются стратегическим и операционным планированием, а также принимают решения, касающиеся группы в целом. Кроме того, они исполняют функции текущего контроля и мониторинга ежедневных операций связанных с ними структур. Например, к этой категории относятся головные и региональные офисы группы компаний;
M71 Деятельность в области архитектуры и гражданского строительства; технические испытания и анализ;
M72 Научные исследования и разработки;
M73 Рекламная деятельность и исследование конъюнктуры рынка;
M74 Прочая профессиональная, научная и техническая деятельность;
M75 Ветеринарная деятельность;
MXX Раздел M (детализация не представляется возможной);
Раздел N - Деятельность в сфере административных и вспомогательных услуг
N 77 Деятельность в сфере аренды и лизинга;
N 78 Деятельность в области трудоустройства;
N 79 Деятельность бюро путешествий и туристических агентств; услуги по бронированию и связанные с этим виды деятельности;
N 80 Деятельность по обеспечению безопасности и расследованиям;
N 81 Обслуживание зданий и ландшафтные работы;
N 82 Деятельность по предоставлению офисных административных и вспомогательных услуг и прочие виды коммерческой вспомогательной деятельности;
NXX Раздел N (детализация не представляется возможной);
Раздел O - Государственное управление и оборона; обязательное социальное страхование
O84 Государственное управление и оборона; обязательное социальное страхование;
Раздел P - Образование
P85 Образование;
Раздел Q - Деятельность в сфере здравоохранения и социальных услуг
Q86 Деятельность по охране здоровья человека;
Q87 Деятельность по уходу в специализированных учреждениях;
Q88 Социальные услуги без обеспечения проживания;
QXX Раздел Q (детализация не представляется возможной);
Раздел R - Искусство, сфера развлечений и отдыха
R90 Творческая деятельность, деятельность в области искусства, развлечений и отдыха;
R91 Деятельность библиотек, архивов, музеев и прочая деятельность в области культуры;
R92 Деятельность по организации и проведению азартных игр и пари;
R93 Спортивная деятельность и деятельность по организации досуга и развлечений;
RXX Раздел R (детализация не представляется возможной);
Раздел S - Прочие виды деятельности в сфере услуг
S94 Деятельность членских организаций;
S95 Ремонт компьютеров, бытовых товаров и предметов личного пользования;
S96 Предоставление прочих персональных услуг (услуги химчисток, парикмахерских, салонов красоты, ритуальные услуги и прочие персональные услуги);
SXX Раздел S (детализация не представляется возможной);
Раздел T - Деятельность домашних хозяйств в качестве работодателей; недифференцированная деятельность домашних хозяйств по производству товаров и услуг для собственного использования
T97 Деятельность домашних хозяйств в качестве работодателей для домашней прислуги;
T98 Недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств по производству товаров и услуг для собственного использования;
TXX Раздел T (детализация не представляется возможной);
Раздел U - Деятельность экстерриториальных организаций и органов
U99 Деятельность экстерриториальных организаций и органов;
Раздел X - Прочее
XXX Основной вид деятельности не определен;
NRP Для физических лиц - прямых инвесторов.
3.2.4. По показателю "Сведения о нерезиденте - предприятии специального назначения" (строки 6, 18), состоящему из трех разрядов, для нерезидентов, являющихся ПСН, указывается SPV. В обратном случае проставляется 000.
3.3. Информация по показателям разделов А и П отчетности по форме 0420421 указывается в разрезе основных видов валют, в которых выражены соответствующие иностранные активы и пассивы отчитывающейся организации по отношению к нерезидентам в рамках ОРПИ.
По показателям "Код валюты актива" (строка 7) и "Код валюты пассива" (строка 19) указывается один из следующих кодов валюты:
643 - российский рубль;
840 - доллар США;
978 - евро;
999 - прочие иностранные валюты и драгоценные металлы (кроме драгоценных металлов в физической форме).
3.4. По показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) отражаются накопленные иностранные активы и пассивы респондента по отношению к нерезидентам, связанным ОРПИ, по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно.
Информация, указанная по показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) по состоянию на начало отчетного периода, должна полностью совпадать с информацией, указанной по показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) по состоянию на конец предшествующего отчетного периода, по каждому аналитическому признаку "Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций", "Участие в капитале нерезидентов в форме вложений в недвижимость на территории иностранных государств", "Займы, предоставленные нерезидентам", "Долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентам", "Прочие активы (требования к нерезидентам)" группы аналитических признаков "Иностранные активы респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)" и по каждому аналитическому признаку "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие нерезидентов в капитале респондентов в форме привилегированных акций", "Займы, привлеченные от нерезидентов", "Долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентами", "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)" группы аналитических признаков "Иностранные обязательства респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)". Если эти данные не совпадают по причине того, что за предыдущий период респондентом были внесены исправления, необходимо одновременно направить исправленные данные за соответствующие периоды.
По аналитическим признакам "Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций", "Участие в капитале нерезидентов в форме вложений в недвижимость на территории иностранных государств", "Займы, предоставленные нерезидентам", "Долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентам", "Прочие активы (требования к нерезидентам)" показателей "Иностранный актив - остаток" (строка 8), "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) и "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11) должно выполняться следующее соотношение:
значение, указанное по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на конец отчетного периода, равно значению, указанному по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на начало отчетного периода, плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10), плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11).
По аналитическим признакам "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие нерезидентов в капитале респондентов в форме привилегированных акций", "Займы, привлеченные от нерезидентов", "Долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентами", "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)" показателей "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20), "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22) и "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) должно выполняться следующее соотношение:
значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на конец отчетного периода, равно значению, указанному по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на начало отчетного периода, плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22), плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23).
По показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10), "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11), "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22), "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) отражаются изменения в активах и пассивах, которые произошли в течение отчетного периода. Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс". Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
По показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) отражаются только такие изменения активов (пассивов), которые представляют собой операции с нерезидентами, то есть являются следствием перехода прав собственности на финансовые активы и принятия обязательств в соответствии с действующими соглашениями между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком смысле, а не только как соглашения в письменной форме).
По показателю "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) отражаются операции как с нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ, так и с прочими нерезидентами.
По показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) отражаются операции только с нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ.
По показателям "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) и "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22) отражаются следующие изменения активов и пассивов:
курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и обязательств, выраженных в иных валютах, включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и пассивов, выраженных в российских рублях;
реализованные и нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
разница между начисленным и выплаченным процентным доходом при досрочном погашении финансового инструмента.
Ввиду сложности непосредственного расчета значения показателя "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) по указанному показателю рекомендуется вносить значение, рассчитанное по остаточному методу по каждому из следующих аналитических признаков: "Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций", "Участие в капитале нерезидентов в форме вложений в недвижимость на территории иностранных государств", "Займы, предоставленные нерезидентам", "Долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентам", "Прочие активы (требования к нерезидентам)", а именно:
значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10), равно значению, указанному по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на конец отчетного периода, минус значение, указанное по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на начало отчетного периода, минус значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), минус значение, указанное по показателю "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11).
Ввиду сложности непосредственного расчета значения показателя "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22) по указанному показателю рекомендуется вносить значение, рассчитанное по остаточному методу по каждому из следующих аналитических признаков: "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие нерезидентов в капитале респондентов в форме привилегированных акций", "Займы, привлеченные от нерезидентов", "Долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентами", "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)", а именно:
значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22), равно значению, указанному по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на конец отчетного периода, минус значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на начало отчетного периода, минус значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), минус значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23).
По показателям "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11), "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) отражаются следующие изменения активов и пассивов:
по показателям раздела А отчетности по форме 0420421 - изменения в результате операций купли-продажи, совершенных респондентом с резидентами на вторичном рынке долевых и долговых инструментов, эмитированных нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ;
по показателям раздела П отчетности по форме 0420421 - изменения в результате операций купли-продажи долевых и долговых инструментов, эмитированных респондентом, осуществленных нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ, на вторичном рынке как с резидентами, так и с нерезидентами;
списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности дебитора и постановка на баланс иностранных активов при восстановлении платежеспособности дебитора;
суммы, позволяющие восстановить тождества "значение, указанное по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на конец отчетного периода, равно значению, указанному по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) на начало отчетного периода, плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10), плюс значение, указанное по показателю "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11)" и "значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на конец отчетного периода, равно значению, указанному по показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) на начало отчетного периода, плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22), плюс значение, указанное по показателю "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23)", нарушающиеся вследствие изменений методологии расчета показателей при внесении изменений в настоящий Порядок;
прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не являющиеся следствием операций и переоценки.
При возникновении ОРПИ или изменении характера ОРПИ между респондентом и нерезидентом активы (пассивы) респондента по отношению к этому нерезиденту, существовавшие до этого момента, должны быть отражены по показателям "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11), "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23). Например, при переходе нерезидента из категории предприятия прямого инвестирования в категорию прямого инвестора данные по нерезиденту отражаются дважды:
когда нерезидент выступает в качестве предприятия прямого инвестирования, по показателю "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) следует отразить снижение пассивов респондента по отношению к предприятию прямого инвестирования;
когда нерезидент выступает в качестве прямого инвестора, по показателю "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) отражается рост пассивов респондента по отношению к данному прямому инвестору.
По показателю "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) по аналитическим признакам "Участие в капитале нерезидентов в форме вложений в недвижимость на территории иностранных государств", "Займы, предоставленные нерезидентам", "Долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентам", "Прочие активы (требования к нерезидентам)" группы аналитических признаков "Иностранные активы респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)" отражаются проценты по активам, начисленные к получению в отчетном периоде, выраженные в эквиваленте долларов США, а по аналитическим признакам "Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций" группы аналитических признаков "Иностранные активы респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)" - объявленные в отчетном периоде дивиденды вне зависимости от того, за какой период были объявлены дивиденды.
По показателю "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) по аналитическим признакам "Займы, привлеченные от нерезидентов", "Долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов", "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентами", "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)" группы аналитических признаков "Иностранные обязательства респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)" отражаются проценты по обязательствам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по аналитическим признакам "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме привилегированных акций" группы аналитических признаков "Иностранные обязательства респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)" - объявленные в отчетном периоде дивиденды по акциям, принадлежащим нерезидентам, вне зависимости от того, за какой период были объявлены дивиденды.
Проценты или доходы от участия в капитале отражаются по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) независимо от того, в какой валюте они должны выплачиваться.
Доходы и расходы респондента по операциям с нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами от участия в капитале, например комиссии, по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) не отражаются.
Проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, рассчитываются следующим образом.
В случае отсутствия денежных потоков, связанных с данной долговой ценной бумагой, указанные проценты рассчитываются как разница расчетной текущей стоимости долговых ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанная в исходной валюте и переведенная в эквивалент долларов США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период.
В случае наличия денежных потоков для расчета начисленных процентов необходимо отчетный период разделить на составные периоды, границами которых служат даты денежных потоков, и определить начисленные проценты отдельно по каждому периоду. В каждом из этих периодов начисленные проценты представляют собой разницу значений расчетной текущей стоимости до денежного потока на конец составного периода и расчетной текущей стоимости после денежного потока на начало составного периода, рассчитанную в исходной валюте и переведенную в эквивалент долларов США по среднему кросс-курсу Банка России за соответствующий составной период.
Таким образом, проценты, начисленные в отчетном периоде на долговые ценные бумаги, представляют собой разницу расчетной текущей стоимости ценных бумаг на конец и начало отчетного периода, рассчитанную в исходной валюте и переведенную в эквивалент долларов США по среднему кросс-курсу Банка России за отчетный период, увеличенную на сумму денежных потоков по данной долговой ценной бумаге, имевших место в отчетном периоде.
Начисленные к получению или платежу проценты должны быть показаны независимо от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. Дивиденды по обыкновенным и привилегированным акциям отражаются в момент их объявления, а не в момент выплаты.
В случае если обращающийся иностранный актив продается на вторичном рынке, начисленный по нему до даты продажи доход отражается независимо от того, продан он резиденту или нерезиденту.
Начисленные проценты и объявленные дивиденды на иностранные активы или пассивы респондента, увеличивающие их величину, отражаются одновременно по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24), "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21). При этом по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) учет необходимо производить по аналитическим признакам "Прочие активы (требования к нерезидентам)", "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)". Выплаты и поступления в счет погашения ранее начисленных доходов и расходов также отражаются по аналитическому признаку "Прочие активы (требования к нерезидентам)" показателя "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и аналитическому признаку "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)" показателя "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) (показатели "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) при этом не заполняются). Начисленные проценты и объявленные дивиденды за вычетом выплат и поступлений денежных средств по ним включаются в показатели "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20).
При изменении доходности финансового инструмента, вызванном его досрочным погашением, корректировки по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) за предыдущие периоды не вносятся. До момента досрочного погашения финансового инструмента по показателям "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) и "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) и по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) указывается информация о процентах, начисленных по первоначальной ставке. Разница между начисленными и фактически выплаченными процентами отражается по показателям "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) и "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22).
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения соответствующий убыток отражается как изменение в результате переоценки.
3.5. В показатели раздела А отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций" включаются приобретенные респондентом, эмитированные нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ, обыкновенные и привилегированные акции; депозитарные расписки, выпущенные на акции нерезидентов (например, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в имуществе нерезидентов; акции, эмитированные нерезидентами и переданные по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания респондентом; не включаются акции, выпущенные нерезидентами, полученные респондентом по операциям, совершаемым на возвратной основе без их признания. К операциям по участию респондента в капитале нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ, относятся также произведенные респондентом переводы безвозмездной финансовой помощи в имущество (капитал) нерезидентов.
Участием в капитале нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ, считается также участие в капитале находящихся на территориях иностранных государств дочерних предприятий и филиалов и представительств респондента, являющихся юридическими лицами.
Участие респондента в капитале нерезидентов оценивается по текущей (справедливой) стоимости.
Оценочная стоимость не котирующихся на биржевом рынке ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, для показателей раздела А отчетности по форме 0420421 может быть по решению отчитывающейся организации определена на основе следующих методов:
по балансовой стоимости собственных средств эмитента, которая представляет собой сумму оплаченного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). Если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) указывается отрицательная величина;
по стоимости чистых активов эмитента (стоимость чистых активов равна стоимости активов (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Стоимость активов и обязательств рассчитывается в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). Если стоимость имеет отрицательное значение, то в этом случае по показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) указывается отрицательная величина;
по цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий.
В показатели раздела П отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)" и "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме привилегированных акций" включаются приобретенные нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ, обыкновенные и привилегированные акции, эмитированные респондентом; депозитарные расписки, выпущенные на акции респондента (в частности, американские депозитарные расписки и глобальные депозитарные расписки); паи, доли в капитале респондента. В составе иностранных пассивов респондента в форме участия в капитале не следует учитывать акции, выпущенные респондентом и переданные нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания. Напротив, акции, полученные от нерезидентов по операциям, совершаемым на возвратной основе без прекращения их признания, подлежат отражению по показателям раздела П отчетности по форме 0420421. К операциям по участию нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ, в капитале респондента также относятся переводы безвозмездной финансовой помощи нерезидентами в имущество (капитал) респондента.
Участие нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ, в капитале респондента оценивается по состоянию на начало и конец отчетного периода по рыночной стоимости путем умножения количества ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам, на рыночную цену одной акции, определяемую в соответствии с приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
Для акций респондента, не котирующихся на биржевом рынке, долей в уставном капитале, паев участие нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ, в его капитале по состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на величину собственных средств респондента по состоянию на начало и конец отчетного периода соответственно. Для целей составления отчетности по форме 0420421 к собственным средствам относится сумма оплаченного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому эмитенту, и включая счета эмиссионного дохода), всех видов резервов (фондов), относимых в бухгалтерском балансе эмитента на собственный капитал, и прочих компонентов капитала и накопленной нераспределенной прибыли (значение которой может быть отрицательным). Эти данные в отчете о финансовом положении респондента отражены в разделе "Капитал".
Отдельно производится расчет по обыкновенным акциям, долям, паям и по привилегированным акциям.
При формировании показателей отчетности по форме 0420421 в качестве источника информации об операциях нерезидентов с долевыми инструментами респондента и о сложившейся доле нерезидентов в его капитале на определенную дату должен использоваться реестр участников организации (реестр акционеров для акционерных обществ, список участников общества для обществ с ограниченной ответственностью) (далее - Реестр).
Аналитические признаки "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций)", "Участие нерезидентов в капитале респондента в форме привилегированных акций" показателей раздела П отчетности по форме 0420421 заполняются с учетом следующего.
3.5.1. При формировании показателей отчетности по форме 0420421 в первую очередь следует ориентироваться на долю нерезидентов, сведения о которой содержатся в Реестре. Зафиксированная в Реестре на определенную дату доля нерезидентов в капитале респондента используется для расчета показателей "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) за тот же период. Для получения стоимостной оценки ценных бумаг, эмитированных респондентом, применяется рыночная котировка на конец отчетного периода, а при отсутствии таковой - величина собственных средств респондента.
3.5.2. Рассчитанные в соответствии с настоящим порядком показатели отчетности по форме 0420421 в случае отсутствия актуальных данных из Реестра на последующие даты отчетного периода должны корректироваться респондентом при наличии у него информации об операциях следующим образом. По показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) отражаются операции респондента с долевыми инструментами по цене конкретной сделки, по показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20)" - имеющиеся данные Реестра по доле нерезидентов с учетом изменений доли их участия в результате проведенных операций. Стоимостная оценка показателей "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) производится способом, описанным в подпункте 3.5.1 настоящего пункта, разница по переоценке отражается по показателям "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) и "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22).
3.5.3. При отсутствии у респондента какой-либо информации об операциях с его ценными бумагами в отчетном периоде для формирования показателей "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) следует продолжать использовать доли нерезидентов в капитале, рассчитанные согласно подпункту 3.5.1 либо подпункту 3.5.2 настоящего пункта, проводя их переоценку с отражением по показателям "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10) и "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22).
3.5.4. При поступлении новых данных из Реестра произошедшие изменения в доле нерезидентов по сравнению с их долей, отраженной по показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) по состоянию на предыдущую отчетную дату и рассчитанной описанными выше способами, следует указывать по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) либо по показателям "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11) и "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23), а именно:
по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21) - если операции осуществлялись в текущем отчетном периоде самим респондентом;
по показателям "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11) и "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23) - во всех остальных случаях. При этом если изменилась доля нерезидентов в респонденте, акции которого являются котируемыми, то такое изменение рассчитывается путем умножения количества акций, проданных или приобретенных нерезидентами, на среднюю рыночную цену одной акции за отчетный период. Если акции респондента являются некотируемыми, то изменение рассчитываются путем умножения доли, которая была приобретена или продана нерезидентами, на средний размер собственных средств за отчетный период.
Стоимостную оценку значений показателей "Иностранный актив - остаток" (строка 8) и "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) следует рассчитывать способом, описанным в подпункте 3.5.1 настоящего пункта, разницу следует отразить по показателям "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9) и "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22).
В рамках составления показателей отчетности по форме 0420421 номинальные держатели не рассматриваются в качестве собственников акций респондента. Переоформление ценных бумаг на номинального держателя не является сменой прав собственности и не отражается по показателям отчетности по форме 0420421.
В случае если изменения оценки участия в капитале как нерезидентов (в части иностранных активов), так и респондента (в части иностранных пассивов) произошли не за счет операций с акциями, долями, которые совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного выпуска акций, такие изменения отражаются по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22) как изменения участия в капитале в результате переоценки.
3.6. По показателям разделов А и П отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Займы, предоставленные нерезидентам" и "Займы, привлеченные от нерезидентов" отражаются:
займы, кредиты (кроме займов, предоставленных нерезидентам (привлеченных от нерезидентов), являющимся финансовыми посредниками);
финансовая аренда (лизинг);
привлеченные средства нерезидентов, связанных с респондентом ОРПИ (кроме финансовых посредников), и средства, предоставленные нерезидентам, связанным с респондентом ОРПИ, от операций с ценными бумагами на возвратной основе, при которых не происходит прекращения признания ценных бумаг стороной, привлекающей эти средства в обмен на бумаги, то есть сделка не влечет за собой перехода всех рисков и выгод (либо их значительной части), связанных с владением данной ценной бумагой, от передающей стороны к приобретающей. Под операциями на возвратной основе для целей заполнения отчетности по форме 0420421 понимаются операции по приобретению (передаче) прав собственности на ценные бумаги, совершаемые на условиях срочности, возвратности и платности. Разновидностями таких операций могут являться операции займа ценных бумаг или сделки репо.
Данные операции отражаются независимо от резидентной принадлежности эмитента ценной бумаги.
3.7. По показателям разделов А и П отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом" и "Долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов" отражаются долговые ценные бумаги, такие как облигации, долговые расписки, коммерческие векселя, простые векселя и другие ценные бумаги, не связанные с участием в капитале.
По показателю "Иностранный актив - остаток" (строка 8) раздела А отчетности по форме 0420421 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, - по текущей (справедливой) стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
долговые обязательства, удерживаемые до погашения, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости и отсутствия признаков их обесценения;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, - по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости и (или) наличия признаков их обесценения.
По показателю "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20) раздела П отчетности по форме 0420421 ценные бумаги оцениваются следующим образом:
по текущей (справедливой) стоимости в случае возможности надежного определения их справедливой стоимости;
по расчетной текущей стоимости в случае невозможности надежного определения их справедливой стоимости.
Изменения, возникающие в результате переоценки ценных бумаг, учитываемых по текущей (справедливой) стоимости, отражаются по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22).
Выплата купонов эмитентом должна отражаться по показателю "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), (как снижение стоимости ценной бумаги), а не по показателю "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) (как доход или расход респондента).
3.8. По показателям разделов А и П отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентам" и "Торговые кредиты, предоставленные нерезидентами" отражаются торговые кредиты (полученные, предоставленные) между респондентом и нерезидентами, связанными с респондентом ОРПИ.
3.9. По показателям разделов А и П отчетности по форме 0420421 по аналитическим признакам "Прочие активы (требования к нерезидентам)" и "Прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами)" отражаются прочие активы (требования) или пассивы (обязательства) по отношению к нерезидентам, связанным с респондентом ОРПИ.
3.10. Просроченная задолженность, включающая обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не были переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения), должна отражаться по показателям отчетности по форме 0420421 по первоначальному инструменту до прекращения обязательства. Согласно методу начисления погашение долгов отражается в момент прекращения обязательства (например, при их погашении, реструктуризации или прощении кредитором). Если договор заключается заново или если характер инструмента меняется, что приводит к переводу его из одной категории в другую (например, из облигаций в акции), то эти изменения должны быть зарегистрированы как новые операции.
3.11. По показателям раздела А отчетности по форме 0420421 по аналитическому признаку "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия респондента в капитале нерезидентов" отражается часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия респондента в капитале предприятия прямого инвестирования, обеспечивавшей ему по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал предприятия прямого инвестирования.
К нераспределенной прибыли (непокрытому убытку) предприятия прямого инвестирования относится разница между доходами и расходами предприятия прямого инвестирования, которые были начислены в отчетном периоде. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) может быть рассчитана следующим образом:
чистая операционная прибыль (операционная прибыль минус операционные расходы) плюс дивиденды к получению, проценты к получению, рента к получению, доля предприятия в реинвестированных доходах любых предприятий прямого инвестирования, текущие трансферты к получению минус дивиденды к оплате, проценты к оплате, рента к оплате, налоги и прочие текущие трансферты к оплате.
В показатель нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) не включаются никакие реализованные и нереализованные прибыли или убытки, которые могут возникать вследствие изменений валютного курса, переоценки основных фондов и изменений в рыночных ценах финансовых активов и обязательств. В этот показатель также не включаются прибыли или убытки вследствие прочих изменений в объемах активов, таких как списание непроизведенных финансовых активов, списание безнадежных долгов и некомпенсированные конфискации активов.
Поскольку показатели прибыли в бухгалтерских балансах предприятий прямого инвестирования часто включают вышеперечисленные прибыли или убытки и прочие изменения в объеме финансовых активов и обязательств, необходимо внести поправки в используемые данные бухгалтерского учета для целей составления показателей отчетности по форме 0420421.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предприятия прямого инвестирования определяется после вычета корпоративных налогов и умножается на долю участия респондента в капитале предприятия прямого инвестирования.
В случае отсутствия данных о нераспределенной прибыли (непокрытом убытке) предприятия прямого инвестирования за отчетный период они включаются в расчет показателей раздела А отчетности по форме 0420421 по аналитическому признаку "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия респондента в капитале нерезидентов" за тот период, в который эти данные были получены респондентом от предприятия прямого инвестирования.
3.12. По показателям раздела П отчетности по форме 0420421 по аналитическому признаку "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия нерезидентов в капитале респондента" отражается часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия прямых инвесторов в капитале респондента, обеспечивавшей им по состоянию на конец отчетного периода не менее 10 процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал респондента. Нераспределенную прибыль (убыток) респондента для формирования показателей отчетности по форме 0420421 необходимо рассчитывать с использованием показателей отчета о финансовых результатах и баланса респондента. Расчет состоит в том, что из неиспользованной прибыли (убытка) респондента за отчетный период исключаются доходы и расходы от переоценки активов и пассивов, доходы и расходы, характер и условия получения (уплаты) которых не являются результатом основной деятельности респондента. Неиспользованная прибыль (убыток) показывается за вычетом налоговых выплат и распределенной прибыли (объявленных дивидендов). Нераспределенная прибыль (убыток) респондента в отчетном периоде рассчитывается с учетом следующего.
3.12.1. Из неиспользованной прибыли (убытка) респондента за отчетный период исключаются:
доходы от купли-продажи иностранной валюты;
доходы от погашения и реализации приобретенных прав требования;
положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов;
доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора;
доходы от производных финансовых инструментов;
операционные доходы от выбытия (реализации) имущества;
операционные доходы от дооценки основных средств после их уценки;
операционные доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера;
доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году; доходы от оприходования излишков материальных ценностей, от оприходования излишков денежной наличности;
доходы от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности;
доходы от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера.
К неиспользованной прибыли (убытку) респондента за отчетный период прибавляются:
расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
расходы по погашению и реализации приобретенных прав требования;
отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов;
расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора;
расходы по производным финансовым инструментам;
отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера;
расходы по уценке основных средств;
расходы по выбытию (реализации) имущества; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году;
расходы от списания недостач материальных ценностей;
расходы от списания активов (требований);
отчисления в резервы - оценочные обязательства;
отчисления на формирование и пополнение резервного фонда.
При рассмотрении доходов (расходов) от выбытия (реализации) имущества следует руководствоваться следующим подходом:
включать в расчет показателя нераспределенной прибыли доходы (расходы) от выбытия (реализации) имущества вследствие его физического и морального износа или случайного повреждения (списания имущества из-за непригодности), хищения, а также комиссионные оценщика, финансового посредника и прочие затраты подобного характера;
не включать доходы (расходы) от выбытия (реализации) имущества (вследствие перехода прав собственности на имущество или от его принудительной реализации), а также доходы (расходы), представляющие собой финансовый результат от переуступки прав требований.
В случае списания невостребованной кредиторской и невзысканной дебиторской задолженности прощение долга на основании договора расценивается как сделка и не исключается при расчете нераспределенной прибыли (убытка) респондента, в то время как списание безнадежной задолженности по ссудам исключается из неиспользованной прибыли (убытка) респондента.
При рассмотрении доходов (расходов) прошлых лет, выявленных в отчетном году, следует руководствоваться общим подходом к расчету нераспределенной прибыли и исключать те доходы (расходы), которые являются результатом курсовой и ценовой переоценки или прочих изменений, не связанных с основной деятельностью организации. Все остальные доходы (расходы) прошлых лет, выявленные в отчетном году, необходимо учитывать при расчете нераспределенной прибыли (убытка) респондента.
Корректировки по статьям доходов вычитаются из неиспользованной прибыли (убытка), а по статьям расходов - прибавляются.
Поскольку учет доходов и расходов в отчете о финансовых результатах ведется нарастающим итогом с начала года, при расчете финансового результата за любой отчетный период, кроме первого, из финансового результата следует вычитать накопленные суммы за все предыдущие периоды.
3.12.2. К результату, полученному в соответствии с подпунктом 3.5.1 настоящего пункта, необходимо добавить начисленные процентные доходы по финансовым активам, получение дохода по которым признается проблемным или неопределенным.
Процентные доходы, признанные проблемными, начисляются в отчетном периоде.
Списанные в отчетном периоде процентные доходы:
вычитаются из результата, полученного в соответствии с подпунктом 3.12.1 настоящего пункта, в случае их отнесения на соответствующие статьи отчета о финансовых результатах;
не учитываются в расчете, в случае если процентные доходы не были получены в срок и были списаны без отражения в отчете о финансовых результатах.
3.12.3. Дивиденды, объявленные в отчетном периоде на основании решения годового собрания акционеров (участников) респондента, следует вычитать из результата, рассчитанного в соответствии с подпунктами 3.12.1 и 3.12.2 настоящего пункта. В результате данной операции в ряде случаев будет возникать убыток.
3.12.4. При расчете нераспределенной прибыли (убытка) за отчетный период также следует учитывать корректирующие события, выявленные после 31 декабря предшествующего года и оцениваемые при составлении годового отчета респондента. Такие события необходимо отражать в том периоде, в котором они были выявлены респондентом, а не в том периоде, в котором они произошли. Принимаются в расчет те события, которые могут оказать влияние на размер нераспределенной прибыли (убытка) респондента, а именно:
определение после 31 декабря предшествующего года величины выплат кредиторам в связи с вынесением судебного решения, подтверждающего наличие у организации обязательства на отчетную дату;
получение от страховой организации информации по уточнению размеров страхового возмещения, по которому по состоянию на 31 декабря предшествующего года велись переговоры;
определение после 31 декабря предшествующего года величины выплат работникам организации по планам (системам) участия в прибыли или их премирования, если по состоянию на эту дату у организации имелась обязанность произвести такие выплаты исходя из требований локальных нормативных актов и иных внутренних документов, условий трудовых и (или) коллективных договоров;
определение после 31 декабря предшествующего года величины выплат в связи с принятием до этой даты решения о закрытии структурного подразделения организации;
начисления (корректировки, изменения) по налогам и сборам за предшествующий год, по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах респондент является налогоплательщиком и плательщиком сборов;
обнаружение после 31 декабря предшествующего года ошибки в бухгалтерском учете, нарушения законодательства Российской Федерации при осуществлении деятельности организации или фактов мошенничества, которые ведут к искажению годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за предшествующий период и влияют на определение финансового результата;
получение после 31 декабря предшествующего года первичных документов, подтверждающих совершение операций до этой даты и (или) определяющих (уточняющих) стоимость работ, услуг, активов по таким операциям, а также уточняющих суммы доходов и расходов, отраженных в бухгалтерском учете, в том числе признание убытков по страховым случаям, наступившим до 31 декабря предшествующего года включительно;
получение информации после окончания отчетного периода, свидетельствующей или об обесценении актива на отчетную дату, или о необходимости корректировки ранее признанного в бухгалтерской (финансовой) отчетности резерва (убытка) от обесценения данного актива, в том числе получение информации о признании дебиторов некредитной финансовой организации несостоятельными (банкротами);
определение после 31 декабря предшествующего года стоимости активов, приобретенных до окончания отчетного периода;
реализация запасов после 31 декабря предшествующего года, показывающая, что расчет чистой цены реализации этих запасов по состоянию на отчетную дату был необоснован;
переоценка основных средств и нематериальных активов по состоянию на конец отчетного года;
определение сумм отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов по налогу на прибыль на конец отчетного периода.
3.12.5. В случае если нераспределенная прибыль отрицательная, по аналитическому признаку "Часть нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующая доле участия респондента в капитале нерезидентов" показывается чистый убыток со знаком "-" (минус).
При заполнении информации по активам по показателям "Тип нерезидента по отношению к респонденту" (строки 3, 15), "Код страны места нахождения нерезидента" (строки 4, 16), "Вид экономической деятельности нерезидента" (строки 5, 17), "Сведения о нерезиденте - предприятии специального назначения" (строки 6, 18), "Код валюты актива" (строка 7) и "Код валюты пассива" (строка 19) она раскрывается в разрезе нерезидентов по прямым инвестициям по активам и по пассивам.
По показателям "Иностранный актив - остаток" (строка 8), "Иностранный актив - изменение в результате операций" (строка 9), "Иностранный актив - изменение в результате переоценки" (строка 10), "Иностранный актив - прочие изменения" (строка 11), "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) информация раскрывается в разрезе нерезидентов по прямым инвестициям по активам и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Иностранные активы респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)", а именно:
участие в капитале нерезидентов в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций);
участие в капитале нерезидентов в форме привилегированных акций;
участие в капитале нерезидентов в форме вложений в недвижимость на территории иностранных государств;
займы, предоставленные нерезидентам;
долговые ценные бумаги нерезидентов, приобретенные респондентом;
торговые кредиты, предоставленные нерезидентам;
прочие активы (требования к нерезидентам).
Показатель "Иностранный актив - проценты и доходы" (строка 12) также раскрывается как значение части нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующей доле участия респондента в капитале нерезидентов.
Информация по показателю "Код страны места нахождения первичного контролирующего инвестора" (строка 25) указывается для каждого нерезидента по прямым инвестициям по пассивам.
Информация по показателям "Иностранное обязательство - остаток" (строка 20), "Иностранное обязательство - изменение в результате операций" (строка 21), "Иностранное обязательство - изменение в результате переоценки" (строка 22), "Иностранное обязательство - прочие изменения" (строка 23), "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) раскрывается в разрезе нерезидентов по прямым инвестициям по пассивам и в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Иностранные обязательства респондента по отношению к нерезиденту (при наличии между респондентом и нерезидентом отношений в рамках прямых инвестиций)", а именно:
участие нерезидентов в капитале респондента в форме обыкновенных акций, долей, паев и прочего участия (кроме привилегированных акций);
участие нерезидентов в капитале респондентов в форме привилегированных акций;
займы, привлеченные от нерезидентов;
долговые ценные бумаги, выпущенные респондентом и находящиеся в собственности нерезидентов;
торговые кредиты, предоставленные нерезидентами;
прочие пассивы (обязательства перед нерезидентами).
Показатель "Иностранное обязательство - проценты и доходы" (строка 24) также раскрывается как значение части нераспределенной прибыли (убытка) отчетного периода, соответствующей доле участия нерезидентов в капитале респондента.
4. По показателю "Ф.И.О. исполнителя" (строка 26) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) лица, ответственного за составление отчетности по форме 0420421.
По показателю "Телефон исполнителя (с указанием добавочного номера)" (строка 27) указывается контактный телефон лица, ответственного за составление отчетности по форме 0420421.
По показателю "Адрес электронной почты исполнителя" (строка 28) указывается адрес электронной почты лица, ответственного за составление отчетности по форме 0420421.
5. Отчетность по форме 0420421 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 18 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"
Код формы по ОКУД <1> 0420422
Раздел 1. Информация о количестве контрагентов
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Информация об объемах заключенных отдельных договоров, размерах обязательств и финансовых результатах форекс-дилера
Раздел 3. Информация о крупнейших контрагентах
Порядок составления отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"
1. В целях отражения информации по показателям отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" (далее - отчетность по форме 0420422) к контрагентам относятся физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, брокеры или управляющие, действующие за счет физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, заключившие с форекс-дилером рамочный договор.
Используемые для заполнения показателей отчетности по форме 0420422 понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
2. По показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" (строка 1) раздела 1 отчетности по форме 0420422 указываются сведения об общем количестве контрагентов на конец отчетного периода, о количестве контрагентов форекс-дилера, являющихся физическими лицами - резидентами, физическими лицами - нерезидентами, брокерами и доверительными управляющими. Также по указанному показателю раскрывается информация о количестве активных контрагентов форекс-дилера на конец отчетного периода, являющихся физическими лицами - резидентами, физическими лицами - нерезидентами, брокерами и доверительными управляющими.
Для целей отражения информации по показателю "Количество контрагентов форекс-дилера" (строка 1) к активным контрагентам форекс-дилера относятся контрагенты, которые заключили договор, определяющий общие условия обязательственных взаимоотношений сторон (далее - рамочный договор), и более одного договора, заключаемого путем выставления форекс-дилером котировок и подачи контрагентами заявок на основании и во исполнение рамочного договора (далее - отдельный договор), за отчетный период.
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420422 сведения для каждого вида отдельного договора и для каждой валютной пары или валюты отражаются по отдельным строкам.
Сведения по всем договорам с одинаковым видом отдельного договора и валютной парой или валютой отражаются совокупно по одной строке.
По показателю "Код договора форекс-дилера" (строка 2) указывается один из следующих кодов видов отдельных договоров:
1 - два договора и более, предметом которых является иностранная валюта или валютная пара, срок исполнения обязательств по которым совпадает, кредитор по обязательству в одном из которых является должником по аналогичному обязательству в другом договоре и условием заключения которых является предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, размер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом форекс-дилеру обеспечения;
2 - валютный форвард;
3 - валютный своп;
4 - валютный опцион;
5 - свопцион;
6 - иное.
По показателю "Код валюты/валютной пары" (строка 3) указывается код валютной пары или валюты, которые являются базисным активом отдельного договора. Если базисным активом производного финансового инструмента является валюта, то указывается цифровой код данной валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ). Если базисным активом производного финансового инструмента является валютная пара, то указываются цифровые коды по ОКВ обеих валют через символ "/", при этом первой указывается валюта, которую форекс-дилер платит по первой части сделки.
По показателю "Объем заключенных форекс-дилером отдельных договоров с контрагентом (номинальная стоимость базисных активов)" (строка 4) указывается совокупный объем заключенных отдельных договоров в рамках рамочного договора относительного каждого контрагента (по покупке и по продаже). Для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базисного актива в рублевом эквиваленте.
По показателю "Размер обязательств форекс-дилера по неисполненным отдельным договорам" (строка 5) указывается размер обязательств по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции), определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера.
По показателям "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - минимальное значение" (строка 6) и "Процентное соотношение размера обеспечения и обязательства - максимальное значение" (строка 7) указывается соответственно минимальное и максимальное соотношение размера обеспечения, предоставленного форекс-дилеру физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, и размера обязательств данного физического лица по состоянию на отчетную дату по каждому виду отдельного договора и каждой валютной паре или валюте. Значение указывается в процентах.
По показателю "Совокупный финансовый результат форекс-дилера" (строка 8) указывается финансовый результат (реализованный и нереализованный) за отчетный период (без учета комиссий, налогов и иных выплат, связанных с заключением отдельных договоров, а также без учета финансового результата за предыдущие отчетные периоды).
В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420422 к реализованному финансовому результату относится совокупная прибыль или совокупный убыток, полученные в результате исполнения отдельных договоров (по закрытым позициям).
К нереализованному финансовому результату относятся:
прибыль или убыток, рассчитанные как разница стоимости неисполненного отдельного договора на момент его заключения и на отчетную дату, в случае если отдельный договор заключен в течение отчетного периода;
прибыль или убыток, рассчитанные как разница стоимости неисполненного отдельного договора на начало отчетного периода и на конец отчетного периода, в случае если отдельный договор заключен до отчетного периода.
4. В целях заполнения раздела 3 отчетности по форме 0420422 форекс-дилер составляет четыре списка по 20 контрагентам с максимальными значениями по каждому из следующих параметров:
1 - размер обязательств;
2 - совокупный финансовый результат (сумма реализованного и нереализованного финансового результата);
3 - размер обеспечения исполнения обязательств;
4 - объем заключенных отдельных договоров (сумма по покупке и по продаже).
После этого путем объединения указанных списков определяется единый список контрагентов, по каждому из которых необходимо указать все параметры.
По показателю "Номер рамочного договора или иной идентификатор контрагента" (строка 9) указывается номер рамочного договора или иной идентификатор, позволяющий идентифицировать каждого контрагента, в случае если номер рамочного договора не является таким идентификатором.
По показателю "Дата рамочного договора" (строка 10) указывается дата заключения рамочного договора.
По показателю "Размер обязательств контрагента по неисполненным отдельным договорам" (строка 11) указывается размер обязательств контрагента по неисполненным отдельным договорам совокупно (открытые позиции), определяемый в соответствии с правилами внутреннего учета форекс-дилера, по состоянию на отчетную дату.
По показателю "Совокупный финансовый результат контрагента" (строка 12) указывается финансовый результат (реализованный и нереализованный) (без учета комиссий, налогов и иных расходов по заключению отдельных договоров) за последний отчетный период (без учета финансового результата за предыдущий отчетный период) в разрезе по контрагентам.
По показателю "Размер обеспечения исполнения обязательств контрагента перед форекс-дилером на дату" (строка 13) указывается размер обеспечения исполнения обязательств контрагента перед форекс-дилером на отчетную дату. К обеспечению исполнения обязательств относятся денежные средства контрагента, предоставленные форекс-дилеру и учитываемые на номинальном счете (специальном разделе номинального счета).
По показателю "Объем заключенных отдельных договоров с контрагентом" (строка 14) указывается совокупный объем заключенных отдельных договоров в рамках рамочного договора относительного каждого контрагента (по покупке и по продаже). Для производного финансового инструмента указывается номинальная стоимость базисного актива в рублевом эквиваленте.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в отношении каждого из 20 крупнейших контрагентов форекс-дилера.
5. Отчетность по форме 0420422 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации"
Код формы по ОКУД <1> 0420423
Раздел 1. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации
Подраздел 1.1. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации - физическом лице
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
Подраздел 1.2. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации - юридическом лице
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Раздел 2. Сведения о физических лицах, которые прямо или косвенно осуществляют контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации
Порядок составления отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации" (далее - отчетность по форме 0420423) указываются сведения о физических и юридических лицах, имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал форекс-дилера.
2. По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) учредителя (участника)" (строка 1) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, являющегося учредителем (участником) отчитывающейся организации. Фамилия, имя и отчество (при наличии) иностранного гражданина могут указываться на английском языке.
По показателю "Гражданство (подданство) учредителя (участника) - физического лица" (строка 2) указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). В случае наличия двойного гражданства у физических лиц указываются два кода в соответствии с ОКСМ.
По показателю "ИНН учредителя - физического лица" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) для резидентов, код Tax Identification Number для нерезидентов.
По показателю "Код вида документа, удостоверяющего личность" (строки 4, 19) указывается один из следующих кодов вида документа, удостоверяющего личность:
для граждан Российской Федерации:
1 - паспорт гражданина Российской Федерации;
2 - паспорт гражданина Российской Федерации, дипломатический паспорт, служебный паспорт, удостоверяющие личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;
3 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое на период оформления паспорта гражданина Российской Федерации;
для иностранных граждан:
4 - паспорт иностранного гражданина;
5 - иной документ в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3032; 2003, N 27, ст. 2700; N 46, ст. 4437; 2004, N 35, ст. 3607; N 45, ст. 4377; 2006, N 30, ст. 3286; N 31, ст. 3420; 2007, N 1, ст. 21; N 49, ст. 6071; N 50, ст. 6241; 2008, N 19, ст. 2094; N 30, ст. 3616; 2009, N 19, ст. 2283; N 23, ст. 2760; N 26, ст. 3125; N 52, ст. 6450; 2010, N 21, ст. 2524; N 30, ст. 4011; N 31, ст. 4196; N 40, ст. 4969; N 52, ст. 7000; 2011, N 1, ст. 29, ст. 50; N 13, ст. 1689; N 17, ст. 2318, ст. 2321; N 27, ст. 3880; N 30, ст. 4590; N 47, ст. 6608; N 49, ст. 7043; N 49, ст. 7061; N 50, ст. 7342, ст. 7352; 2012, N 31, ст. 4322; N 47, ст. 6397; N 50, ст. 6967; N 53, ст. 7640, ст. 7645; 2013, N 19, ст. 2309, ст. 2310; N 23, ст. 2866; N 27, ст. 3461, ст. 3470, ст. 3477; N 30, ст. 4036, ст. 4037, ст. 4040, ст. 4057, ст. 4081; N 52, ст. 6949, ст. 6951, ст. 6954, ст. 6955, ст. 7007; 2014, N 16, ст. 1828, ст. 1830, ст. 1831; N 19, ст. 2311, ст. 2332; N 26, ст. 3370; N 30, ст. 4231, ст. 4233; N 48, ст. 6638, ст. 6659; N 49, ст. 6918; N 52, ст. 7557; 2015, N 1, ст. 61, ст. 72; N 10, ст. 1426; N 14, ст. 2016; N 21, ст. 2984; N 27, ст. 3951, ст. 3990, ст. 3993; N 29, ст. 4339, ст. 4356; N 48, ст. 6709; 2016, N 1, ст. 58, ст. 85, ст. 86; N 18, ст. 2505; N 27, ст. 4238; 2017, N 11, ст. 1537; N 17, ст. 2459; N 31, ст. 4765, ст. 4792; N 50, ст. 7564; 2018, N 1, ст. 77, ст. 82; N 27, ст. 3951; N 30, ст. 4537, ст. 4551; N 53, ст. 8433, ст. 8454);
6 - документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
7 - разрешение на временное проживание;
8 - иные документы, признаваемые документами, удостоверяющими личность гражданина Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, и документами, удостоверяющими личность иностранного гражданина и лиц без гражданства в соответствии с законодательством Российской Федерации и международным договором Российской Федерации.
По показателю "Серия, номер документа, удостоверяющего личность" (строки 5, 20) указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность.
По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал, которыми имеет право распоряжаться физическое лицо" (строка 6) указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться физическое лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423. Сведения указываются в процентах.
По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал" (строка 7) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.
По показателю "Сведения о предоставлении/непредоставлении информации учредителем (участником)" (строки 8, 15) указывается значение:
"нет", в случае если лицо должно было представить и не представило отчитывающейся организации уведомление, предусмотренное пунктом 2 статьи 10.1-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, и отчитывающейся организации стало об этом известно;
"да", если лицо представило отчитывающейся организации уведомление, предусмотренное пунктом 2 статьи 10.1-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому физическому лицу, являющемуся учредителем (участником) отчитывающейся организации.
3. По показателю "Полное наименование учредителя (участника) - юридического лица" (строка 9) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами. Полное наименование иностранного юридического лица может указываться на английском языке. Полные наименования юридических лиц - резидентов должны быть указаны в соответствии с данными единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).
По показателю "Страна регистрации (инкорпорации)" (строка 10) указывается цифровой код страны регистрации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
По показателю "ОГРН/регистрационный номер в стране регистрации" (строка 11) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с ЕГРЮЛ или номер, присвоенный юридическому лицу в торговом реестре или ином учетном регистре государства, в котором зарегистрировано такое юридическое лицо.
По показателю "ИНН или TIN (при наличии)" (строка 12) указывается ИНН для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов. ИНН юридических лиц должен быть указан в соответствии с данными ЕГРЮЛ.
По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал, которыми имеет право распоряжаться юридическое лицо" (строка 13) указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться юридическое лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423. Данные указываются в процентах.
По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило/у лица прекратилось право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал" (строка 14) указывается дата наступления основания, в силу которого юридическое лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому юридическому лицу, являющемуся учредителем (участником) отчитывающейся организации.
4. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420423 указываются сведения обо всех физических лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) осуществляют контроль за юридическими лицами, имеющими право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал отчитывающейся организации.
Наличие контроля определяется при выполнении хотя бы одного из следующих условий:
физическое лицо имеет право прямо или косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления учредителя (участника) профессионального участника;
физическое лицо имеет право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган учредителя (участника) профессионального участника;
физическое лицо имеет право назначать (избирать) более 50 процентов коллегиального органа управления учредителя (участника) профессионального участника.
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" (строка 16) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации. Фамилия, имя и отчество (при наличии) иностранного гражданина могут указываться на английском языке.
По показателю "Гражданство (подданство) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" (строка 17) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) код страны, резидентом которой является физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации. В случае наличия двойного гражданства у физических лиц указываются два кода в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
По показателю "ИНН или TIN физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками)" (строка 18) для резидентов указывается ИНН (для нерезидентов - код Tax Identification Number) физического лица, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации.
По показателю "Код вида контроля" (строка 21) указывается один из следующих кодов вида контроля определенного количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, который осуществляет соответствующее лицо:
К1 - право лица непосредственно распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации (прямой контроль);
К2 - право лица косвенно (через подконтрольных ему лиц) распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления подконтрольной организации либо право назначать (избирать) единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов состава коллегиального органа управления подконтрольной организации (косвенный контроль).
По показателю "Код признака контроля" (строка 22) указываются следующие коды признака контроля, в силу которого лицо распоряжается определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, который осуществляет соответствующее лицо (который прекратился у соответствующего лица):
ПК1 - наличие права распоряжаться более чем 50 процентами голосов в высшем органе управления отчитывающейся организации;
ПК2 - наличие права назначать (избирать) единоличный исполнительный орган отчитывающейся организации;
ПК3 - наличие права назначать (избирать) более чем 50 процентов коллегиального органа управления отчитывающейся организации.
По показателю "Код учредителя (участника), за которым осуществляет контроль физическое лицо" (строка 23) указывается ИНН учредителя (участника) отчитывающейся организации, за которым осуществляет контроль данное физическое лицо.
По показателю "Количество голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника), которым имеет право распоряжаться физическое лицо, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями" (строка 24) указываются сведения о количестве голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации, которыми имело право распоряжаться лицо на дату заполнения показателей отчетности по форме 0420423.
По показателю "Дата наступления основания, в силу которого лицо получило право осуществлять прямой или косвенный контроль за учредителем - юридическим лицом" (строка 25) указывается дата наступления основания, в силу которого лицо получило право распоряжаться определенным количеством голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал учредителя (участника) отчитывающейся организации.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому физическому лицу, которое прямо или косвенно осуществляет контроль за юридическими лицами, являющимися учредителями (участниками) отчитывающейся организации.
5. По показателю "Дата события, являющегося основанием для представления отчетности" (строка 26) указывается дата совершения события, являющегося причиной представления отчетности по форме 0420423 в Банк России.
6. Отчетность по форме 0420423 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
Раздел 1. Сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами)
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<3> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Раздел 2. Сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов
Порядок составления отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420424) указываются сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами) в разрезе каждого клиента (депонента).
По показателю "Тип клиента (депонента)" (строка 1) указывается тип клиента (депонента) с использованием следующих кодов:
ФЛ - физическое лицо;
ЮЛ - юридическое лицо;
ИП - индивидуальный предприниматель;
И - организация, которая не является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации.
По показателю "Полное наименование юридического лица, индивидуального предпринимателя/фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица" (строка 2) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, фамилия, имя и отчество (при наличии) физического лица.
По показателям "ИНН (TIN) юридического лица, индивидуального предпринимателя" (строка 3) и "ИНН (TIN) юридического лица" (строка 16) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "Код документа физического лица" (строка 4) указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, а именно:
паспорт гражданина Российской Федерации - 01;
свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина - 02;
паспорт моряка (удостоверение личности моряка) - 03;
удостоверение личности военнослужащего - 04;
военный билет военнослужащего - 05;
временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации - 06;
справка об освобождении из мест лишения свободы - 07;
паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, - 08;
вид на жительство - 09;
разрешение на временное проживание (для лиц без гражданства) - 10;
удостоверение беженца - 11;
миграционная карта - 12;
паспорт гражданина СССР - 13;
страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе персонифицированного учета Пенсионного фонда Российской Федерации (СНИЛС) - 14;
водительское удостоверение - 22;
свидетельство о регистрации транспортного средства в органах Министерства внутренних дел Российской Федерации - 24.
По показателю "ОГРН юридического лица" (строки 5, 17) указывается основной государственный регистрационный номер юридического лица в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц. При отсутствии данных показатель не заполняется.
По показателю "Серия, номер документа, удостоверяющего личность клиента - физического лица" (строка 6) указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица.
По показателю "Вид договора" (строка 7) указывается вид договора с использованием следующих кодов:
T - договор доверительного управления ценными бумагами;
B - договор на брокерское обслуживание;
MD - договор на междепозитарное обслуживание;
DD - договор на депозитарное обслуживание;
DT - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с доверительным управляющим;
IMD - договор на депозитарное обслуживание, заключенный с иностранным номинальным держателем.
В случае если с клиентом заключено несколько видов договоров, информация по каждому виду договора указывается в отдельной строке.
По показателю "Тип имущества" (строка 8) указывается тип имущества с использованием следующих кодов:
M - денежные средства;
E1 - акции;
D1 - облигации;
E2 - инвестиционные паи;
DR - депозитарные расписки;
E3 - закладные;
A - производные финансовые инструменты;
F - иностранные финансовые инструменты;
O - иное.
Иностранные финансовые инструменты, в том числе ценные бумаги иностранных эмитентов, независимо от своего вида относятся к типу имущества с кодом "F".
По показателю "Код валюты" (строка 9) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 10) указывается:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента - его полное наименование; если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - резидентов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица". Информация по закладным указывается совокупно по всем физическим лицам в разрезе кодов валют.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11) для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. По иным неэмиссионным ценным бумагам показатель не заполняется.
Не допускается указывать по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11) для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды профессионального участника, а также коды, присвоенные другими организациями, не являющимися национальными регистрационными агентствами, или другими заменяющими их в этом качестве организациями.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 12) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.
По показателю "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" (строка 13) указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, в разрезе видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
для типа имущества с кодом "M" - сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований;
для остальных кодов типа имущества - балансовая стоимость финансовых инструментов и иного имущества, подлежащих возврату клиенту (депоненту), в рублях.
По показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" (строка 14) указывается количество ценных бумаг в штуках.
По показателю "Полное наименование юридического лица" (строка 15) указывается полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому месту хранения активов клиента, каждому клиенту (депоненту), разместившему имущество у профессионального участника, каждому выпуску ценных бумаг, каждому коду валюты, каждому типу имущества и каждому виду договора.
Информация по показателю "Количество ценных бумаг, подлежащих возврату" (строка 14) также раскрывается по каждому виду иного имущества, а также по следующим аналитическим признакам:
акции;
облигации;
инвестиционные паи;
депозитарные расписки;
закладные;
производные финансовые инструменты; иностранные финансовые инструменты; иное (прочие финансовые инструменты).
Информация по показателям "Сумма требований по денежным средствам в единицах валюты требований/объем вложений в ценные бумаги, иные финансовые активы и иное имущество в валюте Российской Федерации" (строка 13), "Полное наименование юридического лица" (строка 15), "ИНН (TIN) юридического лица" (строка 16), "ОГРН юридического лица" (строка 17) также раскрывается по каждому виду денежных средств, каждому виду иного имущества и по следующим аналитическим признакам:
акции;
облигации;
инвестиционные паи;
депозитарные расписки;
закладные;
производные финансовые инструменты;
иностранные финансовые инструменты;
иное (прочие финансовые инструменты).
2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420424 указываются сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов по типам имущества.
По показателю "Код валюты" (строка 18) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код валюты" (строка 9).
По показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 19) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 10).
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 20) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 11).
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 21) указывается информация, аналогичная информации по показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 12).
По показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23) и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24) указываются сведения об объеме обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии, по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;
финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;
иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.
По показателям "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности" (строка 25), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 26) и "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" (строка 27) указываются сведения о наличии имущества для исполнения обязательств перед клиентами по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;
финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;
иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.
По показателю "Единица измерения имущества" (строка 28) указывается единица измерения имущества, отражаемого по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23) и "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24), с использованием следующих кодов:
Д - денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты);
К - количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки).
Информация по показателю "Код валюты" (строка 18) раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства.
Информация по показателям "Наименование эмитента (лица, обязанного по ценной бумаге)" (строка 19), "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 20) и "Код ISIN ценной бумаги" (строка 21) раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, а также по следующим аналитическим признакам:
акции;
облигации;
инвестиционные паи;
депозитарные расписки;
закладные;
производные финансовые инструменты;
иностранные финансовые инструменты;
иное (прочие финансовые инструменты).
Информация по показателям "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности" (строка 22), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 23), "Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности" (строка 24), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках депозитарной деятельности" (строка 25), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 26), "Имущество для исполнения обязательств перед клиентами в рамках брокерской деятельности" (строка 27) и "Единица измерения имущества" (строка 28) раскрывается по каждому коду валюты, в которой выражены денежные средства, каждому виду иного имущества, каждому выпуску ценных бумаг, а также по следующим аналитическим признакам:
акции;
облигации;
инвестиционные паи;
депозитарные расписки;
закладные;
производные финансовые инструменты;
иностранные финансовые инструменты;
иное (прочие финансовые инструменты).
3. Отчетность по форме 0420424 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"
Код формы по ОКУД <1> 0420425
Раздел 1. Сведения об исполнении обязательств перед клиентами
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены либо частично исполнены
Порядок составления отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"
1. Информация по показателям отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (далее - отчетность по форме 0420425) указывается нарастающим итогом.
В случае если клиент является индивидуальным предпринимателем, информация по показателям отчетности по форме 0420425 указывается по аналитическому признаку "физические лица".
В случае если клиент является организацией, не являющейся юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством страны его регистрации, информация по показателям отчетности по форме 0420425 указывается по аналитическому признаку "юридические лица".
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420425 указываются сведения об исполнении обязательств перед клиентами нарастающим итогом по типам имущества.
2.1. По показателю "Код валюты" (строка 1) указывается код валюты, в которой выражено обязательство или имущество (денежные средства) и в которой выражен номинал финансового инструмента, в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
Информация по указанному в настоящем подпункте показателю раскрывается в разрезе кодов валют, в которой выражены денежные средства, и иного имущества.
2.2. По показателям "Предъявленные требования в рамках осуществления брокерской деятельности" (строка 2), "Предъявленные требования в рамках осуществления деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 3) и "Предъявленные требования в рамках осуществления депозитарной деятельности" (строка 4) указывается сумма предъявленных требований по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
сумма требований по денежным средствам отражается в единицах валюты требований;
финансовые инструменты, подлежащие возврату профессиональному участнику, отражаются в штуках;
иное имущество, подлежащее возврату профессиональному участнику, отражается по балансовой стоимости в рублях.
По показателям "Исполненные обязательства в рамках осуществления брокерской деятельности" (строка 5), "Исполненные обязательства в рамках осуществления деятельности по управлению ценными бумагами" (строка 6) и "Исполненные обязательства в рамках осуществления депозитарной деятельности" (строка 7) указывается сумма исполненных обязательств по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг следующим образом:
сумма обязательств по денежным средствам отражается в единицах валюты обязательств;
финансовые инструменты, подлежащие возврату клиенту (депоненту), отражаются в штуках;
иное имущество, подлежащее возврату клиенту (депоненту), отражается по балансовой стоимости в рублях.
Информация по перечисленным в настоящем подпункте показателям раскрывается в разрезе типов имущества (акции, облигации, инвестиционные паи, депозитарные расписки, закладные, производные финансовые инструменты, иностранные финансовые инструменты, иное (прочие финансовые инструменты), кодов валют, в которой выражены денежные средства, иного имущества, а также по видам лиц (физические и юридические), предъявляющих требования (чьи требования исполнены).
2.3. По показателю "Единица измерения" (строка 8) указывается единица измерения имущества с использованием следующих кодов:
Д - денежные единицы измерения для требований и обязательств по денежным средствам, а также иному имуществу (единицы валюты);
К - количественные единицы измерения для финансовых инструментов (штуки).
Информация по указанному в настоящем подпункте показателю раскрывается в разрезе типов имущества (акции, облигации, инвестиционные паи, депозитарные расписки, закладные, производные финансовые инструменты, иностранные финансовые инструменты, иное (прочие финансовые инструменты)), кодов валют, в которых выражены денежные средства, и иного имущества.
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420425 указываются сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично или в полном объеме, в разрезе физических и юридических лиц. Информация раскрывается только по тем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника.
По показателю "Количество клиентов, подавших поручения (заявления)" (строка 9) указываются сведения о количестве клиентов, подавших поручения (заявления).
По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены частично" (строка 10) указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены частично.
По показателю "Количество клиентов, обязательства перед которыми исполнены полностью" (строка 11) указываются сведения о количестве клиентов, требования которых исполнены в полном объеме. В случае если обязательства перед клиентом исполнены не по всем видам деятельности, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии профессионального участника, такие обязательства считаются частично исполненными.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по видам лиц (физические и юридические), предъявляющих требования (чьи требования исполнены), а также по следующим видам деятельности:
брокерская деятельность;
деятельность по управлению ценными бумагами;
депозитарная деятельность (за исключением оказания услуг по междепозитарным договорам);
депозитарная деятельность (оказание услуг по междепозитарным договорам).
4. Отчетность по форме 0420425 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг"
Код формы по ОКУД <1> 0420426
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Основной государственный регистрационный номер.
Порядок составления отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг"
1. По показателю "Код причины направления информации о ведении реестра владельцев ценных бумаг" (строка 1) указывается один из следующих кодов основания направления информации:
З - заключение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг;
P - прекращение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг с передачей реестра;
X - прием реестра владельцев ценных бумаг на хранение (прекращение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг без передачи реестра).
По показателю "Полное наименование эмитента" (строка 2) указывается полное наименование эмитента (лица, принявшего реестр владельцев ценных бумаг) в соответствии с его учредительными документами.
По показателю "ИНН или TIN эмитента/управляющей компании/управляющего ипотечным покрытием" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "ОГРН эмитента/управляющей компании/управляющего ипотечным покрытием" (строка 4) указывается основной государственный регистрационный номер эмитента в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "Дата заключения (прекращения) договора" (строка 5) указывается дата заключения (прекращения) договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
В случае если регистратор принял на хранение реестр владельцев ценных бумаг эмитента, с которым еще не расторгнут договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг, информация по показателю "Дата заключения (прекращения) договора" (строка 5) не указывается. После расторжения с указанным эмитентом договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг по показателю "Дата заключения (прекращения) договора" (строка 5) указывается дата расторжения договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
По показателю "Дата акта приема-передачи реестра" (строка 6) указывается дата акта приема-передачи реестра владельцев ценных бумаг.
По показателю "Полное наименование лица, принявшего реестр" (строка 7) указывается полное наименование лица, принявшего реестр владельцев ценных бумаг.
По показателю "ИНН или TIN лица, принявшего реестр" (строка 8) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому эмитенту и каждому договору на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
2. Отчетность по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах"
Код формы по ОКУД <1> 0420427
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах"
1. По показателям отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" (далее - отчетность по форме 0420427) указывается информация о договорах на ведение индивидуальных инвестиционных счетов (далее - ИИС), заключенных профессиональным участником с клиентами - физическими лицами.
2. По показателю "Код профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" (строка 1) указывается один из следующих кодов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в рамках которой заключены договоры на ведение ИИС:
BR - брокерская;
AM - доверительное управление.
По показателю "Код типа налогового вычета" (строка 2) указывается один из следующих кодов типа налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС:
A - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2013, N 52, 6985; 2015, N 48, ст. 6693);
B - инвестиционный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации;
X - тип вычета неизвестен.
По показателю "Количество договоров на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 3) указывается количество договоров на ведение ИИС, действующих на конец отчетного периода. Информация по показателю раскрывается в рамках следующих аналитических признаков:
активные;
итого.
По показателю "Количество заключенных договоров на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 4) указывается количество заключенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
По показателю "Денежные средства, переданные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 5) указывается сумма денежных средств в рублях, переданных по договорам на ведение ИИС в течение отчетного периода путем перечисления с брокерского счета или счета доверительного управления (далее - зачисление на ИИС), которая принимает минимальное из следующих значений:
сумма денежных средств, списанных по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление;
сумма зачисления на ИИС в течение 5 рабочих дней после дня списания по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление (при этом зачисление (списание) может быть осуществлено путем внесения (изъятия) наличных денежных средств, внешнего перевода или иным способом).
Зачисление на ИИС рассматривается в отношении каждого зачисления денежных средств на ИИС, при этом соответствующие им операции списания учитываются от более ранних по времени к более поздним.
Одна операция по зачислению на ИИС может корреспондировать с одной или несколькими операциями на списание по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и соответствовать полной сумме операции или только ее части. При этом одному списанию по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление могут соответствовать зачисления на ИИС в сумме, не превышающей размера рассматриваемого списания.
В случае если между списанием по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и зачислением на ИИС прошло более 5 рабочих дней, данная сумма в расчет значения не включается.
Информация по показателю раскрывается по следующим аналитическим признакам:
итого;
с брокерского счета или счета доверительного управления.
По показателю "Количество прекращенных договоров на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 6) указывается количество прекращенных в течение отчетного периода договоров на ведение ИИС.
По показателю "Денежные средства, возвращенные по договорам на ведение индивидуальных инвестиционных счетов" (строка 7) указывается сумма денежных средств, возвращенных клиентам с ИИС в течение отчетного периода путем перечисления на брокерский счет или счет доверительного управления, открытый в отчитывающейся организации (далее - списание с ИИС), которая принимает минимальное из следующих значений:
сумма денежных средств, списанных с ИИС;
сумма денежных средств, зачисленных по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление в течение 5 рабочих дней после дня списания с ИИС (при этом списание (зачисление) может быть осуществлено путем внесения (изъятия) наличных денежных средств, внешнего перевода или иным способом).
Одна операция по списанию с ИИС может корреспондировать с одной или несколькими операциями по зачислению по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление и соответствовать полной сумме операции или только ее части. При этом одному зачислению по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление могут соответствовать списания с ИИС в сумме, не превышающей размера рассматриваемого зачисления.
В случае если между списанием с ИИС и зачислением по договору на брокерское обслуживание и (или) договору на доверительное управление прошло более 5 рабочих дней, данная сумма в расчет значения не включается.
Информация по показателю раскрывается по следующим аналитическим признакам:
итого;
на брокерский счет или счет доверительного управления.
По показателям "Денежные средства в рублях, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 8), "Денежные средства в долларах США, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 9), "Денежные средства в евро, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 10) указываются денежные средства на ИИС в соответствующей валюте на отчетную дату. Размер денежных средств в иных валютах по показателю "Денежные средства в иной валюте, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 11) указывается в рублях по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на отчетную дату.
По показателю "Денежные средства на депозитах, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 12) указывается сумма денежных средств на ИИС, размещенных на депозитах на отчетную дату.
По показателям "Стоимость облигаций, эмитированных федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, субъектами Российской Федерации и их муниципальными образованиями, облигаций Банка России, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 13), "Стоимость облигаций резидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 14), "Стоимость облигаций нерезидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 15), "Стоимость депозитных сертификатов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 16), "Стоимость сберегательных сертификатов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 17), "Стоимость акций (обыкновенных) резидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 18), "Стоимость акций (привилегированных) резидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 19), "Стоимость акций нерезидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 20), "Стоимость паев, долей инвестиционных фондов - нерезидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 21), "Стоимость паев, долей инвестиционных фондов - резидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 22), "Стоимость векселей резидентов, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 23), "Стоимость депозитарных расписок, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 24), "Стоимость клиринговых сертификатов участия, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 25), "Стоимость иных ценных бумаг, учтенных на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 26) указывается общая стоимость ценных бумаг исходя из рыночной цены на отчетную дату. Для оценки рыночной цены по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
В случае отсутствия рыночной цены указывается общая стоимость ценных бумаг по цене приобретения.
Значения в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на отчетную дату, кроме значений, указываемых по показателям "Денежные средства в долларах США, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 9) и "Денежные средства в евро, учтенные на индивидуальных инвестиционных счетах в составе портфеля" (строка 10).
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается в разрезе видов деятельности и типов налогового вычета, примененного к договорам на ведение ИИС.
3. Отчетность по форме 0420427 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)"
Код формы по ОКУД <1> 0420428
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)"
1. По показателю "Наименование органа, утвердившего повестку дня" (строка 1) указывается полное наименование органа профессионального участника, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), или фамилия, имя и отчество (при наличии) единственного участника (акционера).
По показателю "Дата принятия решения об утверждении повестки дня" (строка 2) указывается дата принятия решения об утверждении повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора).
По показателю "Дата проведения общего собрания акционеров (участников), дата принятия решения советом директоров (наблюдательным советом) либо дата принятия решения единственным участником (акционером) общества об утверждении аудиторской организации (аудитора)" (строка 3) указывается дата проведения общего собрания акционеров (участников), на котором будут рассмотрены вопросы повестки дня, в том числе вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), дата принятия советом директоров (наблюдательным советом) либо дата принятия единственным участником (акционером) общества решения об утверждении аудиторской организации (аудитора) общества.
По показателю "Вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке" (строка 4) указываются следующие коды вида отчетности, подлежащей аудиторской проверке:
1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации;
2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации;
3 - годовая консолидированная финансовая отчетность отчитывающейся организации;
4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность отчитывающейся организации.
По показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора)" (строка 5) отражается полное фирменное наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального аудитора, указанные в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности в соответствии с частью 1, пунктом 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582) (далее соответственно - уполномоченный федеральный орган, Федеральный закон от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ).
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации, основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора" (строка 6) указывается для аудиторской организации основной государственный регистрационный номер в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц; для индивидуального аудитора - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (при наличии).
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 7) указывается идентификационный номер налогоплательщика аудиторской организации (индивидуального аудитора).
По показателю "Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (строка 8) указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица (адрес индивидуального аудитора), указанный в едином государственном реестре юридических лиц.
По показателю "Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор)" (строка 9) отражается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
По показателю "Номер саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор)" (строка 10) указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.
По показателю "Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов" (строка 11) указывается номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ.
Сведения по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрываются в отношении каждой аудиторской организации, информация о которой включена в повестку дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), или утвержденной единственным участником (акционером) общества, которая будет осуществлять проверку финансовой отчетности.
2. Отчетность по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Основной государственный регистрационный номер.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4 | Код страны по ОКСМ <1> участника клиринга/контрагента по сделке | purcb-dic:Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa3Enumerator | |
| 4.1 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 4.2 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 4.3 | Идентификатор выпуска ценных бумаг | dim-int:ID_vypuskCzbTaxis | |
| 4.4 | Идентификатор имущества | dim-int:ID_ImushTaxis | |
| 4.5 | Идентификатор гарантийного фонда | dim-int:Garantijnyj_fondTaxis | |
| 5 | Группа (категория) участника клиринга | purcb-dic:Gruppa_kategoriya_uchastnika_kliringa_Sved_ob_uch_Klir | |
| 5.1 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 5.2 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 5.3 | Идентификатор выпуска ценных бумаг | dim-int:ID_vypuskCzbTaxis | |
| 5.4 | Идентификатор имущества | dim-int:ID_ImushTaxis | |
| 5.5 | Идентификатор гарантийного фонда | dim-int:Garantijnyj_fondTaxis | |
| 6 | Код валюты | purcb-dic:Valyuta_Ekvivalent_v_in_valyuteEnumerator | |
| 6.1 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 6.2 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 6.3 | Идентификатор гарантийного фонда | dim-int:Garantijnyj_fondTaxis | |
| 7 | Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты | purcb-dic:Summa_pokazatelya_v_ediniczax_valyuty_Ekv_v_in_val | |
| 7.1 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 7.2 | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | |
| 7.3 | Идентификатор гарантийного фонда | dim-int:Garantijnyj_fondTaxis | |
| 7.4 | Техническая ось | dim-int:TechnicalAxis |
<1> Общероссийский классификатор стран мира.
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"
1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга.
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика участника клиринга - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента.
По показателю "ОГРН участника клиринга" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4) указывается код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
По показателю "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5) указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.
По показателю "Код валюты" (строка 6) указывается код валюты денежных средств согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7) указывается объем денежных средств в единицах валюты, составляющих клиринговое обеспечение.
По показателю "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8) указывается сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определенном по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного периода.
По показателю "Код типа ценной бумаги" (строка 9) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPN - опционы эмитента;
ENC - закладные;
OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
По показателю "ISIN/регистрационный номер" (строка 10) указывается международный идентификационный код ценной бумаги (при наличии). Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки, при отсутствии международного идентификационного кода указывается государственный регистрационный номер. Не допускается указывать для эмиссионных ценных бумаг внутренние коды, присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными.
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 11) указывается количество ценных бумаг, предоставленных участником клиринга клиринговой организации. Количество ценных бумаг указывается в штуках.
По показателю "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) указывается рыночная стоимость ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение. Суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного периода.
Для оценки рыночной стоимости по состоянию на отчетную дату применяются способы, установленные Порядком определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденным приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 9 ноября 2010 года N 10-65/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23 главы Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 ноября 2010 года N 19062, 16 июля 2012 года N 24917.
По показателю "Вид имущества" (строка 13) указывается вид иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение.
По показателю "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) указывается стоимость имущества исходя из его оценочной (рыночной) стоимости на дату составления отчетности.
По показателю "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) указывается один из следующих видов клирингового обеспечения или иного обеспечения:
индивидуальное;
коллективное;
иное.
По показателю "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) указывается размер требуемого (необходимого) в соответствии с внутренними документами клиринговой организации (центрального контрагента) индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения участника клиринга на отчетную дату. Данный показатель заполняется только в отношении индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения.
2. Информация по показателям "Полное наименование участника клиринга" (строка 1), "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2), "ОГРН участника клиринга" (строка 3), "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4), "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5), "Код валюты" (строка 6), "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7), "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8), "Код типа ценной бумаги" (строка 9), "ISIN/регистрационный номер" (строка 10), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12), "Вид имущества" (строка 13), "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14), "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) и "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) раскрывается по каждому участнику клиринга. При отражении сведений о коллективном клиринговом обеспечении информация по указанным показателям, за исключением показателя "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16), также раскрывается по каждому гарантийному фонду.
Информация по показателям "Полное наименование участника клиринга" (строка 1), "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2), "ОГРН участника клиринга" (строка 3), "Код страны по ОКСМ участника клиринга/контрагента по сделке" (строка 4), "Группа (категория) участника клиринга" (строка 5), "Индивидуальное/коллективное клиринговое обеспечение/иное обеспечение" (строка 15) и "Требуемый размер индивидуального клирингового обеспечения и иного обеспечения" (строка 16) также раскрывается в разрезе каждого кода валюты денежных средств, составляющих клиринговое обеспечения, каждой ценной бумаги, составляющей клиринговое обеспечение, и каждого иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение.
Информация по показателям "Код валюты" (строка 6), "Объем денежных средств в единицах оригинальной валюты" (строка 7), "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8) раскрывается в отношении денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому коду валюты, составляющей клиринговое обеспечение.
Информация по показателям "Код типа ценной бумаги" (строка 9), "ISIN/регистрационный номер" (строка 10), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) раскрывается в отношении ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, составляющих клиринговое обеспечение.
Информация по показателям "Вид имущества" (строка 13), "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) раскрывается в отношении иного имущества, составляющего клиринговое обеспечение. Информация по указанным показателям также раскрывается по каждому иному имуществу, составляющему клиринговое обеспечение.
По показателям "Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение" (строка 8), "Количество ценных бумаг" (строка 11), "Стоимость ценных бумаг, являющихся клиринговым обеспечением" (строка 12) и "Оценочная стоимость иного имущества, являющегося клиринговым обеспечением" (строка 14) также указывается общая сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение, общее количество ценных бумаг, общая стоимость ценных бумаг и общая оценочная стоимость иного имущества по каждому гарантийному фонду и участнику клиринга.
3. Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам"
Код формы по ОКУД <78> 0420314
<78> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<79> Идентификационный номер налогоплательщика.
<80> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<81> Основной государственный регистрационный номер.
Порядок составления отчетности по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам"
1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга.
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика участника клиринга - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента.
По показателю "ОГРН участника клиринга" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер участника клиринга.
По показателю "Группа (категория) участника клиринга" (строка 4) указывается группа (категория) участника клиринга, определенная в соответствии с правилами клиринга клиринговой организации, с указанием режима торгов, определенного правилами организованных торгов.
По показателю "Номер, дата договора с участием центрального контрагента" (строка 5) указываются номер и дата договора, заключенного с участником клиринга с участием центрального контрагента.
По показателю "Номер, дата договора без участия центрального контрагента" (строка 6) указываются номер и дата договора, заключенного с участником клиринга без участия центрального контрагента.
По показателю "Сумма остатка на торговом счете участника клиринга на дату" (строка 7) указывается сумма остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода по банковским счетам, счетам депо и товарным счетам.
По показателю "Сумма остатка на торговом счете участника клиринга - обороты по покупке" (строка 8) указываются обороты по покупке по банковским счетам, счетам депо и товарным счетам.
По показателю "Сумма остатка на торговом счете участника клиринга - обороты по продаже" (строка 9) указываются обороты по продаже по банковским счетам, счетам депо и товарным счетам.
По показателю "Сумма обязательств участника клиринга, допущенных к клирингу" (строка 10) указывается сумма обязательств участника клиринга, допущенных к клирингу.
По показателю "Обязательства участников клиринга по уплате вознаграждения клиринговой организации" (строка 11) указывается сумма обязательств участников клиринга по уплате вознаграждения клиринговой организации.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому участнику клиринга и по каждому договору.
2. Отчетность по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период"
Код формы по ОКУД <1> 0420315
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период"
1. По показателю "Наименование организатора торговли" (строка 1) указывается полное наименование организатора торговли.
По показателю "Режим торгов" (строка 2) указывается режим торгов, расчеты по которым осуществляются без неттинга обязательств участников клиринга, определенный правилами организованных торгов, в рамках которого заключен договор.
По показателю "Количество исполненных договоров" (строка 3) указывается количество полностью исполненных за отчетный период договоров.
По показателю "Объем исполненных обязательств по договорам" (строка 4) указывается объем исполненных обязательств по договорам за отчетный период. Объемы исполненных обязательств отражаются в рублях. Объемы исполненных обязательств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определенном по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на последнюю дату отчетного периода.
Информация по указанным в настоящем пункте показателям раскрывается в разрезе мест заключения договора (на организованных торгах/на внебиржевом рынке) и признаков участия центрального контрагента (с участием/без участия).
2. По показателю "Количество исполненных договоров" (строка 3) также раскрывается информация об общем количестве исполненных договоров, общем количестве исполненных договоров, заключенных на организованных торгах, общем количестве исполненных договоров, заключенных на организованных торгах с участием центрального контрагента, общем количестве исполненных внебиржевых договоров и общем количестве исполненных внебиржевых договоров, заключенных с участием центрального контрагента.
3. По показателю "Объем исполненных обязательств по договорам" (строка 4) также раскрывается информация об общем объеме исполненных обязательств по договорам, общем объеме исполненных обязательств по договорам, заключенным на организованных торгах, общем объеме исполненных обязательств по договорам, заключенным на организованных торгах с участием центрального контрагента, общем объеме исполненных обязательств по внебиржевым договорам и общем объеме исполненных обязательств по внебиржевым договорам, заключенным с участием центрального контрагента.
4. Отчетность по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420317 "Сведения о предоставлении, прекращении, приостановке, возобновлении допуска к клиринговому обслуживанию"
Код формы по ОКУД <1> 0420317
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 5 | Код страны по ОКСМ <1> участника клиринга | purcb-dic:Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa2Enumerator | |
| 5.1 | Идентификатор операции | dim-int:Sved_ob_izm_Dost_k_klir_obsTaxis | |
| 5.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_Klir2Taxis | |
| 6 | Основание изменения допуска | purcb-dic:Osnovanie_izmeneniya_dostupa_Sved_ob_izm_Dost_k_klir_obs | |
| 6.1 | Идентификатор операции | dim-int:Sved_ob_izm_Dost_k_klir_obsTaxis | |
| 6.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_Klir2Taxis |
<1> Общероссийский классификатор стран мира.
Порядок составления отчетности по форме 0420317 "Сведения о предоставлении, прекращении, приостановке, возобновлении допуска к клиринговому обслуживанию"
1. По показателю "Тип операции" (строка 1) указывается тип операции, связанной с предоставлением, приостановлением, возобновлением и прекращением допуска участника клиринга к клиринговому обслуживанию, в соответствии с правилами клиринга.
По показателю "Дата операции" (строка 2) указывается дата совершения операции, связанной с предоставлением, приостановлением, возобновлением и прекращением допуска участника клиринга к клиринговому обслуживанию.
По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 3) указывается полное наименование участника клиринга, в отношении которого клиринговой организацией были изменены типы допуска. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются полностью его фамилия, имя, отчество (при наличии).
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 4) указывается идентификационный номер налогоплательщика для участников клиринга - резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для участников клиринга - нерезидентов.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 5) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга.
По показателю "Основание изменения допуска" (строка 6) указывается основание операции, связанной с предоставлением, приостановлением, возобновлением и прекращением допуска участника клиринга к клиринговому обслуживанию, в соответствии с правилами клиринга.
Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по каждому участнику клиринга, в отношении которого в течение отчетного периода проводились операции по изменению допуска к клиринговому обслуживанию, а также по каждой операции по изменению допуска к клиринговому обслуживанию в разрезе участников.
2. Отчетность по форме 0420317 "Сведения о предоставлении, прекращении, приостановке, возобновлении допуска к клиринговому обслуживанию" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах"
Код формы по ОКУД <1> 0420318
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полное наименование участника клиринга | purcb-dic:Polnoe_Naim_uchastnika_kliringa_Sved_ob_uch_Klir | |
| 1.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 1.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 2 | ИНН <2> или TIN <3> участника клиринга | purcb-dic:INN_Sved_ob_uch_Klir | |
| 2.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 2.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 3 | Код страны по ОКСМ <4> участника клиринга | purcb-dic:Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa2Enumerator | |
| 3.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 3.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 4 | Дата неисполнения обязательства | purcb-dic:Data_neisp_ob_Sved_o_neisp_ob_czentr_kontr | |
| 4.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 4.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 5 | Базовый актив/инструмент, по которому не исполнены обязательства | purcb-dic:Bazovyj_aktiv_Sved_o_neisp_ob_czentr_kontr | |
| 5.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 5.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 6 | Номер/идентификатор сделки | purcb-dic:Nomer_identifikator_sdelki_Sved_o_neisp_ob_czentr_kontr | |
| 6.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 6.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 7 | Код валюты | purcb-dic:_Kod_valyuty_Obem_neispolnennyx_obyazatelstvEnumerator | |
| 7.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 7.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 8 | Сумма неисполненных обязательств | purcb-dic:Summa_Kliring_Obyaz_neispol_CZK_den | |
| 8.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 8.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 9 | Единица измерения базисного актива/неисполненных обязательств | purcb-dic:Edinicza_izmereniya_bazisnogo_aktiva_neisp_obyaz | |
| 9.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 9.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 10 | Объем неисполненных обязательств | purcb-dic:Obem_Kliring_Obyaz_neispol_CZK | |
| 10.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 10.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 11 | Причина неисполнения | purcb-dic:Prichina_neisp_Sved_o_neisp_ob_czentr_kontr | |
| 11.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 11.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 12 | Порядок закрытия неисполненных обязательств (с указанием номера новой заключенной сделки при наличии) | purcb-dic:Poryadok_zakrytiya_neisp_ob_Sved_o_neisp_ob_czentr_kontr | |
| 12.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 12.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 13 | Наименование секции (или указание на внебиржевые торги) | purcb-dic:Naim_sekczii_Inf_ob_org_torg | |
| 13.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 13.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 14 | ИНН организатора торговли | purcb-dic:INN_organizatora_torgovli_Inf_ob_org_torg | |
| 14.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 14.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 15 | Сторона, не исполнившая обязательство | purcb-dic:_StoronaEnumerator | |
| 15.1 | Идентификатор неисполненного обязательства | dim-int:Sved_o_neisp_ob_czentr_kontrTaxis | |
| 15.2 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Общероссийский классификатор стран мира.
Порядок составления отчетности по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах"
1. По показателю "Полное наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга, являющегося стороной по договору с неисполненными обязательствами. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) по участнику клиринга указывается идентификационный номер налогоплательщика для юридических лиц - резидентов, код Tax Identification Number для юридических лиц - нерезидентов.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 3) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга.
По показателю "Дата неисполнения обязательства" (строка 4) указывается дата, в которую не были исполнены обязательства.
По показателю "Базовый актив/инструмент, по которому не исполнены обязательства" (строка 5) указывается наименование базового актива и инструмент, по которому не были исполнены обязательства. Для ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги, при отсутствии международного идентификационного кода ценной бумаги - государственный регистрационный номер.
По показателю "Номер/идентификатор сделки" (строка 6) указывается номер договора, по которому не были исполнены обязательства, если расчеты по такому договору осуществляются без неттинга обязательств участника клиринга.
По показателю "Код валюты" (строка 7) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) код валюты, в которой выражены неисполненные обязательства.
По показателю "Сумма неисполненных обязательств" (строка 8) указывается сумма неисполненных обязательств.
По показателю "Единица измерения базисного актива/неисполненных обязательств" (строка 9) указывается единица измерения, в которой измеряется базовый актив или неисполненное обязательство.
По показателю "Объем неисполненных обязательств" (строка 10) указывается объем неисполненных обязательств в единицах, в которых было выражено обязательство.
По показателю "Причина неисполнения" (строка 11) указывается причина неисполнения обязательств.
По показателю "Порядок закрытия неисполненных обязательств (с указанием номера новой заключенной сделки при наличии)" (строка 12) указывается порядок прекращения неисполненных обязательств в соответствии с правилами клиринга. В случае если при закрытии неисполненных обязательств были заключены новые договоры, указываются номера таких договоров.
По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" (строка 13) указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, на которых был заключен договор.
По показателю "ИНН организатора торговли" (строка 14) указывается идентификационный номер налогоплательщика организатора торговли.
По показателю "Сторона, не исполнившая обязательство" (строка 15) указывается одно из следующих значений:
центральный контрагент;
участник клиринга.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждому участнику клиринга и каждому неисполненному обязательству.
2. Отчетность по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420319 "Сведения об использовании коллективного клирингового обеспечения"
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Банковский идентификационный код.
Порядок составления отчетности по форме 0420319 "Сведения об использовании коллективного клирингового обеспечения"
1. По показателю "Тип операции" (строка 1) указывается один из следующих типов операций, проводимых клиринговой организацией в отношении денежных средств и драгоценных металлов:
Д - размещение денежных средств на депозит;
З - предоставление займа;
Кр - предоставление кредита;
Кл - денежные средства на клиринговых счетах;
По показателю "Дата и номер договора" (строка 2) указываются дата и номер договора, являющегося основанием для проведения операций, указанных по показателю "Тип операции" (строка 1).
По показателю "Срок использования денежных средств или драгоценных металлов согласно договору" (строка 3) указывается срок размещения денежных средств или драгоценных металлов, составляющих клиринговое обеспечение, в том случае, если использование денежных средств или драгоценных металлов регламентировано сроком.
По показателю "Полное наименование контрагента" (строка 4) указывается наименование контрагента по операции, проводимой клиринговой организацией в отношении денежных средств и драгоценных металлов.
По показателю "БИК контрагента" (строка 5) указывается банковский идентификационный код контрагента по операции, проводимой клиринговой организацией в отношении денежных средств и драгоценных металлов.
По показателю "Код валюты операции/код драгоценного металла" (строка 6) указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) код валюты денежных средств, используемых клиринговой организацией в своих интересах. В отношении драгоценных металлов указываются следующие коды:
А98 - золото;
А76 - платина;
А33 - палладий;
А101 - иридий;
А30 - родий;
А102 - рутений;
А103 - осмий;
000 - иное.
По показателю "Объем (сумма) требований, используемых клиринговой организацией в собственных интересах" (строка 7) указывается сумма требований, используемых клиринговой организацией в собственных интересах.
Информация по указанным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждой операции, проводимой клиринговой организацией в отношении денежных средств и драгоценных металлов.
2. Отчетность по форме 0420319 "Сведения об использовании коллективного клирингового обеспечения" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования"
Код формы по ОКУД <1> 0420321
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование участника клиринга | purcb-dic:Naim_uchastnika_kliringa_Sved_ob_uch_Klir | |
| 1.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringa_Axis | |
| 2 | ИНН <2> или TIN <3> участника клиринга | purcb-dic:INN_Sved_ob_uch_Klir | |
| 2.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringaAxis | |
| 3 | Код страны по ОКСМ <4> участника клиринга | purcb-dic:_Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa2Enumerator | |
| 3.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringaAxis | |
| 4 | Объем открытых позиций | purcb-dic:Pozicz_obem | |
| 4.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringaAxis | |
| 5 | Сумма потерь | purcb-dic:Summa_poter_po_uchastnikam | |
| 5.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringaAxis | |
| 6 | Объем использованных средств из ИКО <5> и иного обеспечения | purcb-dic:Obem_isp_sr_IKO | |
| 6.1 | Два крупнейших участника клиринга | dim-int:Dva_krupnejshix_uchastnika_kliringaAxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Общероссийский классификатор стран мира.
<5> Индивидуальное клиринговое обеспечение.
<1> Коллективное клиринговое обеспечение.
Порядок составления отчетности по форме 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования"
1. По показателю "Наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица - участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии.
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается соответствующий код участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии, или идентификационный номер налогоплательщика для юридических и физических лиц - резидентов, или код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для юридических и физических лиц - нерезидентов.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 3) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии.
По показателю "Объем открытых позиций" (строка 4) указывается совокупный объем открытых позиций соответствующего участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии, учитываемый при стресс-тестировании в заданном сценарии.
По показателю "Сумма потерь" (строка 5) указывается смоделированная по итогам применения сценария сумма потерь для центрального контрагента от соответствующего участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии.
По показателю "Объем использованных средств из ИКО и иного обеспечения" (строка 6) указывается сумма использованного индивидуального и иного клирингового обеспечения, внесенная соответствующим участником клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии.
По показателю "Объем использованных средств из взносов в ККО" (строка 7) указывается сумма использованных средств из взносов в коллективное клиринговое обеспечение (далее - ККО) соответствующего участника клиринга, неисполнение обязательств которого моделируется в сценарии.
По показателю "Объем использованных средств из выделенного капитала клиринговой организации" (строка 8) указывается сумма использованных средств из выделенного капитала.
По показателю "Объем использованных средств из взносов добросовестных участников клиринга в ККО" (строка 9) указывается сумма использованных средств из взносов в ККО добросовестных участников клиринга, неисполнение обязательств которых моделируется в сценарии.
По показателю "Объем использованных средств из иных фондов" (строка 10) указывается сумма использованных средств из иных фондов центрального контрагента (при наличии таких фондов).
По показателю "Общая сумма потерь с учетом всех фондов" (строка 11) указывается смоделированная по итогам применения сценария сумма убытков центрального контрагента с учетом покрытия потерь из всех фондов.
По показателю "Объем собственных средств" (строка 12) указывается сумма собственных средств центрального контрагента по итогам стресс-тестирования.
По показателю "Используемый сценарий для стресс-тестирования" (строка 13) указываются используемые при стресс-тестировании сценарии для финансовых инструментов.
Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается в общем по каждому из двух участников клиринга с наибольшими потерями для центрального контрагента.
2. Отчетность по форме 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах"
Код формы по ОКУД <1> 0420322
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование участника клиринга | purcb-dic:Naim_uchastnika_kliringa_Sved_ob_uch_Klir | |
| 1.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 1.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 1.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 2 | ИНН <2> или TIN <3> участника клиринга | purcb-dic:INN_Sved_ob_uch_Klir | |
| 2.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 2.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 2.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 3 | Код страны по ОКСМ <4> участника клиринга | purcb-dic:Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa2Enumerator | |
| 3.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 3.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 3.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 4 | Полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга | purcb-dic:Kliring_Naim_segr_klient | |
| 4.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 4.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 4.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 5 | Код регистрируемого лица | purcb-dic:INN_ili_TIN_Sved_o_segr_Klient | |
| 5.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 5.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 5.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 6 | Код страны сегрегированного клиента участника клиринга | purcb-dic:Kod_strany_segregirov_klienta_uchastn_kliringaEnumerator | |
| 6.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 6.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 6.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 7 | Дата проведения операции | purcb-dic:Data_provedeniya_operaczii_Sved_o_segr_Klient | |
| 7.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 7.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 7.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 8 | Наименование секции (или указание на внебиржевые торги) | purcb-dic:Naim_sekczii_Inf_ob_org_torg | |
| 8.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 8.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 8.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis | |
| 9 | ИНН организатора торговли | purcb-dic:INN_organizatora_torgovli_Inf_ob_org_torg | |
| 9.1 | Идентификатор организатора торговли | dim-int:Inf_ob_org_torgTaxis | |
| 9.2 | Идентификатор сегрегированного клиента | dim-int:Sved_o_segr_KlientTaxis | |
| 9.3 | Идентификатор участника клиринга | dim-int:Sved_ob_uch_KlirTaxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Общероссийский классификатор стран мира.
Порядок составления отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах"
1. В целях заполнения информации по показателям отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах" (далее - отчетности по форме 0420322) к сегрегированным клиентам следует относить клиента или клиента клиента участника клиринга (далее - Клиент), для которых одновременно выполняются следующие требования:
имущество Клиента, переданное клиринговой организации, учитывается в учете клиринговой организации отдельно от иного имущества;
обязательства участника клиринга по договорам, заключенным в интересах Клиента, учитываются в учете клиринговой организации отдельно от иных обязательств.
По показателю "Наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга. В случае если участником клиринга является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 3) указывается код страны участника клиринга согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).
По показателю "Полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга" (строка 4) указывается полное наименование сегрегированного клиента участника клиринга.
По показателю "Код регистрируемого лица" (строка 5) указывается код сегрегированного клиента в соответствии с требованиями пункта 3.3 Положения о требованиях к клиринговой деятельности, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 11 октября 2012 года N 12-87/пз-н "Об утверждении Положения о требованиях к клиринговой деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2012 года N 26222, 7 июня 2013 года N 28736.
По показателю "Код страны сегрегированного клиента участника клиринга" (строка 6) указывается код страны сегрегированного клиента участника клиринга согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ).
По показателю "Дата проведения операции" (строка 7) указывается дата, с которой имущество сегрегированного клиента участника клиринга учитывается отдельно.
По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" (строка 8) указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, где осуществляется сегрегированный учет имущества соответствующего клиента участника клиринга.
По показателю "ИНН организатора торговли" (строка 9) указывается ИНН организатора торговли.
Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по каждому организатору торговли, каждому сегрегированному клиенту и каждому участнику клиринга.
2. Отчетность по форме 0420322 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"
Код формы по ОКУД <1> 0420323
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
<3> Идентификационный номер налогоплательщика.
<4> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"
1. По показателю "Полное наименование поклажедателя или Ф.И.О. физического лица" (строка 1) указывается полное наименование поклажедателя, за исключением клиринговой организации, осуществляющей операции, связанные с исполнением обязательств по передаче имущества, по итогам клиринга. В случае если поклажедателем является физическое лицо, указываются его фамилия, имя, отчество (при наличии).
По показателю "ИНН (TIN или регистрационный номер в стране регистрации) поклажедателя" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика для поклажедателей-резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для поклажедателей-нерезидентов.
По показателю "Код страны регистрации поклажедателя" (строка 3) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является поклажедатель.
По показателю "Вид имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок" (строка 4) указывается вид имущества (товара), находящегося на хранении оператора товарных поставок, на основании договора хранения.
По показателю "Единица измерения имущества" (строка 5) указывается единица измерения имущества.
По показателю "Объем имущества, переданного в коллективное клиринговое обеспечение" (строка 7) указывается объем имущества, переданного в коллективное клиринговое обеспечение, в соответствии с единицей измерения, указанной по показателю "Единица измерения имущества" (строка 5).
По показателю "Объем имущества, переданного в индивидуальное клиринговое обеспечение" (строка 8) указывается объем имущества, переданного в индивидуальное клиринговое обеспечение, в соответствии с единицей измерения, указанной по показателю "Единица измерения имущества" (строка 5).
Информация по показателям, указанным в настоящем пункте, раскрывается по каждому виду имущества.
2. По показателю "Остаток по товарному счету" (строка 6) указывается объем имущества на торговых товарных счетах и клиринговых товарных счетах на начало и конец отчетного периода в соответствии с единицей измерения, указанной по показателю "Единица измерения имущества" (строка 5).
Информация по указанному показателю раскрывается по каждому виду имущества, а также по каждому из следующих аналитических признаков:
клиринговый товарный счет;
торговый товарный счет.
3. Отчетность по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420324 "Сведения о наступлении риск-событий"
Код формы по ОКУД <1> 0420324
Раздел 1. Сведения о наступлении риск-события и о событиях операционного риска
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Фамилия, имя, отчество (при наличии).
Раздел 2. Сведения о проведении нагрузочного тестирования программно-технических средств
Порядок составления отчетности по форме 0420324 "Сведения о наступлении риск-событий"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420324 "Сведения о наступлении риск-события" (далее - отчетность по форме 0420324) организаторы торговли раскрывают информацию в отношении существенных и значимых событий операционного риска, определенных в подпункте 3.1.10 пункта 3.1 Указания Банка России от 7 мая 2018 года N 4791-У "О требованиях к организации организатором торговли системы управления рисками, связанными с организацией торгов, а также с осуществлением операций с собственным имуществом, и к документам организатора торговли, определяющим меры, направленные на снижение указанных рисков и предотвращение конфликта интересов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 сентября 2018 года N 52176 (далее - СОР), а также иных риск-событий, произошедших в отчетном периоде, клиринговые организации - в отношении всех риск-событий, произошедших в отчетном периоде. Кроме того, в отчетность по форме 0420324 включается информация о перечисленных выше риск-событиях, в отношении которых не завершены на дату начала отчетного периода мероприятия, отраженные по показателю "Принятые меры по устранению, минимизации и передаче риска" (строка 6).
По показателю "Дата события" (строка 1) указывается дата выявления риск-события.
По показателю "Описание риск-события" (строка 2) указывается информация, содержащая описание риск-события, в том числе указывается количество клиентов, на деятельность которых повлияло СОР.
По показателю "Причины риск-события" (строка 3) указывается информация о причинах риск-события. Для СОР в том числе указывается один из следующих кодов причин:
ИТ - сбои в работе программно-технических средств, несоответствие их функциональных возможностей виду деятельности, характеру и масштабу совершаемых организацией операций;
ПР - нарушения процедур проведения внутренних операций или неэффективность указанных процедур;
ЛЮ - некорректные действия или бездействие работников;
ВО - воздействие внешних событий и обстоятельств.
Указание кодов причин СОР производится путем внесения в строку 3 краткого буквенного обозначения соответствующего кода причин.
По показателю "Вид риска" (строка 4) указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.
По показателю "Степень влияния" (строка 5) указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией согласно внутренним документам.
По показателю "Принятые меры по устранению, минимизации и передаче риска" (строка 6) указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на восстановление деятельности и устранение последствий реализации риск-события, а также проведенные (планируемые) мероприятия, направленные на предотвращение возникновения в будущем аналогичных риск-событий (при наличии).
По показателю "Ф.И.О. и должность ответственного сотрудника по предотвращению либо минимизации влияния риска-события" (строка 7) указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) и должность сотрудника (сотрудников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, аналогичных риск-событию, указанному по показателю "Описание риск-события" (строка 2). Данные о сотрудниках указываются в соответствии с отражением мероприятий по показателю "Принятые меры по устранению, минимизации и передаче риска" (строка 6).
По показателю "Срок исполнения мероприятия по предотвращению либо минимизации влияния риск-события" (строка 8) указываются сроки исполнения мероприятий, отраженных по показателю "Принятые меры по устранению, минимизации и передаче риска" (строка 6).
По показателю "Размер потерь/убытков" (строка 9) указывается размер прямых расходов, обусловленных реализацией СОР, в тысячах рублей.
2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420324 организаторы торговли раскрывают информацию о проведении последнего нагрузочного тестирования программно-технических средств.
По показателю "Дата проведения нагрузочного тестирования программно-технических средств" (строка 10) указывается дата проведения последнего нагрузочного тестирования программно-технических средств.
По показателю "Комментарий" (строка 11) указывается информация о характере, особенностях и результатах проведенного в отчетном периоде нагрузочного тестирования программно-технических средств.
По перечисленным в настоящем пункте показателям информация раскрывается в разрезе каждого нагрузочного тестирования программно-технических средств, проведенного в отчетном периоде.
3. Отчетность по форме 0420324 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420325 "Сведения о переводе долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга"
Код формы по ОКУД <1> 0420325
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование участника клиринга | purcb-dic:Naim_uchastnika_kliringa_Sved_ob_uch_Klir | |
| 1.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 2 | ИНН <2> или TIN <3> участника клиринга | purcb-dic:INN_Sved_ob_uch_Klir | |
| 2.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 3 | Код страны по ОКСМ <4> участника клиринга | purcb-dic:Kod_strany_Sved_ob_uchastn_kliringa2Enumerator | |
| 3.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 4 | Наименование клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования) | purcb-dic:Polnoe_Naim_Sved_o_per_dolg_klir_perevod | |
| 4.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 5 | ИНН (TIN) клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования) | purcb-dic:INN_Sved_o_per_dolg_klir_kotoryj_osushhestv_perevod | |
| 5.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 6 | Код страны клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования) | purcb-dic:Kod_strany_uchastn_klir_osushh_perevod_dolgaEnumerator | |
| 6.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 7 | Наименование участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования) | purcb-dic:Polnoe_Naim_Sved_o_per_dolg_klir_priem | |
| 7.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 8 | ИНН (TIN) участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования) | purcb-dic:INN_Sved_o_per_dolg_klir_kotoromu_osushhestv_perevod | |
| 8.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 9 | Код страны участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования) | purcb-dic:Ko_strany_uch_klir_kot_osushh_per_dolgaEnumerator | |
| 9.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 10 | Дата операции перевода долга и уступки требования клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | purcb-dic:Data_operaczii_Sved_o_per_dolg_klir_priem | |
| 10.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis | |
| 11 | Наименование секции (или указание на внебиржевые торги) | purcb-dic:Naim_sekczii_Inf_ob_org_torg | |
| 11.1 | Идентификатор операции по переводу долга и уступки требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга | dim-int:Sved_o_per_dolg_klir_perevodTaxis |
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<4> Общероссийский классификатор стран мира.
Порядок составления отчетности по форме 0420325 "Сведения о переводе долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга"
1. По показателю "Наименование участника клиринга" (строка 1) указывается полное наименование участника клиринга, клиент которого осуществил перевод долга, уступку требований.
По показателю "ИНН или TIN участника клиринга" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) участника клиринга - резидента, клиент которого осуществил перевод долга, уступку требований, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента, клиент которого осуществил перевод долга, уступку требований.
По показателю "Код страны по ОКСМ участника клиринга" (строка 3) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга, клиент которого осуществил перевод долга, уступку требований.
По показателю "Наименование клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования)" (строка 4) указывается полное наименование (для юридических лиц) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для физических лиц) клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга и уступку требований.
По показателю "ИНН (TIN) клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования)" (строка 5) указывается ИНН клиента участника клиринга - резидента, который осуществляет перевод долга и уступку требований, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации клиента участника клиринга - нерезидента, который осуществляет перевод долга и уступку требований.
По показателю "Код страны клиента участника клиринга, который осуществляет перевод долга (уступку требования)" (строка 6) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является клиент участника клиринга, который осуществляет перевод долга и уступку требований.
По показателю "Наименование участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования)" (строка 7) указывается полное наименование участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования).
По показателю "ИНН (TIN) участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования)" (строка 8) указывается ИНН участника клиринга - резидента, которому осуществлен перевод долга (уступка требования), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации участника клиринга - нерезидента, которому осуществлен перевод долга (уступка требования).
По показателю "Код страны участника клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования)" (строка 9) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является участник клиринга, которому осуществлен перевод долга (уступка требования).
По показателю "Дата операции перевода долга и уступки требования клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга" (строка 10) указывается дата, в которую осуществлены перевод долга и уступка требований.
По показателю "Наименование секции (или указание на внебиржевые торги)" (строка 11) указывается наименование торговой (биржевой) секции организатора торговли, определенное правилами организованных торгов, или дается указание на внебиржевые торги, где были проведены перевод долга и уступка требований.
Информация по вышеперечисленным показателям раскрывается по каждой операции по переводу долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга.
2. Отчетность по форме 0420325 "Сведения о переводе долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату"
Код формы по ОКУД <1> 0420443
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<3> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату"
1. По показателю "Номер счета депо депонента" (строка 1) указывается номер счета депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 2) указывается полное наименование эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) эмитента-резидента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 4) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 6) указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 7) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 8) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 9) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Вид счета депо, открытого депозитарием" (строка 10) указывается вид счета депо в соответствии с Положением Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2015 года N 40137, 10 декабря 2018 года N 52946, открытого депоненту, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда" (строка 11) указывается наименование паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 12) указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 13) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН управляющей компании" (строка 14) указывается ОГРН управляющей компании - резидента паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Тип депонента" (строка 15) указывается тип депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России: физическое или юридическое лицо.
По показателю "Полное наименование депонента" (строка 16) указываются следующая информация о депоненте, сведения о котором запрашиваются Банком России: полное наименование для депонентов - юридических лиц, фамилия, имя, отчество (при наличии) для депонентов - физических лиц.
По показателю "ИНН депонента" (строка 17) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН депонента" (строка 18) указывается ОГРН депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номер документа, удостоверяющего личность депонента" (строка 19) указывается номер документа, удостоверяющего личность депонента - физического лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 20) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Количество ценных бумаг, обремененных обязательствами" (строка 21) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России, которые обременены обязательствами и (или) распоряжение которыми ограничено. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Характер обременения" (строка 22) указываются характер обременения ценных бумаг и (или) основания для внесения записи об ограничении распоряжения ценными бумагами.
По показателю "Дата, по состоянию на которую сформирована выписка/справка" (строка 23) указывается дата, по состоянию на которую предоставляется информация.
По показателю "Примечание" (строка 24) указывается иная значимая по мнению предоставляющей ее организации информация.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается на дату, установленную в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России, по каждому выпуску ценных бумаг, каждому депоненту, каждому инвестиционному фонду и каждому счету депо.
2. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 25) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату" (далее - отчетность по форме 0420443).
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 26) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420443.
3. Отчетность по форме 0420443 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420444 "Выписка по счету депо депонента за период"
Код формы по ОКУД <1> 0420444
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420444 "Выписка по счету депо депонента за период"
1. По показателю "Номер счета депо депонента" (строка 1) указывается номер счета депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 2) указывается полное наименование эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) эмитента-резидента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 4) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 6) в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 7) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 8) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 9) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Вид счета депо, открытого депозитарием" (строка 10) указывается вид счета депо в соответствии с Положением Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2015 года N 40137, 10 декабря 2018 года N 52946, открытого депоненту, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда" (строка 11) указывается наименование паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 12) указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 13) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН управляющей компании" (строка 14) указывается ОГРН управляющей компании - резидента паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Тип депонента" (строка 15) указывается тип депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России: физическое или юридическое лицо.
По показателю "Полное наименование депонента" (строка 16) указываются следующие сведения о депоненте: полное наименование для депонентов - юридических лиц и фамилия, имя, отчество (при наличии) для депонентов - физических лиц.
По показателю "ИНН депонента" (строка 17) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН депонента" (строка 18) указывается ОГРН депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номер документа, удостоверяющего личность депонента" (строка 19) указывается номер документа, удостоверяющего личность депонента - физического лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Количество ценных бумаг, обремененных обязательствами" (строка 20) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России, которые обременены обязательствами и (или) распоряжение которыми ограничено. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Характер обременения" (строка 21) указываются характер обременения ценных бумаг и (или) основания для внесения записи об ограничении распоряжения ценными бумагами.
По показателю "Дата начала периода, за который сформирована справка" (строка 22) указывается дата начала периода, за который Банком России запрошена информация.
По показателю "Дата окончания периода, за который сформирована справка" (строка 23) указывается дата окончания периода, за который Банком России запрошена информация.
По показателю "Дата проведения операции" (строка 24) указывается дата проведения операции по счету депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Время проведения операции" (строка 25) указывается время проведения операции по счету депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование операции" (строка 26) указывается наименование проведенной депозитарной операции.
По показателю "Номер корреспондирующего счета депо/лицевого счета" (строка 27) указывается номер счета, в корреспонденции с которым проведена операция.
По показателю "Количество ценных бумаг до проведения операции" (строка 28) указывается количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция, учитывавшихся на счете депо депонента до ее проведения. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция" (строка 29) указывается количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Количество ценных бумаг после проведения операции" (строка 30) указывается количество ценных бумаг, в отношении которых проведена операция, учитывающихся на счете депо депонента после ее проведения. Количество ценных бумаг указывается в штуках. Дробные части указываются с точностью до двадцати знаков после запятой.
По показателю "Наименование документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 31) указывается наименование документа, на основании которого проведена операция по счету депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номер документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 32) указывается присвоенный депозитарием номер документа, на основании которого проведена операция по счету депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Дата поступления документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 33) указывается дата поступления депозитарию документа, на основании которого проведена операция по счету депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Полное наименование депонента-контрагента" (строка 34) указывается полное наименование депонента - юридического лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция. При отражении информации по активному счету указывается полное наименование лица, осуществляющего учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "Тип депонента-контрагента" (строка 35) указывается тип депонента-контрагента: физическое или юридическое лицо.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) депонента-контрагента" (строка 36) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) депонента, в корреспонденции со счетом депо которого проведена операция. При отражении информации по активному счету указывается ИНН или Tax Identification Number лица, осуществляющего учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) депонента-контрагента" (строка 37) указывается ОГРН депонента - юридического лица - резидента, в корреспонденции со счетом депо которого проведена операция. При отражении информации по активному счету указывается ОГРН лица, осуществляющего учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) депонента-контрагента" (строка 38) указывается полное наименование депонента - физического лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция.
По показателю "Примечание" (строка 39) указывается иная значимая по мнению предоставляющей ее организации информация.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается за период, установленный в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России, по каждому выпуску ценных бумаг, каждому депоненту, каждому депоненту-контрагенту по операции по счету депо депонента, по каждому инвестиционному фонду, по каждой операции по счету депо (лицевому счету) и по каждому счету депо.
2. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 40) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420444 "Выписка по счету депо депонента за период" (далее - отчетность по форме 0420444).
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 41) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420444.
3. Отчетность по форме 0420444 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату"
Код формы по ОКУД <1> 0420445
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату"
1. По показателю "Номер лицевого счета зарегистрированного лица" (строка 1) указывается номер лицевого счета зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 2) указывается полное наименование эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором, запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Место нахождения эмитента" (строка 4) указывается место нахождения эмитента в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 6) указывается государственный регистрационный номер или идентификационный номер выпуска ценных бумаг.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 7) указывается номинальная стоимость ценной бумаги, учитываемой на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 8) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда" (строка 9) указывается наименование паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 10) указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 11) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "ОГРН управляющей компании" (строка 12) указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия" (строка 13) указывается индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия.
По показателю "Дата, по состоянию на которую сформирована выписка/справка" (строка 14) указывается дата, по состоянию на которую предоставляется информация.
По показателю "Полное наименование зарегистрированного лица" (строка 15) указывается полное наименование для зарегистрированных юридических лиц и фамилия, имя, отчество (при наличии) для зарегистрированных физических лиц.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) зарегистрированного лица" (строка 16) указывается ИНН для резидентов (при наличии).
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) зарегистрированного лица" (строка 17) указывается ОГРН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номер документа, удостоверяющего личность зарегистрированного лица" (строка 18) указываются серия, номер документа, удостоверяющего личность зарегистрированного физического лица, а также наименование органа, выдавшего документ.
По показателю "Вид и номер (код) лицевого счета зарегистрированного лица" (строка 19) указывается вид лицевого счета зарегистрированного лица (счет владельца, счет доверительного управляющего, счет номинального держателя, счет номинального держателя центрального депозитария, депозитный счет), а также номер (код) лицевого счета зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Тип зарегистрированного лица" (строка 20) указывается тип зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России: физическое или юридическое лицо.
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 21) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России. Количество ценных бумаг указывается в штуках. В отношении инвестиционных паев и ипотечных сертификатов участия дробные части указываются с точностью, определенной правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (правилами доверительного управления ипотечным покрытием).
По показателю "Количество ценных бумаг, обремененных обязательствами" (строка 22) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, которые обременены обязательствами и (или) распоряжение которыми ограничено. Количество ценных бумаг указывается в штуках. В отношении инвестиционных паев и ипотечных сертификатов участия дробные части указываются с точностью, определенной правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (правилами доверительного управления ипотечным покрытием).
По показателю "Характер обременения" (строка 23) указываются характер обременения ценных бумаг и (или) основания для внесения записи об ограничении распоряжения ценными бумагами.
По показателю "Примечание" (строка 24) указывается иная значимая по мнению предоставляющей ее организации информация.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается на дату, установленную в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России, по каждому выпуску ценных бумаг, каждому зарегистрированному лицу, каждому инвестиционному фонду и каждому лицевому счету.
2. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 25) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату" (далее - отчетность по форме 0420445).
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 26) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420445.
3. Отчетность по форме 0420445 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период"
Код формы по ОКУД <1> 0420446
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период"
1. По показателю "Номер лицевого счета зарегистрированного лица" (строка 1) указывается номер лицевого счета зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 2) указывается полное наименование эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Место нахождения эмитента" (строка 4) указывается место нахождения эмитента в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента, ценные бумаги которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 6) в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Вид, категория, тип ценной бумаги" (строка 7) указываются вид, категория, тип ценной бумаги, учитываемой на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 8) указывается номинальная стоимость ценной бумаги, учитываемой на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 9) указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, учитываемой на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда" (строка 10) указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 11) указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 12) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "ОГРН управляющей компании" (строка 13) указывается ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (управляющего ипотечным покрытием, выдавшим ипотечные сертификаты участия, которые учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России).
По показателю "Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия" (строка 14) указывается индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия.
По показателю "Дата начала периода, за который сформирована справка" (строка 15) указывается дата начала периода, за который Банком России запрошена информация.
По показателю "Дата окончания периода, за который сформирована справка" (строка 16) указывается дата окончания периода, за который Банком России запрошена информация.
По показателю "Полное наименование зарегистрированного лица" (строка 17) указываются следующие сведения о зарегистрированном лице: полное наименование для зарегистрированных юридических лиц и фамилия, имя, отчество (при наличии) для зарегистрированных физических лиц.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) зарегистрированного лица" (строка 18) указывается ИНН для резидентов (при наличии).
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) зарегистрированного лица" (строка 19) указывается ОГРН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) зарегистрированного лица" (строка 20) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии), зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Номер документа, удостоверяющего личность зарегистрированного лица" (строка 21) указываются серия, номер документа, удостоверяющего личность зарегистрированного физического лица, наименование органа, выдавшего документ.
По показателю "Вид и номер (код) лицевого счета" (строка 22) указывается вид лицевого счета зарегистрированного лица (счет владельца, счет доверительного управляющего, счет номинального держателя, счет номинального держателя центрального депозитария, депозитный счет), а также номер (код) лицевого счета зарегистрированного лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция.
По показателю "Тип зарегистрированного лица" (строка 23) указывается тип зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России: физическое или юридическое лицо.
По показателю "Наименование документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 24) указывается наименование документа, на основании которого проведена операция по лицевому счету (анкета зарегистрированного лица, распоряжение на проведение операции, свидетельство о праве на наследство, иное).
По показателю "Номер документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 25) указывается присвоенный регистратором номер документа, на основании которого проведена операция по лицевому счету зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Дата поступления документа, послужившего основанием проведения операции" (строка 26) указывается дата поступления регистратору документа, на основании которого проведена операция по лицевому счету зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Основание передачи ценных бумаг (номер, дата договора, референс и др.)" (строка 27) указывается основание передачи ценных бумаг и его реквизиты.
По показателю "Дата совершения операции/дата, по состоянию на которую совершена операция" (строка 28) указывается дата совершения операции регистратором, а также дата, по состоянию на которую совершена операция (если эта дата отличается от даты совершения операции).
По показателю "Наименование операции" (строка 29) указывается наименование проведенной операции.
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 30) указывается количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России. Количество ценных бумаг указывается в штуках. В отношении инвестиционных паев и ипотечных сертификатов участия дробные части указываются с точностью, определенной правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (правилами доверительного управления ипотечным покрытием).
По показателю "Полное наименование зарегистрированного лица - контрагента" (строка 31) указывается полное наименование зарегистрированного юридического лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция.
По показателю "Тип зарегистрированного лица - контрагента" (строка 32) указывается тип зарегистрированного лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция: юридическое или физическое лицо.
По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) зарегистрированного лица - контрагента" (строка 33) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) зарегистрированного лица, в корреспонденции со счетом депо которого проведена операция.
По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) зарегистрированного лица - контрагента" (строка 34) указывается ОГРН зарегистрированного лица - контрагента, в корреспонденции со счетом депо которого проведена операция.
По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) зарегистрированного лица - контрагента" (строка 35) указываются фамилия, имя, (при наличии) отчество зарегистрированного физического лица, в корреспонденции со счетом которого проведена операция.
По показателю "Данные документа, удостоверяющего личность" (строка 36) указываются серия, номер и наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность зарегистрированного физического лица - контрагента, в корреспонденции со счетом которого проведена операция.
По показателю "Вид и номер (код) лицевого счета зарегистрированного лица" (строка 37) указывается вид лицевого счета зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России (счет владельца, счет доверительного управляющего, счет номинального держателя, счет номинального держателя центрального депозитария, депозитный счет), а также номер (код) лицевого счета зарегистрированного лица, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Примечание" (строка 38) указывается иная значимая по мнению предоставляющей ее организации информация.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается за период, установленный в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России, по каждому выпуску ценных бумаг, каждому зарегистрированному лицу - контрагенту по операции по лицевом счету зарегистрированного лица, каждому инвестиционному фонду и каждому лицевому счету.
2. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 39) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период" (далее - отчетность по форме 0420446).
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 40) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420446.
3. Отчетность по форме 0420446 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420447 "Справка об учитываемых ценных бумагах в разрезе мест хранения"
Код формы по ОКУД <1> 0420447
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420447 "Справка об учитываемых ценных бумагах в разрезе мест хранения"
1. По показателю "Количество ценных бумаг, учитываемых на счетах депо депонента на дату" (строка 1) указывается количество ценных бумаг, учитываемых депозитарием.
По показателю "Наименование организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 2) указывается полное наименование организации, осуществляющей учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "ИНН или TIN организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 3) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) организации (вышестоящего депозитария, регистратора), осуществляющей учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "ОГРН вышестоящего депозитария, регистратора" (строка 4) указывается основной государственный регистрационный номер организации, осуществляющей учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "Код страны организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 5) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является организация, осуществляющая учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг.
По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого в вышестоящем депозитарии, регистраторе" (строка 6) указывается номер счета, который открыт депозитарию как лицу, действующему в интересах других лиц, и на котором осуществляется учет прав на ценные бумаги.
По показателю "Признак организации (вышестоящего депозитария, регистратора)" (строка 7) указывается признак организации, осуществляющей учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг, с использованием следующих кодов:
И - учет осуществляется нерезидентом;
Э - счет открыт в реестре владельцев ценных бумаг, ведение которого осуществляется эмитентом;
Р - счет открыт в реестре владельцев ценных бумаг, ведение которого осуществляется регистратором, в том числе специализированным депозитарием, осуществляющим ведение реестра владельцев паев паевого инвестиционного фонда;
К - учет ведется в депозитарии - кредитной организации;
Н - учет ведется в депозитарии, не являющемся кредитной организацией.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 8) указывается полное наименование эмитента учитываемых ценных бумаг.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 9) указывается основной государственный регистрационный номер эмитента-резидента учитываемых ценных бумаг.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 10) указывается код страны регистрации эмитента учитываемых ценных бумаг в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 11) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента учитываемых ценных бумаг.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 12) в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 13) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 14) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 15) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Наименование паевого инвестиционного фонда" (строка 16) указывается наименование паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются депозитарием.
По показателю "Наименование управляющей компании" (строка 17) указывается полное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются депозитарием.
По показателю "ИНН или TIN управляющей компании" (строка 18) указывается ИНН (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) управляющей компании паевого инвестиционного фонда, паи которого учитываются депозитарием.
По показателю "Дата, по состоянию на которую сформирована выписка/справка" (строка 19) указывается дата, по состоянию на которую предоставляется информация.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг, каждому вышестоящему депозитарию, регистратору и по каждому месту хранения ценных бумаг.
2. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 20) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420447 "Справка об учитываемых ценных бумагах в разрезе мест хранения" (далее - отчетность по форме 0420447).
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 21) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420447.
3. Отчетность по форме 0420447 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо"
Раздел 1. Сведения об административных операциях по счетам депо на дату
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Сведения об административных операциях по счетам депо за период
Порядок составления отчетности по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо"
1. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо" (далее - отчетность по форме 0420448) раскрывается информация об административных операциях по счетам депо на дату, установленную в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России.
По показателю "Дата, по состоянию на которую сформирована выписка/справка" (строка 1) указывается дата, на которую предоставляется информация об обслуживаемых депонентах.
По показателю "Количество счетов депо на дату" (строка 2) указывается количество счетов депо, открытых депозитарием, по каждому владельцу счета депо или назначению счета депо с указанием наличия (отсутствия) ценных бумаг на таких счетах депо (признак: ненулевые/нулевые).
По показателю "Количество депонентов на дату" (строка 3) указывается количество депонентов, с которыми действуют депозитарные договоры, по состоянию на запрашиваемую дату в разрезе каждого владельца счета депо или назначения счета депо, по которому предоставляется информация.
2. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420448 раскрывается информация об административных операциях по счетам депо за период, установленный в соответствующем предписании (запросе) о представлении документов в Банк России.
По показателю "Дата начала периода, за который сформирована справка" (строка 4) указывается дата начала периода, за который предоставляется информация.
По показателю "Дата окончания периода, за который сформирована справка" (строка 5) указывается дата окончания периода, за который предоставляется информация.
По показателю "Количество счетов депо за период" (строка 6) указывается количество счетов депо, открытых (закрытых) за период, по каждому владельцу счета депо или назначению счета депо с указанием операций со счетами депо, проведенными за период (открытие или закрытие счетов).
3. По показателям "Количество счетов депо на дату" (строка 2), "Количество депонентов на дату" (строка 3) и "Количество счетов депо за период" (строка 6) раскрывается информация по следующим аналитическим признакам:
доверительный управляющий;
иной счет (в том числе счет, предназначенный для учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг);
иностранный номинальный держатель;
иностранный уполномоченный держатель;
казначейский счет депо;
клиринговый счет депо;
номинальный держатель;
счет депо депозитарных программ;
счет депо клиентов номинального держателя;
счет депо, владельцы которого не установлены;
транзитный счет депо;
физическое лицо - нерезидент;
юридическое лицо - нерезидент;
юридическое лицо - резидент.
4. По показателю "Дата направления предписания (запроса) Банка России" (строка 7) указывается дата предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420448.
По показателю "Исходящий номер предписания (запроса) Банка России" (строка 8) указывается исходящий номер предписания (запроса) о представлении документов в Банк России, на основании которого заполняются показатели отчетности по форме 0420448.
5. Отчетность по форме 0420448 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420449 "Сведения о самостоятельно выявленных профессиональным участником рынка ценных бумаг нарушениях"
Код формы по ОКУД <1> 0420449
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420449 "Сведения о самостоятельно выявленных профессиональным участником рынка ценных бумаг нарушениях"
1. По показателю "Дата выявления нарушений" (строка 1) указывается дата, когда профессиональным участником было самостоятельно выявлено нарушение.
По показателю "Тип нарушения" (строка 2) указываются следующие возможные значения:
нарушение лицензионных требований;
нарушение в брокерской деятельности;
нарушение в деятельности по доверительному управлению ценными бумагами;
нарушение в деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг;
нарушение в депозитарной деятельности;
нарушение внутреннего учета;
нарушение депозитарного учета;
нарушение сроков сдачи отчетности;
нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
нарушение в сфере противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
прочее.
По показателю "Описание выявленного нарушения" (строка 3) дается описание нарушения, выявленного отчитывающейся организацией.
По показателю "Краткое описание принятых мер" (строка 4) дается краткое описание мер, принятых отчитывающейся организацией в отношении выявленных нарушений.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждому выявленному профессиональным участником нарушению.
2. Отчетность по форме 0420449 "Сведения о самостоятельно выявленных профессиональным участником рынка ценных бумаг нарушениях" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420450 "Информация о лице, которому профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено ведение внутреннего учета"
Код формы по ОКУД <1> 0420450
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
Порядок составления отчетности по форме 0420450 "Информация о лице, которому профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено ведение внутреннего учета"
1. По показателю "Наименование организации" (строка 1) указывается полное наименование юридического лица, осуществляющего ведение внутреннего учета отчитывающей организации на основании договора об оказании услуг на ведение внутреннего учета.
По показателю "ИНН организации" (строка 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика юридического лица, с которым заключен договор об оказании услуг на ведение внутреннего учета.
По показателю "Номер договора" (строка 3) указывается номер договора об оказании услуг на ведение внутреннего учета.
По показателю "Дата заключения договора" (строка 4) указывается дата заключения договора об оказании услуг на ведение внутреннего учета.
По показателю "Дата расторжения договора" (строка 5) указывается дата расторжения договора об оказании услуг на ведение внутреннего учета.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждой организации, занимающейся ведением внутреннего учета отчитывающейся организации.
2. Отчетность по форме 0420450 "Информация о лице, которому профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено ведение внутреннего учета" составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытая номинальным держателем данных о своих депонентах"
Код формы по ОКУД <1> 0420451
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах"
1. Информация по показателям отчетности по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытия номинальным держателем данных о своих депонентах" (далее - отчетность по форме 0420451) раскрывается в отношении номинальных держателей, являющихся депонентами или зарегистрированными лицами отчитывающейся организации, которые не раскрыли сведения для составления списков, формируемых в соответствии с требованиями Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ.
Показатели отчетности по форме 0420451 не заполняются в отношении случаев непредоставления информации номинальными держателями, являющимися депонентами или зарегистрированными лицами отчитывающейся организации, если непредоставление такой информации предусмотрено договором между депонентом и его клиентом.
2. По показателю "Количество ценных бумаг клиентов, находящихся у не раскрывшего сведения номинального держателя" (строка 1) указывается количество ценных бумаг, находящихся у не раскрывшего сведения номинального держателя.
По показателю "Наименование номинального держателя" (строка 2) указывается полное наименование организации, которой открыты счета номинального держателя.
По показателю "ОГРН номинального держателя" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер организации, которой открыты счета номинального держателя.
По показателю "Код страны номинального держателя" (строка 4) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является организация, которой открыты счета номинального держателя.
По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя (иностранного номинального держателя)" (строка 5) указывается номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя, открытого организации, которая не представила сведения для составления списков владельцев ценных бумаг и списков лиц, осуществляющих права по ценным бумагам.
По показателю "ИНН или TIN номинального держателя" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) организации, которой открыты счета номинального держателя.
По показателю "Признак номинального держателя" (строка 7) указывается признак организации, которой открыты счета номинального держателя, с использованием следующих кодов:
И - учет осуществляется нерезидентом;
Э - счет открыт в реестре владельцев ценных бумаг, ведение которого осуществляется эмитентом;
Р - счет открыт в реестре владельцев ценных бумаг, ведение которого осуществляется регистратором, в том числе специализированным депозитарием, осуществляющим ведение реестра владельцев паев паевого инвестиционного фонда;
К - учет ведется в депозитарии - кредитной организации;
Н - учет ведется в депозитарии, не являющемся кредитной организацией.
По показателю "Тип ценной бумаги" (строка 8) указывается тип ценной бумаги, в отношении владельцев которой не представлены сведения, с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;
BON 2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
ISU - ипотечный сертификат участия.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 9) указывается полное наименование эмитента ценных бумаг, данные о владельцах которых не представлены.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 10) указывается основной государственный регистрационный номер эмитента - резидента ценных бумаг, данные о владельцах которых не представлены.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 11) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценных бумаг, данные о владельцах которых не представлены. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 12) указывается идентификационный номер налогоплательщика (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценных бумаг, данные о владельцах которых не представлены.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 13) в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 14) указывается международный идентификационный код ценной бумаги, данные о владельцах которой не представлены.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 15) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги, данные о владельцах которой не представлены. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 16) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, данные о владельцах которой не представлены, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Дата, на которую составляется список лиц, осуществляющих права по ценным бумагам (список владельцев ценных бумаг)" (строка 17) указывается дата, по состоянию на которую запрошены данные о владельцах ценных бумаг (данные о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам).
По показателю "Основание составления списка" (строка 18) указываются сведения об основаниях составления списков владельцев ценных бумаг (списков лиц, осуществляющих права по ценным бумагам).
По показателю "Дата поступления запроса номинальному держателю" (строка 19) указывается дата поступления номинальному держателю запроса о представлении сведений для составления списков (запроса о подготовке списков).
По показателю "Дата направления запроса номинальному держателю" (строка 20) указывается дата направления запроса о представлении сведений о владельцах ценных бумаг (о лицах, осуществляющих права по ценным бумагам) номинальному держателю, который не представил данные сведения.
По показателю "Способ направления запроса номинальному держателю" (строка 21) указывается способ, которым направлен запрос номинальному держателю.
По показателю "Сведения о неисполнении запроса/нарушении срока исполнения запроса" (строка 22) указывается информация о неисполнении номинальным держателем запроса или нарушении срока его исполнения. При заполнении используются следующие формулировки:
не исполнен
нарушен срок.
По показателю "Дата представления ответа номинальным держателем (в случае нарушения срока ответа)" (строка 23) указывается дата поступления запрошенных сведений от номинального держателя, в случае если такие сведения представлены с нарушением срока.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг и каждому факту нераскрытия номинальным держателем информации о депонентах.
3. Отчетность по форме 0420451 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам"
Код формы по ОКУД <1> 0420452
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Основной государственный регистрационный номер.
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам"
1. Информация по показателям отчетности по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам" (далее - отчетность по форме 0420452) раскрывается в отношении номинальных держателей, являющихся депонентами или зарегистрированными лицами отчитывающейся организации, которые не обеспечили получение доходов по ценным бумагам.
2. По показателю "Сумма, подлежащая передаче номинальному держателю" (строка 1) указывается выраженный в рублях объем денежных средств, подлежащих перечислению номинальному держателю, перевод которых не был осуществлен.
По показателю "Наименование номинального держателя" (строка 2) указывается полное наименование организации.
По показателю "ОГРН номинального держателя" (строка 3) указывается основной государственный регистрационный номер организации.
По показателю "Код страны номинального держателя" (строка 4) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является организация.
По показателю "Номер счета депо (лицевого счета) номинального держателя (иностранного номинального держателя)" (строка 5) указывается номер счета, который открыт депозитарию как лицу, действующему в интересах других лиц, и на котором осуществляется учет прав на ценные бумаги.
По показателю "ИНН или TIN номинального держателя" (строка 6) указывается идентификационный номер налогоплательщика для резидентов, код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации для нерезидентов.
По показателю "Признак номинального держателя" (строка 7) указывается признак организации, осуществляющей учет прав депозитария - номинального держателя ценных бумаг, с использованием следующих кодов:
И - нерезидент;
К - депозитарий - кредитная организация;
Н - депозитарий, не являющийся кредитной организацией.
По показателю "Тип ценной бумаги" (строка 8) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
DR - депозитарные расписки;
OTHER - иное.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 9) указывается полное наименование эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "ОГРН эмитента" (строка 10) указывается основной государственный регистрационный номер эмитента - резидента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 11) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги. Если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация.
По показателю "ИНН или TIN эмитента" (строка 12) указывается идентификационный номер налогоплательщика (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) эмитента ценных бумаг, учитываемых на счете депо депонента, сведения о котором запрашиваются Банком России.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 13) в отношении эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 14) указывается международный идентификационный код ценной бумаги. Для депозитарной расписки указывается международный идентификационный код депозитарной расписки.
По показателю "Номинальная стоимость ценной бумаги" (строка 15) указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги. Номинальная стоимость ценной бумаги указывается в единицах валюты обязательства. Для ипотечного сертификата участия указывается размер ипотечного покрытия, обеспеченного ипотечным сертификатом участия.
По показателю "Код валюты ценной бумаги" (строка 16) указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).
По показателю "Дата платежного документа на перевод денежных средств номинальному держателю" (строка 17) указывается дата платежного поручения.
По показателю "Дата отказа в переводе денежных средств/возврата денежных средств" (строка 18) указывается дата отказа в переводе денежных средств (возврата денежных средств).
По показателю "Причина невыплаты денежных средств" (строка 19) указывается причина невыплаты денежных средств.
Информация по перечисленным в настоящем пункте показателям раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг и каждому факту необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам.
3. Отчетность по форме 0420452 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420453 "Сведения о жалобах клиентов"
Код формы по ОКУД <1> 0420453
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420453 "Сведения о жалобах клиентов"
1. Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420453 "Сведения о жалобах клиентов" (далее - отчетность по форме 0420453) под жалобой понимается обращение физического или юридического лица, являющегося клиентом отчитывающейся организации, по вопросам нарушения прав и интересов клиентов отчитывающейся организации, поступившее в отчитывающуюся организацию в течение отчетного периода как в письменной, так и в иных формах.
2. По показателю "Код жалобы" (строка 1) может быть отражено одно из следующих значений:
отказ в принятии поручения клиента на совершение сделки (операции);
неисполнение сделки (операции) по поручению клиента;
исполнение сделки (операции) не в соответствии с условиями, изложенными в поручении клиента;
совершение сделки (операции) без поручения клиента;
непредставление отчетов клиенту;
нарушение порядка, срока, формы представления отчета клиенту, а также его содержания;
невозможность подачи клиентом поручения;
невозможность подачи депонентом инструкции для участия в корпоративном действии;
исполнение инструкции депонента не в соответствии с условиями, изложенными в инструкции;
неисполнение инструкции депонента для участия в корпоративном действии;
проблемы, связанные с личным кабинетом клиента;
нарушение срока представления запрашиваемых клиентом документов (информации);
несвоевременное рассмотрение обращений (жалоб) клиента;
неудовлетворенность рассмотрением обращения (жалобы) клиента;
несоблюдения принципа исполнения поручений клиента на наилучших условиях;
управление ценными бумагами и денежными средствами клиента не в соответствии с его инвестиционным профилем;
нарушение сроков проведения операции;
отказ в совершении сделки (операции) клиента;
нарушение брокером (управляющим) порядка признания лица квалифицированным инвестором;
нарушение управляющим запрета на осуществление управления ценными бумагами и денежными средствами клиента без определения инвестиционного профиля клиента;
нарушение брокером (управляющим) запрета на приобретение в интересах неквалифицированных инвесторов ценных бумаг, предназначенных для квалифицированных инвесторов;
принудительное закрытие или перенос позиций клиента;
проблемы с выплатой (перечислением) доходов по ценным бумагам;
неудовлетворенность клиента качеством предоставляемых услуг;
необоснованное взимание платы (комиссии) с клиента;
несогласие клиента с тарифной политикой, тарифами, изменением тарифов за предоставляемые услуги;
недобросовестные действия в отношении имущества клиента;
прочее.
По показателю "Количество поступивших жалоб" (строка 2) указывается количество обращений от физических и юридических лиц, поступивших в отчитывающуюся организацию в течение отчетного периода.
По показателю "Количество обращений, находящихся на рассмотрении" (строка 3) указывается количество обращений физических и юридических лиц, которые находятся на рассмотрении в отчитывающейся организации по состоянию на отчетную дату.
По показателю "Количество рассмотренных обращений" (строка 4) указывается количество обращений физических и юридических лиц, рассмотренных отчитывающейся организацией в течение отчетного периода.
По показателю "Количество обращений, по которым выплачены компенсационные выплаты" (строка 5) указывается количество рассмотренных обращений физических и юридических лиц, по которым в течение отчетного периода выплачены компенсационные выплаты.
По показателю "Суммы выплаченных компенсационных выплат" (строка 6) указывается общая сумма денежных средств, выплаченная физическим и юридическим лицам в качестве компенсационных выплат.
По показателю "Количество выявленных нарушений со стороны организации" (строка 7) указывается количество нарушений, выявленных отчитывающейся организацией в течение отчетного периода на основании полученных жалоб.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому коду жалобы, указанному по показателю "Код жалобы" (строка 1).
3. Отчетность по форме 0420453 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера"
Код формы по ОКУД <1> 0420454
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика.
<3> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Порядок составления отчетности по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера"
1. Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" (далее - отчетность по форме 0420454) расчет осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 6 июня 2017 года N 4402-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности в части расчета показателя краткосрочной ликвидности при предоставлении клиентами брокера права использования их денежных средств в его интересах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2017 года N 47809.
2. По показателю "Значение" (строка 1) раскрывается информация о величине активов, которые имеются или должны быть получены брокером в течение текущего и следующего за ним рабочего дня и которые могут быть реализованы брокером без существенной потери в их стоимости, в том числе в периоды нестабильности, или могут быть переданы им в обеспечение в целях незамедлительного получения денежных средств, и об ожидаемых притоках и оттоках денежных средств. Значения указываются в рублях. В том случае, если значение выражено в иностранной валюте, оно указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", на последнюю дату отчетного периода.
Информация по показателю "Значение" (строка 1) раскрывается в разрезе следующих аналитических признаков:
денежные средства организации, находящиеся в кассе;
денежные средства брокера, находящиеся на расчетных счетах в кредитных организациях;
денежные средства брокера, находящиеся на расчетных счетах в иностранных банках;
денежные средства клиентов брокера, полученные с правом использования в интересах брокера, находящиеся на специальных брокерских счетах в кредитных организациях;
денежные средства клиентов брокера, полученные с правом использования в интересах брокера, находящиеся на специальных брокерских счетах в иностранных банках;
денежные средства во вкладах (депозитах) до востребования в кредитных организациях;
денежные средства во вкладах (депозитах) до востребования в иностранных банках;
денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у другого брокера;
денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность;
денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец дня даты расчета;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА <1> - 1, за исключением ценных бумаг, полученных по операциям репо или займа ценных бумаг;
<1> Высоколиквидные активы.
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг, за исключением клиринговых сертификатов участия;
клиринговые сертификаты участия, полученные по операциям репо;
итого высоколиквидные активы первого уровня;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, за исключением ценных бумаг, полученных по операциям репо или займа ценных бумаг;
ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг;
итого высоколиквидные активы второго уровня;
величина корректировки высоколиквидных активов;
итого высоколиквидные активы;
оттоки по возврату средств клиентов по брокерским договорам, полученных с правом использования, рассчитываемые как произведение величины обязательств перед клиентами, предоставившими право использования денежных средств, и коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3;
оттоки по полученным займам и кредитам с учетом подлежащих выплате процентов со сроком погашения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ <1>;
<1> Показатель краткосрочной ликвидности.
оттоки по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
оттоки по выпущенным брокером долговым ценным бумагам с учетом подлежащего выплате купонного дохода со сроком погашения "до востребования" или в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
обязательство по производным финансовым инструментам и другим аналогичным им договорам со сроком погашения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
обязательство по обратной поставке ценных бумаг, в случае если ценные бумаги были использованы для открытия коротких позиций;
прочие обязательства со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
итого ожидаемые оттоки денежных средств;
притоки по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов;
притоки по договорам купли-продажи ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
прочие поступления со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ;
итого ожидаемые притоки денежных средств;
итого ЧООДС <1>.
<1> Чистые ожидаемые оттоки денежных средств.
3. По показателю "Код валюты" (строка 2) указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю "Код валюты" (строка 2).
Информация по показателю "Код валюты" (строка 2) в рамках аналитических признаков "Денежные средства организации, находящиеся в кассе", "Оттоки по возврату средств клиентов по брокерским договорам, полученных с правом использования, рассчитываемые как произведение величины обязательств перед клиентами, предоставившими право использования денежных средств, и коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3", "Оттоки по полученным займам и кредитам с учетом подлежащих выплате процентов со сроком погашения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по выпущенным брокером долговым ценным бумагам с учетом подлежащего выплате купонного дохода со сроком погашения "до востребования" или в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" и "Прочие обязательства со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" раскрывается в разрезе каждого кода валют, в которой выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по указанному показателю.
Информация по показателю "Код валюты" (строка 2) в рамках аналитических признаков "Притоки по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов", "Притоки по договорам купли-продажи ценных бумаг", "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг" и "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" раскрывается в разрезе каждого кода валют, в которых выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по указанному показателю, и каждого контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств.
4. По показателю "Значения в единицах валюты" (строка 3) указывается информация о величине активов, которые имеются или должны быть получены брокером в течение текущего и следующего за ним рабочего дня и которые могут быть реализованы брокером без существенной потери в их стоимости, в том числе в периоды нестабильности, или могут быть переданы им в обеспечение в целях незамедлительного получения денежных средств, и об ожидаемых притоках и оттоках денежных средств в валюте, в которой они выражены.
Информация по показателю "Значения в единицах валюты" (строка 3) в рамках аналитических признаков "Денежные средства организации, находящиеся в кассе", "Оттоки по возврату средств клиентов по брокерским договорам, полученных с правом использования, рассчитываемые как произведение величины обязательств перед клиентами, предоставившими право использования денежных средств, и коэффициента оттока денежных средств, равного 0,3", "Оттоки по полученным займам и кредитам с учетом подлежащих выплате процентов со сроком погашения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по договорам купли-продажи ценных бумаг со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по выпущенным брокером долговым ценным бумагам с учетом подлежащего выплате купонного дохода со сроком погашения "до востребования" или в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Оттоки по возврату денежных средств, привлеченных под обеспечение ценными бумагами брокера, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" и "Прочие обязательства со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" раскрывается в разрезе каждого кода валют, в которых выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю "Код валюты" (строка 2).
Информация по показателю "Значения в единицах валюты" (строка 3) в рамках аналитических признаков "Притоки по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов", "Притоки по договорам купли-продажи ценных бумаг", "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг", "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг" и "Притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ" раскрывается в разрезе каждого кода валют, в которых выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю "Код валюты" (строка 2), и каждого контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств.
5. По показателю "Наименование" (строка 4) указывается наименование контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств.
По показателю "ИНН или TIN" (строка 5) указывается идентификационный номер налогоплательщика (для резидентов), код Tax Identification Number или регистрационный номер в стране регистрации (для нерезидентов) контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств.
По показателю "Код страны" (строка 6) указывается цифровой код страны контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств, в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
Информация по указанным в настоящем пункте показателям раскрывается в разрезе каждого кода валют, в которых выражены денежные средства, информация о которых раскрывается по показателю "Код валюты" (строка 2), каждого контрагента, от которого ожидаются притоки денежных средств, в рамках следующих аналитических признаков:
притоки по выданным займам с учетом подлежащих получению процентов;
притоки по договорам купли-продажи ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-1, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, удовлетворяющими критериям ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ, за вычетом величины таких ценных бумаг;
притоки по возврату денежных средств, переданных под обеспечение ценными бумагами, не удовлетворяющими критериям ВЛА-1 и ВЛА-2, со сроком исполнения в течение 30 дней с даты расчета ПКЛ.
6. По показателю "Код ISIN ценной бумаги" (строка 7) для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (далее - ISIN). При отсутствии кода ISIN указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов профессионального участника, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
По показателю "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 8) для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных эмитентами-резидентами, указывается государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг. Для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, зарегистрированных в Российской Федерации, указывается регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Для депозитарной расписки указывается номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. Для ипотечных сертификатов участия (далее - ИСУ) указывается номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием.
По показателю "Наименование эмитента" (строка 9) указывается:
для юридического лица - резидента или юридического лица - нерезидента его наименование. Если юридическим лицом является нерезидент, указывается его наименование на английском языке;
для депозитарных расписок - наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе депозитарных расписок;
для инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов - наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках - полное наименование паевого инвестиционного фонда;
для закладных, обязанными по которым являются физические лица, - слова "физические лица" и информация в совокупности по всем физическим лицам в разрезе кодов валют;
для клиринговых сертификатов участия - наименование клиринговой организации, сформировавшей имущественный пул, а в скобках - индивидуальное обозначение имущественного пула;
для ИСУ - наименование организации, осуществляющей выдачу ипотечных сертификатов участия (управляющего ипотечным покрытием), а в скобках - индивидуальное обозначение ИСУ.
По показателю "Код страны эмитента" (строка 10) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является эмитент ценной бумаги. Для депозитарных расписок указывается код страны эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки.
По показателю "Код типа ценной бумаги" (строка 11) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
ENC - закладные;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
По показателю "Количество ценных бумаг" (строка 12) указывается количество ценных бумаг.
По показателю "Стоимость ценной бумаги" (строка 13) указывается рыночная цена ценной бумаги, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340), или справедливая стоимость ценных бумаг, определенная в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044.
Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, раскрывается по каждому выпуску ценных бумаг в рамках аналитического признака "Обязательство по обратной поставке ценных бумаг, в случае если ценные бумаги были использованы для открытия коротких позиций".
7. Отчетность по форме 0420454 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала"
Код формы по ОКУД <1> 0420455
Раздел 1. Результаты расчета показателя достаточности капитала
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Раздел 2. Расчет величины капитала
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Основной капитал | |||
| Статьи, подлежащие включению в расчет | |||
| 5 | Уставный капитал, составленный из номинальной стоимости обыкновенных акций | purcb-dic:Yst_kap_obiknov_akcz | |
| 6 | Уставный капитал, составленный из номинальной стоимости долей участников | purcb-dic:Yst_kap_iz_nominal_dol_ychastn | |
| 7 | Эмиссионный доход | purcb-dic:Emission_doxod | |
| 8 | Прибыль текущего года, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности имеется аудиторское заключение | purcb-dic:Pribil_tek_god | |
| 9 | Прибыль предшествующих лет, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности имеется аудиторское заключение | purcb-dic:Pribil_proshl_god | |
| 10 | Безвозмездное финансирование | purcb-dic:Bezvozmezdn_finans | |
| 11 | Составные финансовые инструменты | purcb-dic:Sostav_fin_instr | |
| Статьи, уменьшающие сумму основного капитала | |||
| 12 | Нематериальные активы профессионального участника за вычетом начисленной амортизации | purcb-dic:NMA_minus_amort | |
| 13 | Вложения в создание и приобретение нематериальных активов | purcb-dic:Vlozh_v_sozd_NMA | |
| 14 | Отложенные налоговые активы профессионального участника по перенесенным на будущее налоговым убыткам за вычетом соответствующего отложенного налогового обязательства с учетом требований, установленных в подпункте 2.4.2 пункта 2.4 Указания Банка России N 4630-У | purcb-dic:Otl_nalog_akt | |
| 15 | Выкупленные (приобретенные) собственные акции (доли) у акционеров (участников), а также перешедшие к профессиональному участнику доли участников с учетом требований, установленных в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Указания Банка России N 4630-У | purcb-dic:Vikyplen_sobst_akcii | |
| 16 | Убытки предшествующих лет | purcb-dic:Ybitki_prosh_let | |
| 17 | Убытки текущего года | purcb-dic:Ybitki_tek_period | |
| 18 | ИТОГО по показателям 5 - 17 | purcb-dic:ltogo_str_1_14 | |
| 19 | ИТОГО по показателям 5 - 17 с учетом требований, установленных пунктом 2.6 Указания Банка России N 4630-У | purcb-dic:Itogo_str_1_14_4630Y | |
| II. Дополнительный капитал | |||
| Статьи, подлежащие включению в расчет | |||
| 20 | Уставный капитал, составленный из номинальной стоимости привилегированных акций с учетом требований, установленных в подпункте 2.3.1 пункта 2.3 Указания Банка России N 4630-У, и часть уставного капитала, сформированного за счет прироста стоимости основных средств при их переоценке до выбытия основных средств | purcb-dic:Yst_kap_4630Y | |
| 21 | Резервный фонд | purcb-dic:Rezervn_fond | |
| 22 | Прибыль текущего года, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности отсутствует аудиторское заключение | purcb-dic:Pribil_tek_god_bez_audit | |
| 23 | Прибыль предшествующих лет, в случае если в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности отсутствует аудиторское заключение | purcb-dic:Pribil_prosh_god_bez_audit | |
| 24 | Прирост стоимости основных средств при переоценке | purcb-dic:Prirost_stoimosti_OS | |
| Статьи, уменьшающие сумму дополнительного капитала | |||
| 25 | Собственные привилегированные акции профессионального участника, выкупленные у акционеров | purcb-dic:Sobstv_akcii_vikyp_y_akcionerov | |
| 26 | Вложения в акции (доли) дочерних юридических лиц | purcb-dic:Vlozheniya_v_akcii_dochern_ur_lizc | |
| 27 | в том числе юридических лиц - нерезидентов | purcb-dic:v_tom_chisle_ur_nerez | |
| 28 | в том числе юридических лиц - резидентов | purcb-dic:v_tom_chisle_ur_rez | |
| 29 | ИТОГО по показателям 20 - 26 | purcb-dic:Itogo_16_22 | |
| Статьи, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала | |||
| 30 | Просроченная дебиторская задолженность профессионального участника за вычетом суммы созданного резерва под ее обесценение | purcb-dic:Prosroch_DZ | |
| 31 | Вложения профессионального участника в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств за вычетом начисленной амортизации основных средств в части, превышающей сумму величин основного капитала профессионального участника и дополнительного капитала профессионального участника | purcb-dic:Vlozheniya_v_sooryzhen | |
| 32 | Вложения профессионального участника в недвижимость, временно не используемую в основной деятельности, в том числе вложения в сооружение (строительство) объектов недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, а также амортизация недвижимости, временно не используемой в основной деятельности, учитываемой по первоначальной стоимости, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения | purcb-dic:Vlozheniya_v_nedvizh | |
| 33 | ИТОГО по показателям 30 - 32 | purcb-dic:Itogo_24_27 | |
Раздел 3. Расчет величины кредитного риска
Подраздел 3.1. Информация о величине кредитного риска
<1> Идентификационный номер налогоплательщика.
<2> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number).
Подраздел 3.2 Информация об активах, полученных профессиональным участником по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора)
Подраздел 3.3. Информация об обеспечении по активам, принимаемым в расчет кредитного риска
<1> Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number).
Раздел 4. Расчет величины рыночного риска
Подраздел 4.1. Метод расчета рыночного риска
Подраздел 4.2. Показатели для расчета величины рыночного риска в отношении ценных бумаг
Подраздел 4.3. Показатели для расчета величины рыночного риска в отношении иностранной валюты, требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте
Подраздел 4.4. Показатели для расчета величины рыночного риска по ПФИ <2>, за исключением величины рыночного риска, рассчитываемой как совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения
<2> Производный финансовый инструмент.
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 84 | Вид ПФИ | purcb-dic:Vid_PFI2Enumerator | |
| 84.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 84.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 85 | Место совершения сделки | purcb-dic:MestoEnumerator | |
| 85.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 85.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 86 | Наименование организатора торговли | purcb-dic:Naim_organizatora_torgovli | |
| 86.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 86.2 | Идентификатор строки | dim-int:lD_strokiTaxis | |
| 87 | Торговый код, присвоенный торговой системой, номер договора | purcb-dic:Torg_kod | |
| 87.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 87.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 88 | Дата исполнения ПФИ | purcb-dic:Data_isp_PFI | |
| 88.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 88.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 89 | Цена исполнения опциона | purcb-dic:Czena_isp_opc | |
| 89.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 89.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 90 | Вид опциона | purcb-dic:Vid_opcEnumerator | |
| 90.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 90.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 91 | Тип опциона (американский, европейский, бермудский) | purcb-dic:Tip_opcEnumerator | |
| 91.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 91.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 92 | Наименование клиринговой организации | purcb-dic:Naim_kliring_org | |
| 92.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 92.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 93 | ИНН или TIN клиринговой организации | purcb-dic:INN_TIN_Klirin_org | |
| 93.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 93.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 94 | Величина индивидуального клирингового обеспечения | purcb-dic:Velichena_ind_klir_obes | |
| 94.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 94.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 95 | Рыночная цена базисного (базового) актива | purcb-dic:Ryn_czena_baz_akt | |
| 95.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 95.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 96 | Величина требований по получению денежной суммы (премии) или обязательств по уплате денежной суммы (премии) | purcb-dic:Velich_treb_po_polych | |
| 96.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 96.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 97 | Тип базового актива | purcb-dic:Tip_baz_aktEnumerator | |
| 97.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 97.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 98 | Наименование базового актива | purcb-dic:Naim_baz_akt | |
| 98.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 98.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 99 | Тип ценной бумаги | purcb-dic:TipCZenBum_Vid_Fin_Instr_51chsdEnumerator | |
| 99.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 99.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 100 | Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг | purcb-dic:GRN_Rek_em_czen_bum | |
| 100.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 100.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 101 | Код ISIN ценной бумаги | purcb-dic:ISIN_Rekv_Emis_CZen_Bumag | |
| 101.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 101.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 102 | Наименование эмитента | purcb-dic:Naim_emitenta_Rekv_emit | |
| 102.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 102.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 103 | Код страны эмитента | purcb-dic:Kod_strany__registraczii_emitentaEnumerator | |
| 103.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 103.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 104 | Код валюты | purcb-dic:Valyuta_Sved_o_dost_imushh_dlya_udovl_trebov_klientEnumerator | |
| 104.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 104.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 105 | Количество ценных бумаг | purcb-dic:Kolvo_czennyx_bumag_Sved_o_Zareg_Licz | |
| 105.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 105.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 106 | Код валюты, являющейся базовым активом | purcb-dic:Kod_val_bazEnumerator | |
| 106.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 106.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 107 | Количество валюты | purcb-dic:Kolvo_val | |
| 107.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 107.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 108 | Количество базового актива | purcb-dic:Kolvo_baz_akt | |
| 108.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 108.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 109 | Код валюты базового актива | purcb-dic:Kod_val_baz_aktEnumerator | |
| 109.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 109.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 110 | Величина базового актива | purcb-dic:Vel_baz_akt | |
| 110.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 110.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 111 | Ставка риска по базисному (базовому) активу | purcb-dic:Stavka_riska_baz_akt | |
| 111.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 111.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 112 | Источник ставки риска по базисному (базовому) активу | purcb-dic:Istochnik_stavki_riska_baz_akt | |
| 112.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 112.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 113 | Величина основного риска по базисному (базовому) активу | purcb-dic:Velich_osn_riska_baz_akt | |
| 113.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 113.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 114 | Ставка риска валюты базисного (базового) актива | purcb-dic:Stavka_riska_val_baz_akt | |
| 114.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 114.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 115 | Источник ставки риска валюты базисного (базового) актива | purcb-dic:Istochnik_stavki_risk_val_baz_akt | |
| 115.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 115.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 116 | Величина валютного риска по базисному (базовому) активу | purcb-dic:Velich_val_riska_po_val_baz_akt | |
| 116.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 116.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 117 | Корректирующий коэффициент в соответствии с подпунктом 5.4.3 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У | purcb-dic:Stavka_riska_proc_chast_baz_akt | |
| 117.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 117.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 118 | Величина процентной части рыночного риска по базисному (базового) активу | purcb-dic:Velich_proc_stavki_baz_akt | |
| 118.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 118.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 119 | Величина рыночного риска по базовому активу | purcb-dic:Velich_riska_po_baz_akt | |
| 119.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 119.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 120 | Длинная/короткая позиция | purcb-dic:PoziciyaEnumerator | |
| 120.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 120.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 121 | Уникальный номер группы однородных объектов по базовому активу | purcb-dic:Ynik_nomer_gruppi_baz_akt | |
| 121.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 121.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 122 | Код валюты поставляемых/получаемых денежных средств | purcb-dic:Kod_val_densredEnumerator | |
| 122.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 122.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 123 | Количество поставляемых/получаемых денежных средств | purcb-dic:Kolvo_post_pol_ds | |
| 123.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 123.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 124 | Ставка риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Stavka_riska_valds | |
| 124.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 124.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 125 | Источник ставки риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Istochnik_stavki_ds | |
| 125.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 125.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 126 | Величина валютной части рыночного риска по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Velich_val_riska_ds | |
| 126.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 126.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 127 | Ставка риска по процентной части рыночного риска по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Stavka_riska_ds | |
| 127.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 127.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 128 | Величина процентной части рыночного риска ставки риска по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Velich_proc_riska_ds | |
| 128.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 128.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 129 | Величина риска по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:Velich_riska_ds | |
| 129.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 129.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 130 | Длинная/короткая позиция по поставляемым/получаемым денежным средствам | purcb-dic:PoziciyaDSEnumerator | |
| 130.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 130.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 131 | Наименование центрального контрагента | purcb-dic:Naim_centr_kontr | |
| 131.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 131.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 132 | ИНН центрального контрагента | purcb-dic:INN_czentralnogo_kontragenta_Rekv_Vnebirzh_Sdelki | |
| 132.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 132.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 133 | Полное наименование контрагента | purcb-dic:Naim_kontragenta | |
| 133.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 133.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 134 | ИНН (TIN) контрагента | purcb-dic:INN_TIN_kontragenta | |
| 134.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 134.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 135 | Тип ПФИ | purcb-dic:Tip_PFIEnumerator | |
| 135.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 135.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis | |
| 136 | Периодичность начисления вариационной маржи | purcb-dic:Period_nach_marj | |
| 136.1 | Идентификатор ПФИ | dim-int:Rek_PFITaxis | |
| 136.2 | Идентификатор строки | dim-int:ID_strokiTaxis |
Подраздел 4.5. Показатели для расчета величины рыночного риска по ПФИ, рассчитываемой как совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения
Подраздел 4.6. Показатели для расчета величины рыночного риска по продвинутому методу
Раздел 5. Информация о ПФИ, не принятых к расчету величины рыночного риска
Порядок составления отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала"
1. Для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала" (далее - отчетность по форме 0420455) расчет осуществляется профессиональными участниками в соответствии с Указанием Банка России от 30 ноября 2017 года N 4630-У "О требованиях к осуществлению дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности форекс-дилеров в части расчета показателя достаточности капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2018 года N 50496 (далее - Указание Банка России N 4630-У).
2. Данные по показателям "Показатель риска в отношении контрагента" (строка 40), "Корректирующий коэффициент" (строка 42), "Ставка риска по ценным бумагам" (строка 66), "Ставка риска валюты, в которой номинированы ценные бумаги" (строка 67), "Ставка риска валюты" (строка 79), "Ставка риска по базисному (базовому) активу" (строка 111), "Ставка риска валюты базисного (базового) актива" (строка 114), "Корректирующий коэффициент в соответствии с подпунктом 5.4.3 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У" (строка 117), "Ставка риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 124) и "Ставка риска по процентной части рыночного риска по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 127) отражаются в процентах.
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420455 указываются значения показателей, включаемых в расчет показателя достаточности капитала в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4630-У.
В случае если показатели раздела 2, включаемые в расчет показателя достаточности капитала, являются отрицательными, их значения в форме отчетности указываются со знаком "-" (минус).
4. В разделе 3 отчетности по форме 0420455 отражаются все активы и условные обязательства кредитного характера, в отношении которых профессиональный участник должен рассчитывать кредитный риск в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4630-У. Если контрагентами являются физические лица, то при наличии совпадений по показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) и виду обеспечения по такому активу (условному обязательству) кредитного характера по показателю "Полное наименование контрагента" (строка 38) указывается "физические лица" и информация отражается совокупно по физическим лицам по показателям "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35), "Величина сформированных резервов под обесценение актива" (строка 37) и (или) "Величина обеспечения" (строка 36). Если контрагентами являются юридические лица, то по показателю "Полное наименование контрагента" (строка 38) указывается полное наименование организации с сокращенным наименованием ее организационно-правовой формы.
5. Информация по показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому активу, условному обязательству кредитного характера.
6. При отражении информации по показателям подразделов 3.1 - 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 указанным активам (условным обязательствам) кредитного характера присваивается одинаковый идентификатор в рамках группы аналитических признаков "Идентификатор актива, обязательства".
7. При заполнении подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 в случаях, когда по одному активу (условному обязательству) кредитного характера есть несколько видов обеспечения, необходимо раскрывать информацию о каждом виде обеспечения, при этом по показателю "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35) указывается совокупная величина такого актива (условного обязательства) кредитного характера.
8. По показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) указывается одно из следующих значений:
денежные средства на расчетных счетах (в том числе транзитных, номинальных счетах и так далее);
денежные средства, переданные по договору о брокерском
обслуживании;
денежные средства, переданные по договору доверительного
управления;
требования по поставке (уплате) денежных средств;
требования по поставке (уплате) финансовых инструментов;
требования по получению начисленных (накопленных) процентов;
требования по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо;
требования по получению денежных средств по договору займа;
требования профессионального участника по возврату денежных средств, переданных по договору займа для совершения маржинальных сделок;
вложения в долговые ценные бумаги; иные активы;
поручительства;
вексельные поручительства (аваль); индоссамент векселей;
обязательства профессионального участника рынка ценных бумаг, в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником требования, ранее уступленного профессиональным участником рынка ценных бумаг новому кредитору, если профессиональный участник принял на себя поручительство за должника перед новым кредитором;
обязательства профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося брокером, выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из договора возмездного оказания услуг по размещению и (или) организации размещения ценных бумаг;
иные условные обязательства кредитного характера.
9. По показателю "Номер актива" (строки 43 и 46) указывается идентификатор, присвоенный активу, информация о котором раскрывается по показателям подраздела 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455, в рамках группы аналитических признаков "Идентификатор актива, обязательства".
10. В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 отражается каждый вид обеспечения (как денежные средства, так и ценные бумаги) (при наличии) по каждому активу (условному обязательству) кредитного характера. При этом если обеспечением являются денежные средства, в том числе иностранная валюта, то показатели, содержащие информацию о ценных бумагах, не заполняются.
11. По показателю "Тип (требования/обязательства)" (строка 44) указывается значение "Требование" или "Обязательство" по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге в отношении актива.
12. По показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указывается одно из следующих значений:
денежные средства в рублях; денежные средства в иностранной валюте; ценные бумаги.
13. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Денежные средства в рублях", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46) и "Величина обеспечения" (строка 55).
14. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Денежные средства в иностранной валюте", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46), "Код валюты" (строка 53) и "Величина обеспечения" (строка 55).
15. В случае если по показателю "Вид обеспечения" (строка 47) указано значение "Ценные бумаги", в отношении такого обеспечения заполняются показатели "Номер актива" (строка 46), "Код ISIN ценной бумаги" (строка 48), "Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг или идентификационный номер выпуска ценных бумаг" (строка 49), "Тип ценной бумаги" (строка 50), "Наименование эмитента" (строка 51), "Код страны эмитента" (строка 52), "Количество ценных бумаг" (строка 54) и "Величина обеспечения" (строка 55).
16. По показателю "Тип ценной бумаги" (строки 50, 58 и 99) указывается тип ценной бумаги (финансового инструмента) с использованием следующих кодов:
BON 1 - облигации, эмитированные федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации, и облигации Банка России;
BON 2 - облигации, эмитированные органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BON 3 - облигации кредитных организаций - резидентов;
BON 4 - облигации прочих резидентов;
BON 5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных банков;
BON 6 - облигации банков-нерезидентов;
BON 7 - облигации прочих нерезидентов;
DS1 - депозитные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
DS2 - депозитные сертификаты банков-нерезидентов;
SS1 - сберегательные сертификаты кредитных организаций - резидентов;
SS2 - сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;
SHS1 - акции кредитных организаций - резидентов (обыкновенные);
SHS2 - акции кредитных организаций - резидентов (привилегированные);
SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);
SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);
SHS5 - акции банков-нерезидентов;
SHS6 - акции прочих нерезидентов;
SHS7 - паи, доли инвестиционных фондов - нерезидентов;
SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;
BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации;
BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;
BIL3 - векселя кредитных организаций - резидентов;
BIL4 - векселя прочих резидентов;
BIL5 - векселя иностранного государства;
BIL6 - векселя банков-нерезидентов;
BIL7 - векселя прочих нерезидентов;
DR - депозитарные расписки;
CON - складское свидетельство;
WTS - варранты;
OPN - опционы эмитента;
ENC - закладные;
KSU - клиринговые сертификаты участия;
ISU - ипотечные сертификаты участия;
OTHER - иное (в том числе иностранные финансовые инструменты, не квалифицированные в качестве ценных бумаг).
17. По показателю "Код страны эмитента" (строки 52, 62 и 103) указывается цифровой код страны эмитента в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
18. По показателям "Код валюты" (строки 53, 63, 76, 104 и 146), "Код валюты, являющейся базовым активом" (строка 106), "Код валюты базового актива" (строка 109) и "Код валюты поставляемых/получаемых денежных средств" (строка 122) указывается цифровой код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ). Показатель "Код валюты поставляемых/получаемых денежных средств" (строка 122) заполняется по однородным группам, относящимся к валютному и процентному типу, указанному по показателю "Тип группы" (строка 147).
19. В подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 отражаются расчеты по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющим требованиям пункта 1 статьи 41 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8102; N 53, ст. 8404, ст. 8440), а также требованиям пунктов 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ, следующим образом.
В подразделе 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Номер актива" (строка 43) указывается номер актива.
В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Вид актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 34) указывается значение "Требования по получению денежных средств, переданных по первой части договора репо".
В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Величина актива/условного обязательства кредитного характера" (строка 35) указывается величина актива, определенная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.8 Указания Банка России N 4630-У, на основании данных по требованиям и обязательствам показателя "Величина требований/обязательств по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге в отношении актива" (строка 45).
В подразделе 3.1 раздела 3 отчетности по форме 0420455 по показателю "Величина обеспечения" (строка 36) указывается величина нетто-обеспечения по активу, определенная профессиональным участником в соответствии с пунктом 3.8 Указания Банка России N 4630-У.
В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 информация об обеспечении отражается в рамках группы аналитических признаков "Вид актива (обязательства), участвующего в расчете кредитного риска". В рамках аналитического признака "Требования по договорам репо и активы" отражается информация об обязательствах по ценным бумагам по обратному репо. В рамках аналитического признака "Обязательства по договорам репо, заключенным на условиях генерального соглашения (единого договора)" отражается информация о требованиях по ценным бумагам по прямому репо (с учетом корректирующего коэффициента по ценным бумагам).
В случае превышения величины обязательств над величиной требований по финансовым договорам, включенным в соглашение о неттинге, подразделы 3.1 и 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 не заполняются.
20. В подразделе 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 указывается информация об обеспечении.
21. Информация по показателям подраздела 3.2 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому активу, полученному профессиональным участником по договору репо, заключенному на условиях генерального соглашения (единого договора) и удовлетворяющему требованиям пункта 1 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ, а также требованиям пункта 3 и (или) 4 статьи 41 Федерального закона N 127-ФЗ.
22. Информация по показателям подраздела 3.3 раздела 3 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого обеспечения по активу, участвующего в расчете кредитного риска.".
23. По показателю "Метод расчета рыночного риска" (строка 56) указывается метод расчета рыночного риска, выбранный профессиональным участником: базовый или продвинутый.
24. По показателю "Вид объекта" (строка 57) указывается один из видов объектов, указанных в пункте 4.2 Указания Банка России N 4630-У.
25. По показателям "Источник ставки риска по ценным бумагам" (строка 68), "Источник ставки риска валюты, в которой номинированы ценные бумаги" (строка 69), "Источник ставки риска" (строка 80), "Источник ставки риска по базисному (базовому) активу" (строка 112), "Источник ставки риска валюты базисного (базового) актива" (строка 115) и "Источник ставки риска валюты по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 125) указывается краткое наименование клиринговой организации, осуществившей расчет ставки риска, согласно учредительным документам. В случае если ставка риска отсутствует и в расчет принимаются корректирующие коэффициенты, установленные пунктами 3.5 - 3.7, подпунктами 5.2.2, 5.2.3 пункта 5.2, подпунктом 5.4.3 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У, указывается значение "согласно Указанию".
26. По показателям "Длинная/короткая позиция" (строки 73, 82 и 120) и "Длинная/короткая позиция по поставляемым/получаемым денежным средствам" (строка 130) указывается значение "длинная" или "короткая".
27. По показателям "Уникальный номер группы однородных объектов" (строка 74, 83 и 145) и "Уникальный номер группы однородных объектов по базовому активу" (строка 121) указывается уникальный номер группы однородных объектов, присвоенный отчитывающейся организацией.
28. По показателю "Вид объекта" (строка 75) указывается один из следующих видов объектов, в отношении которых осуществляется расчет величины рыночного риска:
иностранная валюта;
требования, выраженные в иностранной валюте;
обязательства, выраженные в иностранной валюте.
29. Сведения о своп-договорах раскрываются в подразделах 4.4 и 4.5 раздела 4 отчетности по форме 0420455 в соответствии с подпунктом 5.4.4 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.
30. По показателю "Вид ПФИ" (строки 84 и 137) указывается вид производного финансового инструмента в соответствии с Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575:
опцион;
фьючерс;
форвард;
31. По показателю "Место совершения сделки" (строка 85) указывается место совершения сделки:
российский организатор торговли;
иностранный организатор торговли (иностранная биржа);
внебиржевой рынок.
32. По показателю "Торговый код, присвоенный торговой системой, номер договора" (строки 87 и 138) указывается торговый код, присвоенный торговой системой, если местом совершения сделки является российский организатор торговли или иностранный организатор торговли (иностранная биржа), или номер соответствующего договора производного финансового инструмента, если сделка совершена на внебиржевом рынке.
33. По показателю "Вид опциона" (строка 90) указывается вид опциона: пут или колл.
34. По показателю "Тип опциона (американский, европейский, бермудский)" (строка 91) указывается тип опциона: американский, европейский или бермудский.
35. Показатели "Наименование клиринговой организации" (строка 92), "ИНН или TIN клиринговой организации" (строка 93) и "Величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 94) заполняются для опционного договора, если расчет величины рыночного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 5.4.6 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.
36. По показателю "Величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 94) указывается величина индивидуального клирингового обеспечения, рассчитанная клиринговой организацией по опционному договору.
37. Показатели "Рыночная цена базисного (базового) актива" (строка 95) и "Величина требований по получению денежной суммы (премии) или обязательств по уплате денежной суммы (премии)" (строка 96) заполняются для опционного договора, если расчет величины рыночного риска осуществляется в соответствии с подпунктом 5.4.7 пункта 5.4 Указания Банка России N 4630-У.
38. По показателю "Тип базового актива" (строка 97) указывается код типа базового актива:
E1 - акции;
E2 - паи;
E3 - депозитарные расписки на акции;
E4 - индекс долевых инструментов;
E5 - корзина долевых инструментов;
D1 - облигации;
D2 - процентные ставки;
D3 - индекс долговых инструментов;
D4 - корзина долговых инструментов;
D5 - кредитное событие;
C1 - товары (за исключением драгоценных металлов);
C2 - товарный индекс;
C3 - корзина товарных активов;
C5 - индекс на драгоценные металлы;
C6 - корзина драгоценных металлов;
V1 - валюты;
V2 - валютный индекс;
V3 - корзина валют;
V4 - валюты и процентные ставки;
A - договор, являющийся производным финансовым инструментом;
X - смешанный портфель, корзина неоднородных активов;
M - иное.
39. По показателям "Наименование центрального контрагента" (строка 131) и "ИНН центрального контрагента" (строка 132) указывается информация о центральном контрагенте. Если сделка осуществлена без участия центрального контрагента, указывается значение "сделка без ЦК".
40. По показателям "Полное наименование контрагента" (строка 133) и "ИНН (TIN) контрагента" (строка 134) указывается информация о контрагенте по производному финансовому инструменту. По показателю "Полное наименование контрагента" (строка 133) указывается полное наименование организации с сокращенным наименованием ее организационно-правовой формы.
41. По показателю "Тип ПФИ" (строка 135) указывается тип производного финансового инструмента: расчетный или поставочный.
42. По показателю "Периодичность начисления вариационной маржи" (строка 136) указывается периодичность начисления вариационной маржи в формате 1D, 2D .. 12D, 1W, 2W ... 1M, 3M, 1Y и так далее. Если вариационная маржа не начисляется, то указывается значение "нет".
43. По показателю "Наименование ПФИ" (строка 139) указывается наименование производного финансового инструмента, присвоенное организатором торговли или иностранным организатором торговли (иностранной биржей), на торгах которого совершена сделка.
44. По показателю "Нетто-позиция по ПФИ" (строка 140) указывается нетто-позиция по производному финансовому инструменту, принимающая положительное или отрицательное значение в зависимости от количества приобретенных и проданных производных финансовых инструментов.
45. По показателю "Совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения" (строка 144) указывается совокупная величина индивидуального клирингового обеспечения, рассчитываемая клиринговой организацией в рублях по всем производным финансовым инструментам и аналогичным им договорам, заключенным профессиональным участником в собственных интересах и учитываемым клиринговой организацией на одном и том же клиринговом регистре.
46. По показателям подраздела 4.6 раздела 4 отчетности по форме 0420455 указываются сведения о расчетах величины рыночного риска по продвинутому методу.
47. По показателю "Тип группы" (строка 147) указывается тип группы, по которой осуществляется расчет величины рыночного риска:
основной;
валютный;
процентный.
48. Значения показателей "Сумма длинных позиций" (строка 148), "Сумма коротких позиций" (строка 149) и "Итого" (строка 150) рассчитываются в соответствии с пунктами 6.4 - 6.6 Указания Банка России N 4630-У.
49. По показателю "Наименование ПФИ" (строка 151) указывается наименование производного финансового инструмента, присвоенное организатором торговли или иностранным организатором торговли (иностранной биржей), на торгах которого совершена сделка. Если сделка осуществлена на внебиржевом рынке, указывается общее описание, позволяющее идентифицировать указанный производный финансовый инструмент.
50. По показателю "Объем базового актива ПФИ" (строка 153) указывается номинальная стоимость базового актива. Если базовым активом является производный финансовый инструмент, то указывается номинальная стоимость его базового актива.
51. Информация по показателям подраздела 4.2 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой ценной бумаги, в отношении которой производится расчет рыночного риска.
52. Информация по показателям подраздела 4.3 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой валюты, в отношении которой производится расчет рыночного риска.
53. Информация по показателям подраздела 4.4 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого производного финансового инструмента, риск по которому оценивается на основе информации о ставках риска и в отношении которого производится расчет рыночного риска.
54. Информация по показателям подраздела 4.5 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждого производного финансового инструмента, риск по которому оценивается на основе информации об индивидуальном клиринговом обеспечении и в отношении которого производится расчет рыночного риска.
55. Информация по показателям подраздела 4.6 раздела 4 отчетности по форме 0420455 раскрывается в разрезе каждой группы однородных объектов.
56. Информация по показателям раздела 5 отчетности по форме 0420455 раскрывается по каждому производному финансовому инструменту, не участвующему в расчете рыночного риска.
57. Отчетность по форме 0420455 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики"
Код формы по ОКУД <3> 0420456
<3> Общероссийский классификатор управленческой документации.
Порядок составления отчетности по форме 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики"
1. По показателю "Количество сотрудников" (строка 1) указывается количество сотрудников отчитывающейся организации на конец отчетного периода.
По показателю "Количество сотрудников и должностных лиц в организации, ознакомленных с кодексом профессиональной этики" (строка 2) указывается количество сотрудников и должностных лиц в отчитывающейся организации, ознакомленных с кодексом профессиональной этики на конец отчетного периода.
По показателю "Количество сведений, поступивших от сотрудников и должностных лиц за отчетный период, о появлении условий, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов" (строка 3) указывается количество сведений, поступивших от сотрудников и должностных лиц за отчетный период, о появлении в течение отчетного периода условий, которые могут повлечь возникновение конфликта интересов.
По показателю "Количество выявленных конфликтов интересов" (строка 4) указывается общее количество конфликтов интересов, выявленных в течение отчетного периода.
По показателю "Количество выявленных конфликтов интересов отдельных сотрудников организации" (строка 5) указывается количество выявленных в течение отчетного периода конфликтов интересов отдельных сотрудников организации.
По показателю "Количество выявленных конфликтов интересов близких родственников сотрудников организации, их супругов, усыновителей, усыновленных" (строка 6) указывается количество выявленных в отчетном периоде конфликтов интересов близких родственников сотрудников организации, их супругов, усыновителей, усыновленных.
По показателю "Количество устраненных конфликтов интересов" (строка 7) указывается количество устраненных конфликтов интересов в течение отчетного периода.
По показателю "Количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации" (строка 8) указывается общее количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, в течение отчетного периода.
По показателю "Количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине должностных лиц" (строка 9) указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине должностных лиц в течение отчетного периода.
По показателю "Количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине сотрудников организации" (строка 10) указывается количество нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите информации, составляющей коммерческую тайну, и сведений, относящихся к конфиденциальной информации, по вине сотрудников отчитывающейся организации в течение отчетного периода.
По показателю "Количество мер дисциплинарного взыскания, примененных к сотрудникам и должностным лицам за несоблюдение требований и ограничений, установленных кодексом профессиональной этики" (строка 11) указывается количество мер дисциплинарного взыскания, примененных к сотрудникам и должностным лицам за несоблюдение требований и ограничений, установленных кодексом профессиональной этики, в течение отчетного периода.
2. К показателям отчетности по форме 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики" (далее - отчетность по форме 0420456) должна быть приложена пояснительная записка, содержащая следующие показатели:
"Описание конфликтов интересов, выявленных в течение отчетного периода" (строка 12);
"Описание мер, предпринятых организацией по устранению указанных конфликтов интересов" (строка 13);
"Описание нарушений требований кодекса профессиональной этики по защите коммерческой тайны и конфиденциальной информации, включая состав информации, распространенной среди лиц, не имеющих права доступа к такой информации" (строка 14);
"Описание мер, предпринятых организацией по предотвращению распространения информации, составляющей коммерческую тайну, или сведений, относящихся к конфиденциальной информации" (строка 15);
"Иные сведения, представляющие по мнению организации существенную информацию о соблюдении требований кодекса профессиональной этики" (строка 16).
3. Отчетность по форме 0420456 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Отчетность по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера"
Код формы по ОКУД <1> 0420458
<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.
<2> Профессиональный участник рынка ценных бумаг.
Порядок составления отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера"
1. Понятия, используемые для целей заполнения показателей отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" (далее - отчетность по форме 0420458), применяются в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4928-У "О требованиях к осуществлению брокерской деятельности при совершении брокером отдельных сделок с ценными бумагами и заключении договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, критериях ликвидности ценных бумаг, предоставляемых в качестве обеспечения обязательств клиента перед брокером, при совершении брокером таких сделок и заключении таких договоров, а также об обязательных нормативах брокера, совершающего такие сделки и заключающего такие договоры", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 марта 2019 года N 53942 (далее - Указание Банка России N 4928-У).
2. По показателям "Количество клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 1), "Сумма значений плановых позиций клиентов" (строка 2), "Сумма отрицательных значений плановых позиций клиентов" (строка 3), "Суммарное обеспечение обязательств клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 4), "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам денежных средств" (строка 5) и "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам ценных бумаг" (строка 6) указывается как итоговое значение, так и значения по категориям риска, а именно:
с повышенным уровнем риска;
со стандартным уровнем риска.
3. По показателям "Сумма значений плановых позиций клиентов" (строка 2), "Сумма отрицательных значений плановых позиций клиентов" (строка 3), "Суммарное обеспечение обязательств клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 4), "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам денежных средств" (строка 5) и "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам ценных бумаг" (строка 6) указываются значения в рублях.
4. При расчете всех показателей отчетности по форме 0420458 учитываются только портфели клиентов, в которых имеются непокрытые позиции.
Значения показателей отчетности по форме 0420458 определяются на момент окончания последнего календарного дня периода, за который они представляются в Банк России.
Значения показателей отчетности по форме 0420458 рассчитываются брокером в отношении всех клиентов, которые относятся к соответствующей категории, на момент окончания последнего календарного дня периода, за который они представляются в Банк России.
Показатели отчетности по форме 0420458 определяются только в части деятельности брокера по:
совершению сделок с ценными бумагами за счет денежных средств (в том числе в иностранной валюте) и (или) ценных бумаг клиента, которые в соответствии с договором (договорами) о брокерском обслуживании находятся в распоряжении брокера или должны поступить в его распоряжение (далее - денежные средства и (или) ценные бумаги клиента), в случае недостаточности денежных средств и (или) ценных бумаг клиента для исполнения обязательств из таких сделок;
заключению фьючерсных договоров, а также своп-договоров, указанных в абзаце третьем пункта 5 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575, базисным активом которых является иностранная валюта.
5. При расчете показателя "Количество клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 1) указывается количество клиентов - физических лиц или клиентов - юридических лиц, имеющих в своем портфеле непокрытые позиции. При этом клиенты, не имеющие непокрытую позицию ни по одному виду имущества, но имеющие временно непокрытую позицию (непокрытые позиции), не учитываются в показателе. Кроме того, в показатель включаются клиенты со стандартным уровнем риска и с повышенным уровнем риска, имеющие обеспечение непокрытой позиции. Клиенты с особым уровнем риска указываются как имеющие обеспечение непокрытой позиции, так и не имеющие его.
6. По показателю "Сумма отрицательных значений плановых позиций клиентов" (строка 3) указывается сумму отрицательных значений плановых позиций по каждому имуществу по всем клиентским портфелям.
При этом отрицательные значения плановых позиций по каждому имуществу, являющемуся ценными бумагами, которые являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг, при суммировании учитываются по ценам закрытия этих ценных бумаг, определенным организатором торговли. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340). В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, цена таких ценных бумаг приравнивается к нулю.
7. По показателю "Суммарное обеспечение обязательств клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 4) указывается обеспечение обязательств в виде денежных средств и (или) ценных бумаг, учитываемое брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в портфели клиентов, в которых имеются непокрытые позиции.
При этом обеспечение в виде имущества, являющегося ценными бумагами, которые являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг, также учитывается при расчете данного показателя по ценам закрытия этих ценных бумаг, определенным организатором торговли. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, цена таких ценных бумаг приравнивается к нулю.
По показателю "Суммарное фактическое обеспечение клиентов, имеющих непокрытые позиции" (строка 4) значения плановых позиций, определяемые в соответствии с Указанием Банка России N 4928-У, не принимаются во внимание при расчете.
8. По показателю "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам денежных средств" (строка 5) указывается совокупная для всех клиентов категория оценки денежных средств в российских рублях, которые могут быть получены клиентами брокера по требованию в соответствии с заключенными договорами об оказании услуг и которые не являются обеспечением по непокрытым позициям.
Указанный в настоящем пункте показатель рассчитывается совокупно по всем портфелям всех клиентов соответствующей категории как сумма определенных по каждому портфелю минимальных значений следующих величин:
совокупное значение плановых позиций по каждому ликвидному имуществу за вычетом начальной маржи, а также иные величины, предусмотренные договором об оказании услуг, заключенным с клиентом, которые учитываются при определении величины имущества, которое может быть возвращено клиенту с учетом требований профессионального участника по управлению рисками клиентов;
суммарная фактическая оценка всего имущества в виде денежных средств, в том числе иностранной валюты, учитываемого брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в соответствующий портфель.
В случае если по какому-либо портфелю, учитываемому при суммировании в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, минимальное значение из величин, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, является отрицательным, при суммировании по соответствующему портфелю используется значение, равное нулю.
Определенная в соответствии с абзацами вторым - пятым настоящего пункта величина увеличивается на суммарную фактическую оценку иностранной валюты, включенной в соответствующие портфели клиентов.
9. По показателю "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам ценных бумаг" (строка 6) указывается совокупная для всех клиентов категория оценки ценных бумаг, которые учитываются брокером на счетах внутреннего учета и (или) разделах счетов внутреннего учета и не являются обеспечением по непокрытой позиции.
Указанный в настоящем пункте показатель рассчитывается совокупно по всем портфелям всех клиентов соответствующей категории как сумма определенных по каждому портфелю минимальных значений следующих величин:
совокупное значение плановых позиций по каждому ликвидному имуществу за вычетом начальной маржи, иные величины, предусмотренные договором об оказании услуг, заключенным с клиентом, которые учитываются при определении величины имущества, которое может быть возвращено клиенту с учетом требований профессионального участника по управлению рисками клиентов, а также с учетом обязательств брокера по возврату соответствующему клиенту денежных средств, которые учтены при расчете показателя "Обязательства ПУРЦБ по возврату клиентам денежных средств" (строка 5) без учета фактической оценки иностранной валюты, не включенной в перечень ликвидных иностранных валют;
суммарная фактическая оценка всего имущества в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, которые являются неликвидными и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг), учитываемого брокером на счете (счетах) внутреннего учета или разделе (разделах) счета внутреннего учета, на которых учитывается информация об имуществе и обязательствах, включенных в соответствующий портфель.
В случае если по какому-либо портфелю, учитываемому при суммировании в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта, минимальное значение из величин, указанных в абзацах третьем и четвертом настоящего пункта, является отрицательным, при суммировании по соответствующему портфелю используется значение, равное нулю.
Определенная в соответствии с абзацами вторым - пятым настоящего пункта величина увеличивается на суммарную фактическую оценку ценных бумаг, которые включены в соответствующие портфели клиентов и являются неликвидными ценными бумагами и (или) не входят в перечень ликвидных ценных бумаг. Оценка стоимости соответствующих ценных бумаг осуществляется по ценам закрытия, определенным на организованных торгах. В случае отсутствия цены закрытия используется рыночная цена, определенная в порядке, установленном для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае отсутствия цены закрытия и рыночной цены для ценных бумаг, указанных в настоящем абзаце, цена таких ценных бумаг приравнивается к нулю.
10. Отчетность по форме 0420458 составляется с учетом общих положений порядка составления отчетности, предусмотренных пунктами 3, 10, 12 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.
(форма)
Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента
Информация о некредитной финансовой организации
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Код некредитной финансовой организации по ОКПО <1> | ifrs-ru_KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiPoOKPO | |
| 2 | Код некредитной финансовой организации: регистрационный номер | ifrs-ru_KodNekreditnojFinansovojOrganizacziiRegistraczionnyjNomer | |
| 3 | Код территории по ОКАТО <2> | ifrs-ru_KodTerritoriiPoOkato | |
| 4 | Почтовый адрес | ifrs-ru_PochtovyjAdres | |
| 5 | Полное наименование некредитной финансовой организации | ifrs-ru_PolnoeNaimenovanieOrganizaczii | |
| 6 | Сокращенное наименование некредитной финансовой организации (при наличии) | ifrs-ru_SokrashhennoeNaimenovanieOrganizaczii | |
| 7 | Код некредитной финансовой организации: основной государственный регистрационный номер | ifrs-ru_OsnovnojGosudarstvennyjRegistraczionnyjNomer | |
| 8 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, подписавшего отчетность | ifrs-ru_FIODolzhnostnogoLiczaPodpisavshegoOtchet | |
| 9 | Должность лица, подписавшего отчетность | ifrs-ru_DolzhnostLiczaPodpisavshegoOtchet | |
| 10 | Дата подписания отчетности | ifrs-ru_DataPodpisaniyaOtchetnosti |
<1> Общероссийский классификатор предприятий и организаций.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<2> Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации <1>
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss | |
| 3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue | |
| 4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 6 | долговые инструменты | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 7 | долевые инструменты | ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 8 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtAmortisedCost | |
| 9 | средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 10 | займы выданные и прочие размещенные средства | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 11 | дебиторская задолженность | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 12 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | ifrs-full_InvestmentsInAssociates | |
| 13 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ifrs-full_InvestmentsInJointVentures | |
| 14 | Инвестиции в дочерние предприятия | ifrs-full_InvestmentsInSubsidiaries | |
| 15 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 16 | Инвестиционное имущество | ifrs-full_InvestmentProperty | |
| 17 | Нематериальные активы | ifrs-full_IntangibleAssetsOtherThanGoodwill | |
| 18 | Основные средства | ifrs-full_PropertyPlantAndEquipment | |
| 19 | Требования по текущему налогу на прибыль | ifrs-full_CurrentTaxAssets | |
| 20 | Отложенные налоговые активы | ifrs-full_DeferredTaxAssets | |
| 21 | Прочие активы | ifrs-full_OtherAssets | |
| 22 | Итого активов | ifrs-full_Assets | |
| 23 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss | |
| 24 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke | |
| 25 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 26 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost | |
| 27 | средства клиентов | ifrs-ru_SredstvaKlientov | |
| 28 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti | |
| 29 | выпущенные долговые ценные бумаги | ifrs-full_DebtSecurities | |
| 30 | кредиторская задолженность | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost | |
| 31 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-full_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale | |
| 32 | Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 33 | Обязательство по текущему налогу на прибыль | ifrs-full_CurrentTaxLiabilities | |
| 34 | Отложенные налоговые обязательства | ifrs-full_DeferredTaxLiabilities | |
| 35 | Резервы - оценочные обязательства | ifrs-full_Provisions | |
| 36 | Прочие обязательства | ifrs-full_OtherLiabilities | |
| 37 | Итого обязательств | ifrs-full_Liabilities | |
| 38 | Уставный капитал | ifrs-full_IssuedCapital | |
| 39 | Добавочный капитал | ifrs-full_SharePremium | |
| 40 | Резервный капитал | ifrs-ru_RezervnyjKapital | |
| 41 | Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) | ifrs-full_TreasuryShares | |
| 42 | Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_RezervPereoczenkiDolevyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 43 | Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_RezervPereoczenkiDolgovyxInstrumentovPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 44 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 45 | Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru_RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov | |
| 46 | Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска | ifrs-ru_RezervPereoczenkiFinansovyxObyazatelstvPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannojSIzmeneniemKreditnogoRiska | |
| 47 | Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ifrs-ru_RezervPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 48 | Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_RezervXedzhirovaniyaDolevyxFinansovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 49 | Резерв хеджирования денежных потоков | ifrs-full_ReserveOfCashFlowHedges | |
| 50 | Прочие резервы | ifrs-full_OtherProvisions | |
| 51 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ifrs-full_RetainedEarnings | |
| 52 | Итого капитала | ifrs-full_Equity | |
| 53 | Итого капитала и обязательств | ifrs-full_EquityAndLiabilities | |
| 54 | Наименование строки бухгалтерского баланса, по которой приведена расшифровка | ifrs-ru_BS_PURCBLine_Enumerator | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 54.1 | Расшифровка строк бухгалтерского баланса | dim-int_BSLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 55 | Значение показателя, расшифровывающего строку бухгалтерского баланса на отчетную дату | ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_BS | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 55.1 | Расшифровка строк бухгалтерского баланса | dim-int_BSLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420002
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Расшифровка строк бухгалтерского баланса - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации <1>
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | ifrs-ru_TorgovyeIInvesticzionnyeDoxody | |
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-full_GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue | |
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 4 | процентные доходы | ifrs-full_RevenueFromInterest | |
| 5 | дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия | ifrs-ru_ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovDividendyIDoxodyOtUchastiya | |
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-full_GainLossArisingFromDerecognitionOfFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost | |
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-full_ReclassificationOfFinancialAssetsOutOfMeasuredAtAmortisedCostIntoMeasuredAtFairValue | |
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom | |
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSInostrannojValyutoj | |
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ifrs-ru_ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodov | |
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | ifrs-ru_VyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody | |
| 16 | Расходы на персонал | ifrs-ru_RasxodyNaPersonal | |
| 17 | Прямые операционные расходы | ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxody | |
| 18 | Процентные расходы | ifrs-full_InterestExpense | |
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_GainsLossesOnFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 20 | Общие и административные расходы | ifrs-full_SellingGeneralAndAdministrativeExpense | |
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 22 | Прочие доходы | ifrs-full_OtherIncome | |
| 23 | Прочие расходы | ifrs-ru_ProchieRasxody | |
| 24 | Прибыль (убыток) до налогообложения | ifrs-full_ProfitLossBeforeTax | |
| 25 | Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе: | ifrs-full_IncomeTaxExpenseContinuingOperations | |
| 26 | доход (расход) по текущему налогу на прибыль | ifrs-ru_DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl | |
| 27 | доход (расход) по отложенному налогу на прибыль | ifrs-ru_DoxodRasxodPoOtlozhennomuNaloguNaPribyl | |
| 28 | Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения | ifrs-ru_PribylUbytokOtPrekrashhennojDeyatelnostiPereoczenkilVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSostavlyayushhixPrekrashhennuyuDeyatelnostPosleNalogooblozheniya | |
| 29 | Прибыль (убыток) после налогообложения | ifrs-full_ProfitLoss | |
| 30 | Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax | |
| 31 | чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov | |
| 32 | изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru_IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultateVybytiyaOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov | |
| 33 | изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru_IzmenenieRezervaPereoczenkiVRezultatePereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov | |
| 34 | налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов | ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyjSIzmeneniemRezervaPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivov | |
| 35 | чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 36 | изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 37 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 38 | чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 39 | изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ifrs-ru_IzmeneniePereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 40 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 41 | чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska | |
| 42 | изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска | ifrs-ru_IzmenenieSpravedlivojStoimostiFinansovyxObyazatelstvUchityvaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannoeSIzmeneniemKreditnogoRiska | |
| 43 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска | ifrs-full_IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangelnCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome | |
| 44 | чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 45 | изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_IzmenenieStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 46 | влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylObuslovlennogoIzmeneniemStoimostiInstrumentovXedzhirovaniyaSPomoshhyuKotoryxXedzhiruyutsyaDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 47 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii | |
| 48 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | ifrs-ru_NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijNePodlezhashhijReklassifikaczii | |
| 49 | Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе: | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax | |
| 50 | чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 51 | восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_VosstanovlenieSozdanieOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 52 | влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSVosstanovleniemSozdaniemOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 53 | переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_PereklassifikacziyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 54 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 55 | чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_CHistoeIzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 56 | изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_IzmenenieSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 57 | влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_VliyanieNalogaNaPribylSvyazannogoSIzmeneniemSpravedlivojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 58 | переклассификация в состав прибыли или убытка | ifrs-ru_PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaIzmeneniyaRezervaPodObesczenenieDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 59 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка | ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtPereoczenkiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodVSostavPribyliIliUbytka | |
| 60 | чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе: | ifrs-ru_CHistyeDoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 61 | доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков | ifrs-ru_DoxodyRasxodyOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 62 | налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков | ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyjSDoxodamiRasxodamiOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 63 | переклассификация в состав прибыли или убытка | ifrs-ru_PereklassifikacziyaVSostavPribyliIliUbytkaDoxodovOtXedzhirovaniya | |
| 64 | налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка | ifrs-ru_NalogNaPribylSvyazannyjSPereklassifikacziejDoxodovRasxodovOtXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVSostavPribyliIliUbytka | |
| 65 | прочий совокупный доход (расход) от прочих операций | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodUbytokOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii | |
| 66 | налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций | ifrs-ru_NalogNaPribylOtnosyashhijsyaKProchemuSovokupnomuDoxoduUbytkuOtProchixOperaczijPodlezhashhijReklassifikaczii | |
| 67 | Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период | ifrs-full_OtherComprehensiveIncome | |
| 68 | Итого совокупный доход (расход) за отчетный период | ifrs-full_ComprehensiveIncome | |
| 69 | Наименование строки отчета о финансовых результатах, по которой приведена расшифровка | ifrs-ru_PL_PURCBLine_Enumerator | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 69.1 | Расшифровка строк отчета о финансовых результатах | dim-int_PLLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 70 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о финансовых результатах за отчетный период | ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_PL | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 70.1 | Расшифровка строк отчета о финансовых результатах | dim-int_PLLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420003
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Расшифровка строк отчета о финансовых результатах - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации <1>
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Остаток на начало отчетного периода | ifrs-full_Equity | |
| 1.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOffiquityAxis | |
| 2 | Изменения вследствие выявленных ошибок | ifrs-ru_IzmeneniyaVsledstvieVyyavlennyxOshibok | |
| 2.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 3 | Изменения вследствие изменения учетной политики | ifrs-ru_IzmeneniyaVsledstvieIzmeneniyaUchetnojPolitiki | |
| 3.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 4 | Остаток на начало отчетного периода, пересмотренный | ifrs-ru_OstatokNaNachaloPeriodaPeresmotrennyj | |
| 4.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOffiquityAxis | |
| 5 | Прибыль (убыток) после налогообложения | ifrs-full_ProfitLoss | |
| 5.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 6 | Прочий совокупный доход (расход) за отчетный период, в том числе: | ifrs-full_OtherComprehensiveIncome | |
| 6.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 7 | прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodRasxodNePodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax | |
| 7.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 8 | прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах | ifrs-ru_ProchijSovokupnyjDoxodRasxodPodlezhashhijPereklassifikacziiVSostavPribyliIliUbytkaVPosleduyushhixPeriodax | |
| 8.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 9 | Дополнительный выпуск акций (дополнительные вклады участников общества, вклады третьих лиц, принимаемых в общество) | ifrs-full_IssueOfEquity | |
| 9.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 10 | Выкуп у акционеров (участников) (продажа) собственных акций (долей участия) | ifrs-full_lncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEiquityAxis | |
| 11 | Дивиденды и иные аналогичные выплаты в пользу акционеров (участников) | ifrs-ru_DividendyIInyeAnalogichnyeVyplatyVPolzuAkczionerov | |
| 11.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 12 | Прочие взносы акционеров (участников) | ifrs-ru_ProchieVznosyAkczionerov | |
| 12.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 13 | Прочие распределения в пользу акционеров (участников) | ifrs-ru_ProchieRaspredeleniyaVPolzuAkczionerov | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 14 | Прочее движение резервов | ifrs-ru_ProchieDvizheniyaRezervov | |
| 14.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 15 | Остаток на конец отчетного периода | ifrs-full_Equity | |
| 15.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 16 | Капитал, относящийся к активам (выбывающим группам), классифицированным как предназначенные для продажи | ifrs-ru_KapitalVklyuchennyjVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 16.1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 17 | Наименование строки отчета об изменениях капитала, по которой приведена расшифровка | ifrs-ru_SOCIE_PURCBChangesInEquity_Enumerator | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 17.1 | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int_SoCIELineitem_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 18 | Наименование компонента капитала, по которому приведена расшифровка | ifrs-ru_SOCIE_PURCBComponentsOfEquity_Enumerator | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 18.1 | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int_SoCIELineitem_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 19 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала на отчетную дату | ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu_SOCIE | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 19.1 | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int_SoCIELineitem_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 20 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета об изменении капитала за отчетный период | ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_SOCIE | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 20.1 | Элемент отчета об изменении капитала, по которому представлена расшифровка | dim-int_SoCIELineitem_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Расшифровка строк отчета об изменениях собственного капитала - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации <1>
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов или от размещения финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovIliOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 2 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов или погашением финансовых обязательств, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovIliPogasheniemFinansovyxObyazatelstvVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 3 | Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии | ifrs-ru_DenezhnyePostupleniyaOtPredostavleniyaUslugIKomissiiPoluchennye | |
| 4 | Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги | ifrs-ru_DenezhnyeVyplatyPostavshhikamZaTovaryUslugi | |
| 5 | Проценты полученные | ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities | |
| 6 | Проценты уплаченные | ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities | |
| 7 | Поступления дивидендов и иных аналогичных выплат | ifrs-ru_PostupleniyaDividendovIDrugixAnalogichnyxVyplat | |
| 8 | Средства, полученные для перечисления клиентам доходов по ценным бумагам, за минусом средств, перечисленных клиентам | ifrs-ru_SredstvaPoluchennyeDlyaPerechisleniyaKlientamDoxodovPoCZennymBumagamZaMinusomSredstvPerechislennyxKlientam | |
| 9 | Прочие денежные поступления и выплаты от имени клиентов | ifrs-ru_ProchieDenezhnyePostupleniyaIVyplatyOtImeniKlientov | |
| 10 | Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам | ifrs-full_PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees | |
| 11 | Оплата прочих административных и операционных расходов | ifrs-ru_OplataProchixAdministrativnyxIOperaczionnyxRasxodov | |
| 12 | Уплаченный налог на прибыль | ifrs-full_IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities | |
| 13 | Прочие денежные потоки от операционной деятельности | ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities | |
| 14 | Сальдо денежных потоков от операционной деятельности | ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities | |
| 15 | Поступления от продажи основных средств | ifrs-full_ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities | |
| 16 | Поступления от продажи инвестиционного имущества | ifrs-full_ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty | |
| 17 | Поступления от продажи нематериальных активов | ifrs-full_ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities | |
| 18 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию основных средств | ifrs-full_PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities | |
| 19 | Платежи в связи с приобретением, созданием нематериальных активов | ifrs-full_PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities | |
| 20 | Платежи в связи с приобретением, созданием, модернизацией, подготовкой к использованию инвестиционного имущества | ifrs-full_PurchaseOflnvestmentProperty | |
| 21 | Поступления от продажи акций (долей участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiAkczijIDolejUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij | |
| 22 | Платежи в связи с вложениями в акции (доли участия) дочерних, ассоциированных, совместно контролируемых предприятий | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSVlozheniyamiVAkcziiIDoliUchastiyaDochernixSovmestnoKontroliruemyxIAssocziirovannyxPredpriyatij | |
| 23 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii | |
| 24 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii | |
| 25 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 26 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 27 | Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 28 | Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPriobreteniemFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 29 | Поступления доходов от сдачи инвестиционного имущества в аренду | ifrs-ru_PostupleniyaDoxodovOtSdachiInvesticzionnogoImushhestvaVArendu | |
| 30 | Прочие поступления от инвестиционной деятельности | ifrs-ru_ProchiePostupleniyaOtInvesticzionnojDeyatelnosti | |
| 31 | Прочие платежи по инвестиционной деятельности | ifrs-ru_ProchiePlatezhiPoInvesticzionnojDeyatelnosti | |
| 32 | Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности | ifrs-full_CashFlowsFromUsedInInvestingActivities | |
| 33 | Поступления от размещения финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_PostupleniyaOtRazmeshheniyaFinansovyxObyazatelstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 34 | Платежи в связи с погашением финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPogasheniemFinansovyxObyazatelstvKlassificziruemyxKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 35 | Поступления от привлечения кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PostupleniyaOtPrivlecheniyaKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 36 | Погашение кредитов, займов и прочих привлеченных средств, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PogashenieKreditovZajmovIProchixPrivlechennyxSredstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 37 | Поступления от выпуска акций, увеличения долей участия и внесения вкладов собственниками (участниками) | ifrs-full_ProceedsFromIssuingShares | |
| 38 | Поступления от продажи собственных акций (долей участия) | ifrs-ru_PostupleniyaOtProdazhiSobstvennyxAkczij | |
| 39 | Платежи собственникам (участникам) в связи с выкупом у них собственных акций (долей участия) или их выходом из состава участников | ifrs-ru_PlatezhiAkczioneramVSvyaziSVykupomUNixSobstvennyxAkczijIliIxVyxodomIzSostavaAkczionerov | |
| 40 | Выплаченные дивиденды | ifrs-full_DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities | |
| 41 | Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PostupleniyaOtVypuskaObligaczijVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 42 | Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PlatezhiVSvyaziSPogasheniemVykupomVekselejIDrugixDolgovyxCZennyxBumagOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 42.1 | Платежи в погашение обязательств по договорам аренды | ifrs-ru_PlatezhiVPogashenieObyazatelstvPoDogovoramArendy | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 43 | Прочие поступления от финансовой деятельности | ifrs-ru_ProchiePostupleniyaOtFinansovojDeyatelnosti | |
| 44 | Прочие платежи по финансовой деятельности | ifrs-ru_ProchiePlatezhiOtFinansovojDeyatelnosti | |
| 45 | Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности | ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities | |
| 46 | Сальдо денежных потоков за отчетный период | ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges | |
| 47 | Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю | ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents | |
| 48 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty | |
| 49 | Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 50 | Наименование строки отчета о потоках денежных средств, по которой приведена расшифровка | ifrs-ru_CF_PURCBLine_Enumerator | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 50.1 | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int_CFLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 51 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств на отчетную дату | ifrs-ru_znacheniePokazatelyaNaOtchetnDatu | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 51.1 | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int_CFLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 52 | Значение показателя, расшифровывающего строку отчета о потоках денежных средств за отчетный период | ifrs-ru_ZnacheniePokazatelyaZaOtchPeriod_CF | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 52.1 | Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств | dim-int_CFLineDetails_Taxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420005
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Расшифровка строк отчета о потоках денежных средств - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 1.1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Номер лицензии | ifrs-ruNomerLiczenzii | |
| 2 | Срок действия лицензии | ifrs-ru_SrokDejstviyaLiczenzii | |
| 3 | Дата выдачи лицензии | ifrs-ru_DataVydachiLiczenzii | |
| 4 | Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия | ifrs-ru_VidyDeyatelnostiNaOsushhestvlenieKotoryxVydanaLiczenziya | |
| 5 | Информация о возобновлении действия лицензии | ifrs-ru_InformacziyaOVozobnovleniiDejstviyaLiczenzii | |
| 6 | Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации | ifrs-ru_OrganizaczionnoPravovayaFormaNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 7 | Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара) | ifrs-ru_NaimenovanieMaterinskogoPredpriyatiyaINaimenovanieKonechnogoVladelczaBeneficziara | |
| 8 | Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация | ifrs-ru_MestonaxozhdenieMaterinskogoPredpriyatiyaVSostavKotorogoVxoditNekreditnayaFinansovayaOrganizacziya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации | ifrs-ru_KolichestvoFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiRossijskojFederaczii | |
| 10 | Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств | ifrs-ru_KolichestvoFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiInostrannyxGosudarstv | |
| 11 | Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств | ifrs-ru_MestonaxozhdenieFilialovNekreditnojFinansovojOrganizacziiOtkrytyxNaTerritoriiInostrannyxGosudarstv | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | Юридический адрес некредитной финансовой организации | ifrs-ru_YUridicheskijAdresNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 13 | Фактический адрес некредитной финансовой организации | ifrs-ru_FakticheskijAdresNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 14 | Численность персонала некредитной финансовой организации | ifrs-ru_CHislennostPersonalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 15 | Валюта отчетности | ifrs-ru_ValyutaOtchetnostiEnumerator | |
Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
Таблица 3.1. Основы составления отчетности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности | ifrs-ru_NekreditnayaFinansovayaOrganizacziyaDolzhnaYAvnoIOdnoznachnoUkazatOsnovyPodgotovkiBFO | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности | ifrs-ru_BazaIliBazyOczenkiIspolzovannayaPriSostavleniiBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti | |
| 3 | Причины реклассификации сравнительных сумм | ifrs-ru_PrichinyReklassifikacziiSravnitelnyxSumm | |
| 4 | Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода) | ifrs-ru_XarakterReklassifikaczijSravnitelnyxSummVklyuchayalnformacziyuPoSostoyaniyuNaNachaloPredshestvuyushhegoPerioda | |
| 5 | Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации | ifrs-ru_SummaKazhdojStatiKlassaStatejKotoryeYAvlyayutsyaPredmetomReklassifikaczii | |
| 6 | Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок | ifrs-ru_SushhestvennoeVliyanieRetrospektivnogoPrimeneniyaRetrospektivnogoPereschetaIliReklassifikacziiNaInformacziyuNaNachaloPredshestvuyushhegoOtchetnogoPerioda | |
Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | МСФО (IAS) 1 <1>. Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности | ifrs-ru_SuzhdeniyaPomimoTexKotoryeSvyazanySOczenkojKotoryeByliVyrabotanyRukovodstvomVProczessePrimeneniyaUchetnojPolitikiIKotoryeOkazyvayutNaibolsheeZnachitelnoeVozdejstvieNaSummyOtrazhennyeVBuxgalterskojFinansovojOtchetnosti | |
| 2 | МСФО (IAS) 1. Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей) | ifrs-ru_VliyanieOczenokIDopushhenijNaPriznannyeAktivyIObyazUkazyvStatiOtchetnostiNaSummyKotoryxProfessOczenkiIDopushheniyaOkazyvayutNaiboleeSushhestvVozdejstvieIPrivodyatsyaKommentVOtnosheniiTogoKakimObrazomVliyayutProfessionalnyeSuzhdeniyaNaOczenkuEtixStatej | |
| 3 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13 <2>, МСФО (IFRS) 9 <3>. Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов | ifrs-ru_KlyuchevyePodxodyKOczenkeFinansovyxInstrumentov | |
| 4 | МСФО (IAS) 21 <4>. Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте | ifrs-ru_PereoczenkaAktivovIObyazatelstvVyrazhennyxVInostrannojValyute | |
| 5 | МСФО (IAS) 1. Непрерывность деятельности | ifrs-ru_NepreryvnostDeyatelnosti | |
| 6 | МСФО (IAS) 29 <5>. Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля | ifrs-ru_InformacziyaVOtnosheniiPereschetaPokazatelejPredydushhixPeriodovSUchetomIzmenenijObshhejPokupatelnojSposobnostiRublya | |
| 7 | МСФО (IAS) 8 <6>. Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода) | ifrs-ru_OpisanieIzmenenijUchPolitPrichinIXarakteraRaskrNaimMSFOVSootvSKotProizvodyatsyaIzmenPrichinyPoKotorymPrimenenieNovyxMSFOObespechivaetBoleeNadezhnuyuIUmestnuyuKorrektirovkuIDaetsyaOpisanieVliyaniyaIzmenUchPolitikiNaKorrektTekushegoIPredydPerioda | |
| 8 | МСФО (IAS) 8. Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или с указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено | ifrs-ru_UkazyvayutsyaNaimenVypushhNoNeVstupivshixVSiluMSFOSUkazaniemDatSKotoryxPlaniruetsyaPrimenenieEtixMSFOdatSKotoryxTrebuetsyaPrimenEtixMSFOXarakteraPredstoyashhixIzmenenijVUchetnojPolitikeObsuzhdeniyaOzhidaemogoVliyaniyaNaOtchetnost | |
| 9 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7 <7>. Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов | ifrs-ru_KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov | |
| 10 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7. Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ifrs-ru_KriteriiPriznaniyaIBazaOczenkiSredstvRazmeshhennyxVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 11 | МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 12 | МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 13 | МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 14 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27 <8>. Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaInvesticzijVDochernieSovmestnoKontroliruemyeIAssocziirovannyePredpriyatiya | |
| 15 | МСФО (IAS) 1. Порядок признания и последующего учета прочих активов | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaProchixAktivov | |
| 16 | МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 17 | МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9. Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaFinansovyxObyazatelstvOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 18 | МСФО (IAS) 32 <9>. Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств | ifrs-ru_PoryadokProvedeniyaVzaimozachetovFinansovyxAktivovIFinansovyxObyazatelstv | |
| 19 | МСФО (IFRS) 7. Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | ifrs-ru_XedzhirovaniePotokovDenezhnyxSredstvOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya | |
| 20 | МСФО (IFRS) 7. Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | ifrs-ru_XedzhirovanieSpravedlivojStoimostiOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya | |
| 21 | МСФО (IFRS) 7. Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования) | ifrs-ru_XedzhirovanieCHistyxInvesticzijVInostrannyePodrazdeleniyaOpisanieTipaXedzhirovaniyaXarakterXedzhiruemyxRiskovOpisanieFinansovyxInstrumentovPriznannyxInstrumentamiXedzhirovaniya | |
| 22 | МСФО (IAS) 40 <10>. Применяемая модель учета инвестиционного имущества | ifrs-ru_PrimenyaemayaModelUchetaInvesticzionnogoImushhestva | |
| 23 | МСФО (IAS) 40. Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности | ifrs-ru_KriteriiIspolzuemyeOrganizacziejVCZelyaxProvedeniyaRazlichiyaMezhduInvesticzionnymImushhestvomIObektamiSobstvennostiZanimaemymiVladelczemATakzheImushhestvomPrednaznachennymDlyaProdazhiVXodeObychnojDeyatelnosti | |
| 24 | МСФО (IAS) 40. Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект | ifrs-ru_StepenVKotorojSpravedlStoimostInvesticzionnogoImushhestvaIzmerenliRaskrytayaVBuxgalterskojFinOtchOsnovanaNaOczenkeProizvedjNezavisiOczenshhikomObladayushhimSootvetstvuyushhejPriznannojProfessKvalifikacziej | |
| 25 | МСФО (IAS) 16 <11>. База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов) | ifrs-ru_BazaIspolzuemayaDlyaOczenkiOsnovnyxSredstvDlyaKazhdogoKlassaAktivov | |
| 26 | МСФО (IAS) 16. Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов) | ifrs-ru_PrimenyaemyjMetodAmortizacziiDlyaKazhdogoKlassaAktivov | |
| 27 | МСФО (IAS) 16. Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов) | ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokiPoleznogoIspolzovaniyaDlyaKazhdogoKlassaAktivov | |
| 28 | МСФО (IAS) 38 <12>. Определение и состав нематериальных активов | ifrs-ru_OpredelenieISostavNematerialnyxAktivov | |
| 29 | МСФО (IAS) 1. База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации) | ifrs-ru_BazaOczenkiDlyaKazhdogoKlassaAktivovStoimostPriobreteniyaZaVychetomAmortizacziiIliStoimostPereoczenkiZaVychetomAmortizaczii | |
| 30 | МСФО (IAS) 38. Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения | ifrs-ru_RaskrytieDlyaKazhdogoKlassaAktivovSNeopredelennymSrokomPoleznogoIspolzovaniyaFaktaEzhegodnogoTestirovaniyaNaObesczenenieInformacziiONalichiiVozmozhnyxPriznakovObesczeneniya | |
| 31 | МСФО (IAS) 38. Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования | ifrs-ru_PrimenyaemyeSrokiIMetodyAmortizacziiDlyaNematerialnyxAktivovSOgranichennymSrokomIspolzovaniya | |
| 32 | МСФО (IAS) 1. Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами | ifrs-ru_PoryadokUchetaZatratNaSozdanieNematerialnyxAktivovSobstvennymiSilami | |
| 33 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19 <13>. Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaRasxodovSvyazannyxSNachisleniemZarabotnojPlatyVklyuchayaKompensaczioimyeIStimuliruyushhieVyplatySvyazannyxSNachisleniemVyplatPoOtpuskamPosobiyamPoYremennojNetrudosposobnostiIUxoduZaRebenkomVoznagrazhdeniePoItogamGodaVyxodnyePosobiya | |
| 34 | МСФО (IAS) 19. Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией | ifrs-ru_OpisaniePensionnyxPlanovSUstanovlennymiVyplatamiRealizuemyxNegosudarstvennymPensionnymFondom | |
| 35 | МСФО (IAS) 19. Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода | ifrs-ru_IspolzovanieMetodaDiskontirovannojStoimostiDlyaOpredeleniyaRazmeraObyazatelstvaPoPensionnomuObespecheniyuISootvetstvuyushhejStoimostiVkladaRabotnikovVOtnosheniiTekushhegoPerioda | |
| 36 | МСФО (IAS) 19. Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами | ifrs-ru_PoryadokOtrazheniyaVOtchetnostiVoznagrazhdenijRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennyxFiksiruemymiPlatezhami | |
| 37 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5 <14>. Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaDolgosrochnyxAktivovPrednaznachennyxDlyaProdazhi | |
| 38 | МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37 <15>. Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIPosleduyushhegoUchetaRezervov-OczenochnyxObyazatelstv | |
| 39 | МСФО (IFRS) 16. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaObyazatelstvPoArende | |
| 40 | МСФО (IFRS) 16. Использование освобождения, предусмотренного для договоров краткосрочной аренды, и освобождения, предусмотренного для аренды объектов с низкой стоимостью | ifrs-ru_IspolzovanieOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaDogovorovKratkosrochnojArendyIOsvobozhdeniyaPredusmotrennogoDlyaArendyObektovSNizkojStoimostyu | |
| 41 | МСФО (IFRS) 9. Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaKreditorskojZadolzhennosti | |
| 42 | МСФО (IAS) 1. Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiUstavnogoKapitalaEmissionnogoDoxoda | |
| 43 | МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей) | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiSobstvennyxVykuplennyxAkczij | |
| 44 | МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7. Порядок признания и оценки резервного капитала | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaIOczenkiRezervnogoKapitala | |
| 45 | МСФО (IAS) 12 <16>. Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства | ifrs-ru_PoryadokPriznaniyaOczenkiPosleduyushhegoUchetaPrekrashheniyaPriznaniyaOtlozhennogoNalogovogoAktivaIOtlozhennogoNalogovogoObyazatelstva | |
| 46 | МСФО (IAS) 10 <17>, МСФО (IAS) 32. Порядок отражения дивидендов | ifrs-ru_PoryadokOtrazheniyaDividendov |
<1> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2018 года N 51396 (далее - приказ Минфина России N 125н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 октября 2018 года N 220н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 ноября 2018 года N 52703 (далее - приказ Минфина России N 220н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 августа 2019 года N 119н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Определение существенности (Поправки к МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8)" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 октября 2019 года N 56149 (далее - приказ Минфина России N 119н).
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<2> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<3> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - приказ Минфина России N 56н), приказом Минфина России N 125н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 сентября 2019 года N 146н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности "Редакционные исправления в МСФО" в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2019 года N 56187 (далее - приказ Минфина России N 146н).
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<4> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<5> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 29 "Финансовая отчетность в гиперинфляционной экономике", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<6> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 8 "Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<7> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<8> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<9> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<10> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 40 "Инвестиционная недвижимость", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669, приказом Минфина России N 125н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<11> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 16 "Аренда", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 146н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<12> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 38 "Нематериальные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 220н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<13> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 19 "Вознаграждения работникам", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 125н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 июля 2018 года N 153н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2018 года N 51736.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<14> Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 5 "Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 146н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<15> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 37 "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 125н, приказом Минфина России N 220н, приказом Минфина России N 119н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<16> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 12 "Налоги на прибыль", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 111н, приказом Минфина России N 56н, приказом Минфина России N 146н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
<17> Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 10 "События после отчетного периода", введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России N 119н.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 5.1. Денежные средства
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства в кассе | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaVKasse | |
| 1.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 2 | Денежные средства в пути | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaVPuti | |
| 2.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 3 | Денежные средства на расчетных счетах | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetax | |
| 3.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 4 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenie | |
| 4.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 5 | Прочие денежные средства | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaProchee | |
| 5.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 6 | Итого | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 6.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 7 | Текстовое раскрытие. Денежные средства | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieDenezhnyeSredstvaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaZaVychetomDenezhnyxSredstvOgranicheninyxVIspolzovanii | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Краткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой | ifrs-ru_KratkosrochnyeVysokolikvidnyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenezhnyxSredstvVSootvetstviiSUchetnojPolitikoj | |
| 3 | Остатки средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как эквиваленты денежных средств в соответствии с учетной политикой | ifrs-ru_OstatkiSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakEkvivalentyDenezhnyxSredstvVSootvetstviiSPrinyatojUchetnojPolitikoj | |
| 4 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuItogo | |
| 4.1 | Прочее | ifrs-ru_ProcheeKomponentyDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentov | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | Итого | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaIIxEkvivalentyVklyuchayaOverdrafty | |
Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Неденежная инвестиционная деятельность, в том числе: | ifrs-ru_NedenezhnayaInvesticzionnayaDeyatelnost | |
| 2 | приобретение активов | ifrs-ru_PriobretenieAktivov | |
| 3 | поступление от реализации и погашения активов | ifrs-ru_PostupleniyaOtRealizacziiIPogasheniyaAktivov | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Неденежная финансовая деятельность, в том числе: | ifrs-ru_NedenezhnayaFinansovayaDeyatelnost | |
| 5 | эмиссия обыкновенных акций | ifrs-ru_EmissiyaObyknovennyxAkczij | |
| 6 | эмиссия привилегированных акций | ifrs-ru_EmissiyaPrivilegirovannyxAkczij | |
| 7 | прочие взносы акционеров в уставный капитал | ifrs-ru_ProchieVznosyAkczionerovVUstavnyjKapital | |
| 8 | приобретение собственных акций, выкупленных у акционеров | ifrs-ru_PriobretenieSobstvennyxAkczijVykuplennyxUAkczionerov | |
| 9 | продажа собственных акций, выкупленных у акционеров | ifrs-ru_ProdazhaSobstvennyxAkczijVykuplennyxUAkczionerov | |
| 10 | поступление от выпуска долговых ценных бумаг | ifrs-ru_PostupleniyaOtVypuskaDolgovyxCZennyxBumag | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | погашение выпущенных долговых ценных бумаг | ifrs-ru_PogashenieVypushhennyxDolgovyxCZennyxBumag | |
| 12 | привлечение прочих заемных средств | ifrs-ru_PrivlechenieProchixZaemnyxSredstv | |
| 13 | возврат прочих заемных средств | ifrs-ru_VozvratProchixZaemnyxSredstv | |
| 14 | прочие выплаты акционерам | ifrs-ru_ProchieVyplatyAkczioneram | |
| 15 | Текстовое раскрытие. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о потоках денежных средств | ifrs-ru_InformacziyaObInvesticzionnyxIFinansovyxOperacziyaxNeTrebovavshixIspolzovaniyaDenezhnyxSredstvIIxEkvivalentovINeVklyuchennyxVOtchetOPotokaxDenezhnyxSredstvTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtehetnostiAxis | |
Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 6.3. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 1.2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 1.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
Таблица 8.1. Долговые инструменты
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 1.1 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 1.2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 1.3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_jSpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход"
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 1.1 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 2.1 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Итого | ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DolevyeCzennyeBumagiPrekrashheniePriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPrekrashheniePriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Итого | ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPrekrashheniePriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Строка 1. - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 2.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 3 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 3.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 4 | Субординированные депозиты | ifrs-ru_SubordinirovannyeDepozity | |
| 4.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 5 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya | |
| 5.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 6 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ifrs-ru_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond | |
| 6.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 7 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | ifrs-ru_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax | |
| 7.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 8 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | ifrs-ru_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyax | |
| 8.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 9 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniya | |
| 9.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 10 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | ifrs-ru_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFond | |
| 10.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 11 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentami | |
| 11.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 12 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ifrs-ru_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami | |
| 12.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 13 | Прочее | ifrs-ru_ProcheeFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 13.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 14 | Итого | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 14.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 15 | Текстовое раскрытие. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе; | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Требования по возврату выданного обеспечения | ifrs-ru_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniya | |
| 1.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 2 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | ifrs-ru_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 2.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 3 | Средства в некредитных клиринговых организациях | ifrs-ru_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyax | |
| 3.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 4 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | ifrs-ru_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 4.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 5 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | ifrs-ru_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 5.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 6 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | ifrs-ru_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimosti | |
| 6.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 7 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | ifrs-ru_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyami | |
| 7.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 8 | Итого | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 8.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 9 | Текстовое раскрытие. Займы выданные и прочие размещенные средства | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstvaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Строки 1 - 1.1. - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям | ifrs-ru_RaschetyPoNachislennymDoxodamPoAkcziyamDolyamPayam | |
| 2.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 3 | Дебиторская задолженность клиентов | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostKlientov | |
| 3.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 4 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | ifrs-ru_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhami | |
| 4.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 5 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagami | |
| 5.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 6 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArende | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 7 | Прочая дебиторская задолженность | ifrs-ru_ProchayaDebitorskayaZadolzhennost | |
| 7.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 8 | Итого | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 8.1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 9 | Текстовое раскрытие. Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости: дебиторская задолженность | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiDebitorskayaZadolzhennostTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovlMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на начало отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtehetnostiAxis | |
| 2 | Поступление финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PostuplenieFinansovyxAktivov | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Прекращение признания финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_PrekrashheniePriznaniyaFinansovyxAktivov | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Списание финансовых активов, в том числе: | ifrs-ru_SpisanieFinansovyxAktivov | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Изменения в результате модификации, которая не привела к прекращению признания финансового актива, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniyaVRezultateModifikacziiKotorayaNePrivelaKPrekrashheniyuPriznaniyaFinansovogoAktiva | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 6 | Изменение порядка определения оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, в том числе: | ifrs-ru_IzmeneniePoryadkaOpredeleniyaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 7 | Прочие изменения, в том числе: | ifrs-ru_ProchieIzmeneniya | |
| 7.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 7.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 8 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по состоянию на конец отчетного периода, в том числе: | ifrs-ru_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytki | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 8.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 8.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 12.4. - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int_NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Резерв под обесценение | ifrs-ru_RezervPodObesczenenie | |
| 2.1 | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int_NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 2.1.1 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость | ifrs-full_InvestmentsInAssociates | |
| 3.1 | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int_NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Доля участия, % | ifrs-ru_DolyaUchastiyaVAssocziirovannyxPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij | |
| 4.1 | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int_NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis | |
| Строка 4.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Страна регистрации | ifrs-ru_StranaRegistracziiAssocziirovannyxPredpriyatijVRazrezePredpriyatij | |
| 5.1 | Наименование ассоциированного предприятия | dim-int_NaimenovanieAssocziirovannogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int_NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Резерв под обесценение | ifrs-ru_RezervPodObesczenenie | |
| 2.1 | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int_NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 2.1.1 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость | ifrs-full_InvestmentsInJointVentures | |
| 3.1 | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int_NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Доля участия, % | ifrs-ru_DolyaUchastiyaVSovmestnoKontroliruemyxPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij | |
| 4.1 | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int_NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis | |
| Строка 4.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Страна регистрации | ifrs-ru_StranaRegistracziiSovmestnoKontrolliruemyxPredpriyatijVRazrezePredpriyatij | |
| 5.1 | Наименование совместно контролируемого предприятия | dim-int_NaimenovanieSovmestnoKontroliruemogoPredpriyatiyaTAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полная балансовая стоимость | ifrs-ru_PolnayaBalansovayaStoimost | |
| 1.1 | Наименование дочернего предприятия | dim-int_NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Резерв под обесценение | ifrs-ru_RezervPodObesczenenie | |
| 2.1 | Наименование дочернего предприятия | dim-int_NaimenovanieDochemegoPredpriyatiyaTAxis | |
| 2.1.1 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость | ifrs-full_InvestmentsInSubsidiaries | |
| 3.1 | Наименование дочернего предприятия | dim-int_NaimenovanieDochemegoPredpriyatiyaTAxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Доля участия, % | ifrs-ru_DolyaUchastiyaVDochernixPredpriyatiyaxVProczentaxVRazrezePredpriyatij | |
| 4.1 | Наименование дочернего предприятия | dim-int_NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis | |
| Строка 4.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Страна регистрации | ifrs-ru_StranaRegistracziiDochernixPredpriyatijVRazrezePredpriyatij | |
| 5.1 | Наименование дочернего предприятия | dim-int_NaimenovanieDochernegoPredpriyatiyaTAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_OsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицированных как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | Текстовое раскрытие. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицируемых как предназначенные для продажи | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieOsnovnyeVidyAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_OsnovnyeVidyObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Наименование вида обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицированных как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaObyazatelstvVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiTAxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
Таблица 16.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
Таблица 17. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | ifrs-ru_DoxodyOtSdachiImushhestvaVArendu | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, приносящему арендный доход | ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuSozdayushhemuArendnyjDoxod | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Другие прямые операционные расходы по инвестиционному имуществу, не приносящему арендного дохода | ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodyPoInvesticzionnomuImushhestvuNeSozdayushhemuArendnyjDoxod | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Прочее | ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax_Prochee | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | Итого | ifrs-ru_SummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultatax | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Текстовое раскрытие. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSummyPriznannyeVOtcheteOFinansovyxRezultataxTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Полученные данные по оценке | ifrs-ru_PoluchennyeDannyePoOczenkeInvesticzionnoeImushhestvo | |
| 2 | Минус: затраты на строительство и прибыль застройщиков, вычитаемые из сумм оценки объектов инвестиционного имущества по принципу "как если бы объект был завершен" | ifrs-ru_MinusZatratyNaStroitelstvoIPribylZastrojshhikovVychitaemyeIzSummOczenkiObektovInvesticzionnogoImushhestvaOczenennyxPoPrinczipuKakEsliByObektBylZavershenInvesticzionnoeImushhestvo | |
| 3 | Минус: наращенный арендный доход, отраженный как отдельный актив | ifrs-ru_MinusNarashhennyjArendnyjDoxodOtrazhennyjKakOtdelnyjAktivInvesticzionnoeImushhestvo | |
| Строка 4 - Утратила силу. | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | Справедливая стоимость, отраженная в бухгалтерском балансе | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostInvesticzionnogoImushhestvaOtrazhennayaVBuxgalterskomBalanse | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | Текстовое раскрытие. Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaPoluchennyxDannyxPoOczenkeIBalansovojStoimostiInvesticzionnogoImushhestvaTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 18.1. Нематериальные активы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Стоимость (или оценка) на начало отчетного периода | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyPervonachalnayaStoimost | |
| 1.1 | По типам НМА <1> | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 2 | Накопленная амортизация | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyAmortizacziya | |
| 2.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость на начало отчетного периода | ifrs-full_IntangibleAssetsOtherThanGoodwill | |
| 3.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 4 | Поступление | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyPostupleniya | |
| 4.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 5 | Затраты на создание | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyZatratyNaSozdanie | |
| 5.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 6 | Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 6.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 7 | Выбытие | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyVybytiya | |
| 7.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 8 | Амортизационные отчисления | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyAmortizaczionnyeOtchisleniya | |
| 8.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 9 | Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyOtrazhenieVelichinyObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax | |
| 9.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 10 | Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyVosstanovlenieObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax | |
| 10.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 11 | Переоценка | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyPereoczenka | |
| 11.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 12 | Прочее | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyProchee | |
| 12.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 13 | Балансовая стоимость на конец отчетного периода | ifrs-full_IntangibleAssetsOtherThanGoodwill | |
| 13.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 14 | Стоимость (или оценка) на конец отчетного периода | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyPervonachalnayaStoimost | |
| 14.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 15 | Накопленная амортизация | ifrs-ru_NematerialnyeAktivyAmortizacziya | |
| 15.1 | По типам НМА | dim-int_PoTipamNmaAxis | |
| 16 | Текстовое раскрытие. Нематериальные активы | ifrs-ru_TekstovyeRaskrytiyaNematerialnyeAktivyTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 19.1. Основные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Стоимость (или оценка) на начало отчетного периода | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka | |
| 1.1 | По типам ОС <1> | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 2 | Накопленная амортизация | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya | |
| 2.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость на начало отчетного периода | ifrs-full_PropertyPlantAndEquipment | |
| 3.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 4 | Поступления | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaPostupleniya | |
| 4.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 5 | Затраты на сооружение (создание) | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaZatratyNaSooruzhenieSozdanie | |
| 5.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 6 | Передача | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaPeredachi | |
| 6.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 7 | Перевод в долгосрочные активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaPerevodVDolgosrochnyeAktivyVybyvayuslihieGruppyKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 7.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 8 | Выбытие | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaVybytiya | |
| 8.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 9 | Амортизационные отчисления | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaAmortizaczionnyeOtchisleniya | |
| 9.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 10 | Отражение величины обесценения в отчете о финансовых результатах | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaOtrazhenieVelichinyObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax | |
| 10.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 11 | Восстановление обесценения в отчете о финансовых результатах | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaVosstanovlenieObesczeneniyaVOtcheteOFinansovyxRezultatax | |
| 11.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 12 | Переоценка | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaPereoczenka | |
| 12.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 13 | Прочее | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaProchee | |
| 13.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 14 | Балансовая стоимость на конец отчетного периода | ifrs-full_PropertyPlantAndEquipment | |
| 14.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 15 | Стоимость (или оценка) на конец отчетного периода | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaStoimostIliOczenka | |
| 15.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 16 | Накопленная амортизация | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaNakoplennayaAmortizacziya | |
| 16.1 | По типам ОС | dim-int_PoTipamOsAxis | |
| 17 | Текстовое раскрытие. Основные средства | ifrs-ru_TekstovyeRaskrytiyaOsnovnyeSredstvaTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость основных средств | ifrs-ru_OsnovnyeSredstva_PoPereoczenennojStoimosti | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Резерв переоценки основных средств за вычетом отложенного налога по переоценке | ifrs-ru_RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvZaVychetomOtlozhennogoNalogaPoPereoczenke | |
| 3 | Отложенный налог по переоценке | ifrs-ru_OtlozhennyjNalogPoPereoczenkeOsnovnyxSredstv | |
| 4 | Основные средства по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaPoStoimostiPriobreteniyaZaVychetomNakoplennojAmortizaczii | |
Таблица 20.1. Прочие активы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Затраты на заключение договора | ifrs-ru_ProchieAktivyZatratyNaZaklyuchenieDogovora | |
| 2 | Вложения в драгоценные металлы, монеты | ifrs-ru_ProchieAktivyVlozheniyaVDragoczennyeMetallyMonety | |
| 3 | Вложения в природные камни | ifrs-ru_ProchieAktivyVlozheniyaVPrirodnyeKamni | |
| 4 | Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetyPoNalogamISboramKromeNalogaNaPribyl | |
| 5 | Расчеты с персоналом | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetySPersonalom | |
| 6 | Расчеты по социальному страхованию | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetyPoSoczialnomuStraxovaniyu | |
| 7 | Налог на добавленную стоимость, уплаченный | ifrs-ru_ProchieAktivyNalogNaDobavlennuyuStoimostUplachennyj | |
| 8 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetySPostavshhikamiIPodryadchikami | |
| 9 | Запасы | ifrs-ru_ProchieAktivyZapasy | |
| 10 | Расчеты с акционерами, участниками | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetySAkczioneramiUchastnikami | |
| 11 | Накопленная величина изменения справедливой стоимости объекта хеджирования (твердое договорное обязательство) | ifrs-ru_ProchieAktivyNakoplennayaVelichinaIzmeneniyaSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaTverdoeDogovornoeObyazatelstvo | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | ifrs-ru_ProchieAktivyRaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag | |
| 13 | Прочее | ifrs-ru_ProchieAktivyProchieAktivy | |
| 14 | Резерв под обесценение | ifrs-ru_ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov | |
| 15 | Итого | ifrs-full_OtherAssets | |
Таблица 20.2. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Резерв под обесценение на начало отчетного периода | ifrs-ru_ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int_PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
| 1.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Отчисления в резерв (восстановление резерва) под обесценение | ifrs-ru_OtchisleniyaVRezervVosstanovlenieRezervaPodObesczenenieProchixAktivov | |
| 2.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int_PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
| 2.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Средства, списанные как безнадежные | ifrs-ru_ProchieAktivySpisannyeKakBeznadezhnye | |
| 3.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int_PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
| 3.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Прочие движения | ifrs-ru_ProchieDvizheniyaRezervaPodObesczenenieProchixAktivov | |
| 4.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int_PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
| 4.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Резерв под обесценение на конец отчетного периода | ifrs-ru_ProchieAktivyRezervPodObesczenenieProchixAktivov | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.1 | По источникам изменений резерва под обесценение прочих активов | dim-int_PoIstochnikamIzmenenijRezervaPodObesczenenieProchixAktivovAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 21.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod | |
| 2 | Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo | |
| 3 | Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag | |
| 4 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod | |
| 5 | Итого | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_TekstovyeRaskrytiyaFinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 23.1. Средства клиентов
Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 1.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 2 | Обязательства по аренде | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 3 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij | |
| 3.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 4 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij | |
| 4.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 5 | Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц, в том числе: | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 6 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц, в том числе: | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 7 | Итого | ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti | |
| 7.1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 8 | Текстовое раскрытие. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 24.2. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
Таблица 27.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Чистые обязательства (активы) пенсионного плана | ifrs-ru_CHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlana | |
| 2 | Обязательства по прочим выплатам по окончании трудовой деятельности | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoProchimVyplatamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnosti | |
| 3 | Итого: обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами | ifrs-ru_CHistyeObyazatelstvaAktivyPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennojFiksiruemymiPlatezhamiPensionnogoPlana | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 27.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана | ifrs-ru_PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana | |
| 2 | Справедливая стоимость активов пенсионного плана | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana | |
| 3 | Непризнанная стоимость активов пенсионного плана, превышающая лимит | ifrs-ru_NepriznannayaStoimostAktivovPensionnogoPlana | |
| 4 | Итого | ifrs-ru_CHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlana | |
| 5 | Текстовое раскрытие. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieCHistyeObyazatelstvaAktivyPensionnogoPlanaTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 27.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на начало отчетного периода | ifrs-ru_PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana | |
| 2 | Стоимость услуг текущего периода | ifrs-ru_StoimostUslugTekushhegoPeriodaIzmeneniePrivedennojStoimosti | |
| 3 | Стоимость услуг прошлых периодов | ifrs-ru_StoimostUslugProshlyxPeriodovIzmeneniePrivedennojStoimosti | |
| 4 | Процентные расходы | ifrs-ru_RasxodyPoProczentam | |
| 5 | Убыток (прибыль) от переоценки обязательств, относимый (относимая) на совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_PribylUbytokOtPereoczenkiObyazatelstv | |
| 6 | актуарные прибыли - изменения финансовых предположений | ifrs-ru_ObyazatelstvaAktuarnyePribyliIzmeneniyaFinansovyxPredpolozhenij | |
| 7 | актуарные убытки - изменения демографических предположений | ifrs-ru_ObyazatelstvaAktuarnyeUbytkiIzmeneniyaDemograficheskixPredpolozhenij | |
| 8 | актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта | ifrs-ru_ObyazatelstvaAktuarnyePribyliUbytkiKorrektirovkiNaOsnoveOpyta | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Осуществленные выплаты | ifrs-ru_ObyazatelstvaOsushhestvlennyeVyplaty | |
| 10 | Влияние валютных курсов | ifrs-ru_VliyanieValutnyxObyazatelstva | |
| 11 | Приведенная стоимость обязательств пенсионного плана на конец отчетного периода | ifrs-ru_PrivedennayaStoimostObyazatelstvPlana | |
Таблица 27.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость активов пенсионного плана на начало отчетного периода | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana_negative | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Процентные доходы | ifrs-ru_DoxodyPoProczentam | |
| 3 | Доход по активам пенсионного плана, за исключением сумм, включенных в проценты | ifrs-ru_DoxodNaAktivyPlanaZaIsklyucheniemSummVklyuchennyxVProczenty | |
| 4 | Осуществленные выплаты | ifrs-ru_AktivyOsushhestvlennyeVyplaty | |
| 5 | Взносы работников | ifrs-ru_VznosyRabotnikov | |
| 6 | Взносы работодателя | ifrs-ru_VznosyRabotodatelya | |
| 7 | Актуарные прибыли (убытки) по активам плана, в том числе: | ifrs-ru_AktuarnyePribyliUbytkiPoAktivamPlana | |
| 8 | актуарные прибыли - изменения финансовых предположений | ifrs-ru_AktivyAktuarnyePribyliIzmeneniyaFinansovyxPredpolozhenij | |
| 9 | актуарные убытки - изменения демографических предположений | ifrs-ru_AktivyAktuarnyeUbytkiIzmeneniyaDemograficheskixPredpolozhenij | |
| 10 | актуарные убытки (прибыли) - корректировки на основе опыта | ifrs-ru_AktivyAktuarnyePribyliUbytkiKorrektirovkiNaOsnoveOpyta | |
| 11 | Влияние валютных курсов | ifrs-ru_VliyanieValutnyxKursovAktivy | |
| 12 | Справедливая стоимость активов плана на конец отчетного периода | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivovPlana | |
Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 27.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ставка дисконтирования (номинальная) (%) | ifrs-ru_StavkaDiskontirovaniyaNominalnayaProczent | |
| 2 | Будущее повышение заработной платы и пенсионных выплат (номинальное) (%) | ifrs-ru_BudushheePovyshenieZarabotnojPlatyIPensionnyxVyplatNominalnoeProczent | |
| 3 | Возраст выхода на пенсию - женщины | ifrs-ru_VozrastVyxodaNaPensiyuZHenshhiny | |
| 4 | Возраст выхода на пенсию - мужчины | ifrs-ru_VozrastVyxodaNaPensiyuMuzhchiny | |
| 5 | Коэффициент текучести кадров в течение года (%) | ifrs-ru_KoefficzientTekuchestiKadrovVGod | |
| 6 | Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров ___ лет - женщины | ifrs-ru_UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetZHenshhiny | |
| 7 | Уровень смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров ___ лет - мужчины | ifrs-ru_UrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovLetMuzhchiny | |
| 8 | Текстовое раскрытие. Актуарные допущения, использованные в расчетах | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieAktuarnyeDopushheniyaIspolzovannyeVRaschetaxTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (женщины) | ifrs-ru_KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovZHenshhiny | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10 | Количество лет для расчета уровня смертности после окончания трудовой деятельности для пенсионеров (мужчины) | ifrs-ru_KolichestvoLetUrovenSmertnostiPosleOkonchaniyaTrudovojDeyatelnostiDlyaPensionerovMuzhchiny | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 27.7. Анализ чувствительности
Таблица 27.8. Расходы по пенсионному плану
Таблица 27.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
Таблица 27.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость на начало отчетного периода | ifrs-full_Provisions | |
| 1.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 2 | Создание резервов | ifrs-ru_AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvSozdanieRezervov | |
| 2.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 3 | Использование резервов | ifrs-ru_AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvIspolzovanieRezervov | |
| 3.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 4 | Восстановление неиспользованных резервов | ifrs-ru_AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvVosstanovlenieNeispolzovannyxRezervov | |
| 4.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochmkamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 5 | Приращение дисконтированной суммы за отчетный период в связи с течением времени и влиянием изменения ставки дисконтирования | ifrs-ru_AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvPriraschenieDiskontirovannojSummySTecheniemVremeniIVliyanieIzmeneniyaStavkiDiskontirovaniya | |
| 5.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 6 | Прочее | ifrs-ru_AnalizIzmenenijRezervovOczenochnyxObyazatelstvProchee | |
| 6.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 7 | Балансовая стоимость на конец отчетного периода | ifrs-full_Provisions | |
| 7.1 | По источникам изменения резервов - оценочных обязательств | dim-int_PoIstochnikamIzmeneniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstvAxis | |
| 8 | Текстовое раскрытие. Резервы - оценочные обязательства | ifrs-ru_TekstovyeRaskrytiyaRezervOczenochnyeObyazatelstvaTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 29.1. Прочие обязательства
Таблица 30.1. Капитал
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Примечание 31. Управление капиталом
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Текстовое раскрытие. Управление капиталом | ifrs-ru_UpravlenieKapitalomTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, в том числе: | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovFinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 1.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 2 | ценные бумаги, удерживаемые для торговли | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovli | |
| 2.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 3 | прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovli | |
| 3.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 4 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUvelichenieEkonomicheskixVygodAktivy | |
| 4.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 5 | займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovZajmyVydannyeIDepozityVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 5.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 6 | Финансовые обязательства, в том числе: | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovFinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOezenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 6.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 7 | производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodObyazatelstva | |
| 7.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 8 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договорам репо | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo | |
| 8.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 9 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag | |
| 9.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| 10 | Итого | ifrs-full_GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue | |
| 10.1 | По видам доходов (расходов) | dim-int_PoVidamDoxodRasxodovAxis | |
| Строка 11 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________ 20__ года
Таблица 34.1. Процентные доходы
Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 36.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
Таблица 38.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду | ifrs-ru_DoxodyOtSdachiVArendu | |
| 2 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества | ifrs-ru_DoxodyRasxodyOtIzmeneniyaSpravedlivojStoimosti | |
| 3 | Расходы на ремонт | ifrs-ru_RasxodyNaRemont | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества | ifrs-ru_DoxodyRasxodyOtVybytiyaRealizaczii | |
| 5 | Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества | ifrs-ru_RasxodyOtObesczeneniyaDoxodyOtVosstanovleniyaUbytkovOtObesczeneniya | |
| 6 | Расходы на содержание имущества | ifrs-ru_RasxodyNaSoderzhanieImushhestva | |
| 7 | Амортизация недвижимости | ifrs-ru_AmortizacziyaNedvizhimosti | |
| 7.1 | Прочее | ifrs-ru_ProcheeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | Итого | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom | |
Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
Таблица 40.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 42.1. Расходы на персонал
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы по оплате труда | ifrs-ru_RasxodyPoOplateTruda | |
| 2 | Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу | ifrs-ru_NalogiIOtchisleniyaPoZarabotnojPlateIProchimVyplatamPersonalu | |
| 3 | Расходы по пенсионному плану | ifrs-ru_RasxodyPoPensionnomuPlanu | |
| 4 | Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям | ifrs-ru_RasxodyPoProchimDolgosrochnymVoznagrazhdeniyam | |
| 5 | Прочее | ifrs-ru_ProchieRasxodyNaPersonal | |
| 6 | Итого | ifrs-ru_RasxodyNaPersonal_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 7 | Текстовое раскрытие. Расходы на персонал | ifrs-ru_RasxodyNaPersonalTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 43.1. Прямые операционные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы на услуги маркет-мейкеров | ifrs-ru_RasxodyNaUslugiMarketMejkerov | |
| 2 | Расходы на выплату премий | ifrs-ru_RasxodyNaVyplatuPremij | |
| 3 | Почтовые расходы | ifrs-ru_PochtovyeRasxody | |
| 4 | Расходы на услуги депозитариев и регистраторов | ifrs-ru_RasxodyNaUslugiDepozitarievIRegistratorov | |
| 5 | Расходы по комиссии за клиринг | ifrs-ru_RasxodyPoKomissiiZaKliring | |
| 6 | Биржевые сборы | ifrs-ru_BirzhevyeSbory | |
| 7 | Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | ifrs-ru_RasxodyDoveritelnogoUpravlyayushhegoZaSchetSobstvennyxSredstvVOtnosheniiInvesticzionnyxFondov | |
| 8 | Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов | ifrs-ru_RasxodySpeczializirovannogoDepozitariyaZaSchetSobstvennyxSredstvVOtnosheniiInvesticzionnyxFondov | |
| 9 | Расходы на услуги трансфер-агентов | ifrs-ru_RasxodyNaUsiugiTransferAgentov | |
| 10 | Расходы на технические услуги | ifrs-ru_RasxodyNaTexnicheskieUslugi | |
| 11 | Прочее | ifrs-ru_ProchieOperaczionnyeRasxody | |
| 12 | Итого | ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxody_negative | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 44.1. Процентные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные расходы | ifrs-ru_InterestExpense_negative | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Источники процентного расхода | dim-int_IstochnikiProczentnogoRasxodaAxis | |
Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________ 20__ года
Таблица 46.1. Общие и административные расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги | ifrs-ru_RasxodyNaInformaczionnoTelekommunikaczionnyeUslugi | |
| 2 | Амортизация основных средств | ifrs-ru_AmortizacziyaOsnovnyxSredstv | |
| 3 | Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов | ifrs-ru_AmortizacziyaProgrammnogoObespecheniyaIProchixNematerialnyxAktivov | |
| 4 | Расходы по аренде | ifrs-ru_RasxodyPoArende | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами | ifrs-ru_RasxodyPoOperacziyamSOsnovnymiSredstvamiINematerialnymiAktivami | |
| 6 | Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие) | ifrs-ru_ProfessionalnyeUslugi | |
| 7 | Расходы по страхованию | ifrs-ru_RasxodyPoStraxovaniyu | |
| 8 | Расходы на рекламу и маркетинг | ifrs-ru_ReklamaIMarketing | |
| 9 | Расходы на юридические и консультационные услуги | ifrs-ru_RasxodyNaYUridicheskieIKonsultaczionnyeUslugi | |
| 10 | Расходы на создание резервов - оценочных начислений | ifrs-ru_RasxodyNaSozdanieRezervov-OczenochnyxNachislenijPoNalogovymPretenziyamISudebnymIskam | |
| 11 | Представительские расходы | ifrs-ru_PredstavitelskieRasxody | |
| 12 | Транспортные расходы | ifrs-ru_TransportnyeRasxody | |
| 13 | Командировочные расходы | ifrs-ru_KomandirovochnyeRasxody | |
| 14 | Штрафы, пени | ifrs-ru_NeustojkiSHtrafyPeni | |
| 15 | Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов | ifrs-ru_UslugiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentov | |
| 16 | Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль | ifrs-ru_ProchieNalogiZaIsklyucheniemNalogaNaPribyl | |
| 17 | Прочие административные расходы | ifrs-ru_ProchieObshhieIAdministrativnyeRasxody | |
| 18 | Итого | ifrs-ru_SellingGeneralAndAdministrativeExpense_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 19 | Текстовое раскрытие. Общие и административные расходы | ifrs-ru_RaskrytieDopolnitelnojInformacziiDlyaObshhixIAdministrativnyxRasxodovTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 47.1. Прочие доходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доходы от сдачи имущества в аренду, кроме аренды инвестиционного имущества | ifrs-ru_ProchieDoxodyOtSdachiImushhestvaVArenduKromeArendyInvesticzionnogoImushhestva | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам | ifrs-ru_ProchieDoxodyOtVosstanovleniyaUmensheniyaSummRezervovPodObesczenenieProchixAktivov | |
| 3 | Доходы от списания кредиторской задолженности | ifrs-ru_ProchieDoxodyOtSpisaniyaKreditorskojZadolzhennosti | |
| 4 | Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств | ifrs-ru_ProchieDoxodyOtSpisaniyaProchixObyazatelstvIVosstanovleniyaRezervovOczenochnyxObyazatelstv | |
| 5 | Доходы от операций с основными средствами и нематериальными активами | ifrs-ru_ProchieDoxodyPoOperacziyamSOsnovnymiSredstvamiINematerialnymiAktivami | |
| 6 | Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков | ifrs-ru_ProchieDoxodyNeustojkiSHtrafyPeniPostupleniyaVVozmeshhenieUbytkov | |
| 7 | Доходы от операций с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | ifrs-ru_ProchieDoxodyOtOperaczijSPoluchennymiKreditamiPrivlechennymiSredstvamiIVypushhennymiDolgovymiCZennymiBumagamiOczenivaemymiPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 8 | Прочие доходы | ifrs-ru_ProchieDoxodyProchie | |
| 9 | Итого | ifrs-full_OtherIncome | |
Таблица 47.2. Прочие расходы
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расходы (кроме процентных) по операциям с полученными кредитами, привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами, оцениваемыми по амортизированной стоимости | ifrs-ru_ProchieRasxodyPoPoluchennymKreditamPrivlechennymSredstvamIVypushhennymDolgovymiCZennymiBumagami | |
| 2 | Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности | ifrs-ru_rochieRasxodyNaSpisanieBeznadezhnojDebitorskojZadolzhennosti | |
| 3 | Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам | ifrs-ru_ProchieRasxodyPoSozdaniyuRezervovPodObesczeneniePoProchimAktivam | |
| 4 | Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера | ifrs-ru_ProchieRasxodyNaBlagotvoritelnostOsushhestvlenieSportivnyxMeropriyatijOtdyxMeropriyatijKulturno-ProsvetitelskogoXaraktera | |
| 5 | Прочие расходы | ifrs-ru_ProchieRasxodyProchee | |
| 6 | Итого | ifrs-ru_ProchieRasxody_negative | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 48.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Текущие расходы (доходы) по налогу на прибыль | ifrs-ru_DoxodRasxodPoTekushhemuNaloguNaPribyl_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Налог на прибыль, уплаченный (возмещенный) за предыдущие отчетные периоды | ifrs-ru_NalogNaPribylUplachennyjVozmeshhennyjZaPredydushhieOtchetnyePeriodySHtrafyPeniPoNaloguNaPribyl | |
| 3 | Изменение отложенного налогового обязательства (актива) | ifrs-ru_IzmenenieOtlozhennogoNalogovogoAktiva | |
| 4 | Итого, в том числе: | ifrs-ru_DoxodRasxodPoNaloguNaPribylItogo | |
| 5 | расход (доход) по отложенному налогу на прибыль, отраженный в составе прочего совокупного дохода | ifrs-ru_RasxodDoxodPoNaloguNaPribylVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | расходы (доходы) по налогу на прибыль | ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 7 | Текстовое раскрытие. Ставка по налогу на прибыль | ifrs-ru_RaskrytieStavkaPoNaloguNaPribylPercent | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток) до налогообложения | ifrs-full_ProfitLossBeforeTax | |
| 2 | Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке (20__ год: __%; 20__ год: __%) | ifrs-ru_TeoreticheskieNalogovyeOtchisleniyaVozmeshheniePoSootvetstvuyushhejBazovojStavke | |
| 3 | Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета: | ifrs-ru_PopravkiNaDoxodyIliRasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyuVSootvetstviiSNaczionalnojSistemojNalogovogoUcheta | |
| 4 | доходы, не принимаемые к налогообложению | ifrs-ru_DoxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu | |
| 5 | расходы, не принимаемые к налогообложению | ifrs-ru_RasxodyNePrinimaemyeKNalogooblozheniyu | |
| 6 | Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки | ifrs-ru_PopravkiNaDoxodyIliRasxodyPrinimaemyeKNalogooblozheniyuPoStavkamNalogaOtlichnymOtBazovojStavki | |
| 7 | Налоги, уплаченные (возмещенные) за предыдущие отчетные периоды | ifrs-ru_NalogiUplachennyeVozmeshhennyeZaPredydushhieOtchetnyePeriody | |
| 8 | Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива, кроме связанных с непризнанными убытками | ifrs-ru_NeOtrazhennyeVOtchetnostiIzmeneniyaVSummeCHistogoOtlozhennogoNalogovogoAktivaKromeSvyazannyxSNepriznannymiUbytkami | |
| 9 | Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | ifrs-ru_NepriznannyeNalogovyeUbytkiPerenesennyeNaBudushhiePeriody | |
| 10 | Использование ранее не признанных налоговых убытков | ifrs-ru_IspolzovanieRaneeNePriznannyxNalogovyxUbytkov | |
| 11 | Воздействие изменения ставки налога на прибыль | ifrs-ru_VozdejstvieIzmeneniyaStavkiNalogaNaPribyl | |
| 11.1 | Прочее | ifrs-ru_NalogNaPribylProchee | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | Расходы (доходы) по налогу на прибыль | ifrs-ru_IncomeTaxExpenseContinuingOperations_negative | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13 | Текстовое раскрытие. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSopostavlenieTeoreticheskogoRasxodaPoNaloguNaPribylSFakticheskimRasxodomPoNaloguNaPribylTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 14 | Базовая ставка налоговых отчислений (в процентах) | ifrs-ru_BazovayaStavkaNalogovyxOtchislenijVProczentax | |
| Строка 15 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 48.3. - Утратила силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Сноска <1> - Исключена.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 49.1. Дивиденды
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Дивиденды к выплате на начало отчетного периода | ifrs-ru_DividendyKVyplate | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам акций | dim-int_PoTipamAkczijAxis | |
| 2 | Дивиденды, объявленные в течение отчетного периода | ifrs-ru_DividendyObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPerioda | |
| 2.1 | По типам акций | dim-int_PoTipamAkczijAxis | |
| 3 | Дивиденды, выплаченные в течение отчетного периода | ifrs-ru_DividendyVyplachennyeVTechenieOtchetnogoPerioda | |
| 3.1 | По типам акций | dim-int_PoTipamAkczijAxis | |
| 4 | Дивиденды к выплате на конец отчетного периода | ifrs-ru_DividendyKVyplate | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | По типам акций | dim-int_PoTipamAkczijAxis | |
| 5 | Дивиденды на акцию, объявленные в течение отчетного периода | ifrs-ru_DividendyNaAkcziyuObyavlennyeVTechenieOtchetnogoPeriodaPerShare | |
| 5.1 | По типам акций | dim-int_PoTipamAkczijAxis | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Дивиденды | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieDividendyTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 50.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczij | |
| 2 | Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashliayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczij | |
| 3 | Итого: прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczam | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtuk | |
| 5 | Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtuk | |
| 6 | Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare | |
| 7 | Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию) | ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShare | |
| 8 | Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Примечание. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев привилегированных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamPrivilegirovannyxAkczijTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10 | Примечание. Итого: прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiТуsyachSHtukTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | Примечание. Средневзвешенное количество привилегированных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_SrednevzveshennoeKolichestvoPrivilegirovannyxAkczijVObrashheniiTysyachSHtukTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13 | Примечание. Базовая прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 14 | Примечание. Базовая прибыль (убыток) на привилегированную акцию (в рублях на акцию) | ifrs-ru_BazovayaPribylUbytokNaPrivilegirovannuyuAkcziyuPerShareTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 50.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
Таблица 50.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыль (убыток), приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczij | |
| 2 | Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogov | |
| 3 | Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuPribylUbytokIspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyu | |
| 4 | Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashhenii | |
| 5 | Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDoIgovyxObyazatelstv | |
| 6 | Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopoinitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiOpczionovNaAkczii | |
| 7 | Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию, в рублях на акцию | ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShare | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | Примечание. Прибыль (убыток), приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных акций | ifrs-ru_PribylUbytokZaOtchetnyjPeriodPrinadlezhashhayaAkczioneramVladelczamObyknovennyxAkczijRazvTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Примечание. Процентный расход по конвертируемым долговым обязательствам (за вычетом налогов) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuProczentnyjRasxodPoKonvertiruemymDolgovymObyazatelstvamZaVychetomNalogovTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10 | Примечание. Прибыль (убыток), используемая (используемый) для определения разводненной прибыли на акцию | frs-ru_RazvPribNaAkcziyuPribylUbytokIspolzuemyjDlyaOpredeleniyaRazvodnennojPribyliNaAkcziyuTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | Примечание. Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuSrednevzveshennoeKolichestvoObyknovennyxAkczijVObrashheniiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации конвертируемых долговых обязательств (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiKonvertiruemyxDolgovyxObyazatelstvTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13 | Примечание. Дополнительные акции от предполагаемой конвертации опционов или варрантов на акции (тысяч штук) | ifrs-ru_RazvPribNaAkcziyuDopolnitelnyeAkcziiOtPredpolagaemojKonvertacziiOpczionovNaAkcziiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 14 | Примечание. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию (в рублях на акцию) | ifrs-ru_RazvodnennayaPribylUbytokNaObyknovennuyuAkcziyuPerShareTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Активы | ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentov | |
| 1.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | Обязательства | ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov | |
| 2.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 2.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3 | Текстовое раскрытие. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieOtchetnyeSegmentyTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Название сегмента | ifrs-ru_NazvanieSegmenta | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за ________ 20__ года (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | ifrs-ru_SegmentacziyaTorgovyeIInvesticzionnyeDoxody | |
| 1.1 | Отчетный сегмент | dim-int_Otchetnyj SegmentTaxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 2.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 2.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiAktivamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 3.1 | Отчетный сегмент | dim-int_Otchetnyj SegmentTaxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 4 | процентные доходы | ifrs-ru_SegmentacziyaProczentnyeDoxody | |
| 4.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 4.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 5 | дивиденды и доходы от участия | ifrs-ru_SegmentacziyaDividendyIDoxodyOtUchastiya | |
| 5.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 5.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 6.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 6.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 7.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 7.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovVoznikayushhieVRezultatePrekrashheniyaPriznaniyaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 8.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 8.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSReklassifikacziejFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 9.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 9.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimosti | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 10.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSD | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 11.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvom | |
| 12.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 12.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovPoOperaeziyamSInostrannojValyutoj | |
| 13.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 13.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ifrs-ru_SegmentacziyaProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodov | |
| 14.1 | Отчетный сегмент | dirn-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 14.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | ifrs-ru_SegmentacziyaVyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxody | |
| 15.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 15.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 16 | Расходы на персонал | ifrs-ru_SegmentacziyaRasxodyNaPersonal | |
| 16.1 | Отчетный сегмент | dim-int_Otchetnyj SegmentTaxis | |
| 16.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 17 | Прямые операционные расходы | ifrs-ru_SegmentacziyaProchieOperaczionnyeDoxodyIRasxody | |
| 17.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 17.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 18 | Процентные расходы | ifrs-ru_SegmentacziyaProczentnyeRasxody | |
| 18.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 18.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| 19.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 19.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 20 | Общие и административные расходы | ifrs-ru_SegmentacziyaObshhieIAdministrativnyeRasxody | |
| 20.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 20.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_SegmentacziyaDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 21.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 21.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 22 | Прочие доходы | ifrs-ru_SegmentacziyaProchieDoxody | |
| 22.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 22.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 23 | Прочие расходы | ifrs-ru_SegmentacziyaProchieRasxody | |
| 23.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 23.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 24 | Прибыль (убыток) до налогообложения (результат сегмента) | ifrs-ru_SegmentacziyaPribylUbytokDoNalogooblozheniya | |
| 24.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 24.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 25 | Дополнительная информация: расходы капитального характера (приобретение основных средств), амортизационные отчисления по основным средствам | ifrs-ru_SegmentacziyaRasxodyKapitalnogoXarakteraPriobretenieOsnovnyxSredstvAmortizaczionnyeOtchisleniya | |
| 25.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 25.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Убыток от обесценения | ifrs-ru_UbytokOtObesczeneniya | |
| 1.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | Восстановление убытка от обесценения | ifrs-ru_VosstanovlenieUbytkaOtObesczeneniya | |
| 2.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 2.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3 | Итого прибылей и убытков от обесценения | ifrs-ru_ItogoPribylejIUbytkovOtObesczeneniya | |
| 3.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 4 | Сумма убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода | ifrs-ru_SummaUbytkaOtObesczeneniyaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda | |
| 4.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 4.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 5 | Сумма восстановления убытка от обесценения в составе прочего совокупного дохода | ifrs-ru_SummaVosstanovleniyaUbytkaOtObesczeneniyaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda | |
| 5.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 5.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 6 | Итого: прочий совокупный доход (расход) от обесценения | ifrs-ru_ItogoProchegoSovokupnogoDoxodaRasxodaOtObesczeneniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 6.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
Таблица 51.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Результат отчетных сегментов с учетом корректировок, в том числе: | ifrs-ru_PribylUbytokOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki | |
| 2 | итого результат отчетных сегментов | ifrs-ru_PribylUbytokOtchetnyxSegmentov | |
| 3 | прибыль или убыток отчетных сегментов, существенные корректировки | ifrs-ru_PribylUbytokOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki | |
| 4 | прочие корректировки | ifrs-ru_PribylUbytokOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki | |
| 4.1 | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis | |
| 5 | Прибыль или убыток до налогообложения (в соответствии с отчетом о финансовых результатах) | ifrs-full_ProfitLossBeforeTax | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaSovokupnyxPribylejIUbytkovPoOtchetnymSegmentamTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Активы по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе: | ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki | |
| 2 | итого активов по отчетным сегментам (управленческая отчетность) | ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentov | |
| 3 | активы отчетных сегментов, существенные корректировки | ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki | |
| 3.1 | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis | |
| 4 | прочие корректировки | ifrs-ru_AktivyOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki | |
| 5 | Итого активов в соответствии с бухгалтерским балансом | ifrs-full_Assets | |
| 6 | Обязательства по отчетным сегментам с учетом корректировок, в том числе: | ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovVklyuchayaKorrektirovki | |
| 7 | итого обязательств по отчетным сегментам | ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentov | |
| 8 | обязательства отчетных сегментов, существенные корректировки | ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovSushhestvennyeKorrektirovki | |
| 8.1 | По суммам данных сегментов и корректировок | dim-int_PoSummamDannyxSegmentovIKorrektirovokTAxis | |
| 8.2 | прочие корректировки | ifrs-ru_ObyazatelstvaOtchetnyxSegmentovProchieKorrektirovki | |
| 9 | Итого обязательств в соответствии с бухгалтерским балансом | ifrs-full_Liabilities | |
| 10 | Текстовое раскрытие. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSverkaAktivovIObyazatelstvPoOtchetnymSegmentamTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Доход отчетных сегментов по существенным клиентам | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentovPoSushhestvennymKlientam | |
| 1.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 1.2 | По клиентам | dim-int_PoKlientamTAxis | |
| 1.3 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | Прочие клиенты | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentovPoProchimKlientam | |
| 2.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 2.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3 | Итого: доходы | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentov | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Россия | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentovVRF | |
| 1.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 1.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2 | Итого доходов, относимых на зарубежные страны | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentovVneRF | |
| 2.1 | Географическая концентрация | dim-int_GeograficheskayaKonczentracziyaAxis | |
| 2.2 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 2.3 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 3 | Итого доходов | ifrs-ru_DoxodOtchetnyxSegmentov | |
| 3.1 | Отчетный сегмент | dim-int_OtchetnyjSegmentTaxis | |
| 3.2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 4 | Текстовое раскрытие. Географическая информация о доходах | TekstovoeRaskrytieGeograficheskayaInformacziyaODo xodaxSegmentacziyaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _________ 20__ года
Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii | |
| 1.1 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 1.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 1.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.5 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на ____ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 3.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 4.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Итого | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 5.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 1.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 1.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убыткипо которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 2.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 3.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 4.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Итого | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 5.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности _______ на 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkam | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 1.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.3 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющиеся кредитно-обесцененными, кредитный риск по которым значительно увеличился с момента первоначального признания, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniya | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 2.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyeIliSozdannyeKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 3.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 3.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 4 | Финансовые активы, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющиеся кредитно-обесцененными, кроме приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenochnyjRezervPodUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhiesyaKreditnoObesczenennymiKromePriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymi | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 4.2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 4.3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 5 | Итого | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 5.1 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 5.2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _______ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 1.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 1.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 1.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 1.5 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2 | Долговые инструменты, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii | |
| 2.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 2.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.5 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3 | Итого | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 3.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 3.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.5 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 2.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 2.4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.5 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 3.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 4.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 5.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам | ifrs-ru_InformacziyaOkreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkamTextBlock | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам | ifrs-ru_InformacziyaOkreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnoj12MesyachnymOzhidaemymKreditnymUbytkamTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на _______ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.2 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 2.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.2 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 2.4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.5 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 3.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.2 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 4.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.2 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 5.1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.2 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными | ifrs-ru_InformacziyaOkreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokNeYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 2.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 2.4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.5 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 3.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 4.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 5.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными | ifrs-ru_InformacziyaOkreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokYAvlyayushhixsyaKreditnoObesczenennymiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на _________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 2.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 2.3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 2.4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.5 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 3.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 3.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 4.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 4.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 5.1 | Кредитный рейтинг | dim-int_KreditnyjRejtingTaxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.2 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 5.3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными | ifrs-ru_InformacziyaOkreditnyxRejtingaxDolgovyxInstrumentovOczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoKotorymOczenivaetsyaVSummeRavnojOzhidaemymKreditnymUbytkamZaVesSrokPriobretennyxIliSozdannyxKreditnoObesczenennymiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на _________ 20__ года
Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadkeNediskontirovannyjPotok | |
| 1.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 1.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodNediskontirovannyjPotok | |
| 2.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 2.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepoNediskontirovannyjPotok | |
| 3.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 3.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagNediskontirovannyjPotok | |
| 4.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 4.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygodNediskontirovannyjPotok | |
| 5.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 5.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ifrs-ru_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognitionNediskontirovannyjPotok | |
| 6.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 6.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 7 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuNediskontirovannyjPotok | |
| 7.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 7.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | средства, привлеченные от государственных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok | |
| 8.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 8.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | средства, привлеченные от кредитных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok | |
| 9.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 9.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10 | средства, привлеченные от других юридических лиц | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczNediskontirovannyjPotok | |
| 10.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 10.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | средства, привлеченные от физических лиц | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczNediskontirovannyjPotok | |
| 11.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 11.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | выпущенные облигации | ifrs-ru_VypushhennyeObligacziiNediskontirovannyjPotok | |
| 12.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 12.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13 | выпущенные векселя | ifrs-ru_VypushhennyeVekselyaNediskontirovannyjPotok | |
| 13.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 13.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 14 | Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaKlientovNediskontirovannyjPotok | |
| 14.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 14.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 15 | средства участников клиринга | ifrs-ru_SredstvaUchastnikovKliringaNediskontirovannyjPotok | |
| 15.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 15.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 16 | средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiNediskontirovannyjPotok | |
| 16.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 16.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 17 | средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам | ifrs-ru_SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagamNediskontirovannyjPotok | |
| 17.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 17.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 18 | Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_KredityZajmylProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimostiNediskontirovannyjPotok | |
| 18.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 18.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 19 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOverdraftNediskontirovannyjPotok | |
| 19.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 19.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 20 | обязательства по аренде | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArendeNediskontirovannyjPotok | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 20.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 20.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 21 | прочие средства, привлеченные от кредитных организаций | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok | |
| 21.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 21.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 22 | прочие средства, привлеченные от государственных организаций | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijNediskontirovannyjPotok | |
| 22.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 22.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 23 | прочие средства, привлеченные от других юридических лиц | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczNediskontirovannyjPotok | |
| 23.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 23.2- Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 24 | прочие средства, привлеченные от физических лиц | ifrs-ru_ProchieSredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczNediskontirovannyjPotok | |
| 24.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 24.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 25 | Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiNediskontirovannyjPotok | |
| 25.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovyinObyazatelstvamAxis | |
| Строка 25.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 26 | выпущенные облигации | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligacziiNediskontirovannyjPotok | |
| 26.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 26.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 27 | выпущенные векселя | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselyaNediskontirovannyjPotok | |
| 27.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 27.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 28 | Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostNediskontirovannyjPotok | |
| 28.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 28.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 29 | кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugamNediskontirovannyjPotok | |
| 29.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 30 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 31 | кредиторская задолженность по услугам по содержанию и аренде помещений | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenijNediskontirovannyjPotok | |
| 31.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogashemyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 31.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 32 | кредиторская задолженность перед депозитариями | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyamiNediskontirovannyjPotok | |
| 32.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 32.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 33 | кредиторская задолженность перед регистраторами | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratoramiNediskontirovannyjPotok | |
| 33.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 33.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 34 | кредиторская задолженность по торговым операциям | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyamNediskontirovannyjPotok | |
| 34.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 34.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 35 | расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumagNediskontirovannyjPotok | |
| 35.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 35.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 36 | расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам | ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagamNediskontirovannyjPotok | |
| 36.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 36.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 37 | расчеты с организаторами торговли | ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovliNediskontirovannyjPotok | |
| 37.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 37.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 38 | расчеты с операторами товарных поставок | ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavokNediskontirovannyjPotok | |
| 38.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 38.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 39 | расчеты с репозитарием | ifrs-ru_RaschetySRepozitariemNediskontirovannyjPotok | |
| 39.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 39.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 40 | расчеты с клиринговыми организациями | ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyamiNediskontirovannyjPotok | |
| 40.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 40.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 41 | прочая кредиторская задолженность | ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennostNediskontirovannyjPotok | |
| 41.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 41.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 42 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleNediskontirovannyjPotok | |
| 42.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 42.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 43 | Итого обязательств | ifrs-ru_ItogoFinansovyxObyazatelstvNediskontirovannyjPotok | |
| 43.1 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| Строка 43.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства, в том числе: | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 1.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 1.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Долговые инструменты, в обязательном порядке классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytok | |
| 2.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 2.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 2.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 2.5 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Долговые инструменты, классифицируемые как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizaczii | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 3.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 3.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 3.5 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 4.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 4.2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 4.3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 4.5 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 5.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 5.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 5.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | Займы выданные и прочие размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 6.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 6.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 6.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 7 | Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 7.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 7.2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| Строка 7.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 8.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 8.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Итого активов | ifrs-ru_ItogoFinansovyxAktivov | |
| 9.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 9.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10 | Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke | |
| 10.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 10.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11 | производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyPoKotorymOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod | |
| 11.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 11.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 12 | обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoramRepo | |
| 12.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 12.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 13 | обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumag | |
| 13.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 13.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 14 | встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | ifrs-ru_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyOtKotoryxOzhidaetsyaUmenshenieEkonomicheskixVygod | |
| 14.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 14.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 15 | Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, в том числе: | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 15.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 15.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 16 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO | |
| 16.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 16.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 17 | средства, привлеченные от государственных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO | |
| 17.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 17.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 18 | средства, привлеченные от кредитных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO | |
| 18.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 18.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 19 | средства, привлеченные от других юридических лиц | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO | |
| 19.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 19.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 20 | средства, привлеченные от физических лиц | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczOczenivaemyePoUsmotreniyuNFO | |
| 20.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 20.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 21 | выпущенные облигации | ifrs-ru_VypushhennyeObligacziiPoUsmotreniyuNFO | |
| 21.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 21.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 22 | выпущенные векселя | ifrs-ru_VypushhennyeVekselyaPoUsmotreniyuNFO | |
| 22.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 22.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 23 | Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_SredstvaKlientov | |
| 23.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 23.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 24 | средства участников клиринга | ifrs-ru_SredstvaUchastnikovKliringa | |
| 24.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 24.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 25 | средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | ifrs-ru_SredstvaKlientovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivami | |
| 25.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 25.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 26 | средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам | ifrs-ru_SredstvaKlientovPrednaznachennyeDlyaVyplatyDoxodovPoCZennymBumagam | |
| 26.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 26.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 27 | Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti | |
| 27.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 27.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 28 | кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | ifrs-ru_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuPoAmortizirovannojStoimosti | |
| 28.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 28.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 29 | обязательства по аренде | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoArende | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 29.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 29.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 30 | прочие средства, привлеченные от кредитных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczij | |
| 30.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 30.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 31 | прочие средства, привлеченные от государственных организаций | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczij | |
| 31.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 31.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 32 | прочие средства, привлеченные от других юридических лиц | ifrs-ru_SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLicz | |
| 32.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 32.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 33 | прочие средства, привлеченные от физических лиц | ifrs-ru_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLicz | |
| 33.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 33.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 34 | Выпущенные долговые ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-full_DebtSecurities | |
| 34.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 34.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 35 | выпущенные облигации | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiObligaczii | |
| 35.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 35.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 36 | выпущенные векселя | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiVekselya | |
| 36.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 36.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 37 | Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost | |
| 37.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 37.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 38 | кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoInformaczionnoTexnologicheskimUslugam | |
| 38.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 38.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 39 | кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostZaUslugiPoSoderzhaniyuIArendePomeshhenij | |
| 39.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 39.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 40 | кредиторская задолженность перед депозитариями | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredDepozitariyami | |
| 40.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 40.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 41 | кредиторская задолженность перед регистраторами | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPeredRegistratorami | |
| 41.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 41.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 42 | кредиторская задолженность по торговым операциям | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostPoTorgovymOperacziyam | |
| 42.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 42.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 43 | расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг | ifrs-ru_RaschetySPosrednikamiPoObsluzhivaniyuVypuskovCZennyxBumag | |
| 43.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 43.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 44 | расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам | ifrs-ru_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamICZennymBumagam | |
| 44.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 44.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 45 | расчеты с организаторами торговли | ifrs-ru_RaschetySOrganizatoramiTorgovli | |
| 45.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 45.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 45.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 46 | расчеты с операторами товарных поставок | ifrs-ru_RaschetySOperatoramiTovarnyxPostavok | |
| 46.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 46.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 47 | расчеты с репозитарием | ifrs-ru_RaschetySRepozitariem | |
| 47.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 47.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 48 | расчеты с клиринговыми организациями | ifrs-ru_RaschetySKliringovymiOrganizacziyami | |
| 48.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 48.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 49 | прочая кредиторская задолженность | ifrs-ru_ProchayaKreditorskayaZadolzhennost | |
| 49.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 49.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 50 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-full_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale | |
| 50.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 50.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 51 | Итого обязательств | ifrs-ru_ItogoFinansovyxObyazatelstv | |
| 51.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 51.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 52 | Итого разрыв ликвидности | ifrs-ru_RazryvLikvidnostiOzhidaemyjSrokDoPogasheniya | |
| 52.1 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| Строка 52.2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 52.3 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | ifrs-ru_DenezhnyeSredstva | |
| 1.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss | |
| 2.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossMandatorilyMeasuredAtFairValue | |
| 3.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 4.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome | |
| 5.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 6 | долговые инструменты | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 6.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 7 | долевые инструменты | ifrs-ru_DolevyeInstrumentyPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxod | |
| 7.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 8 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-full_FinancialAssetsAtAmortisedCost | |
| 8.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 9 | средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentax | |
| 9.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 10 | займы выданные и прочие размещенные средства | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstva | |
| 10.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 11 | дебиторская задолженность | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennost | |
| 11.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 12 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | ifrs-full_InvestmentsInAssociates | |
| 12.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 13 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ifrs-full_InvestmentsInJointVentures | |
| 13.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 14 | Инвестиции в дочерние предприятия | ifrs-full_InvestmentsInSubsidiaries | |
| 14.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 15 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_AktivyVybyvayushhixGruppKlassificziruemyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
| 15.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 15(1) | Прочие активы | ifrs-ru_ProchieFinansovyеАкtivy | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 15(1).1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 16 | Итого активов | ifrs-ru_ItogoFinansovyxAktivovVRazrezeOsnovnyxValyut | |
| 16.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 17 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss | |
| 17.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 18 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke | |
| 18.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 19 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-fullFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponlnitialRecognition | |
| 19.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 20 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-full_FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost | |
| 20.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 21 | средства клиентов | ifrs-ru_SredstvaKlientov | |
| 21.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 22 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti | |
| 22.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 23 | выпущенные долговые ценные бумаги | ifrs-full_DebtSecurities | |
| 23.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 24 | кредиторская задолженность | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennost | |
| 24.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 25 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-full_LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale | |
| 25.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 25(1) | Прочие обязательства | ifrs-ru_ProchieFinansovyeObyazatelstva | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 25(1).1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 26 | Итого обязательств | ifrs-ru_ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeOsnovnyxValyut | |
| 26.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 27 | Чистая балансовая позиция | ifrs-ru_CHistayaBalansovayaPozicziyaValyuty | |
| 27.1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Увеличение в базисных пунктах | ifrs-ru_UvelichenieVBazisnyxPunktax | |
| 1.1 | Чувствительность по валютам | dim-int_CHuvstvitelnostPoValyutamAxis | |
| 2 | Уменьшение в базисных пунктах | ifrs-ru_UmenshenieVBazisnyxPunktax | |
| 2.1 | Чувствительность по валютам | dim-int_CHuvstvitelnostPoValyutamAxis | |
| 3 | Чувствительность чистого процентного дохода | ifrs-ru_ChuvstvitelnostCHistogoProczentnogoDoxodaNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.1 | Чувствительность по валютам | dim-int_CHuvstvitelnostPoValyutamAxis | |
| 4 | Чувствительность капитала | ifrs-ru_CHuvstvitelnostKapitalaNekreditnojFinansovojOrganizaczii | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | Чувствительность по валютам | dim-int_CHuvstvitelnostPoValyutamAxis | |
Таблица 52.17. Анализ чувствительности к рыночным индексам
Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Недисконтированный поток денежных средств для выкупа финансовых активов, признание которых было прекращено | ifrs-ru_NediskontirovannyjDenezhnyjPotokProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 1.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 2 | Балансовая стоимость продолжающегося участия в бухгалтерском балансе: производные финансовые активы | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyAktivBalansovayaStoimostProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 2.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 3 | Балансовая стоимость продолжающегося участия в бухгалтерском балансе: производные финансовые обязательства | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyObyazatelstvoBalansovayaStoimostProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 3.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 4 | Справедливая стоимость продолжающегося участия: активы | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyAktivSpravedlivayaStoimostProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 4.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 5 | Справедливая стоимость продолжающегося участия: обязательства | ifrs-ru_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyObyazatelstvoSpravedlivayaStoimostProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 5.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 6 | Максимальный риск убытка | ifrs-ru_MaksimalnyjRiskUbytkaProdolzhayushheesyaUchastie | |
| 6.1 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 7 | Текстовое раскрытие. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaOProdolzhayushhemsyaUchastiiVPeredannyxFinansovyxAktivaxOtvechayushhixKriteriyamPrekrashheniyaPriznaniyaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания, на __________ 20__ года
Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за __________ 20__ год
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | ifrs-ru_BalansovayaStoimostPeredachaAktivov | |
| 1.1 | Календарный месяц | dim-int_KalendamyjMesyaczAxis | |
| 1.2 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 2 | Признанные доходы за вычетом расходов | ifrs-ru_PriznannyeDoxodyZaVychetomRasxodovPeredachaAktivov | |
| 2.1 | Календарный месяц | dim-int_KalendamyjMesyaczAxis | |
| 2.2 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 3 | Средства, полученные от деятельности по передаче активов | ifrs-ru_SredstvaPoluchennyeOtDeyatelnostiPoPeredacheAktivov | |
| 3.1 | Календарный месяц | dim-int_KalendarnyjMesyaczAxis | |
| 3.2 | Позиция по сделке | dim-int_PozicziyaPoSdelkeAxis | |
| 4 | Текстовое раскрытие. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaODeyatelnostiPoPeredacheAktivovVRazbivkePoMesyaczamIPoViduProdolzhayushhegosyaUchastiyaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 54.1. Условные обязательства и активы
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 54.2. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на __________ 20__ года
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования, на __________ 20__ года
Таблица 55.3. Информация о признанных прибылях (убытках) при хеджировании справедливой стоимости
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибыли (убытки) по инструментам хеджирования | ifrs-ru_PribyliUbytkiPoInstrumentamXedzhirovaniya | |
| 2 | Прибыли (убытки) по хеджируемым статьям, относимым на хеджируемый риск | ifrs-ru_PribyliUbytkiPoXedzhiruemymStatyamOtnosimymNaXedzhiruemyjRisk | |
| 3 | Итого: прибыль (убыток) | ifrs-ru_PriznannayaPribylUbytokPriXedzhirovaniiSpravedlivojStoimosti | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Текстовое раскрытие. Информация о признанных прибылях или убытках при хеджировании справедливой стоимости | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaOPriznannyxPribylyaxIliUbytkaxPriXedzhirovaniiSpravedlivojStoimostiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Процентные доходы | ifrs-ru_ProczentnyjDoxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 2 | Процентные расходы | ifrs-ru_ProczentnyjRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 3 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | ifrs-ru_DoxodRasxodPoOperacziyamSInostrannojValyutojPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 4 | Налогообложение | ifrs-ru_DoxodRasxodPonaloguPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 5 | Прочее | ifrs-ru_ProchijDoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 6 | Итого | ifrs-ru_DoxodRasxodPereklassificzirovannyjIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokov | |
| 7 | Текстовое раскрытие. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieAnalizSummPereklassificzirovannyxIzFondaXedzhirovaniyaDenezhnyxPotokovVStatiOtchetaOFinansovyxRezultataxTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости | ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.2 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 1.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 1.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 1.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 -2.7 - Утратили силу | |||
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Текстовое раскрытие. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieUrovniVIerarxiiSpravedlivojStoimostiKKotorymOtnosyatsyaMnogokratnyeOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock | |
| (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость | ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.2 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 1.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 1.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 1.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.9 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Метод оценки | ifrs-ru_MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock | |
| 3.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 3.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 3.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 3.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 3.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 3.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4 | Используемые исходные данные | ifrs-ru_IspolzuemyeIsxodnyeDannyeOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 4.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 4.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 4.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 4.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 4.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 4.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 5 | Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение) | ifrs-ru_DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 5.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 5.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 5.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 5.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 6 | Обоснованные изменения | ifrs-ru_ObosnovannyeIzmeneniyaOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 6.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 6.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 6.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 6.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 6.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 6.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 7 | Чувствительность оценки справедливой стоимости | ifrs-ru_CHuvstvitelnostOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 7.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 7.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 7.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 7.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 7.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 7.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| Строка 8 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 8.1 - 8.7 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на __________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость | ifrs-ru_FinansovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimosti | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.2 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 1.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 1.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 1.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 1.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.9 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Метод оценки | ifrs-ru_MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiTextBlock | |
| 3.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 3.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 3.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 3.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 3.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 3.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4 | Используемые исходные данные | ifrs-ru_IspolzuemyeIsxodnyeDannyeOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 4.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 4.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 4.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 4.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 4.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 4.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 5 | Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение) | ifrs-ru_DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 5.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 5.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 5.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 5.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 5.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 6 | Обоснованные изменения | ifrs-ru_ObosnovannyeizmeneniyaOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 6.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 6.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 6.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 6.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 6.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 6.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 6.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 7 | Чувствительность оценки справедливой стоимости | ifrs-ru_CHuvstvitelnostOczenkiSpravedlivojStoimosti | |
| 7.1 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 7.2 | По типам ПФИ | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 7.3 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.4 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.5 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 7.6 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 7.7 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 7.8 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 7.9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| Строка 8 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 8.1 - 8.7 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Текстовое раскрытие. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieMetodyOczenkiIIsxodnyeDannyeIspolzovannyeVOczenkeSpravedlivojStoimostiDlyaOczenokUrovnya3ATakzheCHuvstvitelnostOczenokKVozmozhnymIzmeneniyamIsxodnyxDannyxTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости за __________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость на начало отчетного периода | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimost3Uroven | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 2 | Доходы или расходы, отраженные в составе прибыли или убытка за год | ifrs-ru_DoxodyIliRasxodyOtrazhennyeVSostavePribyliIliUbytkaZaGod3Uroven | |
| 2.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 3 | Доходы или расходы, отраженные в составе прочего совокупного дохода | ifrs-ru_DoxodyIliRasxodyOtrazhennyeVSostaveProchegoSovokupnogoDoxoda3Uroven | |
| 3.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 4 | Приобретение | ifrs-ru_PriobreteniyaInstrumentov3Uroven | |
| 4.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 5 | Эмиссия или выпуск | ifrs-ru_EmissiyaIliVypusk3Uroven | |
| 5.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 6 | Реализация | ifrs-ru_Realizacziya3Uroven | |
| 6.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 7 | Расчеты | ifrs-ru_Raschety3Uroven | |
| 7.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 8 | Перевод с 3 уровня | ifrs-ru_PerevodS3Urovnya | |
| 8.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 9 | Перевод на 3 уровень | ifrs-ru_PerevodNa3Uroven | |
| 9.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 10 | Справедливая стоимость на конец отчетного периода | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimost3Uroven | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 11 | Нереализованные доходы за вычетом расходов от переоценки, отраженные в составе прибыли или убытка за год, для активов, удерживаемых на __________ 20__ года | ifrs-ru_NerealizovannyeDoxodyZaVychetomRasxodovOtPereoczenkiOtrazhennyeVSostavePribyliIliUbytkaZaGodDlyaAktivovUderzhivaemyx3Uroven | |
| 11.1 | По классам инструментов | dim-int_PoKlassamInstrumentovAxis | |
| 12 | Текстовое раскрытие. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaOSverkeIzmenenijPoUrovnyu3IerarxiiSpravedlivojStoimostiPoKlassamInstrumentovTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Справедливая стоимость | ifrs-ru_SpravedlivayaStoimostAktivyVybyvayushhieGruppy | |
| 1.1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Метод оценки | ifrs-ru_MetodOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy | |
| 2.1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Используемые исходные данные | ifrs-ru_IspolzuemyeIsxodnyeDannyeAktivyVybyvayushhieGruppy | |
| 3.1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | Диапазон исходных данных (средневзвешенное значение) | ifrs-ru_DiapazonIsxodnyxDannyxOczenkiSpravedlivojStoimostiAktivyVybyvayushhieGruppy | |
| 4.1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 56.6 Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости, на __________ 20__ года
Таблица 56.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на ____________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Денежные средства | ifrs-ru_DenezhnyeSredstvaSvyazannyeStorony | |
| 1.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 2 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 2.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 3 | финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 3.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 4 | финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony | |
| 4.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 5 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony | |
| 5.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 6 | долговые инструменты | ifrs-ru_DolgovyeInstrumentySvyazannyeStorony | |
| 6.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 7 | долевые инструменты | ifrs-ru_DolevyeInstrumentySvyazannyeStorony | |
| 7.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 8 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony | |
| 8.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 9 | средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | ifrs-ru_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxSvyazannyeStorony | |
| 9.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 10 | займы выданные и прочие размещенные средства | ifrs-ru_ZajmyVydannyeIProchieRazmeshhennyeSredstvaSvyazannyeStorony | |
| 10.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 11 | дебиторская задолженность | ifrs-ru_DebitorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony | |
| 11.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 12 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | ifrs-ru_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony | |
| 12.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 13 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | ifrs-ru_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaSvyazannyeStorony | |
| 13.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 14 | Инвестиции в дочерние предприятия | ifrs-ru_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaSvyazannyeStorony | |
| 14.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 15 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | ifrs-ru_AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony | |
| 15.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 16 | Инвестиционное имущество | ifrs-ru_InvesticzionnoeImushhestvoSvyazannyeStorony | |
| 16.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 17 | Нематериальные активы | ifrs-ru_NematerialnyeAktivySvyazannyeStorony | |
| 17.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 18 | Основные средства | ifrs-ru_OsnovnyeSredstvaSvyazannyeStorony | |
| 18.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 19 | Прочие активы | ifrs-ru_ProchieAktivySvyazannyeStorony | |
| 19.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 20 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыть или убыток, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 20.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 21 | финансовые обязательства в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 21.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 22 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony | |
| 22.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 23 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | ifrs-ru_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony | |
| 23.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 24 | средства клиентов | ifrs-ru_SredstvaKlientovSvyazannyeStorony | |
| 24.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 25 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | ifrs-ru_KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaSvyazannyeStorony | |
| 25.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 26 | выпущенные долговые ценные бумаги | ifrs-ru_VypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiSvyazannyeStorony | |
| 26.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 27 | кредиторская задолженность | ifrs-ru_KreditorskayaZadolzhennostSvyazannyeStorony | |
| 27.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 28 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_ObyazatelstvaVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony | |
| 28.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 29 | Прочие обязательства | ifrs-ru_ProchieObyazatelstvaSvyazannyeStorony | |
| 29.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 30 | Текстовое раскрытие. Остатки по операциям со связанными сторонами | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieOstatkiPoOperacziyamSoSvyazannymiStoronamiTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 30.1 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | ||
Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за ____________ 20__ года
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Торговые и инвестиционные доходы, в том числе: | ifrs-ru_TorgovyeIInvesticzionnyeDoxodySvyazannyeStorony | |
| 1.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 2 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiInstrumentamiVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 2.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 3 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiAktivamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony | |
| 3.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 4 | процентные доходы | ifrs-ru_ProczentnyeDoxodySvyazannyeStorony | |
| 4.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 5 | дивиденды и доходы от участия | ifrs-ru_DividendyIDoxodyOtUchastiyaSvyazannyeStorony | |
| 5.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 6 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolgovymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony | |
| 6.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 7 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSDolevymiInstrumentamiOczenivaemymiPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodSvyazannyeStorony | |
| 7.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 8 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovVoznikayushhieVRezultatePrekrashheniyaPriznaniyaFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony | |
| 8.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 9 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeSReklassifikacziejFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoAmortizirovannojStoimostiVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannyeStorony | |
| 9.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 10 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoFAOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiSvyazannyeStorony | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 10.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 11 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoVosstanovleniyuSozdaniyuOczenochnyxRezervovPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDSvyazannyeStorony | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 11.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 12 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInvesticzionnymImushhestvomSvyazannyeStorony | |
| 12.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 13 | доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtOperaczijSInostrannojValyutojSvyazannyeStorony | |
| 13.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 14 | прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) | ifrs-ru_ProchieInvesticzionnyeDoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovSvyazannyeStorony | |
| 14.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 15 | Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы | ifrs-ru_VyruchkaOtOkazaniyaUslugIKomissionnyeDoxodySvyazannyeStorony | |
| 15.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 16 | Расходы на персонал | ifrs-ru_RasxodyNaPersonalSvyazannyeStorony | |
| 16.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 17 | Прямые операционные расходы | ifrs-ru_PryamyeOperaczionnyeRasxodySvyazannyeStorony | |
| 17.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 18 | Процентные расходы | ifrs-ru_ProczentnyeRasxodySvyazannyeStorony | |
| 18.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 19 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovPoOperacziyamSFinansovymiObyazatelstvamiKlassificziruemymiKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiSvyazannyeStorony | |
| 19.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 20 | Общие и административные расходы | ifrs-ru_ObshhieIAdministrativnyeRasxodySvyazannyeStorony | |
| 20.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 21 | Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи | ifrs-ru_DoxodyZaVychetomRasxodovRasxodyZaVychetomDoxodovOtPereoczenkiIVybytiyaAktivovVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiSvyazannyeStorony | |
| 21.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 22 | Прочие доходы | ifrs-ru_ProchieDoxodySvyazannyeStorony | |
| 22.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
| 23 | Прочие расходы | ifrs-ru_ProchieRasxodySvyazannyeStorony | |
| 23.1 | По типу связанной стороны | dim-int_PoTipuSvyazanojStoronyAxis | |
Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Краткосрочные вознаграждения | ifrs-ru_KratkosrochnyeVoznagrazhdeniya | |
| 2 | Обязательства по пенсионному обеспечению | ifrs-ru_ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnosti | |
| 3 | Долгосрочные вознаграждения | ifrs-ru_DrugieDolgosrochnyeVoznagrazhdeniya | |
| 4 | Выходные пособия | ifrs-ru_VyxodnyePosobiya | |
| 5 | Выплаты на основе долевых инструментов | ifrs-ru_VyplatyNaOsnoveDolevyxInstrumentov | |
| 6 | Текстовое раскрытие. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieInformacziyaORazmereVoznagrazhdeniyaKlyuchevomuUpravlencheskomuPersonaluTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Примечание 59. События после окончания отчетного периода
| Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Текстовое раскрытие. События после окончания отчетного периода | ifrs-ru_TekstovoeRaskrytieSobytiyaPosleOkonchaniyaOtchetnogoPeriodaTextBlock | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Часть III. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента
Раздел 1. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 4. Информация о лице, являющемся единоличным исполнительным органом отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 5. Информация о лицах, входящих в коллегиальный исполнительный орган отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 6 Информация о председателе совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 7. Информация о членах совета директоров (наблюдательного совета) отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 8. Информация о главном бухгалтере отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 10. Информация о заместителе главного бухгалтера отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 11. Информация о руководителе филиала отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 12. Информация о главном бухгалтере филиала отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 13. Информация о заместителе главного бухгалтера филиала отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 14. Информация о заместителе единоличного исполнительного органа отчитывающейся организации
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 15. Информация о должностном лице или руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 16. Информация о руководителе службы внутреннего аудита (внутреннем аудиторе)
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 17. Информация о специальном должностном лице отчитывающейся организации, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 18. Информация о сотрудниках службы внутреннего контроля
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 19. Информация о ревизоре (руководителе ревизионной комиссии)
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 20. Информация о контролере
Отчетность по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)"
Раздел 21. Информация о руководителе структурного подразделения, созданного для осуществления деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации
Отчетность по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации"
Отчетность по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета"
Отчетность по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах"
Отчетность по форме 0420413 "Расчет собственных средств"
Раздел 2. Расчет размера собственных средств профессионального участника
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Расчет размера собственных средств профессионального участника рынка ценных бумаг | dim-int:Raschet_razmera_sobstvennyx_redstv_PURCBAxis | |
| 1.1 | Денежные средства профессионального участника, находящиеся в кассе | mem-int:DS_KassaMember | |
| 1.2 | Денежные средства профессионального участника и его клиентов, находящиеся на его расчетных счетах и специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках | mem-int:DS_Org_I_Klient_raschet_schetaMember | |
| 1.3 | Денежные средства профессионального участника во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках (за исключением субординированных депозитов), а также суммы процентов, причитающихся по вкладу (депозиту) на расчетную дату | mem-int:DSKODep_OtchitMember | |
| 1.4 | Драгоценные металлы профессионального участника во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся по вкладу (депозиту) на расчетную дату | mem-int:Drag_met_vkladMember | |
| 1.5 | Драгоценные металлы профессионального участника на его счетах в кредитных организациях | mem-int:DSKO_PU_i_KlMember | |
| 1.6 | Денежные средства профессионального участника, переданные по договору доверительного управления управляющему и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять деятельность по управлению ценными бумагами | mem-int:DS_Otchit_DUMember | |
| 1.7 | Денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные по договору о брокерском обслуживании брокеру и (или) иностранному лицу, имеющему право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг | mem-int:DS_Broker_i_klientMember | |
| 1.8 | Денежные средства профессионального участника и его клиентов, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника и (или) его клиентов, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение | mem-int:DS_IKO_KKOMember | |
| 1.9 | Драгоценные металлы профессионального участника, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение | mem-int:Drag_met_ObespMember | |
| 1.10 | Ценные бумаги профессионального участника, переданные в обеспечение исполнения обязательств профессионального участника, включая индивидуальное и коллективное клиринговое обеспечение | mem-int:CZB_ObespMember | |
| 1.11 | Дебиторская задолженность по выплате профессиональному участнику вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг | mem-int:NnU_Vozmeshh_DUMember | |
| 1.12 | Дебиторская задолженность по плате, взимаемой регистратором с зарегистрированных лиц за проведение операций по лицевым счетам и за предоставление информации из реестра владельцев ценных бумаг (для профессиональных участников, являющихся регистраторами) | mem-int:DZ_klient_depozitarMember | |
| 1.13 | Маржинальные займы, предоставленные клиентам профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности, отнесенным в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов с особым уровнем риска | mem-int:DZ_klient_reestrMember | |
| 1.14 | Маржинальные займы, предоставленные клиентам профессионального участника, имеющего лицензию на осуществление брокерской деятельности, отнесенным в соответствии с договором о брокерском обслуживании к категории клиентов со стандартным уровнем риска или категории клиентов с повышенным уровнем риска | mem-int:DZ_MarzhSdelMember | |
| 1.15 | Акции российских эмитентов, являющихся публичными акционерными обществами, и акции иностранных эмитентов, а также депозитарные расписки на них | mem-int:Akcz_BB_RFMember | |
| 1.16 | Облигации российских и иностранных эмитентов, за исключением субординированных и структурных облигаций | mem-int:Obl_BB_RFMember | |
| 1.17 | Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, а также ценные бумаги иностранных эмитентов, которые в соответствии с их личным законом относятся к схемам коллективного инвестирования или схемам совместного инвестирования как с образованием, так и без образования юридического лица | mem-int:Paj_BB_RFMember | |
| 1.18 | Иные финансовые активы, предусмотренные подпунктом 2.1.15 пункта 2.1 Указания Банка России N 5099-У | mem-int:Inye_Fin_A_Member | |
| 1.19 | Отложенные налоговые активы профессионального участника в сумме, не превышающей отложенных налоговых обязательств профессионального участника | mem-int:DeferredTaxAssets | |
| 1.20 | Недвижимое имущество профессионального участника, используемое для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и (или) для его управленческих нужд, принятое профессиональным участником к бухгалтерскому учету в качестве основных средств | mem-int:Nedvizh_ispUsl_Liczen_UprNuzhd_OSMember | |
| 1.21 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | mem-int:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss | |
| 1.22 | финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int:FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeCHerezPIUVobyazatelnomPoryadke | |
| 1.23 | финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition | |
| 1.24 | Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе: | mem-int:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost | |
| 1.25 | средства клиентов | mem-int:SredstvaKlientov | |
| 1.26 | кредиты, займы и прочие привлеченные средства | mem-int:KredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaPoAmortiziruemojStoimosti | |
| 1.27 | выпущенные долговые ценные бумаги | mem-int:DebtSecurities | |
| 1.28 | кредиторская задолженность | mem-int:KreditorskayaZadolzhennostMember | |
| 1.29 | Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи | mem-int:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale | |
| 1.30 | Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | mem-int:ObyazatelstvaPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhami | |
| 1.31 | Обязательство по текущему налогу на прибыль | mem-int:CurrentTaxLiabilities | |
| 1.32 | Отложенные налоговые обязательства | mem-int:DeferredTaxLiabilities | |
| 1.33 | Резервы - оценочные обязательства | mem-int:Provisions | |
| 1.34 | Прочие обязательства | mem-int:OtherLiabilities |
Отчетность по форме 0420413 "Расчет собственных средств"
Раздел 3. Информация о существенных активах
Отчетность по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"
Раздел 1. Выданные займы
Отчетность по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"
Раздел 2. Полученные займы и кредиты
Отчетность по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах"
Раздел 3. Открытые кредитные линии
Отчетность по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах номинального держателя в реестре и депозитарием на счетах депо номинального держателя, счетах депо иностранного номинального держателя
Отчетность по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые регистратором на лицевых счетах в реестре и депозитарием на счетах депо и иных счетах
Отчетность по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам"
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
Подраздел 1.3. Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Раздел 1. Сведения о брокерской деятельности
Подраздел 1.1. Сведения о количестве клиентов
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Раздел 2. Сведения об осуществлении деятельности по доверительному управлению
Подраздел 2.1. Сведения о количестве клиентов по договорам доверительного управления и стоимости их инвестиционных портфелей
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Раздел 2. Сведения об осуществлении деятельности по доверительному управлению
Подраздел 2.2. Сведения о стандартных стратегиях управления
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Раздел 3. Сведения о депозитарной деятельности
Отчетность по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию"
Раздел 4. Сведения о деятельности по инвестиционному консультированию
Отчетность по форме 0420420 "Отчет регистратора"
Раздел 1. Информация об обслуживаемых реестрах
Отчетность по форме 0420420 "Отчет регистратора"
Раздел 2. Количество и объемы проведенных регистратором операций
Отчетность по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"
Раздел А. Движение иностранных активов респондента при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций
Отчетность по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций"
Раздел П. Движение иностранных обязательств респондента при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций
Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"
Раздел 1. Информация о количестве контрагентов
Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"
Раздел 2. Информация об объемах заключенных отдельных договоров, размерах обязательств и финансовых результатах форекс-дилера
Отчетность по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера"
Раздел 3. Информация о крупнейших контрагентах
Отчетность по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации"
Раздел 1. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации
Подраздел 1.1. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации - физическом лице
Отчетность по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации"
Раздел 1. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации
Подраздел 1.2. Сведения об учредителе (участнике) отчитывающейся организации - юридическом лице
Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
Раздел 1. Сведения об обязательствах профессионального участника перед клиентами (депонентами)
Отчетность по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг"
Раздел 2. Сведения о достаточности имущества для удовлетворения требований клиентов
Отчетность по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"
Раздел 1. Сведения об исполнении обязательств перед клиентами
Отчетность по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"
Раздел 2. Сведения о количестве клиентов, обязательства перед которыми исполнены либо частично исполнены
Отчетность по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах"
Отчетность по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении"
Отчетность по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам"
Отчетность по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период"
Отчетность по форме 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования"
Отчетность по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок"
Отчетность по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату"
Отчетность по форме 0420444 "Выписка по счету депо депонента за период"
Отчетность по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату"
Отчетность по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период"
Отчетность по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо"
Раздел 1. Сведения об административных операциях по счетам депо на дату
Отчетность по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо"
Раздел 2. Сведения об административных операциях по счетам депо за период
Отчетность по форме 0420453 "Сведения о жалобах клиентов"
Отчетность по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера"
Отчетность по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала"
Раздел 3. Расчет величины кредитного риска
Подраздел 3.3. Информация об обеспечении по активам, принимаемым в расчете кредитного риска
Отчетность по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера"
Раздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента
Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации <1>
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Компоненты капитала | ifrs-full_ComponentsOfEquityAxis | |
| 1.1 | Уставный капитал | ifrs-full_IssuedCapitalMember | |
| 1.2 | Добавочный капитал | ifrs-full_SharePremiumMember | |
| 1.3 | Резервный капитал | mem-int_RezervnyjKapitalMember | |
| 1.4 | Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников) | ifrs-full_TreasurySharesMember | |
| 1.5 | Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_RezervPereoczenkiDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMemberMember | |
| 1.6 | Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_RezervPereoczenkiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 1.7 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezPSDMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.8 | Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов | mem-int_RezervPereoczenkiOsnovnyxSredstvINematerialnyxAktivovMember | |
| 1.9 | Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска | mem-int_RezervPereoczenkiObyazatelstvKlassificziruemyxKakUchityvaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokSvyazannojSIzmeneniemKreditnogoRiskaPoObyazatelstvamMember | |
| 1.10 | Резерв переоценки обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами | mem-int_RezervPereoczenkiObyazatelstvAktivovPoVoznagrazhdeniyamRabotnikamPoOkonchaniiTrudovojDeyatelnostiNeOgranichennymFiksiruemymiPlatezhamiMember | |
| 1.11 | Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_RezervXedzhirovaniyaDolevyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 1.12 | Резерв хеджирования денежных потоков | ifrs-full_ReserveOfCashFlowHedgesMember | |
| 1.13 | Прочие резервы | ifrs-full_OtherReservesMember | |
| 1.14 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ifrs-full_RetainedEarningsMember | |
| 1.15 | Итого | mem-int_ItogoMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации 0420004
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 5.1. Денежные средства
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int_PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Балансовая стоимость | mem-int_ItogoNPBalansovayaStoimostMember | |
Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | По типам денежных средств | dim-int_PoTipamDenezhnyxSredstvAxis | |
| 2.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 2.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 2.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 2.4 | Итого | mem-int_ItogoDenezhnyeSredstvaMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам | mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiDenezhnyxSredstvMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип ценных бумаг | dim-int_TipCZennyxBumagAxis | |
| 1.1 | Долевые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Итого | mem-int_ItogoNPTipyBumagMember | |
| 2 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 2.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 2.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 2.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 2.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 2.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 2.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostFAMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.4 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 1.5 | Балансовая стоимость долговых инструментов | mem-int_BalansovayaStoimostDolgovyxInstrumentovMember | |
| 2 | По времени реклассификации | dim-int_PoVremeniReklassifikacziiAxis | |
| 2.1 | До реклассификации | mem-int_DoReklassifikacziiMember | |
| 2.2 | После реклассификации | mem-int_PosleReklassifikacziiMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_InformacziyaOReklassifikacziiFinansovyxAktivovVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 1.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 1.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 1.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 1.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| 3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 3.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 3.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 3.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 4 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 4.1 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 4.2 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 4.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
Таблица 8.1. Долговые инструменты
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 2.1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiPravitelstvaRossijskojFederacziiMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiSubektovRossijskojFederacziiIOrganovMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 2.3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiInostrannyxGosudarstvMember | |
| 2.4 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 2.5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxFinansovyxOrganizaczijMember | |
| 2.6 | Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNefinansovyxOrganizaczijMember | |
| 2.7 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2.8 | Займы выданные | mem-int_ZajmyVydannyeMember | |
| 2.9 | Итого: долговые инструменты | mem-int_ItogoDolgovyeInstrumentyMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_VyverkaIzmenenijPolnojBalansovojStoimostiDolgovyxInstrumentovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип долгового инструмента | dim-int_TipDolgovogoInstrumentaAxis | |
| 2.1 | Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiPravitelstvaRossijskojFederacziiMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiSubektovRossijskojFederacziiIOrganovMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 2.3 | Долговые ценные бумаги иностранных государств | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiInostrannyxGosudarstvMember | |
| 2.4 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 2.5 | Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxFinansovyxOrganizaczijMember | |
| 2.6 | Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNefinansovyxOrganizaczijMember | |
| 2.7 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2.8 | Займы выданные | mem-int_ZajmyVydannyeMember | |
| 2.9 | Итого: долговые инструменты | mem-int_ItogoDolgovyeInstrumentyMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamOczenivaemymPoSSCHerezPSDMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Балансовая стоимость финансовых активов до вычета оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_BalansovayaStoimostFADoVychetaOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость финансовых активов | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostFAMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Балансовая стоимость долговых инструментов | mem-int_BalansovayaStoimostDolgovyxInstrumentovMember | |
| 1.4 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.5 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 2 | По времени реклассификации | dim-int_PoVremeniReklassifikacziiAxis | |
| 2.1 | До реклассификации | mem-int_DoReklassifikacziiMember | |
| 2.2 | После реклассификации | mem-int_PosleReklassifikacziiMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_InformacziyaOReklassifikacziiFinansovyxAktivovVKategoriyuFinansovyxAktivovOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int_PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Балансовая стоимость | mem-int_ItogoNPBalansovayaStoimostMember | |
Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 2.2 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2.3 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 2.4 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 2.5 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 2.6 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 2.7 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 2.8 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 2.9 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 2.10 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 2.11 | Прочие средства | mem-int_ProchieSredstvaMember | |
| 2.12 | Итого | mem-int_SredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoSredstvamVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int_PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Балансовая стоимость | mem-int_ItogoNPBalansovayaStoimostMember | |
Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.1 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 2.3 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 2.4 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 2.5 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 2.6 | Прочие выданные займы и размещенные средства | mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.7 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 2.8 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств | mem-int_VyverkaIzmenenijPolnojBalansovojStoimostiZajmovVydannyxIProchixRazmeshhennyxSredstvMember | |
Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.1 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 2.3 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 2.4 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 2.5 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 2.6 | Прочие выданные займы и размещенные средства | mem-int_ProchieVydannyeZajmyIRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.7 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 2.8 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам | mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoZajmamVydannymIProchimRazmeshhennymSredstvamMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Полная балансовая стоимость | mem-int_PolnayaBalansovayaStoimostMember | |
| 1.2 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.3 | Балансовая стоимость | mem-int_ItogoNPBalansovayaStoimostMember | |
Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.1 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 2.2 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 2.3 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 2.4 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.5 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности | mem-int_VyverkaIzmenenijPolnojBalansovojStoimostiDebitorskojZadolzhennostiMember | |
Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniKollektivnayaOczenkaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (индивидуальная оценка) | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenieVsegoSrokaZHizniIndividualnayaOczenkaMember | |
| 1.4 | Кредитно-обесцененные финансовые активы | mem-int_KreditnoObesczenennyeFinansovyeAktivyMember | |
| 1.5 | Итого по срокам убытков и методу оценки | mem-int_ItogoPoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiMember | |
| 2 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 2.1 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 2.2 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 2.3 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 2.4 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.5 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки дебиторской задолженности | mem-int_VyverkaIzmenenijOczenochnogoRezervaPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDebitorskojZadolzhennostiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 12.4. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember | |
| 2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2.1 | Итого | mem-int_ItogoMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Балансовая стоимость финансовых активов | mem-int_BalansovayaStoimostFinansovyxAktivovMember | |
| 1.2 | Балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVAssociirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember | |
| 1.3 | Резерв под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_RezervPodObesczenenieInvesticzijVAssociirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember | |
| 1.4 | Балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные предприятия, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVAssociirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 1.5 | Балансовая стоимость инвестиций в ассоциированные предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVAssociirovannyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.6 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 2 | По времени переноса | dim-int_PoVremeniPerenosaAxis | |
| 2.1 | До переноса | mem-int_DoPerenosaMember | |
| 2.2 | После переноса | mem-int_PoslePerenosaMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember | |
Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 1.1 | Итого | mem-int_ItogoMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 2.1 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember | |
Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Балансовая стоимость финансовых активов | mem-int_BalansovayaStoimostFinansovyxAktivovMember | |
| 1.2 | Балансовая стоимость инвестиций в совместно контролируемые предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember2 | |
| 1.3 | Резерв под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_RezervPodObesczenenieInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember2 | |
| 1.4 | Балансовая стоимость инвестиций в совместно контролируемые предприятия, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticziVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyajOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember2 | |
| 1.5 | Балансовая стоимость инвестиций в совместно контролируемые предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember2 | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.6 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 2 | По времени переноса | dim-int_PoVremeniPerenosaAxis | |
| 2.1 | До переноса | mem-int_DoPerenosaMember | |
| 2.2 | После переноса | mem-int_PoslePerenosaMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember | |
Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Инвестиции в дочерние предприятия | mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember | |
| 2 | Техническая ось | dim-int_TechnicalAxis | |
| 2.1 | Итого | mem-int_ItogoMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 1.1 | Балансовая стоимость финансовых активов | mem-int_BalansovayaStoimostFinansovyxAktivovMember | |
| 1.2 | Балансовая стоимость инвестиций в дочерние предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember | |
| 1.3 | Резерв под обесценение инвестиций в дочерние предприятия, оцениваемых по себестоимости | mem-int_RezervPodObesczenenieInvesticzijVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSebestoimostiMember | |
| 1.4 | Балансовая стоимость инвестиций в дочерние предприятия, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticzijVDocherniePredpriyatiyaOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 1.5 | Балансовая стоимость инвестиций в дочерние предприятия, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_BalansovayaStoimostInvesticziVDocherniePredpriyatiyajOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.6 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 2 | По времени переноса | dim-int_PoVremeniPerenosaAxis | |
| 2.1 | До переноса | mem-int_DoPerenosaMember | |
| 2.2 | После переноса | mem-int_PoslePerenosaMember | |
| 3 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 3.1 | Инвестиции в дочерние предприятия | mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember | |
Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 18.1. Нематериальные активы
Таблица 19.1. Основные средства
Таблица 20.2. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
Таблица 24.2. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип задолженности | dim-int_TipZadolzhennostiAxis | |
| 1.1 | Обязательства по аренде | mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Обязательства по возврату полученного денежного обеспечения | mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuPoluchennogoDenezhnogoObespecheniyaMember | |
| 1.3 | Срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц | mem-int_SrochnyeZaemnyeSredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember | |
| 1.4 | Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember | |
| 1.5 | Прочие средства, привлеченные от государственных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember | |
| 1.6 | Прочие средства, привлеченные от физических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember | |
| 1.7 | Средства, привлеченные по сделкам репо | mem-int_SredstvaPrivlechennyePoSdelkamRepoMember | |
Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
Таблица 30.1. Капитал
Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за _____ 20__ года
Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 34.1. Процентные доходы
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Источник процентного дохода | dim-int_IstochnikProczentnogoDoxodaAxis | |
| 1.1 | По финансовым активам, в обязательном порядке классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_PoFinansovymAktivamVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemymKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 1.2 | По финансовым активам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_PoFinansovymAktivamKlassificziruemymKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 1.3 | По финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход: долговым инструментам | mem-int_PoFinansovymAktivamOczenivaemymPoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodDolgovymInstrumentamMember | |
| 1.4 | По финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_PoFinansovymAktivamOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiSredstvamVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 1.5 | По финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выданным займам и прочим размещенным средствам | mem-int_PoFinansovymAktivamOczenivaemymPoAmortizirovannojStoimostiVydannymZajmamIProchimRazmeshhennymSredstvamMember | |
| 1.6 | По дебиторской задолженности по финансовой аренде | mem-nt_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.7 | Прочее | mem-int_ProchieIstochnikiProczentnogoDoxodaMember | |
| Строка 1.8 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Статус обесценения актива | dim-int_StatusObesczeneniyaAktivaAxis | |
| 2.1 | По необеспеченным финансовым активам | mem-int_NeobeczenennyeMember | |
| 2.2 | По кредитно-обесцененным финансовым активам | mem-int_ObesczenennyeMember | |
| 2.3 | Итого | mem-int_ItogoNPStatusObesczeneniyaAktivaMember | |
Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По времени реклассификации | dim-int_PoVremeniReklassifikacziiAxis | |
| 1.1 | До реклассификации | mem-int_DoReklassifikacziiMember | |
| 1.2 | После реклассификации | mem-int_PosleReklassifikacziiMember | |
| 2 | Балансовая стоимость | dim-int_PoTipamStoimostiAxis | |
| 2.1 | Балансовая стоимость долговых инструментов | mem-int_BalansovayaStoimostDolgovyxInstrumentovMember | |
| 2.2 | Переоценка в составе прочего совокупного дохода | mem-int_PereoczenkaVSostaveProchegoSovokupnogoDoxodaMember | |
| 2.3 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам в составе прочего совокупного дохода | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiPoDolgovymInstrumentamVSostavePSDMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.4 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxnerezidentaxMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.5 | Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, корректирующий стоимость займов выданных и прочих размещенных средств | mem-int_OczenochnyjRezervPodOzhidaemyeKreditnyeUbytkiKorrektiruyushhijStoimostZajmovVydannyxIProchixRazmeshhennyxSredstvMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.6 | Балансовая стоимость средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_BalansovayaStoimostSredstvVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2.7 | Балансовая стоимость займов выданных и прочих размещенных средств | mem-int_BalansovayaStoimostZajmovVydannyxIProchixRazmeshhennyxSredstvMember | |
Таблица 44.1. Процентные расходы
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Источники процентного расхода | dim-int_IstochnikiProczentnogoRasxodaAxis | |
| 1.1 | По финансовым обязательствам, классифицируемым как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 1.2 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам клиентов | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaKlientovMember | |
| 1.3 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: кредитам, займам и прочим привлеченным средствам | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiKredityZajmyIProchiePrivlechennyeSredstvaMember | |
| 1.4 | По финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости: выпущенным долговым ценным бумагам | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiVypushhennyeDolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 1.5 | По обязательствам по аренде | mem-int_ObyazatelstvaPoArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.6 | Прочие процентные расходы | mem-int_ProcheeMember | |
| 1.7 | Итого | mem-int_ItogoNPMember | |
Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за __________ 20__ года
Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 49.1. Дивиденды
Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на ________ 20__ года
Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за ________ 20__ года
Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_KreditnoeKachestvoDolgovyeInstrumentyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.1 | С задержкой платежа менее 30 дней | mem-int_Menee30DnejMember | |
| 2.2 | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | mem-int_Ot30Do90DnejMember | |
| 2.3 | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | mem-int_Ot90Do180DnejMember | |
| 2.4 | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | mem-int_Otl80Do360DnejMember | |
| 2.5 | С задержкой платежа свыше 360 дней | mem-int_Svyshe360DnejMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember | |
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли, в том числе: | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в том числе: | mem-int_ZajmyVydannyeVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
| 4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 4.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 4.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 4.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 4.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 5 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 5.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 5.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 5.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 5.5 | Итогр | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_KreditnoeKachestvoDolgovyeInstrumentyKlassificziruemyeKakFinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPibylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.1 | С задержкой платежа менее 30 дней | mem-int_Menee30DnejMember | |
| 2.2 | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | mem-int_Ot30Do90DnejMember | |
| 2.3 | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | mem-int_Ot90Dol80DnejMember | |
| 2.4 | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | mem-int_Otl80Do360DnejMember | |
| 2.5 | С задержкой платежа свыше 360 дней | mem-int_Svyshe360DnejMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember | |
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 3.2 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 3.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
| 4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 4.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziilIiOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 4.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 4.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 4.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 5 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 5.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 5.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 5.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 5.5 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на _________ 20__ года
Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_KreditnoeKachestvoFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.1 | С задержкой платежа менее 30 дней | mem-int_Menee30DnejMember | |
| 2.2 | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | mem-int_Ot30Do90DnejMember | |
| 2.3 | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | mem-int_Ot90Do180DnejMember | |
| 2.4 | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | mem-int_Otl80Do360DnejMember | |
| 2.5 | С задержкой платежа свыше 360 дней | mem-int_Svyshe360DnejMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember | |
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 3.2 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3.3 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.4 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mema-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.5 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.6 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.7 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.8 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.9 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 3.10 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 3.11 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.12 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств, на _________ 20__ года
Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности на _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности | mem-int_KreditnoeKachestvoFinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 2 | Срок задержки платежа | dim-int_SrokZaderzhkiPlatezhaAxis | |
| 2.1 | С задержкой платежа менее 30 дней | mem-int_Menee30DnejMember | |
| 2.2 | С задержкой платежа от 30 до 90 дней | mem-int_Ot30Do90DnejMember | |
| 2.3 | С задержкой платежа от 90 до 180 дней | mem-int_Ot90Do180DnejMember | |
| 2.4 | С задержкой платежа от 180 до 360 дней | mem-int_Ot180Do360DnejMember | |
| 2.5 | С задержкой платежа свыше 360 дней | mem-int_Svyshe360DnejMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_ItogoNPSrokZaderzhkiPlatezhaMember | |
| 3 | По типам финансовых активов | dim-int_PoTipamFinansovyxAktivovAxis | |
| 3.1 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 3.2 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 3.3 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 3.4 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.5 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 3.6 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, _________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Тип раскрытия финансовой отчетности | dim-int_TipRaskrytiyaFinansovojOtchetnostiAxis | |
| 1.1 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_KreditnyeRejtingiDolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPibylIliUbytokMember | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.5 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.2 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_ZajmyVydannyeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamFinansovyxAktivovMember | |
| 4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 4.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 4.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 4.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 4.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 5 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 5.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 5.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 5.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 5.5 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев | mem-int_FinansovyeAktivyKreditnyeUbytkiPoKotorymOzhidayutsyaVTechenie12MesyaczevMember | |
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.5 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 3.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 3.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 3.4 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.5 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.6 | Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.7 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 3.8 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3.9 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.10 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.11 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.12 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.13 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.14 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.15 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 3.16 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 3.17 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.18 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 3.19 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 3.20 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.21 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 3.22 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 3.23 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 3.24 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 3.25 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 3.26 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 3.27 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 3.28 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.29 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 4 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 4.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 4.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 4.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 4.4 | Итого по типам получателя | mem-int_ItogoPoTipamPoluchatelyaMember | |
| 5 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 5.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 5.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 5.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 5.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, но которые не являются кредитно-обесцененными | mem-int_OzhidaemyeKreditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymFinansovymInstrumentamKreditnyjRiskPoKotorymZnachitelnoUvelichilsyaSMomentaPervonachalnogoPriznaniyaNoKotoryeNeYAvlyayutsyaKreditnoObesczenennymiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.5 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 3.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 3.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 3.4 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.5 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.6 | Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.7 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 3.8 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3.9 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.10 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.11 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.12 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.13 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.14 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.15 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 3.16 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 3.17 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.18 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 3.19 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 3.20 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.21 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 3.22 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 3.23 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 3.24 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 3.25 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 3.26 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 3.27 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 3.28 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.29 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 4 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 4.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 4.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 4.4 | Итого по типам получателя | mem-int_ItogoPoTipamPoluchatelyaMember | |
| 5 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 5.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 5.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 5.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 5.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, представленные кредитно-обесцененными | mem-int_OzhidaemyeKreditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymKreditnoObesczenennymiFinansovymAktivamMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 2 - Утратила силу | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.5 - Утратили силу | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 3.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 3.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 3.4 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.5 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.6 | Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.7 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 3.8 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3.9 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.10 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.11 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.12 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.13 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.14 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.15 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 3.16 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 3.17 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.18 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 3.19 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 3.20 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.21 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 3.22 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 3.23 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 3.24 | Сделки обратного репо с некредитными финансовыми организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 3.25 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 3.26 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 3.27 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 3.28 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.29 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 4 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 4.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 4.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 4.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 4.4 | Итого по типам получателя | mem-int_ItogoPoTipamPoluchatelyaMember | |
| 5 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 5.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 5.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 5.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 5.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По срокам убытков и методу оценки | dim-int_PoSrokamUbytkovIMetoduOczenkiAxis | |
| 1.1 | Долговые инструменты, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, представленные приобретенными или созданными кредитно-обесцененными | mem-int_OzhidaemyeKreditnyeUbytkiZaVesSrokPoPredstavlennymPriobretennymIliSozdannymKreditnoObesczenennymAktivamMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 2 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строки 2.1 - 2.5. - Утратили силу | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | По типам получателя | dim-int_PoTipamPoluchatelyaAxis | |
| 3.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 3.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 3.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 3.4 | Итого по типам получателя | mem-int_ItogoPoTipamPoluchatelyaMember | |
| 4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 4.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 4.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 4.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 5 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 5.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 5.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 5.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 5.4 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.5 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.6 | Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.7 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 5.8 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 5.9 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 5.10 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 5.11 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 5.12 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 5.13 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 5.14 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 5.15 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 5.16 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 5.17 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.18 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 5.19 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 5.20 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 5.21 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 5.22 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 5.23 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 5.24 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 5.25 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 5.26 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 5.27 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 5.28 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5.29 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Географическая концентрация | dim-int_GeograficheskayaKonczentracziyaAxis | |
| 1.1 | Россия | mem-int_Strana_643RusRossiyaMember | |
| 1.2 | Страны Организации экономического сотрудничества и развития | mem-int_StranyOesrMember | |
| 1.3 | Другие страны | mem-int_DrugieStranyMember | |
| 1.4 | Итого | mem-int_ItogoGeografiya_UpravlenieRiskamiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Строки 1 - 1.1 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Сроки погашения по финансовым обязательствам | dim-int_SrokiPogasheniyaPoFinansovymObyazatelstvamAxis | |
| 2.1 | До 3 месяцев | mem-int_Do3MesyaczevMember | |
| 2.2 | От 3 месяцев до 1 года | mem-int_Ot3MesyaczevDo1GodaMember | |
| 2.3 | От 1 года до 3 лет | mem-int_Ot1GodaDo3LetMember | |
| 2.4 | От 3 до 5 лет | mem-int_Ot3Do5LetMember | |
| 2.5 | От 5 до 15 лет | mem-int_Ot5Do15LetMember | |
| 2.6 | Более 15 лет | mem-int_Bolee15LetMember | |
| 2.7 | Без срока погашения | mem-int_BezSrokaPogasheniyaMember | |
| 2.8 | Просроченные | mem-int_ProsrochennyeMember | |
| 2.9 | Итого | mem-int_ItogoFinansovyxObyazatelstvVRazrezeSrokovOstavshixsyaDoPogashemyaNaOsnoveDogovornyxNediskontirovannyxDenezhnyxPotokov_AnalizMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Строки 1 - 1.1 - Утратили силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | Ожидаемый срок до погашения | dim-int_OzhidaemyjSrokDoPogasheniyaAxis | |
| 2.1 | До 3 месяцев | mem-int_Do3MesyaczevOzhidaemyjSrokDoPogasheniyaMember | |
| 2.2 | От 3 месяцев до 1 года | mem-int_Ot3MesyaczevDoGodaMember | |
| 2.3 | Свыше 1 года | mem-int_SvysheGodaMember | |
| 2.4 | Итого | mem-int_ItogoMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип финансового актива | dim-int_TipFinansovogoAktivaAxis | |
| 3.1 | Денежные средства на расчетных счетах | mem-int_DenezhnyeSredstvaNaRaschetnyxSchetaxMember | |
| 3.2 | Денежные средства, переданные в доверительное управление | mem-int_DenezhnyeSredstvaPeredannyeVDoveritelnoeUpravlenieMember | |
| 3.3 | Прочие денежные средства | mem-int_ProchieDenezhnyeSredstvaMember | |
| 3.4 | Долговые ценные бумаги, удерживаемые для торговли | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| 3.5 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 3.6 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 3.7 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 3.8 | Долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| Строка 3.9 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.10 | Займы выданные, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ZajmyVydannyeOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 3.11 | Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKreditnyxOrganizaczijIBankovNerezidentovMember | |
| 3.12 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 3.13 | Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxDlyaIspolneniyaObyazatelstvIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.14 | Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaNaKliringovyxBankovskixSchetaxKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.15 | Средства коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.16 | Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях | mem-int_SredstvaIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaRazmeshhennyeVoVkladyVKreditnyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.17 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaIspolneniyaObyazatelstvDopushhennyxKKliringuIIndividualnogoKliringovogoObespecheniyaMember | |
| 3.18 | Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд) | mem-int_SredstvaVKliringovyxOrganizacziyaxPrednaznachennyeDlyaKollektivnogoKliringovogoObespecheniyaGarantijnyjFondMember | |
| 3.19 | Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSKreditnymiOrganizacziyamiIBankamiNerezidentamiMember | |
| 3.20 | Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | mem-int_RaschetyDoveritelejKomitentovPoBrokerskimOperacziyamSCZennymiBumagamiIDrugimiFinansovymiAktivamiMember | |
| 3.21 | Прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_ProchieRazmeshhennyeSredstvaVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.22 | Требования по возврату выданного обеспечения | mem-int_TrebovaniyaPoVozvratuVydannogoObespecheniyaMember | |
| 3.23 | Долговые ценные бумаги некредитных организаций, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiNekreditnyxOrganizaczijMember | |
| 3.24 | Средства в некредитных клиринговых организациях | mem-int_SredstvaVNekreditnyxKliringovyxOrganizacziyaxMember | |
| 3.25 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 3.26 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 3.27 | Прочие выданные займы и размещенные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 3.28 | Сделки обратного репо с некредитными организациями | mem-int_SdelkiObratnogoRepoSNekreditnymiOrganizacziyamiMember | |
| 3.29 | Дебиторская задолженность клиентов | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostKlientovMember | |
| 3.30 | Расчеты с валютными и фондовыми биржами | mem-int_RaschetySValyutnymiIFondovymiBirzhamiMember | |
| 3.31 | Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами | mem-int_RaschetyPoKonversionnymOperacziyamProizvodnymFinansovymInstrumentamOperacziyamSCZennymiBumagamiMember | |
| 3.32 | Дебиторская задолженность по финансовой аренде | mem-int_DebitorskayaZadolzhennostPoFinansovojArendeMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3.33 | Прочая дебиторская задолженность | mem-int_ProchayaDebitorskayaZadolzhennostMember | |
| 4 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 4.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 4.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 4.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 4.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 4.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| 5 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 5.2 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 5.3 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 5.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 5.5 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Основные валюты | dim-int_OsnovnyeValyutyAxis | |
| 1.1 | Рубли | mem-int_Valyuta_643RubRossijskijRublMember | |
| 1.2 | Доллары США | mem-int_Valyuta_840UsdDollarSshaMember | |
| 1.3 | Евро | mem-int_Valyuta_978EurEvroMember | |
| 1.4 | Прочие валюты | mem-int_ProchieValyutyMember | |
| 1.5 | Итого | mem-int_ItogoMembe | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на ________ 20__ года
Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Категории финансовых активов | dim-int:KategoriiFinansovyxAktivovAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | dim-int_KategoriiFinansovyxAktivovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.4 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.5 | Прочее | mem-int_FinansovyeAktivyPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaProcheeMember | |
| 1.6 | Итого | mem-int_ItogoNPKategoriiFinansovyxAktivovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.3 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieInstrumentyMember | |
| 2.4 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 3.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 3.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 3.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 3.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Категории финансовых активов | dim-int_KategoriiFinansovyxAktivovAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.4 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.5 | Прочее | mem-int_FinansovyeAktivyPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaProcheeMember | |
| 1.6 | Итого | mem-int_ItogoNPKategoriiFinansovyxAktivovMember | |
| 2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.2.1 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieInstrumentyMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 3.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 3.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 3.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 3.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| Строка 3.8 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Категории финансовых активов | dim-int_KategoriiFinansovyxAktivovAxis | |
| 1.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.4 | Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, переданные без прекращения признания | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoAmortizirovannojStoimostiPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaMember | |
| 1.5 | Прочее | mem-int_FinansovyeAktivyPeredannyeBezPrekrashheniyaPriznaniyaProcheeMember | |
| 1.6 | Итого | mem-int_ItogoNPKategoriiFinansovyxAktivovMember | |
| 2 | По типам инструментов | dim-int_PoTipamInstrumentovAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.1 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.2 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 2.2.1 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieInstrumentyMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 2.3 | Итого | mem-int_ItogoPoTipamInstrumentovMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 3 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 3.1 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 3.2 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| 3.3 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| 3.4 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 3.5 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.6 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 3.7 | Итого | mem-int_ItogoNPTipEmitentaMember | |
| Строка 3.8 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на ________ 20__ года
Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания, на ________ 20__ года
Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за ________ 20__ год
Таблица 54.1. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 54.2. - Утратила силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 1.1 | Фьючерсы | mem-int_FyuchersyMember | |
| 1.2 | Форварды | mem-int_ForvardyMember | |
| 1.3 | Опционы | mem-int_OpczionyMember | |
| 1.4 | Свопы | mem-int_SvopyMember | |
| 1.5 | Прочие производные финансовые инструменты | mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 1.6 | Итого | mem-int_ItogoNPTipPFIMember | |
| 2 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 2.1 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта | mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember | |
| 2.2 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки | mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember | |
| 2.3 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги | mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember | |
| 2.4 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы | mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember | |
| 2.5 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы | mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember | |
| 2.6 | Итого | mem-int_ItogoNPBazovyjAktivMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования, на ________ 20__ года
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости, на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.1 | Рыночные котировки (уровень 1) | mem-int_RynochnyeKotirovkiUroven1Member | |
| 1.2 | Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member | |
| 1.3 | Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member | |
| 1.4 | Итого справедливая стоимость | mem-int_SpravedlivayaStoimostPoUrovnyamIsxodnyxDannyxMember | |
| 2 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 2.1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 2.2 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 3 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.1 | Финансовые | mem-int_FinansovyeMember | |
| 3.2 | Нефинансовые | mem-int_NefinansovyeMember | |
| 3.3 | Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 4.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 4.4 | Инвестиции в дочерние предприятия | mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember | |
| 4.5 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember | |
| 4.6 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember | |
| 4.7 | Основные средства (здания) | mem-int_OsnovnyeSredstvaMember | |
| 4.8 | Инвестиционное имущество | mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember | |
| 4.9 | Прочие активы | mem-int_ProchieAktivyMember | |
| 4.10 | Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember | |
| 4.11 | Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.12 | Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| Строка 4.13 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Ценные бумаги, удерживаемые для торговли | mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| 5.2 | Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.3 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.4 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 5.5 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.8 | Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.9 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.10 | Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember | |
| 5.11 | Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember | |
| 5.12 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.13 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember | |
| 5.14 | Средства, привлеченные от государственных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember | |
| 5.15 | Средства, привлеченные от кредитных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember | |
| 5.16 | Средства, привлеченные от других юридических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember | |
| 5.17 | Средства, привлеченные от физических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember | |
| 5.18 | Выпущенные облигации | mem-int_VypushhennyeObligacziiMember | |
| 5.19 | Выпущенные векселя | mem-int_VypushhennyeVekselyaMember | |
| 5.20 | Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 6.1 | Фьючерсы | mem-int_FyuchersyMember | |
| 6.2 | Форварды | mem-int_ForvardyMember | |
| 6.3 | Опционы | mem-int_OpczionyMember | |
| 6.4 | Свопы | mem-int_SvopyMember | |
| 6.5 | Прочие производные финансовые инструменты | mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 6.6 | Итого | mem-int_ItogoNPTipPFIMember | |
| 7 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 7.1 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта | mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember | |
| 7.2 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки | mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember | |
| 7.3 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги | mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember | |
| 7.4 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы | mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember | |
| 7.5 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы | mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember | |
| Строка 7.6 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| Строка 8.1 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.2 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.3 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 8.5 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 8.6 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 8.7 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 8.8 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| Строка 8.9 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 8.10 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 9.1 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 9.2 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.3 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.4 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 9.5 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9.6 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| Строка 9.7 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.1 | Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member | |
| 2 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 2.1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 2.2 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 3 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.1 | Финансовые | mem-int_FinansovyeMember | |
| 3.2 | Нефинансовые | mem-int_NefinansovyeMember | |
| 3.3 | Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 4 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 4.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 4.4 | Инвестиции в дочерние предприятия | mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember | |
| 4.5 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember | |
| 4.6 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember | |
| 4.7 | Основные средства (здания) | mem-int_OsnovnyeSredstvaMember | |
| 4.8 | Инвестиционное имущество | mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember | |
| 4.9 | Прочие активы | mem-int_ProchieAktivyMember | |
| 4.10 | Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember | |
| 4.11 | Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.12 | Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| Строка 4.13 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, | mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| 5.2 | Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.3 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.4 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 5.5 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.8 | Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.9 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.10 | Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember | |
| 5.11 | Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember | |
| 5.12 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.13 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | mem-int_KreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember | |
| 5.14 | Средства, привлеченные от государственных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember | |
| 5.15 | Средства, привлеченные от кредитных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember | |
| 5.16 | Средства, привлеченные от других юридических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember | |
| 5.17 | Средства, привлеченные от физических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember | |
| 5.18 | Выпущенные облигации | mem-int_VypushhennyeObligacziiMember | |
| 5.19 | Выпущенные векселя | mem-int_VypushhennyeVekselyaMember | |
| 5.20 | Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 6.1 | Фьючерсы | mem-int_FyuchersyMember | |
| 6.2 | Форварды | mem-int_ForvardyMember | |
| 6.3 | Опционы | mem-int_OpczionyMember | |
| 6.4 | Свопы | mem-int_SvopyMember | |
| 6.5 | Прочие производные финансовые инструменты | mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 6.6 | Итого | mem-int_ItogoNPTipPFIMember | |
| 7 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 7.1 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта | mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember | |
| 7.2 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки | mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember | |
| 7.3 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги | mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember | |
| 7.4 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы | mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember | |
| 7.5 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы | mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember | |
| Строка 7.6 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| Строка 8.1 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.2 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.3 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 8.5 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 8.6 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 8.7 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 8.8 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| Строка 8.9 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 8.10 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 9.1 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 9.2 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.3 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.4 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 9.5 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9.6 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| Строка 9.7 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ________ 20__ года
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 1.1 | Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member | |
| 2 | По видам объекта учета | dim-int_PoVidamObektaUchetaAxis | |
| 2.1 | Активы, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_AktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 2.2 | Обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости | mem-int_ObyazatelstvaOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 3 | По видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | dim-int_PoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 3.1 | Финансовые | mem-int_FinansovyeMember | |
| 3.2 | Нефинансовые | mem-int_NefinansovyeMember | |
| 3.3 | Итого по видам активов (обязательств), оцениваемых по справедливой стоимости | mem-int_ItogoNPPoVidamAktivovObyazatelstvOczenivaemyxPoSpravedlivojStoimostiMember | |
| 4 | По типам справедливой стоимости | dim-int_PoTipamSpravedlivojStoimostiAxis | |
| 4.1 | Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeAktivyVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.2 | Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeAktivyKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| 4.3 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_FinansovyeAktivyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 4.4 | Инвестиции в дочерние предприятия | mem-int_InvesticziiVDocherniePredpriyatiyaMember | |
| 4.5 | Инвестиции в ассоциированные предприятия | mem-int_InvesticziiVAssocziirovannyePredpriyatiyaMember | |
| 4.6 | Инвестиции в совместно контролируемые предприятия | mem-int_InvesticziiVSovmestnoKontroliruemyePredpriyatiyaMember | |
| 4.7 | Основные средства (здания) | mem-int_OsnovnyeSredstvaMember | |
| 4.8 | Инвестиционное имущество | mem-int_InvesticzionnoeImushhestvoMember | |
| 4.9 | Прочие активы | mem-int_ProchieAktivyMember | |
| 4.10 | Изменение справедливой стоимости объекта хеджирования | mem-int_ProchieAktivyIzmenenieSpravedlivojStoimostiObektaXedzhirovaniyaMember | |
| 4.11 | Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimoStiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 4.12 | Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_FinansovyeObyazatelstvaKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuOrganizacziiMember | |
| Строка 4.13 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 5 | По типам финансовых инструментов | dim-int_PoTipamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| 5.1 | Ценные бумаги, удерживаемые для торговли | mem-int_CZennyeBumagiUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| 5.2 | Производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.3 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается увеличение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.4 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxVObyazatelnomPoryadkeKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokMember | |
| 5.5 | Долговые ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.6 | Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации | mem-int_ZajmyVydannyeIDepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxKlassificziruemyeKakOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezPribylIliUbytokPoUsmotreniyuNekreditnojFinansovojOrganizacziiMember | |
| 5.7 | Долговые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolgovyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.8 | Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_DolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| 5.9 | Производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_ProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.10 | Обязательства по обратной поставке ценных бумаг по договору репо | mem-int_ObyazatelstvaPoObratnojPostavkeCZennyxBumagPoDogovoruRepoMember | |
| 5.11 | Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг | mem-int_ObyazatelstvaPoVozvratuZaimstvovannyxCZennyxBumagMember | |
| 5.12 | Встроенные производные финансовые инструменты, от которых ожидается уменьшение экономических выгод | mem-int_VstroennyeProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 5.13 | Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт) | mem-int_CreditPoluchennyjVPoryadkeRaschetovPoRaschetnomuSchetuMember | |
| 5.14 | Средства, привлеченные от государственных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtGosudarstvennyxOrganizaczijMember | |
| 5.15 | Средства, привлеченные от кредитных организаций | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtKreditnyxOrganizaczijMember | |
| 5.16 | Средства, привлеченные от других юридических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtDrugixYUridicheskixLiczMember | |
| 5.17 | Средства, привлеченные от физических лиц | mem-int_SredstvaPrivlechennyeOtFizicheskixLiczMember | |
| 5.18 | Выпущенные облигации | mem-int_VypushhennyeObligacziiMember | |
| 5.19 | Выпущенные векселя | mem-int_VypushhennyeVekselyaMember | |
| 5.20 | Прочие долевые инструменты, удерживаемые для торговли | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyUderzhivaemyeDlyaTorgovliMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 6 | По типам ПФИ <1> | dim-int_PoTipamPfiAxis | |
| 6.1 | Фьючерсы | mem-int_FyuchersyMember | |
| 6.2 | Форварды | mem-int_ForvardyMember | |
| 6.3 | Опционы | mem-int_OpczionyMember | |
| 6.4 | Свопы | mem-int_SvopyMember | |
| 6.5 | Прочие производные финансовые инструменты | mem-int_ProchieProizvodnyeFinansovyeInstrumentyMember | |
| 6.6 | Итого | mem-int_ItogoNPTipPFIMember | |
| 7 | По видам базисного актива | dim-int_PoVidamBazisnogoAktivaAxis | |
| 7.1 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых является иностранная валюта | mem-int_BazisnyjAktivInostrannayaValyutaMember | |
| 7.2 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются процентные ставки | mem-int_BazisnyjAktivProczentnyeStavkiMember | |
| 7.3 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги | mem-int_BazisnyjAktivCZennyeBumagiMember | |
| 7.4 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются драгоценные металлы | mem-int_BazisnyjAktivDragoczennyeMetallyMember | |
| 7.5 | Производные финансовые инструменты, базисным (базовым) активом которых являются другие активы | mem-int_BazisnyjAktivDrugieAktivyMember | |
| Строка 7.6 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8 | По субтипам финансовых инструментов | dim-int_PoVidamFinansovyxInstrumentovAxis | |
| Строка 8.1 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 8.2 | Долевые ценные бумаги | mem-int_DolevyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.3 | Долговые ценные бумаги | mem-int_DolgovyeCZennyeBumagiMember | |
| 8.4 | Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах | mem-int_DepozityVKreditnyxOrganizacziyaxIBankaxNerezidentaxMember | |
| 8.5 | Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeFizicheskimLiczamMember | |
| 8.6 | Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям | mem-int_MarzhinalnyeZajmyPredostavlennyeYUridicheskimLiczamIIndividualnymPredprinimatelyamMember | |
| 8.7 | Прочие выданные займы | mem-int_ProchieVydannyeZajmyMember | |
| 8.8 | Прочие долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход | mem-int_ProchieDolevyeInstrumentyOczenivaemyePoSpravedlivojStoimostiCHerezProchijSovokupnyjDoxodMember | |
| Строка 8.9 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| Строка 8.10 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9 | Тип эмитента | dim-int_TipEmitentaAxis | |
| 9.1 | Кредитные организации и банки-нерезиденты | mem-int_KreditnyeOrganizacziiIBankiNerezidentyMember | |
| 9.2 | Некредитные финансовые организации | mem-int_NekreditnyeFinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.3 | Нефинансовые организации | mem-int_NefinansovyeOrganizacziiMember | |
| 9.4 | Правительство Российской Федерации | mem-int_PravitelstvoRossijskojFederacziiMember | |
| 9.5 | Субъект Российской Федерации и орган местного самоуправления | mem-int_SubektRossijskojFederacziiIliOrganMestnogoSamoupravleniyaMember | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 9.6 | Иностранное государство | mem-int_InostrannoeGosudarstvoMember | |
| Строка 9.7 - Утратила силу. | |||
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
<1> Производный финансовый инструмент.
Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости за ________ 20__ года
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Наименование вида активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи | dim-int_NaimenovanieVidaAktivovVklyuchennyxVVybyvayushhieGruppyKlassificziruemyxKakPrednaznachennyeDlyaProdazhiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи | mem-int_AktivyAktivyVybyvayushhixGruppKlassificzirovannyeKakPrednaznachennyeDlyaProdazhi | |
Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
| Номер строки | Наименование группы аналитических признаков | Наименование аналитического признака | Код группы аналитических признаков, аналитического признака |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | По уровням | dim-int_PoUrovnyamIerarxiiSpravedlivojStoimostiAxis | |
| (в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У) | |||
| 1.1 | Рыночные котировки (уровень 1) | mem-int_RynochnyeKotirovkiUroven1Member | |
| 1.2 | Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (уровень 2) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaDannyeNablyudaemyxRynkovUroven2Member | |
| 1.3 | Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3) | mem-int_ModelOczenkiIspolzuyushhayaZnachitelnyjObemNenablyudaemyxDannyxUroven3Member | |
| 1.4 | Итого справедливая стоимость | mem-int_SpravedlivayaStoimostPoUrovnyamIsxodnyxDannyxMember | |
| 1.5 | Балансовая стоимость | mem-int_BalansovayaStoimostMember | |
Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости, на ________ 20__ года
Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения, на ________ 20__ года
Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на ________ 20__ года
Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за ________ 20__ года
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 4 апреля 2019 года N 5117-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
организаторов торговли, клиринговых
организаций и лиц, осуществляющих
функции центрального контрагента,
а также другой информации
в Центральный банк
Российской Федерации"
ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРОВ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА, ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПОРЯДКА ЕЕ СОСТАВЛЕНИЯ
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
1. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, представляется в Банк России профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями и лицами, осуществляющими функции центрального контрагента.
2. Отчетность профессионального участника (за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем), организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, представляется в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и контролера (контролеров) профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, или лица, исполняющего их обязанности, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года N 49605.
Отчетность профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью индивидуального предпринимателя.
Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл (за исключением отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках") в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Отчетность по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" представляется в Банк России в форме отдельного электронного документа.
В файл отчетности также включается сопроводительная информация, содержащая сведения о наименовании (фамилии, имени и отчестве (при наличии) индивидуального предпринимателя), основном государственном регистрационном номере (основном государственном регистрационном номере индивидуального предпринимателя) и идентификационном номере налогоплательщика - отчитывающейся организации (индивидуального предпринимателя), фамилиях, именах, отчествах (при наличии), адресах электронной почты и контактных телефонах исполнителей, составивших отчетность, и о формах отчетности, по которым отсутствуют значения.
Визуализация отчетности, в том числе для целей ее представления третьим лицам, а также для целей ее раскрытия по формам, установленным настоящим Указанием, осуществляется по выбору профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, одним из следующих способов:
при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
3. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, составляется и представляется в Банк России в виде показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, в разрезе групп аналитических признаков (графа 3 частей I и II приложения 1 к настоящему Указанию), объединяющих аналитические признаки, содержащие детализированную информацию по показателю. Перечень аналитических признаков, объединенных в группы аналитических признаков, приведен в части III приложения 1 к настоящему Указанию.
Каждый показатель, каждая группа аналитических признаков и каждый аналитический признак имеет отдельный код, позволяющий однозначно выделить один показатель, одну группу аналитических признаков, один аналитический признак из других показателей, групп аналитических признаков, аналитических признаков.
4. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, в виде показателей представляется в Банк России следующим образом.
4.1. Показатели отчетности по форме 0420401 "Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе)" (далее - отчетность по форме 0420401) заполняются профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями и лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и представляются в Банк России ежегодно по состоянию на 31 декабря отчетного года не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.
4.1.1. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации изменений в сведениях, раскрываемых по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420401 (полное и сокращенное (при наличии) фирменное наименование и адрес, указанный в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ), в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3431; 2003, N 26, ст. 2565; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5037; 2004, N 45, ст. 4377; 2005, N 27, ст. 2722; 2007, N 7, ст. 834; N 30, ст. 3754; N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1942; N 30, ст. 3616; 2009, N 1, ст. 19, ст. 20, ст. 23; N 29, ст. 3642; N 52, ст. 6428; 2010, N 21, ст. 2526; N 31, ст. 4196; N 49, ст. 6409; N 52, ст. 7002; 2011, N 27, ст. 3880; N 30, ст. 4576; N 49, ст. 7061; 2012, N 14, ст. 1553; N 31, ст. 4322; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6699; 2014, N 14, ст. 1551; N 19, ст. 2312; N 30, ст. 4217, ст. 4242; 2015, N 1, ст. 10, ст. 42; N 13, ст. 1811; N 27, ст. 4000, ст. 4001; N 29, ст. 4363; 2016, N 1, ст. 11, ст. 29; N 5, ст. 559; N 23, ст. 3296; N 27, ст. 4248, ст. 4293, ст. 4294; 2017, N 1, ст. 12, ст. 29; N 31, ст. 4775; N 45, ст. 6586; 2018, N 1, ст. 65; N 22, ст. 3041; N 32, ст. 5088, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ) представляют в Банк России показатели раздела 1 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.2. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, не позднее 3 рабочих дней со дня государственной регистрации изменений в сведениях, раскрываемых по показателям раздела 2 отчетности по форме 0420401 (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), адрес, указанный в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП), в соответствии со статьей 22.2 Федерального закона от 8 августа 2001 года N 129-ФЗ представляют в Банк России показатели раздела 2 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.3. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера и не имеющие лицензии управляющей компании, не позднее 3 рабочих дней со дня изменения в сведениях, раскрываемых по показателям разделов 1 или 2 отчетности по форме 0420401 (адрес официального сайта (адреса официальных сайтов) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", номера контактных телефонов и адреса электронной почты), представляют в Банк России показатели разделов 1 или 2 отчетности по форме 0420401.
4.1.4. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений, раскрываемых по показателям раздела 3 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели разделов 1 и 3 отчетности по форме 0420401.
4.1.5. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается по показателям разделов 4 - 7, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами и имеющие лицензию управляющей компании, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается в разделе 20 отчетности по форме 0420401, представляет в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.1.6. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, не позднее 30 календарных дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается в разделе 20 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели разделов 2 и 20 отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.7. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:
со дня принятия решения об избрании лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5 - 7 отчетности по форме 0420401;
со дня принятия решения о прекращении осуществления полномочий лицами, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5 - 7 отчетности по форме 0420401;
со дня получения информации о наступлении обстоятельств, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, в отношении лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 6 и 7 отчетности по форме 0420401 (в случае их выбытия из состава совета директоров (наблюдательного совета) в соответствии с абзацем пятым пункта 1 статьи 10.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ);
со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401;
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 17 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.
4.1.8. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, имеющие лицензию управляющей компании, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:
со дня принятия решения о назначении (избрании) иных лиц на должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Абзац третий - Утратил силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.
4.1.9. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют в Банк России показатели раздела 2 и раздела 20 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее 3 рабочих дней:
со дня принятия решения о назначении (избрании) иного лица на должность лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Абзац третий - Утратил силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.
4.1.10. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений, раскрываемых по показателям раздела 1 отчетности по форме 0420401 (сокращенное наименование (при наличии), адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ, официальный сайт (адреса официальных сайтов) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", номера контактных телефонов, факсов (при наличии) и адреса электронной почты), представляют в Банк России показатели раздела 1 отчетности по форме 0420401.
4.1.11. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня изменения сведений о лицах (фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия, номер, дата выдачи, орган, выдавший документ), информация о которых раскрывается по показателям разделов 4 - 8, 10 - 12, 14 - 16, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.12. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о временном исполнении лицом функций лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 4 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела 4 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.13. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 календарных дней со дня принятия решения об избрании (освобождении) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 5 - 7 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.14. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 календарных дней со дня принятия решения о назначении (избрании) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 8, 10 и 11 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.15. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня принятия решения о назначении (избрании) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 13, 17 - 19 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения.
4.1.16. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о назначении (избрании) лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 12, 14 - 16, 20, 21 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.17. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:
со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15, 16, 20 и 21 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.1.18. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, имеющие лицензию управляющей компании, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:
со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.1.19. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, представляют в Банк России показатели раздела 2 и раздела 20 отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов не позднее одного рабочего дня:
со дня принятия решения об освобождении от занимаемой должности лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Абзац третий - Утратил силу.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.1.20. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия организаторами торговли и клиринговыми организациями решения об освобождении от должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 8, 10 - 12, 14 - 16, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, представляют в Банк России показатели раздела 1 и раздела отчетности по форме 0420401, в котором произошли изменения, с приложением подтверждающих указанные изменения документов.
4.1.21. Организаторы торговли и клиринговые организации не позднее 5 рабочих дней со дня заключения договора на ведение бухгалтерского учета в случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета сторонней организации представляют в Банк России показатели разделов 1 и 9 отчетности по форме 0420401.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.1.22. Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, не имеющие лицензии управляющей компании, обязаны представлять в Банк России ежеквартально не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала следующие показатели отчетности по форме 0420401 с приложением подтверждающих документов:
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
показатели раздела 1 и разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, временно исполнявшего в отчетном квартале обязанности лиц, информация о которых раскрывается по показателям указанных разделов (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), - в случае возложения в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 4, 11, 15 - 17, 20 и 21 отчетности по форме 0420401, на иных лиц;
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
показатели раздела 1 и разделов 8, 10 и 14 отчетности по форме 0420401, в которых произошли изменения, в отношении каждого лица, информация о котором раскрывается по показателям указанных разделов, назначенного (избранного) на должность и (или) освобожденного от должности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз указанных назначений (избраний) на должность и (или) освобождений от должности), - в случае принятия решения в течение отчетного квартала о назначении (избрании) на должность и (или) освобождении от должности лиц, информация о которых раскрывается по показателям разделов 8, 10 и 14 отчетности по форме 0420401.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию и являющиеся индивидуальными предпринимателями, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 2 и раздела 20 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
Профессиональные участники, осуществляющие деятельность по инвестиционному консультированию, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, являющиеся юридическими лицами, имеющие лицензию управляющей компании, при возложении в течение отчетного квартала временного исполнения обязанностей лица, информация о котором раскрывается по показателям раздела 20 отчетности по форме 0420401, на иное лицо обязаны не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного квартала представить в Банк России показатели раздела 1 и раздела 20 отчетности по форме 0420401 в отношении каждого лица, временно исполнявшего указанные обязанности в отчетном квартале (вне зависимости от количества раз возложения указанных обязанностей), с приложением подтверждающих документов.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
В случае если подтверждающие документы ранее представлялись в Банк России и сведения, содержащиеся в них, не изменились, повторное их представление не требуется. При этом указываются дата и номер письма профессионального участника, которым они были направлены в Банк России.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У)
4.2. Показатели отчетности по форме 0420402 "Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации" заполняются профессиональными участниками, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями:
по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;
по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.
4.3. Показатели отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации" заполняются (независимо от того, осуществлялась ли деятельность) профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями:
по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;
по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.
4.4. Показатели отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями, на которых распространяются требования статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582), и представляются при проведении аудиторской проверки в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после:
даты заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
даты заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;
даты заключения договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности с другой аудиторской организацией (индивидуальным аудитором);
даты получения аудиторского заключения.
Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, показатели отчетности по форме 0420406 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе)" не представляют.
4.5. Показатели отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после дня наступления одного из следующих событий:
заключение договора страхования со страховщиком;
заключение дополнительного соглашения к договору страхования, влияющего на показатели отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности". При этом по показателям отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" указывается информация о договоре страхования с учетом изменений, предусмотренных дополнительным соглашением к нему.
В случае если договор страхования заключен путем вручения страховщиком профессиональному участнику на основании его письменного или устного заявления страхового полиса, подписанного страховщиком, по показателям отчетности по форме 0420407 "Сведения о договорах страхования профессиональной деятельности" указывается информация в соответствии со страховым полисом.
4.6. Показатели отчетности по форме 0420408 "Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступила отчитывающаяся организация" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, клиринговыми организациями в случае участия в качестве ответчика в судебных процессах и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней, следующих за датой наступления одного из следующих событий:
получение отчитывающейся организацией определения суда о назначении дела к судебному разбирательству;
получение отчитывающейся организацией копии решения суда;
исполнение требований судебных актов;
получение отчитывающейся организацией документов, подтверждающих изменение оснований или предмета иска, отказ от иска;
получение отчитывающейся организацией определения суда об утверждении мирового соглашения;
в случае обжалования решения суда.
4.7. Показатели отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода деятельность, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.8. Показатели отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
4.9. Показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.
4.10. Показатели отчетности по форме 0420412 "Информация об обязательствах дебиторов и обязательствах перед кредиторами" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца.
4.11. Показатели отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности клиентского брокера, деятельности форекс-дилера:
ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;
по состоянию на дату в соответствии с требованием (запросом) Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения такого требования (запроса);
по состоянию на дату, когда размер собственных средств не соответствовал минимальному размеру собственных средств, и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня такого несоответствия.
Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, показатели отчетности по форме 0420413 "Расчет собственных средств" не представляют.
4.12. Показатели отчетности по форме 0420414 "Сведения о займах и кредитах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.13. Показатели отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно (на конец операционного дня) и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.14. Показатели отчетности по форме 0420416 "Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги (портфельные инвестиции)" включают данные по всем филиалам профессионального участника, расположенным на территории Российской Федерации, заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, согласно ежеквартально определяемому Банком России перечню, формируемому на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников:
по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;
по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.
4.15. Показатели отчетности по форме 0420417 "Отчет о внебиржевых сделках" заполняются на основании имеющихся у организации данных внутреннего и депозитарного учета по всем внебиржевым сделкам, заключенным профессиональными участниками за отчетный период, за исключением сделок, информация о которых направляется в репозитарий, профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности и (или) деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, на ежемесячной основе по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.16. Показатели отчетности по форме 0420418 "Сведения об осуществлении профессиональным участником рынка ценных бумаг брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и деятельности по инвестиционному консультированию" заполняются на основании данных внутреннего и депозитарного учета, имеющихся у профессиональных участников, осуществляющих деятельность по инвестиционному консультированию, имеющих лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, в том числе не осуществлявших в течение отчетного периода деятельность, по состоянию на последний календарный день месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.17. Показатели отчетности по форме 0420419 "Информация о лицах, которым профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено проведение идентификации" заполняются в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; N 29, ст. 3600; 2010, N 28, ст. 3553; N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; N 50, ст. 6954; 2013, N 19, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; N 26, ст. 3860, ст. 3884; N 27, ст. 4196, ст. 4221; N 28, ст. 4558; 2017, N 1, ст. 12, ст. 46; N 31, ст. 4816, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 54, ст. 66; N 17, ст. 2418; N 18, ст. 2560, ст. 2576, ст. 2582; 2019, N 12, ст. 1222, ст. 1223) и представляются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, в Банк России в течение 5 рабочих дней после заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца.
4.18. Показатели отчетности по форме 0420420 "Отчет регистратора" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг:
по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней после отчетной даты;
по состоянию на 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 45 календарных дней после отчетной даты.
4.19. Показатели отчетности по форме 0420421 "Отчет о движении иностранных активов и пассивов профессионального участника рынка ценных бумаг по отношению к нерезидентам при наличии между ним и нерезидентами отношений в рамках прямых инвестиций" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, согласно ежегодно определяемому Банком России перечню, формируемому на основании мониторинга сведений о трансграничных операциях организаций - профессиональных участников, включают данные по филиалам респондентов, расположенным на территории Российской Федерации, независимо от того, осуществляют они профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или нет, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.
4.20. Показатели отчетности по форме 0420422 "Сведения об осуществлении деятельности форекс-дилера" заполняются профессиональными участниками рынка ценных бумаг, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода профессиональную деятельность, по состоянию на последний календарный день месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.21. Показатели отчетности по форме 0420423 "Сведения об учредителях (участниках) организации" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензию на осуществление деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня, следующего за датой, когда форекс-дилер узнал или должен был узнать об изменении состава учредителей (участников), имеющих право прямо распоряжаться не менее чем 10 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал.
4.22. Показатели отчетности по форме 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, предусматривающее в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, по состоянию на дату получения уведомления об аннулировании лицензии и представляются в Банк России в течение 2 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии.
4.23. Показатели отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусматривающее в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе по возврату имущества клиентам:
на еженедельной основе по состоянию на последний календарный день недели, начиная с недели, следующей за неделей, когда профессиональным участником было получено уведомление об аннулировании лицензии, и представляются в Банк России в течение одного рабочего дня после окончания отчетной недели;
по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении Банка России об аннулировании лицензии на осуществление профессиональной деятельности, предусмотренного в соответствии с пунктом 3 статьи 39.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ, по состоянию на последний день указанного срока и представляются в Банк России в течение одного рабочего дня с даты окончания указанного срока.
Показатели отчетности по форме 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" не представляются в Банк России, если из показателей указанной отчетности, представленных за предыдущий отчетный период, следует, что все обязательства, связанные с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, прекращены.
4.24. Показатели отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней после даты подписания акта приема-передачи реестра или внутреннего документа регистратора о прекращении ведения реестра.
В случае если регистратор принял на хранение реестр владельцев ценных бумаг эмитента, с которым еще не расторгнут договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг, показатели отчетности по форме 0420426 "Информация о заключении (прекращении) договора с эмитентом на ведение реестра владельцев ценных бумаг" дополнительно представляются в Банк России в срок не позднее 3 рабочих дней после даты расторжения с указанным эмитентом договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг.
4.25. Показатели отчетности по форме 0420427 "Сведения об индивидуальных инвестиционных счетах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
4.26. Показатели отчетности по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом профессионального участника повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), даты принятия решения единственным участником (акционером) общества об утверждении аудиторской организации (аудитора) либо даты принятия решения о заседании совета директоров (наблюдательного совета), на котором будет рассмотрен вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора).
Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, показатели отчетности по форме 0420428 "Сведения об утверждении уполномоченным органом профессионального участника рынка ценных бумаг повестки дня общего собрания акционеров (участников), совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)" не представляют.
4.27. Показатели отчетности по форме 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.28. Показатели отчетности по форме 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.29. Показатели отчетности по форме 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.30. Показатели отчетности по форме 0420317 "Сведения о предоставлении, прекращении, приостановке, возобновлении допуска к клиринговому обслуживанию" заполняются клиринговыми организациями и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.31. Показатели отчетности по форме 0420318 "Сведения о неисполненных обязательствах" заполняются клиринговыми организациями в отношении неисполненных обязательств центрального контрагента и участников клиринга и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.32. Показатели отчетности по форме 0420319 "Сведения об использовании коллективного клирингового обеспечения" заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.33. Показатели отчетности по форме 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования" заполняются лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, по сценарию дефолта двух крупнейших участников клиринга с наибольшими потерями для лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и представляются ежемесячно в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.34. Показатели отчетности по форме 0420322 "Сведения о сегрегированных клиентах" заполняются клиринговыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.35. Показатели отчетности по форме 0420323 "Сведения о деятельности оператора товарных поставок" заполняются операторами товарных поставок, которые осуществляют функции центрального контрагента, а также клиринговыми организациями, чьи правила клиринга предусматривают оказание услуг оператором товарных поставок, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.36. Показатели отчетности по форме 0420324 "Сведения о наступлении риск-событий" заполняются клиринговыми организациями и организаторами торговли по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.37. Показатели отчетности по форме 0420325 "Сведения о переводе долга и уступке требований клиента одного участника клиринга другому участнику клиринга" заполняются лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, по состоянию на последний календарный день отчетного месяца включительно и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
4.38. Показатели отчетности по форме 0420443 "Выписка по счету депо депонента на дату" заполняются по состоянию на конец операционного дня профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям (регистраторам).
4.39. Показатели отчетности по форме 0420444 "Выписка по счету депо депонента за период" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям.
4.40. Показатели отчетности по форме 0420445 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица на дату" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе).
4.41. Показатели отчетности по форме 0420446 "Справка по лицевому счету зарегистрированного лица за период" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе).
4.42. Показатели отчетности по форме 0420447 "Справка об учитываемых ценных бумагах в разрезе мест хранения" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные по ценным бумагам указываются по эмитентам, типам ценных бумаг, выпускам, номиналам и вышестоящим депозитариям (регистраторам). Данные представляются по состоянию на конец операционного дня.
4.43. Показатели отчетности по форме 0420448 "Справка об административных операциях по счетам депо" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности, и представляются в Банк России на основании предписания (запроса) о представлении документов в Банк России в срок, установленный в таком предписании (запросе). Данные представляются по группам депонентов или назначениям счетов депо.
4.44. Показатели отчетности по форме 0420449 "Сведения о самостоятельно выявленных профессиональным участником рынка ценных бумаг нарушениях" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У
4.45. Показатели отчетности по форме 0420450 "Информация о лице, которому профессиональным участником рынка ценных бумаг поручено ведение внутреннего учета" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня, следующего за датой:
заключения договора об оказании услуг по ведению внутреннего учета;
расторжения договора об оказании услуг по ведению внутреннего учета.
4.46. Показатели отчетности по форме 0420451 "Информация о фактах нераскрытая номинальным держателем данных о своих депонентах" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.
4.47. Показатели отчетности по форме 0420452 "Информация о фактах необеспечения номинальным держателем получения доходов по ценным бумагам" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, и представляются в Банк России ежеквартально не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетным кварталом.
4.48. Показатели отчетности по форме 0420453 "Сведения о жалобах клиентов" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилера, и по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря включительно и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У
4.49. Показатели отчетности по форме 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, которым предоставлено право использовать денежные средства клиента в своих интересах:
ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного месяца;
(в ред.Указания ЦБ РФ от 08.05.2020 N 5455-У
по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.
4.50. Показатели отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности форекс-дилеров:
ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения требования Банка России в письменном виде или в виде электронного документа.
4.51. Показатели отчетности по форме 0420456 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности и осуществляющими деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, и представляются в Банк России ежегодно не позднее 45 календарных дней, следующих за отчетным годом.
4.52. Показатели отчетности по форме 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской деятельности, которым предоставлено право использовать денежные средства клиента в своих интересах:
ежемесячно по состоянию на последний календарный день каждого месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
по требованию Банка России и представляются в Банк России не позднее 5 рабочих дней со дня получения требования Банка России.
Профессиональные участники, имеющие одновременно лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, показатели отчетности по форме 0420455 "Расчет показателя достаточности капитала" не представляют.
5. Вместе с показателями отчетности по форме 0420404 "Сведения о работниках отчитывающейся организации", заполненными по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют в Банк России показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, заполненной в соответствии с Положением Банка России от 3 февраля 2016 года N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2016 года N 41299, 15 декабря 2016 года N 44749, 28 сентября 2017 года N 48350 (далее - Положение Банка России N 532-П), за соответствующие периоды.
Вместе с показателями отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета" за декабрь профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют в Банк России показатели по формам отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, за год, установленным Положением Банка России N 532-П: 0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации", 0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации", а также по приложениям к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах: 0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации" и 0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации".
Вместе с показателями отчетности по форме 0420409 "Сведения о банковских счетах" за март профессиональные участники, имеющие лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, представляют в Банк России:
показатели годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, составленной в соответствии с Положением Банка России N 532-П;
аудиторское заключение;
показатели разделов 1 и 2 отчетности по форме 0420410 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета", содержащие информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года;
показатели отчетности по форме 0420411 "Отчет о доходах и расходах", содержащие информацию о корректирующих событиях после окончания отчетного года.
6. В случае выявления за любой отчетный период в течение последних трех лет профессиональным участником, организатором торговли, клиринговой организацией и лицом, осуществляющим функции центрального контрагента, фактов представления в Банк России отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, содержащей неверные или неактуальные значения показателей, исправленная отчетность должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений. В случае необходимости внесения изменений в указанную отчетность, представленную за один или несколько отчетных периодов в Банк России, каждая исправленная отчетность формируется перед отправкой в один файл вместе с отчетностью, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, и направляется в Банк России отдельным электронным документом, в который также включается файл, содержащий перечень неверных значений показателей и описание причин их отражения.
Исправление показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, которые основаны на данных бухгалтерской (финансовой) отчетности, осуществляется в случае, если аналогичные исправления были произведены в бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, исправленная в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 28 декабря 2015 года N 523-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитными финансовыми организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2016 года N 40826, 21 декабря 2016 года N 44853, 3 декабря 2018 года N 52844, должна быть направлена в Банк России в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений.
7. Отчетность профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, и контролером (контролерами) профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента. В случае если отчетность подписывается лицом, исполняющим обязанности единоличного исполнительного органа и (или) лица, исполняющего обязанности контролера, в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, отражаются реквизиты документа, являющегося основанием исполнения таким лицом обязанностей единоличного исполнительного органа и (или) контролера.
Отчетность профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем, подписывается индивидуальным предпринимателем.
8. При проведении реорганизации в форме слияния, присоединения или разделения обязанность по представлению отчетности реорганизованного профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, за отчетный период, в течение которого они осуществляли свою деятельность, после завершения реорганизации и до наступления сроков представления отчетности возлагается на правопреемника, являющегося профессиональным участником, организатором торговли, клиринговой организацией и лицом, осуществляющим функции центрального контрагента (далее - правопреемник).
Правопреемник составляет и представляет отчетность реорганизованного профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, за указанный отчетный период в виде отдельного документа в электронной форме, к которому прикладывается файл, содержащий пояснения о том, что отчетность составлена за профессионального участника, организатора торговли, клиринговую организацию и лицо, осуществляющее функции центрального контрагента, прекративших осуществление своей деятельности в результате реорганизации, а также информацию о реквизитах (полное наименование профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, лицензия на осуществление деятельности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента), форме, в которой произошла реорганизация, и дате внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности реорганизованного профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента.
Отчетность реорганизованного профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа правопреемника, или лицом, исполняющим его обязанности.
9. В случае если последний день срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 3; 2005, N 1, ст. 27; 2006, N 27, ст. 2878; 2012, N 18, ст. 2127), окончание срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.
10. Показатели отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, представляемые на регулярной основе, отражаются в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.
11. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляются в соответствии с требованиями Федерального закона от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3451; 2009, N 48, ст. 5716; N 52, ст. 6439; 2010, N 31, ст. 4173, ст. 4196; N 49, ст. 6409; 2011, N 23, ст. 3263; N 31, ст. 4701; 2013, N 14, ст. 1651; N 30, ст. 4038; N 51, ст. 6683; 2014, N 23, ст. 2927; N 30, ст. 4217, ст. 4243; 2016, N 27, ст. 4164; 2017, N 9, ст. 1276; N 27, ст. 3945; N 31, ст. 4772; 2018, N 1, ст. 82).
12. Значения показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, отражаются следующим образом:
сумма в валюте Российской Федерации (за исключением бухгалтерской (финансовой) отчетности, значения в которой указываются в тысячах рублей с пятью знаками после запятой) и в иностранной валюте - в единицах валюты с точностью до двух знаков после запятой (в случае если номинальная стоимость ценной бумаги имеет большее количество знаков после запятой, номинальная стоимость одной ценной бумаги в единицах валюты номинала указывается с точностью до двадцати знаков после запятой);
относительные величины - в процентах (долях) с точностью до двух знаков после запятой;
количество - в штуках, единицах (в случае если количество ценных бумаг является дробным, оно указывается с точностью до двадцати знаков после запятой, если иное не предусмотрено порядком составления отчетности);
численность - человек.
Округление осуществляется по математическим правилам.
В случае если показатель принимает отрицательное значение, он указывается со знаком "-" (минус).
Даты указываются в формате "гггг.мм.дд.", где "гггг" - год, "мм" - месяц, "дд" - день.
13. Понятия "резидент" и "нерезидент" применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
14. Для резидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей).
ИНН юридических лиц должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ. ИНН индивидуальных предпринимателей должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.
При отсутствии ИНН у физического лица - резидента, не являющегося индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать 12 нулей.
При отсутствии ИНН у юридического лица - резидента, а также у лица, не являющегося физическим лицом, юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, необходимо указывать 10 нулей.
Для нерезидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации в случае отсутствия TIN.
При отсутствии у нерезидента TIN и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать 3 нуля для юридических лиц или 5 нулей для физических лиц.
15. Для резидентов в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, указывается тринадцатизначный основной государственный регистрационный номер юридического лица (далее - ОГРН) или пятнадцатизначный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (далее - ОГРНИП). Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графах, содержащих значение ОГРН или ОГРНИП, указывается 15 нулей.
ОГРН должен соответствовать аналогичным данным ЕГРЮЛ. ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным ЕГРИП.
Для нерезидентов значение ОГРН или ОГРНИП не указывается.
16. Понятия "контроль" и "значительное влияние" применяются в отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, в соответствии с:
Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044 (далее - приказ Минфина России N 217н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869 (далее - приказ Минфина России N 98н), и Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 4 августа 2017 года N 47669, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779 (далее - приказ Минфина России N 56н).
17. Полное наименование иностранного юридического лица, имя иностранного физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), включающее его фамилию, имя, отчество (при наличии), могут указываться на английском языке.
18. При составлении отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, код страны регистрации указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). При этом указывается код страны, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо, или код страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо.
В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, а не код страны, где расположена данная организация.
При составлении отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).
19. Для составления отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, посредством формирования показателей профессиональный участник, организатор торговли, клиринговая организация и лицо, осуществляющее функции центрального контрагента, используют группировки показателей отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах с учетом применяемого ими при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Минфина России N 56н (далее - МСФО (IFRS) 9) (таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах).
Таблица группировки показателей отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах
| N | Наименование отчетного элемента | Код отчетного элемента | Порядок определения значения по строке (в соответствии с МСФО (IFRS) 9) | Строка и форма отчетности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Сумма денежных средств, составляющих клиринговое обеспечение | purcb-dic:DS_GF_KKO_rubli | часть 30422 + часть 30423 | строка 8 формы 0420312 "Сведения о клиринговом обеспечении" |
| 2 | Сумма остатка на торговом счете участника клиринга на дату | purcb-dic:Kliring_Ost_BB | 30416 + 30418 + часть 30424 + часть 30425 + 30427 | строка 7 формы 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" |
| 3 | Сумма остатка на торговом счете участника клиринга - обороты по покупке | purcb-dic:Kliring_Ost_Pokup | 30416 + 30418 + часть 30424 + часть 30425 + 30427 | строка 8 формы 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" |
| 4 | Сумма остатка на торговом счете участника клиринга - обороты по продаже | purcb-dic:Kliring_Ost_Prodazh | 30416 + 30418 + часть 30424 + часть 30425 + 30427 | строка 9 формы 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" |
| 5 | Обязательства участников клиринга по уплате вознаграждения клиринговой организации | purcb-dic:Kliring_Obyaz_Voznagrazhd | часть 30424 | строка 11 формы 0420314 "Сведения об участниках клиринга и операциях, проведенных по торговым счетам" |
| 6 | Объем исполненных обязательств по договорам | purcb-dic:Obem_isp_obyazatelstv | часть 30420 + часть 30421 + часть 47405 | строка 4 формы 0420315 "Сведения об исполненных обязательствах, допущенных к клирингу, за отчетный период" |
| 7 | Сумма неисполненных обязательств | purcb-dic:Summa_Kliring_Obyaz_neispol_CZK_den | часть 30420 + часть 30421 + часть 30422 + часть 30423 | строка 8 формы 0420318 "Сведения об неисполненных обязательствах" |
| 8 | Объем использованных средств из ИКО и иного обеспечения | purcb-dic:Obem_isp_sr_IKO | часть 30420 + часть 30421 | строка 6 формы 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования" |
| 9 | Объем использованных средств из взносов в ККО | purcb-dic:Obem_isp_sr_KKO | часть 30422 + часть 30423 | строка 7 формы 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования" |
| 10 | Объем использованных средств из взносов добросовестных участников клиринга в ККО | purcb-dic:Obem_isp_sr_KKO_dobrosovestn | часть 30422 + часть 30423 | строка 9 формы 0420321 "Сведения о результатах стресс-тестирования" |
| 11 | Сумма остатка денежных средств на счете в кредитной организации | purcb-dic:DSKO_BB | 20315 +20316 + 20322 + 20323 + 20501 + 20502 + 20601 + 20602 + 20603 + 20604 + 20801 + 20803 + 30416 + 30418 + 30424 + 30425 + 30427 + 30602 | строка 9 0420409 "Сведения о банковских счетах" |
| 12 | Операции по зачислению денежных средств на счет в кредитной организации | purcb-dic:DSKO_ObDt | оборот по дебету: 20315 + 20316 + 20322 + 20323 + 20501 + 20502 + 20601 + 20602 + 20603 + 20604 + 20801 + 20803 + 30416 + 30418 + 30424 + 30425 + 30427 + 30602 | строка 10 0420409 "Сведения о банковских счетах" |
| 13 | Операции по списанию денежных средств со счета в кредитной организации | purcb-dic:DSKO_ObKt | оборот по кредиту: 20315 + 20316 + 20322 + 20323 + 20501 + 20502 + 20601 + 20602 + 20603 + 20604 + 20801 + 20803 + 30416 + 30418 + 30424 + 30425 + 30427 + 30602 | строка 11 0420409 "Сведения о банковских счетах" |
| 14 | Сумма требований по выданному займу | purcb-dic:DZ_Zajm_BB_vsego | часть 48501 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48601 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48901 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49001 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49301 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 + часть 49311 - часть 49312 | строка 6 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 15 | Стоимость обеспечения по выданному займу | purcb-dic:DZ_Zajm_BB_obespechenie_vsego | часть 91311 + часть 91312 + часть 91313 | строка 11 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 16 | Просроченная задолженность по выданному займу | purcb-dic:DZProsroch_Zajm_BB_zaemshhik | часть 48501 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 + часть 48511 - часть 48512 + часть 48601 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 + часть 48611 - часть 48612 + часть 48901 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 + часть 48911 - часть 48912 + часть 49001 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 + часть 49011 - часть 49012 + часть 49301 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 + часть 49311 - часть 49312 | строка 14 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 17 | Стоимость обязательства по полученному займу/кредиту | purcb-dic:KZ_Kredit_zajm_BB_kreditor | часть 42316 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42323 - часть 42324 + часть 42616 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42623 - часть 42624 + часть 42708 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721+ часть 42723 - часть 42724 + часть 42808 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42823 - часть 42824 + часть 42908 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 42923 - часть 42924+ часть 43008 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43023 - часть 43024 + часть 43108 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43123 - часть 43124 + часть 43208 + часть 43218 - часть 43219+ часть 43220 - часть 43221 + часть 43223 - часть 43224 + часть 43308 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43821 + часть 43323 - часть 43324 + часть 43408 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43423 - часть 43424 + часть 43508 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43523 - часть 43524 + часть 43608 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43623 - часть 43624 + часть 43708 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43723 - часть 43724 + часть 43808 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43823 - часть 43824 + часть 43908 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 43923 - часть 43924 часть 44008 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + часть 44023 - часть 44024 + часть 60806 | строка 20 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 18 | Стоимость обеспечения по полученному займу/кредиту | purcb-dic:KZ_Kredit_zajm_BB_kazhd | часть 91411 + часть 91412 + часть 91413 | строка 25 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 19 | Просроченная задолженность по полученному займу/кредиту | purcb-dic:KZProsroch_Kredit_zajm_BB_kreditor | часть 42316 + часть 42318 - часть 42319 + часть 42320 - часть 42321 + часть 42323 - часть 42324 + часть 42616 + часть 42618 - часть 42619 + часть 42620 - часть 42621 + часть 42623 - часть 42624 + часть 42708 + часть 42718 - часть 42719 + часть 42720 - часть 42721+ часть 42723 - часть 42724 + часть 42808 + часть 42818 - часть 42819 + часть 42820 - часть 42821 + часть 42823 - часть 42824 + часть 42908 + часть 42918 - часть 42919 + часть 42920 - часть 42921 + часть 42923 - часть 42924 + часть 43008 + часть 43018 - часть 43019 + часть 43020 - часть 43021 + часть 43023 - часть 43024 + часть 43108 + часть 43118 - часть 43119 + часть 43120 - часть 43121 + часть 43123 - часть 43124 + часть 43208 + часть 43218 - часть 43219 + часть 43220 - часть 43221 + часть 43223 - часть 43224 + часть 43308 + часть 43318 - часть 43319 + часть 43320 - часть 43821 + часть 43323 - часть 43324 + часть 43408 + часть 43418 - часть 43419 + часть 43420 - часть 43421 + часть 43423 - часть 43424 + часть 43508 + часть 43518 - часть 43519 + часть 43520 - часть 43521 + часть 43523 - часть 43524 + часть 43608 + часть 43618 - часть 43619 + часть 43620 - часть 43621 + часть 43623 - часть 43624 + часть 43708 + часть 43718 - часть 43719 + часть 43720 - часть 43721 + часть 43723 - часть 43724 + часть 43808 + часть 43818 - часть 43819 + часть 43820 - часть 43821 + часть 43823 - часть 43824 + часть 43908 + часть 43918 - часть 43919 + часть 43920 - часть 43921 + часть 43923 - часть 43924 часть 44008 + часть 44018 - часть 44019 + часть 44020 - часть 44021 + часть 44023 - часть 44024 + часть 60806 | строка 28 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 20 | Общая сумма, полученная в рамках кредитной линии | purcb-dic:KZ_Kredit_zajm_BB_vsego | часть 20503 + часть 20504 | строка 37 формы 0420414 "Сведения о займах и кредитах" |
| 21 | Балансовая стоимость ценных бумаг, вложения в которые отражены на балансовых счетах (за исключением переданных организацией на возвратной основе без прекращения признания, в доверительное управление, в заклад) | purcb-dic:CZB_Uchtenn_BB | часть [50104 + 50105 + 50106 + 50107 + 50108 + 50109 + 50110 + 50118 - 50122 - 50123 - 50124 - 50125 - 50126 - 50127 - 50128 - 50130 + 50131 +50132 + 50133 + 50134 + 50135 + 50136 + 50137 + 50139 + 50150 - 50151 + 50152 - 50153 + 50154 - 50155 + 50156 - 50157 + 50158 - 50159 + 50160 - 50161 + 50162 - 50163 + 50166 - 50167 + 50205 + 50206 + 50207 + 50208 + 50209 + 50210 + 50211 + 50218 - 50222 - 50223 - 50224 - 50225 - 50226 - 50227 - 50228 - 50230 + 50231 + 50232 + 50233 + 50234 + 50235 + 50236 + 50237 + 50239 + 50250 - 50251 + 50252 - 50253 + 50254 - 50255 + 50256 - 50257 + 50258 - 50259 + 50260 - 50261 + 50262 - 50263 + 50266 - 50267 + 50411 + 50412 + 50413 + 50414 + 50415 + 50416 + 50417 + 50418 + 50450 - 50451 + 50452 - 50453 + 50454 - 50455 + 50456 - 50457 + 50458 - 50459 + 50460 - 50461 + 50462 - 50463 + 50464 - 50465 + 50605 + 50606 + 50607 + 50608 + 50618 - 50622 - 50623 - 50624 - 50625 - 50626 + 50627 + 50628 + 50629 + 50630 + 50631 + 50640 + 50641 + 50642 + 50643 + 50670 - 50671 + 50705 + 50706 + 50707 + 50708 + 50709 + 50718 - 50722 - 50723 - 50724 - 50725 - 50726 + 50727 + 50728 + 50729 + 50730 + 50731 + 50740 + 50741 + 50742 + 50743 + 50770 - 50771 + 51211 + 51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51250 - 51251 + 51252 - 51253 + 51254 - 51255 + 51256 - 51257 + 51258 - 51259 + 51260 - 51261 + 51262 - 51263 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 + 51350 - 51351 + 51352 - 51353 + 51354 - 51355 + 51356 - 51357 + 51358 - 51359 + 51360 - 51361 + 51362 - 51363 + 51511 +51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 + 51550 - 51551 + 51552 - 51553 + 51554 - 51555 + 51556 - 51557 + 51558 - 51559 + 51560 - 51561 + 51562 - 51563 + 52601 - 52602 + 52603 - 52604 + 52701 - 52702] | 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 22 | Стоимость векселя, отраженная в балансе (с учетом накопленного дисконта (процента) на дату принятия на баланс (покупная стоимость) | purcb-dic:Veks_s_ND_BB | 51211+51212 + 51213 + 51214 + 51215 + 51216 + 51217 - 51218 - 51219 - 51220 - 51221 - 51222 - 51223 - 51224 + 51225 + 51226 + 51227 + 51228 + 51229 + 51230 + 51231 + 51311 + 51312 + 51313 + 51314 + 51315 + 51316 + 51317 - 51318 - 51319 - 51320 - 51321 - 51322 - 51323 - 51324 + 51325 + 51326 + 51327 + 51328 + 51329 + 51330 + 51331 + 51511 + 51512 + 51513 + 51514 + 51515 + 51516 + 51517 - 51518 - 51519 - 51520 - 51521 - 51522 - 51523 - 51524 | строка 105 формы 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 23 | Стоимость учтенного векселя, отраженная в балансе без учета накопленного дисконта (процента) | purcb-dic:Veks__bezND_BB | часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 + часть 51311 + часть 51312 + часть 51313 + часть 51314 + часть 51315 + часть 51316 + часть 51317 + часть 51511 + часть 51512 + часть 51513 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51516 + часть 51517 | строка 106 формы 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 24 | Накопленный дисконт (процент) по учтенному организацией векселю | purcb-dic:Veks_ND_BB | часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 + часть 51311 + часть 51312 + часть 51313 + часть 51314 + часть 51315 + часть 51316 + часть 51317 + часть 51511 + часть 51512 + часть 51513 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51516 + часть 51517 | строка 107 формы 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 25 | Сформированный резерв для учтенного организацией векселя | purcb-dic:Veks_BB_rezerv | 51518 + 51519 + 51520 + 51521 + 51522 + 51523 + 51524 | строка 108 формы 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 26 | Стоимость реализации векселя | purcb-dic:Veks_BB_realizacziya_vypushh | 52308 + 52318 - часть 52319 + часть 52320 - часть 52321 + 52322 - 52323 | строка 115 формы 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам" |
| 27 | Объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление депозитарной деятельности; объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами; объем обязательств, установленных на дату решения об аннулировании лицензии на осуществление брокерской деятельности | purcb-dic:Obyaz_broker_annulir, purcb-dic:Obyaz_upr_annulir, purcb-dic:Obyaz_depozitam_annulir | 30601 + 30606 + часть 47422 | строки 22, 23, 24 формы 0420424 "Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг" |
| 28 | Исполненные обязательства в рамках осуществления брокерской деятельности | purcb-dic:Isp_obyaz_broker | 30601 + 30606 | строка 5 формы 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" |
| 29 | Исполненные обязательства в рамках осуществления деятельности по управлению ценными бумагами | purcb-dic:Isp_obyaz_upr | часть 47422 | строка 6 формы 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" |
| 30 | Исполненные обязательства в рамках осуществления депозитарной деятельности | purcb-dic:Isp_obyaz_depozitarn | часть 47422 | строка 7 формы 0420425 "Отчет о совершенных в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, действиях по прекращению обязательств, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг" |
| 31 | Суммы выплаченных компенсационных выплат | purcb-dic:Summa_vyplat_ZHalob | 71702 (53401) + 71802 (55601 + 55603) | строка 6 формы 0420453 "Сведения о жалобах клиентов" |
| 32 | Денежные средства организации, находящиеся в кассе | mem-int:Denejnie_sredstvaMember | 20202 + 20203 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 33 | Денежные средства брокера, находящиеся на расчетных счетах в кредитных организациях | mem-int:Denejnie_sredstva_brok _kredMember | 20501 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 34 | Денежные средства брокера, находящиеся на расчетных счетах в иностранных банках | mem-int:Denejnie_sredstva_brok _in_bankMember | 20502 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 35 | Денежные средства клиентов брокера, полученные с правом использования в интересах брокера, находящиеся на специальных брокерских счетах в кредитных организациях | mem-int:Denejnie_sredstva_klient_brok_KOMember | часть 20803 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 36 | Денежные средства клиентов брокера, полученные с правом использования в интересах брокера, находящиеся на специальных брокерских счетах в иностранных банках | mem-int:Denejnie_sredstva_klient_brok_inostr_KOMember | часть 20803 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 37 | Денежные средства во вкладах (депозитах) до востребования в кредитных организациях | mem-int:Denejnie_sredstva_vklad_KOMember | часть [20315 + 20322 + 20324 - 20325 + 20328 - 20329 + 20601 + 20603 - 20605 + 20607 + 20609 - 20611 - 20613 + 20617 - 20619] | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 38 | Денежные средства во вкладах (депозитах) до востребования в иностранных банках | mem-int:Denejnie_sredstva_vklad_inostr_KOMember | часть [20316 + 20323 + 20326 - 20327 + 20330 - 20331 + 20602 + 20604 - 20606 + 20608 + 20610 - 20612 - 20614 + 20618 - 20620] | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 39 | Денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у другого брокера | mem-int:Denejnie_sredstva_y_brokeraMember | часть 30602 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 40 | Денежные средства, находящиеся по договору о брокерском обслуживании у иностранного лица, имеющего право в соответствии с его личным законом осуществлять брокерскую деятельность | mem-int:Denejnie_sredstva__y_brokera_inostrMember | часть 30602 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 41 | Денежные средства и ценные бумаги, являющиеся индивидуальным клиринговым обеспечением, которые могут быть получены брокером в соответствии с договором об оказании клиринговых услуг на конец дня даты расчета | mem-int:StatyaPKL1Member | часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 + часть 50166 - часть 50167 + часть 50205 + часть 50206 + часть 50207 + часть 50208 + часть 50209 + часть 50210 + часть 50211 + часть 50218 - часть 50222 - часть 50223 - часть 50224 - часть 50225 - часть 50226 - часть 50227 - часть 50228 - часть 50230 + часть 50231 + часть 50232 + часть 50233 + часть 50234 + часть 50235 + часть 50236 + часть 50237 + часть 50239 + часть 50250 - часть 50251 + часть 50252 - часть 50253 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50258 - часть 50259 + часть 50260 - часть 50261 + часть 50262 - часть 50263 + часть 50266 - часть 50267 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50413 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50416 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50640 + часть 50641 + часть 50642 + часть 50643 + часть 50670 - часть 50671 + часть 50705 + часть 50706 + часть 50707 + часть 50708 + часть 50709 + часть 50718 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 - часть 50726 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| часть 50730 + часть 50731 + часть 50740 + часть 50741 + часть 50742 + часть 50743 + часть 50770 - часть 50771 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 51311 + часть 51312 + часть 51313 + часть 51314 + часть 51315 + часть 51316 + часть 51317 - часть 51318 - часть 51319 - часть 51320 - часть 51321 - часть 51322 - часть 51323 - часть 51324 + часть 51325 + часть 51326 + часть 51327 + часть 51328 + часть 51329 + часть 51330 + часть 51331 + часть 51350 - часть 51351 + часть 51352 - часть 51353 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51358 - часть 51359 + часть 51360 - часть 51361 + часть 51362 - часть 51363 + часть 51511 + часть 51512 + часть 51513 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51516 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51560 - часть 51561 + часть 51562 - часть 51563 - часть 52008 - часть 52018 + часть 52019 - часть 52020 + часть 52021 - часть 52022 + часть 52023 - часть 52308 - часть 52318 + часть 52319 - часть 52320 + часть 52321 - часть 52322 + часть 52323 + часть 52601 - часть 52602 + часть 52603 - часть 52604 + часть 52701 - часть 52702 - часть 52801 + часть 52802 - часть 52803 + часть 52804 + часть 30602 | ||||
| 42 | Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, за исключением ценных бумаг, полученных по операциям репо или займа ценных бумаг | mem-int:StatyaPKL2Member | часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 + часть 50166 - часть 50167 + часть 50205 + часть 50206 + часть 50207 + часть 50208 + часть 50209 + часть 50210 + часть 50211 + часть 50218 - часть 50222 - часть 50223 - часть 50224 - часть 50225 - часть 50226 - часть 50227 - часть 50228 - часть 50230 + часть 50231 + часть 50232 + часть 50233 + часть 50234 + часть 50235 + часть 50236 + часть 50237 + часть 50239 + часть 50250 - часть 50251 + часть 50252 - часть 50253 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50258 - часть 50259 + часть 50260 - часть 50261 + часть 50262 - часть 50263 + часть 50266 - часть 50267 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50413 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50416 + часть 50417 + часть 50418 - часть 50419 - часть 50420 - часть 50421 - часть 50422 - часть 50423 - часть 50424 - часть 50425 - часть 50426 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465 + часть 50605 + часть 50705 + часть 50706 + часть 50707 + часть 50708 + часть 50709 + часть 50718 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 - часть 50726 + часть 50727 + часть 50728 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| + часть 50729 + часть 50730 + часть 50731 + часть 50770 - часть 50771 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 51311 + часть 51312 + часть 51313 + часть 51314 + часть 51315 + часть 51316 + часть 51317 - часть 51318 - часть 51319 - часть 51320 - часть 51321 - часть 51322 - часть 51323 - часть 51324 + часть 51325 + часть 51326 + часть 51327 + часть 51328 + часть 51329 + часть 51330 + часть 51331 + часть 51350 - часть 51351 + часть 51352 - часть 51353 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51358 - часть 51359 + часть 51360 - часть 51361 + часть 51362 - часть 51363 + часть 51511 + часть 51512 + часть 51513 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51516 + часть 51517 - часть 51518 - часть 51519 - часть 51520 - часть 51521 - часть 51522 - часть 51523 - часть 51524 + часть 51550 - часть 51551+ часть 51552 - часть 51553 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51560 - часть 51561 + часть 51562 - часть 51563 + часть 52601 - часть 52602 + часть 52603 - часть 52604 + часть 52701 - часть 52702 | ||||
| 43 | Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-1, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг, за исключением клиринговых сертификатов участия | mem-int:StatyaPKL3Member | часть 91314 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 44 | Клиринговые сертификаты участия, полученные по операциям репо | mem-int:StatyaPKL4Member | часть 91314 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 45 | Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, за исключением ценных бумаг, полученных по операциям репо или займа ценных бумаг | mem-int:StatyaPKL5Member | часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 + часть 50166 - часть 50167 + часть 50205 + часть 50206 + часть 50207 + часть 50208 + часть 50209 + часть 50210 + часть 50211 + часть 50218 - часть 50222 - часть 50223 - часть 50224 - часть 50225 - часть 50226 - часть 50227 - часть 50228 - часть 50230 + часть 50231 + часть 50232 + часть 50233 + часть 50234 + часть 50235 + часть 50236 + часть 50237 + часть 50239 + часть 50250 - часть 50251 + часть 50252 - часть 50253 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50258 - часть 50259 + часть 50260 - часть 50261 + часть 50262 - часть 50263 + часть 50266 - часть 50267 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50413 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50416 + часть 50417 + часть 50418 - часть 50419 - часть 50420 - часть 50421 - часть 50422 - часть 50423 - часть 50424 - часть 50425 - часть 50426 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465 + часть 50605 + часть 50705 + часть 50706 + часть 50707 + часть 50708 + | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| часть 50709 + часть 50718 - часть 50722 - часть 50723 - часть 50724 - часть 50725 - часть 50726 + часть 50727 + часть 50728 + часть 50729 + часть 50730 + часть 50731 + часть 50770 - часть 50771 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 51311+ часть 51312 + часть 51313 + часть 51314 + часть 51315 + часть 51316 + часть 51317 - часть 51318 - часть 51319 - часть 51320 - часть 51321 - часть 51322 - часть 51323 - часть 51324 + часть 51325 + часть 51326 + часть 51327 + часть 51328 + часть 51329 + часть 51330 + часть 51331 + часть 51350 - часть 51351 + часть 51352 - часть 51353 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51358 - часть 51359 + часть 51360 - часть 51361 + часть 51362 - часть 51363 + часть 51511 + часть 51512 + часть 51513 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51516 + часть 51517 - часть 51518 - часть 51519 - часть 51520 - часть 51521 - часть 51522 - часть 51523 - часть 51524 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51560 - часть 51561 + часть 51562 - часть 51563 + часть 52601 - часть 52602 + часть 52603 - часть 52604 + часть 52701 | ||||
| 46 | Ценные бумаги, удовлетворяющие требованиям ВЛА-2, полученные по операциям репо или займа ценных бумаг | mem-int:StatyaPKL6Member | часть 91314 | строка 1 формы 0420454 "Расчет показателя краткосрочной ликвидности брокера" |
| 47 | Суммарное обеспечение обязательств клиентов, имеющих непокрытые позиции | purcb-dic:Summ_fakt_obespech | часть 91411 + часть 91412 + часть 91413 | строка 4 формы 0420458 "Сведения о непокрытых позициях брокера" |