ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 июня 2000 г. N 804-У
О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ И СДАЧИ ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НАХОДЯЩЕЙСЯ В ОБРАЩЕНИИ, НАЦИОНАЛЬНЫМИ (ЦЕНТРАЛЬНЫМИ) БАНКАМИ ГОСУДАРСТВ, ИМЕЮЩИМИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Настоящее Указание регламентирует порядок получения и сдачи национальными (центральными) банками государств, имеющих корреспондентские счета в учреждениях Банка России и в кредитных организациях на территории Российской Федерации (далее по тексту - национальные (центральные) банки государств), наличной валюты Российской Федерации, находящейся в обращении.
1. Национальные (центральные) банки государств могут получать валюту Российской Федерации и сдавать ее в кредитные организации или учреждения Банка России на территории Российской Федерации, в которых открыт их корреспондентский счет.
2. Получение и сдача валюты Российской Федерации национальными (центральными) банками государств в кредитные организации на территории Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета, осуществляются в порядке, предусмотренном Положением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с последующими дополнениями и изменениями).
Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в этом случае осуществляется в порядке, установленном для кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации.
3. Получение валюты Российской Федерации или ее сдача национальными (центральными) банками государств в учреждения Центрального банка Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета, осуществляются в следующем порядке.
3.1. Не менее чем за 15 календарных дней до дня совершения соответствующей операции национальный (центральный) банк государства подает заявку в Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка России с указанием характера операции, суммы валюты Российской Федерации с разбивкой по достоинствам.
3.2. По получении заявки национального (центрального) банка государства не менее чем за 10 календарных дней до планируемой даты совершения операции с валютой Российской Федерации Департамент эмиссионно - кассовых операций Центрального банка Российской Федерации сообщает о готовности осуществить соответствующую операцию в указанную дату или сообщает возможную дату. В случае сообщения возможной даты национальный (центральный) банк государства должен письменно подтвердить свое согласие осуществить операцию с валютой Российской Федерации в указанную дату.
3.3. На основании платежного поручения национального (центрального) банка государства учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет национального (центрального) банка, производит списание необходимой суммы с его корреспондентского счета для получения валюты Российской Федерации и совершает следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных, национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
Дебет счета N 30111 "Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях";
Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
При этом учреждение Банка России высылает в адрес Департамента эмиссионно - кассовых операций Банка России копию платежного поручения.
3.4. После согласования даты получения национальным (центральным) банком государства валюты Российской Федерации и на основании копии платежного поручения Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка России выписывает распоряжение учреждению Банка России на выдачу валюты Российской Федерации. Выдача производится из оборотной кассы в установленном порядке и отражается в бухгалтерском учете:
Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
Кредит счета N 20201 "Касса".
Претензии по возможным дефектам принимаются только в момент получения валюты Российской Федерации представителями национального (центрального) банка государства.
3.5. Учреждение Банка России принимает от национального (центрального) банка государства валюту Российской Федерации на основании распоряжения Департамента эмиссионно - кассовых операций Банка России.
Банкноты принимаются по годам образца выпуска, достоинствам, пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, наличия на верхних накладках следующих реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка государства, даты упаковки, суммы, количества и достоинства банкнот, года образца, подписи и именного штампа кассира, считавшего и формировавшего банкноты в пачки, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; монета по достоинствам, по мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках, прикрепленных к мешкам следующих реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка государства, даты упаковки, суммы, достоинства монеты, подписи и именного штампа кассира, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров. Ценности в нарушенной упаковке подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам в присутствии инкассаторов, доставивших ценности.
Учреждение Банка России - получатель зачисляет сумму поступившей валюты Российской Федерации на внебалансовый счет N 91202 "Разные ценности и документы" следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счета N 91202 "Разные ценности и документы";
Кредит счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".
По результатам пересчета банкнот и монеты составляется акт в трех экземплярах, из которых первый направляется в адрес соответствующего национального (центрального) банка государства, второй - Департаменту эмиссионно - кассовых операций Банка России, третий - в кассовые документы для учреждения Банка России.
Акт учреждения Банка России о результатах пересчета банкнот и монеты является окончательным. Претензии от национальных (центральных) банков государств по поводу выявленных недостач, неплатежеспособных и поддельных денежных знаков Центральным банком Российской Федерации не принимаются.
Определение платежеспособности денежных знаков Банка России производится в соответствии с действующими Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России (Приложение 2 к Положению "О порядке ведения кассовых операций на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56).
3.6. На основании акта, составленного в соответствии с п. 3.5 настоящего Указания, учреждение Банка России совершает следующие действия:
3.6.1. Производит списание с внебалансового учета объявленной суммы поступившей валюты Российской Федерации бухгалтерскими проводками:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";
Кредит счета N 91202 "Разные ценности и документы".
3.6.2. Зачисляет в кассу учреждения Банка России сумму платежеспособной денежной наличности, фактически оказавшейся после пересчета, следующими бухгалтерскими проводками:
Дебет счета N 20201 "Касса";
Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
3.6.3. Сумму неплатежеспособных банкнот и монеты по мемориальному ордеру зачисляет на отдельный лицевой счет "Ценности, признанные неплатежными" внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" до передачи представителю национального (центрального) банка государства.
3.6.4. Производит передачу неплатежеспособных банкнот и монеты представителю национального (центрального) банка государства под расписку на мемориальном ордере с отражением по счетам:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";
Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому счету "Ценности, признанные неплатежными").
3.6.5. Зачисляет поддельные банкноты и монету на отдельный лицевой счет "Ценности, признанные поддельными" внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" до передачи органам внутренних дел.
3.6.6. На основании акта передачи сумма поддельных банкнот и монеты списывается с указанного счета. При этом делается бухгалтерская проводка:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";
Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому счету "Ценности, признанные поддельными").
3.6.7. Учреждение Банка России сумму, зачисленную на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", перечисляет на корреспондентский счет национального (центрального) банка государства, совершая следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
Кредит счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных, национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
Кредит счета N 30111 "Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях".
4. Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации при осуществлении соответствующей операции через учреждения Банка России производятся национальными (центральными) банками государств в порядке, установленном в Положении о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации от 6 октября 1993 года, утвержденном Банком России N 02-29/35, Министерством финансов Российской Федерации N 11-05-02 и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации N 01-20/10075 в редакции от 6 сентября 1996 года.
5. Доставка (вывоз) в (из) кредитную организацию или учреждение Банка России валюты Российской Федерации организуется национальным (центральным) банком государства с соблюдением требований таможенного законодательства Российской Федерации.
6. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивает силу "Порядок продажи Центральным банком Российской Федерации находящейся в обращении валюты Российской Федерации национальным (центральным) банкам государств, имеющих корреспондентские счета в Банке России, и ее возврата Центральному банку Российской Федерации" от 25 сентября 1995 г.
7. Настоящее Указание вступает в действие с момента его опубликования в "Вестнике Банка России".