ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 8 сентября 2000 г. N 71
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ "ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИИ ПО СОЗДАНИЮ ФОРМ КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ЕЕ ПО КАНАЛАМ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ"
С целью совершенствования и отработки системы ввода, учета, обработки и хранения информации о деятельности негосударственных пенсионных фондов приказываю:
1. Утвердить и ввести в действие "Временную инструкцию по созданию форм квартальной отчетности негосударственных пенсионных фондов для передачи ее по каналам электронной почты", начиная с представления отчетности за III квартал 2000 г.
2. Установить, что представление квартальной отчетности по каналам электронной почты негосударственными пенсионными фондами является необязательным и осуществляется наряду с представлением соответствующей отчетности на бумажном носителе.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возлагаю на заместителя руководителя Инспекции Федулова Ю.А.
Руководитель Инспекции
В.И.МУДРАКОВ
Утверждена
Приказом
Инспекции негосударственных
пенсионных фондов
от 8 сентября 2000 г. N 71
ВРЕМЕННАЯ ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОЗДАНИЮ ФОРМ КВАРТАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ ДЛЯ ПЕРЕДАЧИ ЕЕ ПО КАНАЛАМ ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЫ
В настоящее время становится настоятельной необходимостью осуществление полного перехода на представление негосударственными пенсионными фондами отчетности только средствами электронной почты, что и планируется Инспекцией НПФ на ближайшую перспективу. Временная инструкция предназначена для освоения фондами новых электронных форм отчетности. В связи с этим на данном этапе электронная квартальная отчетность представляется фондами в дополнение к обязательной отчетности на бумажном носителе.
1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает правила представления негосударственными пенсионными фондами квартальной отчетности по каналам электронной почты. В Инструкции приведены обязательные реквизиты сообщений и форматы представляемых данных.
1.2. Срок представления оперативной отчетности - до 30 числа месяца, следующего за отчетным.
1.3. Адрес электронной почты Инспекции НПФ: npfinsp@dol.ru.
1.4. Негосударственные пенсионные фонды представляют квартальную отчетность по каналам электронной почты в соответствии с требованиями настоящей Инструкции как дополнение к обязательным документам отчетности на бумажном носителе.
1.5. Электронное сообщение готовится на основе документа негосударственного пенсионного фонда, подписанного его руководителем. Фонды обязаны обеспечить соответствие передаваемых сообщений указанным документам.
2. Обязательные реквизиты и формат сообщения
2.1. Структура электронного письма.
Наиболее предпочтительными программами, поддерживающими формат электронной почты, являются Internet Mail, Microsoft Exchange, Outlook.
Поля электронного письма необходимо заполнить следующим образом:
В поле под наименованием "Кому" (to) ввести адрес электронной почты Инспекции - npfinsp@dol.ru.
В поле "Тема" (Subjekt) ввести - Otchet quart.
Поскольку символы этих полей не всегда проходят перекодировку на почтовых серверах, ввод знаков кириллицы в них не допускается.
Поля "Копия" (СС) и "Невидимая копия" (ВСС) не заполнять.
2.2. Требования к тексту электронного письма.
В тексте письма должны быть указаны следующие сведения также с использованием символов латинского алфавита (требование вызвано различиями в программах, которые могут использовать НПФ для составления электронного письма, и возможностями почтовых серверов):
наименование фонда; местонахождение фонда; номер лицензии; отчетный месяц; фамилия руководителя фонда, подписавшего сообщение.
Пример текста электронного письма: "NPF "Alternativa", S-Peterburg, L/N 16, otchet 3 quart 2000 G.M.Brodsky".
2.3. Приоритет электронного письма.
При отправке электронного письма ему должен быть установлен высший приоритет.
2.4. Пересылка файлов в письме.
Вся информация отчета должна быть оформлена в виде следующих файлов, присоединяемых к электронному письму: со сведениями о выполнении договорных обязательств, со сведениями о финансовом положении фонда, со сведениями по реализации пенсионных схем, со сведениями об инвестиционной деятельности, с пояснительным текстом.
2.5. Требования к наименованию присоединяемых файлов. Файлы должны иметь следующие наименования:
- со сведениями о выполнении договорных обязательств
qdZYXXX.dbf,
- со сведениями о финансовом положении фонда
qfZYXXX.dbf,
- со сведениями по реализации пенсионных схем
qrZYXXX.dbf,
- со сведениями об инвестиционной деятельности
qiZYXXX.dbf,
- с пояснительным текстом
qZYXXX.txt,
где q - идентификатор квартальной отчетности; Z - идентификатор порядкового номера квартала в виде цифр от 1 до 4; Y - идентификатор номера года в виде последней значащей его цифры; XXX - номер лицензии НПФ.
Примеры наименований
- текстового файла поясняющего письма к отчету за I квартал 2000 года для фонда, имеющего номер лицензии 16:
q10016.txt;
- файла со сведениями по реализации пенсионных схем за II квартал 2001 года для фонда, имеющего номер лицензии 321:
qr21321.dbf;
- файла квартальной отчетности со сведениями о финансовом положении фонда за III квартал 2000 года для фонда, имеющего номер лицензии 115:
qf30115.dbf.
3. Формат файла с пояснительным текстом, присоединяемого к электронному письму Поясняющее отчет письмо должно быть подготовлено в формате "text only".
4. Формат файлов квартальной отчетности
4.1. Квартальная отчетность представляется в виде файлов типа dbf с одной записью файлов со сведениями о выполнении договоров и о финансовой деятельности, для файла со сведениями о реализации пенсионных схем число записей должно равняться количеству применяемых фондом пенсионных схем. Для справки: файлы создаются в среде программ - FoxPro, dBASE-IV, Excel и т.п.
4.2. Файлы квартальной отчетности типа dbf по наименованию полей и формату данных должны соответствовать приведенному в нижеследующих таблицах:
4.2.1. Для файла со сведениями о финансовом положении фонда:
| Поле | Описание | Формат данных |
| n | порядковый номер записи | счетчик (вводить постоянно цифру 1) |
| d_ot | отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| lic | номер лицензии | Целое число (number) |
| d_pr | дата представления отчета (отправки) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| f100 | Собственное имущество фонда (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f110 | Пенсионные резервы (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f111 | Резервы покрытия пенсионных обязательств (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f112 | страховой резерв (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f120 | Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f130 | Полученные займы и кредиты (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f210 | Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f211 | Пенсионные взносы от юридических лиц за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f2111 | Пенсионные взносы от организаций - учредителей за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f212 | Пенсионные взносы от физических лиц за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f2121 | Пенсионные взносы от работников организаций - учредителей за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f220 | Доход от размещения пенсионного резерва за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f230 | Доход от использования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f240 | Целевые взносы вкладчиков за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f250 | Благотворительные взносы и другие законные поступления за период с начала года до конца очередного квартала (расшифровать) (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f260 | Всего поступлений за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f310 | Выплаты негосударственных пенсий за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f320 | Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f330 | Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f340 | Расходы на внешнее страхование за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f350 | Другие расходы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) (расшифровать) | действительное число (float) |
| f360 | Всего расходы (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f370 | Направлено в пенсионный резерв за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| f380 | Направлено в страховой резерв за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
4.2.2. Для файла со сведениями о выполнении договорных обязательств:
| Поле | Описание | Формат данных |
| n | порядковый номер записи | счетчик (вводить постоянно цифру 1) |
| d_ot | отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| lic | номер лицензии | Целое число (number) |
| d_pr | дата представления отчета (отправки) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| d110 | Современная стоимость обязательств фонда (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| d120 | Количество действующих пенсионных договоров (единиц) - всего | Целое число (number) |
| d121 | Количество действующих пенсионных договоров с юридическими лицами | Целое число (number) |
| d1211 | Количество действующих пенсионных договоров с организациями - учредителями | Целое число (number) |
| d122 | Количество действующих пенсионных договоров с физическими лицами | Целое число (number) |
| d1221 | Количество действующих пенсионных договоров с работниками организаций - учредителей | Целое число (number) |
| d130 | Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам (человек) | Целое число (number) |
| d131 | Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам - работников организаций - учредителей | Целое число (number) |
| d132 | Количество участников фонда по действующим пенсионным договорам, проживающих на территории других субъектов Российской Федерации | Целое число (number) |
| d140 | Количество участников, получающих негосударственную пенсию (человек) | Целое число (number) |
| d141 | Количество участников, получающих пожизненные пенсии | Целое число (number) |
| d142 | Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока | Целое число (number) |
| d1421 | Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока менее 3 лет | Целое число (number) |
| d1422 | Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока от 3 до 5 лет | Целое число (number) |
| d1423 | Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока от 5 до 10 лет | Целое число (number) |
| d1424 | Количество участников, получающих пенсию в течение установленного срока свыше 10 лет | Целое число (number) |
| d143 | Количество участников, получающих пенсию до исчерпания счета | Целое число (number) |
| d150 | Сумма негосударственных пенсий, подлежащих выплате в квартал, следующий за отчетным (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| d210 | Количество заключенных пенсионных договоров за период с начала года до конца очередного квартала (единиц) | Целое число (number) |
| d220 | Количество участников по заключенным пенсионным договорам за период с начала года до конца очередного квартала (человек) | Целое число (number) |
| d230 | Количество прекращенных договоров за период с начала года до конца очередного квартала (единиц) | Целое число (number) |
| d240 | Количество выбывших участников за период с начала года до конца очередного квартала (человек) | Целое число (number) |
| d241 | Количество выбывших участников вследствие выполнения обязательств по договору за период с начала года до конца очередного квартала | Целое число (number) |
| d242 | Количество выбывших участников в связи с расторжением договора за период с начала года до конца очередного квартала | Целое число (number) |
| d243 | Количество выбывших участников в связи со смертью участника за период с начала года до конца очередного квартала | Целое число (number) |
4.2.3. Для файла со сведениями о реализации пенсионных схем:
| Поле | Описание | Формат данных |
| n | порядковый номер записи | счетчик (количество записей должно соответствовать количеству действующих пенсионных схем) |
| un_n | Уникальный номер схемы | Целое число (number) |
| d_ot | Отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| lic | Номер лицензии | Целое число (number) |
| d_pr | Дата представления отчета (отправки) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| r110 | Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r120 | Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме (единиц) | Целое число (number) |
| r121 | Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме с юридическими лицами | Целое число (number) |
| r122 | Количество действующих пенсионных договоров по данной схеме с физическими лицами | Целое число (number) |
| r130 | Количество участников по действующим пенсионным договорам по данной схеме (человек) | Целое число (number) |
| r140 | Количество участников, получающих негосударственную пенсию по данной схеме (человек) | Целое число (number) |
| r210 | Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r211 | Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала вкладчиков - юридических лиц (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r212 | Пенсионные взносы за период с начала года до конца очередного квартала вкладчиков - физических лиц (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r220 | Выплаты негосударственных пенсий за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r230 | Выкупные суммы по расторгнутым договорам и выплаты наследникам за период с начала года до конца очередного квартала (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| r240 | Количество заключенных пенсионных договоров по данной схеме за период с начала года до конца очередного квартала (единиц) | Целое число (number) |
| r250 | Количество участников по заключенным пенсионным договорам по данной схеме (человек) | Целое число (number) |
| r260 | Количество пенсионных договоров по данной схеме, прекративших действие за период с начала года до конца очередного квартала (единиц) | Целое число (number) |
| r270 | Количество выбывших участников за период с начала года до конца очередного квартала (человек) | Целое число (number) |
| r271 | Количество выбывших участников вследствие выполнения обязательств по договору за период с начала года до конца очередного квартала | Целое число (number) |
| r272 | Количество выбывших участников вследствие расторжения договоров по инициативе вкладчиков за период с начала года до конца очередного квартала (участников) | Целое число (number) |
| r273 | Количество выбывших участников в связи со смертью участника за период с начала года до конца очередного квартала | Целое число (number) |
4.2.4. Для файла со сведениями об инвестиционной деятельности:
| Поле | Описание | Тип данных |
| n | Порядковый номер записи | счетчик (вводить постоянно цифру 1) |
| d_ot | Отчетная дата (первое число месяца, следующего за отчетным периодом) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| lic | Номер лицензии | Целое число (number) |
| d_pr | Дата представления отчета (отправки) | Краткий формат даты (dd.mm.yy) |
| i110 | Пенсионные резервы (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| i111 | Средства пенсионного резерва на расчетном счете (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| i112 | Сумма размещенных средств пенсионного резерва (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| i120 | Сумма инвестированных средств из состава имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности (тыс. рублей) | действительное число (float) |
| i210 | Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения менее 3 месяцев | действительное число (float) |
| i220 | Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения пенсионного резерва от 3 до 12 месяцев | действительное число (float) |
| i230 | Сумма средств пенсионного резерва (тыс. рублей) со сроком размещения пенсионного резерва свыше 12 месяцев | действительное число (float) |
| i310 | Процент вложений в федеральные государственные ценные бумаги | действительное число (float) |
| i320 | Процент вложений в ценные бумаги субъектов РФ и органов местного самоуправления | действительное число (float) |
| i330 | Процент вложений в банковские вклады | действительное число (float) |
| i340 | Процент вложений в акции и облигации предприятий и организаций | действительное число (float) |
| i341 | Процент вложений в ценные бумаги, включенные в Котировальный лист РТС первого уровня и равные им по объему торгов | действительное число (float) |
| i342 | Процент вложений в другие ценные бумаги, допущенные к торгам в РТС | действительное число (float) |
| i343 | Процент вложений в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок (расшифровать в текстовом файле) | действительное число (float) |
| i344 | Процент вложений в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда | действительное число (float) |
| i350 | Процент вложений в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги | действительное число (float) |
| i360 | Процент вложений в недвижимость | действительное число (float) |
| i370 | Процент вложений в валютные ценности | действительное число (float) |
| i380 | Процент вложений в другие направления инвестирования (расшифровать в текстовом файле) | действительное число (float) |
| i400 | Количество объектов инвестирования (единиц) - всего | Целое число (number) |
| i410 | Количество объектов инвестирования в федеральные государственные ценные бумаги | Целое число (number) |
| i420 | Количество объектов инвестирования в ценные бумаги субъектов РФ и органов самоуправления | Целое число (number) |
| i430 | Количество объектов инвестирования в банковские вклады | Целое число (number) |
| i440 | Количество объектов инвестирования в акции и облигации предприятий и организаций | Целое число (number) |
| i441 | Количество объектов инвестирования в ценные бумаги, включенные в Котировальный лист РТС первого уровня и равные им по объему торгов | Целое число (number) |
| i442 | Количество объектов инвестирования в другие ценные бумаги, допущенные к торгам в РТС | Целое число (number) |
| i443 | Количество объектов инвестирования в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок (расшифровать в текстовом файле) | Целое число (number) |
| i444 | Количество объектов инвестирования в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда | Целое число (number) |
| i450 | Количество объектов инвестирования в векселя и другие неэмиссионные ценные бумаги | Целое число (number) |
| i460 | Количество объектов инвестирования в недвижимость | Целое число (number) |
| i470 | Количество объектов инвестирования в валютные ценности | Целое число (number) |
| i480 | Количество объектов инвестирования в другие направления инвестирования (расшифровать в текстовом файле) | Целое число (number) |
| i510 | Процент вложений с установленной доходностью | действительное число (float) |
| i520 | Процент вложений с рыночной доходностью | действительное число (float) |
| i610 | Процент безрисковых вложений | действительное число (float) |
| i620 | Процент вложений минимального риска | действительное число (float) |
| i630 | Процент вложений повышенного риска | действительное число (float) |
| i640 | Процент рискованных вложений | действительное число (float) |
4.3. Для наименования полей необходимо применять знаки латинского алфавита. Точность данных для типа float - 1 знак после запятой.
4.4. Все поля файлов типа dbf должны быть заполнены, пропуски не допускаются. Также нельзя вводить прочерки, вместо них необходимо вводить цифру 0 (нуль).
4.5. Поясняющее отчет письмо должно содержать перечень эмиссионных ценных бумаг, не имеющих признаваемых котировок, в которые размещены пенсионные резервы фонда (при наличии данных для полей i343, i443) и объекты, отнесенные к другим объектам инвестирования (при наличии данных для полей i380, i480), расшифровку сведений о благотворительных взносах и других законных поступлениях (при наличии данных для поля f250), расшифровку сведений о других расходах (при наличии данных для поля f350).
4.6. Обратить особое внимание на соблюдение размерности единиц в отчете.
4.7. Отчеты до их отправки должны быть проверены на соответствие следующим соотношениям:
- для файла со сведениями об инвестиционной деятельности
i120 = i210 + i220 + i230;
i310 + i320 + i330 + i340 + i350 + i360 + i370 + i380 = 100;
i340 = i341 + i342 + i343;
i400 = i410 + i420 + i430 + i440 + i450 + i460 + i470 + i480;
i440 = i441 + i442 + i443;
i510 + i520 = 100;
i610 + i620 + i630 + i640 = 100;
- для файла со сведениями о финансовом положении
f110 = f111 + f112;
f210 = f211 + f212;
f260 = f210 + f220 + f230 + f240 + f250;
f350 = f310 + f320 + f330 + f340;
- для файла со сведениями о выполнении договорных обязательств
d140 = d141 + d142 + d143;
d142 = d1421 + d1422 + d1423 + d1424;
d240 = d241 + d242 + d243;
- для файла со сведениями о реализации пенсионных схем
r120 = r121 + r122;
r210 = r211 + r212;
r270 = r271 + r272 + r273.