"Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")"

Банк должен применять данный документ (в редакции Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У) с 01.04.2022, за исключением случая, предусмотренного подпунктом 2.2 Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У (пункт 2.1 Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У).

Банк вправе принять решение о применении данного документа (в редакции Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У) до 01.04.2022 (пункт 2.2 Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У).

Зарегистрировано в Минюсте России 25 июня 2014 г. N 32844

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

30 мая 2014 г. N 421-П

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЯ КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ("БАЗЕЛЬ III")

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.11.2014 N 3452-У, от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

На основании Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336, N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311, ст. 2317) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 мая 2014 года N 17) настоящее Положение устанавливает порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности с учетом международных подходов к расчету показателя краткосрочной ликвидности и инструментам мониторинга риска ликвидности ("Базель III").

Глава 1. Общие положения

1.1. Показатель краткосрочной ликвидности (далее - ПКЛ) рассчитывается банком в случае соответствия критериям, указанным в порядке составления и представления отчетности о расчете ПКЛ, в целях оценки его ликвидности, под которой понимается способность банка обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. ПКЛ определяется на основе структуры активов и обязательств (пассивов) банка с учетом сроков, сумм и типов активов и обязательств (пассивов), а также других факторов, характеризующих ликвидность активов и ожидаемые оттоки денежных средств в случае наступления кризисных событий как в деятельности банка, так и на рынке в целом, в том числе в зависимости от коэффициентов риска и (или) компонентов кредитного риска, используемых для расчета кредитного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

1.2. ПКЛ рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня со счетов в Банке России или в уполномоченных органах других стран и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком или могут быть реализованы банком и (или) переданы им в обеспечение в целях незамедлительного получения денежных средств без существенной потери в стоимости или увеличения коэффициента дисконта, в том числе в периоды нестабильности, за вычетом величины корректировки высоколиквидных активов с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов, и величины чистого ожидаемого оттока денежных средств по операциям банка в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ по следующей формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

где:

ВЛА - высоколиквидные активы;

ВК - величина корректировки высоколиквидных активов;

ЧООДС - чистый ожидаемый отток денежных средств.

1.3. Чистый ожидаемый отток денежных средств рассчитывается как разница между величиной ожидаемых оттоков денежных средств и наименьшей из следующих двух величин: величиной ожидаемых притоков денежных средств и 75 процентов от величины ожидаемых оттоков денежных средств, по формуле:

где:

ОПДС - ожидаемые притоки денежных средств,

ООДС - ожидаемые оттоки денежных средств.

1.4. ПКЛ рассчитывается банком на постоянной основе суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах (далее - совокупный ПКЛ). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Балансовые и внебалансовые активы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, включаются в расчет ПКЛ в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату расчета ПКЛ. Активы и обязательства в драгоценных металлах включаются в расчет ПКЛ в рублевом эквиваленте по учетным ценам, установленным Банком России на дату осуществления расчета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

В случае если официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю не устанавливается Банком России, курс данной валюты может быть определен с использованием установленного Банком России официального курса доллара США по отношению к рублю, действующего на дату определения курса, и курса данной иностранной валюты к доллару США на дату, предшествующую дате определения курса.

Глава 2. Порядок расчета величины высоколиквидных активов и величины корректировки высоколиквидных активов

2.1. В расчет величины высоколиквидных активов включаются активы, которые удовлетворяют одновременно следующим условиям.

2.1.1. Активы, полномочия по принятию решения о проведении операций с которыми (реализация, передача по договорам репо и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам) в целях незамедлительного получения денежных средств находятся у подразделения банка или участника банковской группы, осуществляющего управление риском ликвидности и обладающего доступом ко всей необходимой для этого информации (например, казначейства). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Активы выделены (сгруппированы) в отдельный портфель активов, сформированный исключительно в целях управления ликвидностью банка. Активы, не включенные в портфель активов, сформированный исключительно в целях управления ликвидностью банка, включаются в расчет величины высоколиквидных активов только при условии, что указанные активы могут быть реализованы и (или) переданы в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств по поручению подразделения, осуществляющего управление риском ликвидности, без нарушения стратегии банка или стратегии банка по управлению рисками. Проведение упомянутых в настоящем подпункте сделок с активами (частью активов), включенными в состав высоколиквидных активов, является подтверждением наличия активного рынка по указанным активам и доступа банка на этот рынок. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

2.1.2. Активы не обременены обязательствами банка, не предназначены для обслуживания организаций в рамках минимального остатка хранения наличных денег в кассе или осуществления расходов, связанных с обеспечением деятельности банка, и не включают ценные бумаги, переданные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), а также ценные бумаги, являющиеся обеспечением по банковским операциям, за исключением ценных бумаг, переданных в обеспечение по операциям с Банком России (находящихся в разделе "Блокировано Банком России"), но не использованных в качестве залога по привлеченным средствам.

В целях настоящего Положения под необремененностью активов понимается отсутствие ограничений, установленных законодательными и иными актами, в том числе регулирующими банковскую деятельность и деятельность на финансовых рынках, договором, а также иных ограничений прав или возможностей банка по их реализации по договору купли-продажи, передаче по договорам репо и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

2.1.3. Ценные бумаги находятся в собственности банка (в том числе получены без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по сделкам свопа ценных бумаг, а также получены в собственность банка для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, в том числе в соответствии с правом иностранного государства, допускающего соответствующие сделки) с учетом ограничений, установленных настоящим подпунктом. В случае если ценные бумаги переданы в собственность банка для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам и договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, в соответствии с правом иностранного государства, Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка) вправе запросить у кредитной организации заключение лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающее соответствие данных сделок праву иностранного государства. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

Ценные бумаги, удовлетворяющие критериям высоколиквидных активов, полученные без первоначального признания по сделкам, совершаемым на возвратной основе (по договорам репо или займа ценных бумаг), по сделкам свопа ценных бумаг, а также полученные для обеспечения исполнения обязательств по размещенным средствам, могут быть включены в расчет высоколиквидных активов в случае отсутствия ограничений прав банка по их продаже, передаче по договорам репо и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату.

Ценные бумаги, полученные банком по договорам, указанным в настоящем пункте, в случае если они были получены контрагентом в обеспечение по размещенным средствам, договорам обратного репо или договорам, являющимся производными финансовыми инструментами, могут быть включены в расчет высоколиквидных активов только в случае невозможности требования об их досрочном возврате со стороны первоначального продавца или собственника в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ.

Ценные бумаги, полученные в обеспечение по сделкам, являющимся производными финансовыми инструментами, и входящие в единый пул обеспечения, могут быть включены в расчет высоколиквидных активов в случае отсутствия ограничений прав банка по их продаже, передаче по договорам репо и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам до наступления срока исполнения обязательств по их возврату. В случае отнесения ценных бумаг, полученных в обеспечение по сделкам, являющимся производными финансовыми инструментами, к высоколиквидным активам в расчет ПКЛ включаются дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств по указанным сделкам, рассчитанные в соответствии с главой 3 настоящего Положения.

В целях настоящего Положения под производными финансовыми инструментами понимаются договоры, на которые распространяется Положение Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 года N 21445, 6 декабря 2013 года N 30553, 18 декабря 2015 года N 40165, 8 декабря 2017 года N 49187 (далее - Положение Банка России N 372-П). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

2.1.4. Активы, находящиеся на балансе филиалов банка и удовлетворяющие всем критериям высоколиквидных активов, установленным настоящей главой, включаются в расчет величины высоколиквидных активов банка при невозможности банка оценить потребность филиала банка в высоколиквидных активах только в случае отсутствия ограничений их доступности для проведения операций в целях управления риском ликвидности головному подразделению банка по управлению риском ликвидности на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Если у банка имеется возможность оценки потребности филиала банка в высоколиквидных активах, активы, находящиеся на балансе филиала банка и удовлетворяющие всем критериям высоколиквидных активов, установленным настоящей главой, включаются в расчет величины высоколиквидных активов банка в величине, не превышающей потребность филиала в высоколиквидных активах, оцененную согласно настоящему Положению как чистый ожидаемый отток денежных средств, на дату расчета ПКЛ. Активы, превышающие потребность филиала в высоколиквидных активах, включаются в расчет величины высоколиквидных активов банка в случае отсутствия ограничений их доступности для проведения операций в целях управления риском ликвидности головному подразделению банка по управлению риском ликвидности на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

2.2. Ценные бумаги, вложения в которые соответствуют условиям, установленным пунктом 2.1 настоящего Положения, включаются в расчет высоколиквидных активов при соответствии следующим критериям:

эмитентами и (или) гарантами (поручителями) не являются банки или другие финансовые организации (кроме центральных банков, международных финансовых организаций и международных банков развития), а также юридические лица, деятельность которых контролируют или на которые оказывают значительное влияние финансовые организации, кроме облигаций с ипотечным покрытием, которые включаются в расчет высоколиквидных активов, в случае если указанные ценные бумаги не выпущены самим банком или юридическими лицами, деятельность которых контролирует или на которые оказывает значительное влияние банк; (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

обращаются на активном рынке, включены в список ценных бумаг, допущенных к организованным торгам организатором торговли (в случае ценных бумаг иностранных эмитентов - прошли процедуру листинга на иностранной бирже), и имеют справедливую стоимость, определенную на дату расчета ПКЛ на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

показатель обесценения, определяемый как снижение справедливой стоимости ценных бумаг (фактическое или оценочное) в течение любых последовательных 30 календарных дней в период существенного кризиса ликвидности (далее - показатель обесценения), включая 2004 год и период 2007 и 2008 годов, не превышает максимальные значения, установленные главой 2 настоящего Положения для соответствующей категории высоколиквидных активов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

В целях настоящего Положения под финансовыми организациями понимаются хозяйствующие субъекты, основной вид деятельности которых относится к разделу К "Деятельность финансовая и страховая" Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

Ценные бумаги включаются в расчет высоколиквидных активов вне зависимости от срока, оставшегося до их погашения.

Ценные бумаги, указанные в настоящем пункте, должны характеризоваться низким уровнем рыночного, кредитного, правового и валютного рисков и риска рыночной ликвидности, простотой и надежностью определения стоимости (в том числе не содержать встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора, и не являться субординированными облигационными займами), низкой зависимостью изменения стоимости от изменения стоимости высокорискованных активов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В целях оценки активности и ликвидности рынка для соответствующего актива рассматриваются регулярность совершения операций с активом, разница между ценами спроса и предложения актива, объем сделок с активом, количество участников рынка, осуществляющих сделки с активом, и количество участников рынка, выполняющих функции маркет-мейкеров, возможность использования актива в качестве обеспечения по договорам репо и другие факторы. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В дополнение к показателю обесценения, установленному настоящим пунктом, по всем видам активов, которые могут быть включены в высоколиквидные активы, оценивается волатильность стоимости актива, в том числе в периоды нестабильности (включая периоды существенного кризиса ликвидности), в целях оценки существенности потерь в их стоимости (увеличения коэффициента дисконта) и возможности их включения в расчет высоколиквидных активов. Фактором, подтверждающим возможность включения актива в состав высоколиквидных активов, являются наблюдавшиеся в прошлом факты повышения готовности участников рынка инвестировать в актив в периоды нестабильности (включая периоды существенного кризиса ликвидности). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Количественные и качественные характеристики высоколиквидных активов на основе критериев, установленных в настоящем пункте, подтверждающие активность и ликвидность рынка, возможность незамедлительной реализации активов и (или) передачи в качестве обеспечения по сделкам привлечения денежных средств без существенной потери в их стоимости (без увеличения коэффициента дисконта), в том числе в периоды нестабильности, устанавливаются во внутренних документах банка и оцениваются банком на постоянной основе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Внутренние документы, указанные в настоящем пункте, представляются банком в Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка) по его запросу и в установленные в запросе сроки. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

2.3. Поступления по активам, входящим в состав высоколиквидных, не могут одновременно включаться в расчет величины ожидаемых притоков денежных средств, в том числе в случае, если срок их погашения наступает в течение ближайших 30 календарных дней от даты расчета ПКЛ.

2.4. Высоколиквидные активы рассчитываются как сумма активов первого (далее - ВЛА-1) и второго (далее - ВЛА-2) уровней. ВЛА-2 включают высоколиквидные активы уровней ВЛА-2А и ВЛА-2Б. Активы принимаются в расчет высоколиквидных активов по справедливой стоимости с применением следующих коэффициентов дисконта: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

ВЛА-1 - 0 процентов;

ВЛА-2А - 15 процентов;

ВЛА-2Б - 25 процентов - по жилищным облигациям с ипотечным покрытием; 50 процентов - по прочим долговым обязательствам и акциям.

2.5. ВЛА-1 включают в себя следующие активы.

2.5.1. Денежные средства:

наличная валюта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

средства на счетах кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений, а также средства для кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов), которое осуществляется не по месту открытия корреспондентского счета (субсчета).

2.5.2. Средства в Банке России и в уполномоченных органах других стран в части следующих средств:

сумм, депонированных в Банке России и центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, для получения следующим календарным днем наличных денежных средств; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

средств на корреспондентском счете (корреспондентских счетах) в Банке России и в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, средств на депозитных счетах в Банке России с оставшимся сроком до погашения один календарный день, средств на депозитных счетах в центральном банке иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, до востребования и с оставшимся сроком до погашения один календарный день, а также с оставшимся сроком до погашения более одного календарного дня, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк иностранного государства с требованием о досрочном возврате депозита при условии, что возврат депозита осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ, требований к Банку России и центральному банку иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, со сроком исполнения не позднее чем на следующий календарный день по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным счетам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

сумм переплаты, подлежащих возврату банку со счетов по учету обязательных резервов в Банке России и в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если возврат средств должен быть осуществлен не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ в соответствии с Положением Банка России от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, 16 января 2018 года N 49646, 24 января 2019 года N 53537, 15 марта 2019 года N 54055, 28 ноября 2019 года N 56649, или законодательством (нормативными актами центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства, а также средств на счетах по учету обязательных резервов (их части) в центральных банках (уполномоченных органах) иностранных государств, если банку (филиалу банка) предоставлено право обращаться в соответствующий центральный банк (уполномоченный орган) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, за возвратом указанных средств (их части) и возврат средств (их части) осуществляется не позднее следующего календарного дня с даты расчета ПКЛ в соответствии с законодательством (нормативными актами центрального банка или иного уполномоченного органа) иностранного государства. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

2.5.3. Ценные бумаги: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный иностранным кредитным рейтинговым агентством "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service) (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства) на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, по которым исполнение всех обязательств, в том числе по выплате номинальной стоимости и купонного дохода, обеспечено (далее - полностью обеспеченные) гарантиями правительств и (или) центральных банков стран, указанных в абзаце втором настоящего подпункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, полностью обеспеченные гарантиями организаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями (Банком международных расчетов, Международным валютным фондом, Европейским центральным банком) и международными банками развития группы Всемирного банка, указанными в абзаце тринадцатом подпункта 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, 11 сентября 2020 года N 59770, 3 ноября 2020 года N 60730, 15 апреля 2021 года N 63150, 21 сентября 2021 года N 65078 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), или полностью обеспеченные гарантиями указанных международных финансовых организаций и международных банков развития группы Всемирного банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные Правительством Российской Федерации или Центральным банком Российской Федерации; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), отличные от указанных в абзаце втором настоящего подпункта, номинированные в валюте страны-эмитента и находящиеся на балансе филиалов банка, находящихся на территории соответствующего иностранного государства (в величине, не превышающей потребности филиала, на балансе которого находятся высоколиквидные активы, в высоколиквидных активах, номинированных в валюте страны-эмитента, на территории которой находится филиал банка). (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Активы первого уровня включаются в расчет высоколиквидных активов в полном объеме. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

2.6. ВЛА-2А: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), за исключением долговых ценных бумаг, указанных в абзаце восьмом подпункта 2.5.3 пункта 2.5 настоящего Положения, включенных в расчет ВЛА-1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные организациями, которым в соответствии с законодательством стран, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "A-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "A3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, полностью обеспеченные гарантиями правительств и (или) центральных банков стран, указанных в абзаце втором настоящего подпункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, полностью обеспеченные гарантиями организаций, указанных в абзаце третьем настоящего подпункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определенного в соответствии с частью 1 статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 29, ст. 4351; 2021, N 27, ст. 5101) (далее - единый институт развития в жилищной сфере), если ипотечное покрытие сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск таких ценных бумаг и эмитентом является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере, при одновременном выполнении условий, установленных абзацами двенадцатым - четырнадцатым настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги (за исключением облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым рассчитанная банком, получившим разрешение Банка России, предусмотренное частью 2 статьи 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438) (далее - разрешение на применение ПВР), с использованием банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков (далее - внутренние методики и модели ПВР), не превосходит наибольшую вероятность дефолта по ценным бумагам, указанным в абзаце седьмом настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями в соответствии с законодательством иностранного государства, предусматривающим защиту владельцев облигаций (поступления от размещения облигаций инвестируются в соответствии с законодательством иностранного государства, в соответствии с которым был осуществлен выпуск обеспеченных облигаций, в активы, покрывающие требования владельцев облигаций в течение всего периода обращения ценных бумаг и в случае признания эмитента банкротом используемые для погашения в приоритетном порядке основного долга и начисленных процентов), исполнение обязательств по которым полностью обеспечено залогом ипотечного покрытия или иных активов, находящихся на балансе эмитента ценных бумаг (выпуски ценных бумаг) (далее - обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

обеспеченные облигации, выпущенные банками или ипотечными организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный кредитными рейтинговыми агентствами, указанными в абзаце девятом настоящего пункта, оценки вероятности дефолта по которым, полученные банком, получившим разрешение на применение ПВР с использованием внутренних методик и моделей ПВР, не превосходят максимальную вероятность дефолта по ценным бумагам, указанным в абзаце девятом настоящего пункта; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

номинированные в российских рублях облигации, выпущенные государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" в соответствии с подпунктом 3 части 4 статьи 3 Федерального закона от 17 мая 2007 года N 82-ФЗ "О государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 22, ст. 2562; 2021, N 27, ст. 5160). (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Долговые ценные бумаги, указанные в абзаце шестом настоящего пункта, включаются в расчет ВЛА-2А только при одновременном выполнении следующих условий: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

банк не является оригинатором в соответствии с пунктом 4 Положения Банка России от 4 июля 2018 года N 647-П "Об определении банками величины кредитного риска по сделкам, результатом которых является привлечение денежных средств посредством выпуска долговых ценных бумаг, исполнение обязательств по каждой из которых обеспечивается полностью или частично поступлениями денежных средств от активов, переданных в обеспечение", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 октября 2018 года N 52392, 31 марта 2020 года N 57915 (далее соответственно - Положение Банка России N 647-П, оригинатор), в рамках выпуска ценных бумаг, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, либо является оригинатором с одновременным выполнением условий, указанных в пункте 1 приложения 1 к Положению Банка России N 647-П, за исключением требования абзаца пятого пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 647-П в части обязательства оригинатора по осуществлению полного или частичного обратного выкупа базовых активов, не соответствующих договору, на основании которого права на базовые активы перешли к эмитенту ценных бумаг, указанных в абзаце шестом настоящего пункта, на установленные указанным договором даты такого соответствия, но не позднее даты размещения ценных бумаг, указанных в абзаце шестом настоящего пункта (далее - неприемлемая закладная); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

банк не удерживает рисковые позиции, перечисленные в абзацах третьем - десятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, за исключением рисковых позиций, указанных в абзаце пятом пункта 2 Положения Банка России N 647-П, в части обязанности оригинатора по выкупу неприемлемых закладных. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем пункте, включаются в расчет ВЛА-2А только в том случае, если показатель обесценения, установленный пунктом 2.2 настоящего Положения, не превышает 10 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем пункте, включаются в расчет величины высоколиквидных активов в размере не более 85 процентов от их справедливой стоимости на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

2.7. ВЛА-2Б.

2.7.1. Жилищные облигации с ипотечным покрытием, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами (кроме банков) (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "AAA" до "AA" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Aaa" до "Aa2" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), при выполнении следующих условий: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

ипотечное покрытие состоит из ипотечных кредитов с полным регрессом (в случае перехода права собственности на недвижимость к кредитору в результате невозможности исполнения должником своих обязательств держатель закладных остается обязанным по любому недополученному доходу от продажи собственности) и со средней величиной соотношения суммы основного долга по ссудам к текущей (справедливой) стоимости предметов залога, в момент выпуска облигаций составляющей не более 80 процентов;

эмитент ценных бумаг принимает часть кредитного риска через сохранение доли в секьюритизируемых активах в соответствии с законодательными и (или) нормативными актами иностранного государства. При этом ипотечные кредиты, составляющие ипотечное покрытие, не предоставлены самим банком или юридическими лицами, деятельность которых контролирует или на которые оказывает значительное влияние банк. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет ВЛА-2Б только в случае, если показатель обесценения, определенный пунктом 2.2 настоящего Положения, не превышает 20 процентов.

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет величины высоколиквидных активов в размере не более 75 процентов от их справедливой стоимости на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

2.7.2. Ценные бумаги: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, указанные в абзацах седьмом и восьмом пункта 2.6 настоящего Положения, не включенные в расчет ВЛА-2А по причине несоответствия требованиям абзаца пятнадцатого пункта 2.6 настоящего Положения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги, выпущенные правительствами или центральными банками стран (выпуски ценных бумаг), имеющих (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "BBB+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "Baa1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), кроме долговых ценных бумаг, указанных в абзаце восьмом подпункта 2.5.3 пункта 2.5 настоящего Положения, включенных в расчет ВЛА-1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), имеющими (имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный хотя бы одним из иностранных кредитных рейтинговых агентств на уровне от "A+" до "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо от "A1" до "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

долговые ценные бумаги (кроме облигаций с ипотечным покрытием), выпущенные нефинансовыми организациями (выпуски ценных бумаг), не имеющими (не имеющие) рейтинг долгосрочной кредитоспособности по международной рейтинговой шкале, присвоенный хотя бы одним иностранным кредитным рейтинговым агентством, величина компонента кредитного риска в части оценки вероятности дефолта по которым рассчитанная банком, получившим разрешение на применение ПВР с использованием внутренних методик и моделей ПВР, не превосходит вероятности дефолта долговых ценных бумаг (кроме облигаций с ипотечным покрытием), имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности на уровне "BBB-" по международной рейтинговой шкале "Эс энд Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Baa3" по международной рейтинговой шкале "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody's Investors Service), и не включены в расчет ВЛА-2А в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет ВЛА-2Б только в случае, если показатель обесценения, установленный пунктом 2.2 настоящего Положения, не превышает 20 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет величины высоколиквидных активов в размере не более 50 процентов от их справедливой стоимости на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

2.7.3. Обыкновенные акции, включенные биржей в списки для расчета Индекса МосБиржи и Индекса РТС, а также индексов акций, указанных в приложении 6 к Инструкции Банка России N 199-И, если клиринг по операциям с указанными ценными бумагами осуществляется через организации, выполняющие функции центрального контрагента в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456; 2018, N 24, ст. 3399; N 31, ст. 4861; N 32, ст. 5103; N 53, ст. 8440) (далее - Федеральный закон от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ) или правом иностранного государства. Ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, указанные в настоящем подпункте, включаются в расчет ВЛА-2Б в случае, если они номинированы в валюте страны, на территории которой находится филиал банка, и учитываются на балансе соответствующего филиала банка. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У)

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет ВЛА-2Б только в случае, если показатель обесценения, установленный пунктом 2.2 настоящего Положения, не превышает 40 процентов.

Ценные бумаги, перечисленные в настоящем подпункте, включаются в расчет величины высоколиквидных активов в размере не более 50 процентов от их справедливой стоимости на дату расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

2.8. В случае если активы, включенные в состав высоколиквидных активов, перестают соответствовать критериям, установленным пунктами 2.5 - 2.7 настоящего Положения, указанные активы могут быть включены в расчет высоколиквидных активов на срок не более 30 календарных дней с момента возникновения обстоятельств, свидетельствующих о несоответствии указанных активов установленным критериям.

2.9. При расчете величины высоколиквидных активов суммарно во всех валютах, включая рубли (в целях расчета совокупного ПКЛ), активы, номинированные в отдельной иностранной валюте (после применения коэффициентов дисконта, установленных настоящей главой для соответствующего уровня высоколиквидных активов), включаются в величине, не превышающей величину чистого ожидаемого оттока денежных средств в той же иностранной валюте, рассчитанного в соответствии с настоящим Положением.

2.10. В расчет ПКЛ величина высоколиквидных активов включается за вычетом корректировки, рассчитанной с учетом следующих ограничений на максимально допустимую величину высоколиквидных активов соответствующего уровня:

величина ВЛА-2Б после применения коэффициентов дисконта, установленных настоящей главой, не может превышать 15 процентов от суммарной величины высоколиквидных активов;

величина ВЛА-2 после применения коэффициентов дисконта и после корректировки величины ВЛА-2Б в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта не может превышать 40 процентов от суммарной величины высоколиквидных активов.

2.11. В целях расчета величины корректировки высоколиквидных активов в соответствии с пунктом 2.10 настоящего Положения предполагается исполнение сделок с ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б, в результате которых происходит изменение величины указанных активов в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Сделки с активами, не включенными в состав высоколиквидных активов, в том числе в связи с несоответствием условиям, установленным пунктом 2.1 настоящего Положения, исполнение которых может оказать влияние на величину высоколиквидных активов, в расчете не участвуют.

2.12. Величина корректировки высоколиквидных активов в результате применения требований, установленных пунктами 2.10 и 2.11 настоящего Положения, рассчитывается по следующим формулам:

ВК = ВК (15) + ВК (40);

ВК (15) = max (ВЛА-2Б скорр - 15 / 85 x (ВЛА-1 скорр + ВЛА-2А скорр), ВЛА-2Б скорр - 15 / 60 x ВЛА-1 скорр, 0);

ВК (40) = max ((ВЛА-2А скорр + ВЛА-2Б скорр - ВК 15) - 2 / 3 x ВЛА-1 скорр, 0),

где:

ВК (15) - величина корректировки ВЛА-2Б;

ВК (40) - величина корректировки ВЛА-2;

ВЛА-1 скорр, ВЛА-2А скорр, ВЛА-2Б скорр - высоколиквидные активы ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б, рассчитанные с учетом сделок, в результате исполнения которых в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ происходит изменение величины высоколиквидных активов соответствующего уровня.

2.13. В целях диверсификации портфеля активов, включенных в состав высоколиквидных, банки самостоятельно разрабатывают и утверждают внутренние документы, определяющие подходы к управлению портфелем (портфелями) активов, в том числе путем установления соответствующих лимитов вложений в разрезе типов высоколиквидных активов, эмитентов ценных бумаг, выпусков ценных бумаг, валют, в которых номинированы высоколиквидные активы, а также определяющие порядок контроля их соблюдения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Глава 3. Порядок расчета ожидаемых оттоков денежных средств

3.1. Величина ожидаемых оттоков денежных средств рассчитывается как сумма ожидаемых оттоков денежных средств физических лиц, средств клиентов, привлеченных без обеспечения, средств, привлеченных под обеспечение активами банка, и ожидаемых дополнительных оттоков денежных средств по прочим операциям.

Величина ожидаемых оттоков денежных средств рассчитывается как произведение величины обязательств банка и соответствующего коэффициента оттока или использования денежных средств по каждой категории обязательств, определенных настоящей главой.

3.2. Ожидаемый отток денежных средств физических лиц рассчитывается в следующем порядке.

3.2.1. Средства физических лиц включают депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, включая средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя (кроме средств, привлеченных путем выпуска иных ценных бумаг, и средств, размещенных на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральными законами и нормативными актами предпринимательской деятельности, размещенных на банковских счетах (во вкладах) нотариусов, занимающихся частной практикой, или адвокатов, учредивших адвокатский кабинет, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральными законами и нормативными актами профессиональной деятельности, а также средств на счетах эскроу). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

В целях расчета ожидаемого оттока денежных средств средства физических лиц классифицируются на стабильные и нестабильные. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

В расчет ожидаемых оттоков средства физических лиц включаются вне зависимости от срока, оставшегося до их истечения (погашения), за исключением средств, удостоверенных сберегательными сертификатами с оставшимся сроком до истечения вклада свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, условия выпуска которых не предусматривают право владельца сертификата на получение вклада по требованию, а также находящихся на балансе филиалов банка, расположенных на территории иностранного государства, привлеченных средств физических лиц с оставшимся сроком до истечения (погашения) свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ и средств до востребования, если законодательством соответствующего иностранного государства предусматриваются запрет на досрочное востребование денежных средств и (или) направление уведомления о досрочном востребовании средств в срок, превышающий 30 календарных дней до даты фактического востребования средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Для целей классификации привлеченных средств физических лиц, находящихся на балансе филиалов банка, расположенных на территории иностранного государства, на стабильные и нестабильные применяются требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал, за исключением случая признания Банком России (структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банка) требований центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал, менее консервативными, чем требования Банка России в части классификации привлеченных средств физических лиц на стабильные и нестабильные и применяемых коэффициентов оттока денежных средств в целях расчета ПКЛ. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

В целях настоящего Положения требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства признаются менее консервативными, в случае если ожидаемые оттоки денежных средств физических лиц в результате применения указанных требований ниже соответствующих оттоков, рассчитанных в соответствии с настоящим Положением. Порядок проведения указанной оценки устанавливается внутренним документом банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

3.2.2. Величина ожидаемых оттоков денежных средств физических лиц рассчитывается как произведение величины обязательств по привлеченным средствам физических лиц и коэффициента оттока денежных средств.

3.2.3. К стабильным относятся привлеченные средства физических лиц в рублях и отдельных иностранных валютах (в национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, долларах США и евро), подлежащие страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52, ст. 5029; 2004, N 34, ст. 3521; 2005, N 1, ст. 23; N 43, ст. 4351; 2006, N 31, ст. 3449; 2007, N 12, ст. 1350; 2008, N 42, ст. 4699; N 52, ст. 6225; 2011, N 1, ст. 49; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4262; N 49, ст. 7059; 2013, N 19, ст. 2308; N 27, ст. 3438; N 49, ст. 6336; N 52, ст. 6975; 2014, N 14, ст. 1533, N 30, ст. 4219; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 14; N 27, ст. 3958; N 29, ст. 4355; 2016, N 27, ст. 4297; 2017, N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 31, ст. 4789, ст. 4816; 2018, N 1, ст. 54, ст. 66; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; N 49, ст. 7524) (далее - Федеральный закон от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ) или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, при соблюдении одного из следующих условий: (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

физическое лицо имеет установленные взаимоотношения с банком, которые позволяют оценить отток денежных средств как маловероятный (в случае если физическое лицо является клиентом банка более одного года до даты расчета ПКЛ и в течение этого периода не было факта существенного (более 20 процентов) снижения величины привлеченных от клиента средств в течение любых 30 последовательных календарных дней, и (или) в случае, если на дату расчета ПКЛ физическое лицо пользуется еще, как минимум, двумя различными видами банковских услуг (помимо вкладов и депозитов), включая ссудную задолженность, платежные (банковские) карты); (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

средства размещены на банковских счетах, на которые осуществляется перечисление заработной платы, пенсий или иных выплат, связанных с выполнением трудовых обязанностей, в случае если по указанным счетам полная стоимость вклада, рассчитанная в порядке, установленном Указанием Банка России от 11 января 2021 года N 5697-У "О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 февраля 2021 года N 62503, максимальная предусмотренная договором банковского счета величина процентной ставки (если ставка установлена) не превышает величину максимальной доходности по вкладам физических лиц на срок до востребования в соответствующей валюте, представляемую банком в Банк России в составе формы отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992, 13 декабря 2019 года N 56796, 18 июня 2020 года N 58705, 30 сентября 2020 года N 60147, 26 марта 2021 года N 62892, 15 апреля 2021 года N 63150 (далее - Указание Банка России N 4927-У), за отчетный месяц, предшествующий дате расчета ПКЛ, и одновременно не превышает по счетам в рублях действующее значение ставки по депозитам Банка России на 1 календарный день по фиксированной процентной ставке, в долларах США - ставки SOFR (обеспеченная ставка овернайт в долларах США), в евро - ставки (краткосрочная ставка в евро), в фунтах стерлингов - ставки SONIA (средняя ставка овернайт в фунтах стерлингов), в японских йенах - ставки TONAR (ставка овернайт в японских йенах), в швейцарских франках - ставки SARON (средняя ставка овернайт в швейцарских франках), в иностранных валютах, отличных от указанных в настоящем абзаце, - величину 0,1 процента. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

К стабильным средствам физических лиц не могут быть отнесены следующие привлеченные средства:

средства на банковских счетах, открытие и управление которыми осуществляется только дистанционным способом (по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть Интернет, и посредством других способов дистанционного доступа к банковским счетам);

средства на банковских счетах квалифицированных инвесторов, признанных банком таковыми в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52, ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25, ст. 2426; 2006, N 1, ст. 5; N 2, ст. 172; N 17, ст. 1780; N 31, ст. 3437; N 43, ст. 4412; 2007, N 1, ст. 45; N 18, ст. 2117; N 22, ст. 2563; N 41, ст. 4845; N 50, ст. 6247, ст. 6249; 2008, N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6221; 2009, N 1, ст. 28; N 7, ст. 777; N 18, ст. 2154; N 23, ст. 2770; N 29, ст. 3642; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4193; N 41, ст. 5193; 2011, N 7, ст. 905; N 23, ст. 3262; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040; N 50, ст. 7357; 2012, N 25, ст. 3269; N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7607; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6985) (далее - Федеральный закон о рынке ценных бумаг);

средства на банковских счетах связанных с банком лиц, определенных в соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка России N 199-И; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У)

средства клиентов, совокупная сумма которых превышает пять миллионов рублей. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Средства физических лиц, соответствующие абзацам первому - восьмому настоящего пункта, включаются в расчет стабильных средств физических лиц в сумме, не превышающей максимальный размер возмещения по вкладам, установленный Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ. Средства физических лиц, соответствующие абзацам первому - восьмому настоящего пункта и номинированные в национальной валюте иностранного государства (кроме долларов США и евро), на территории которого расположен филиал банка, включаются в расчет стабильных средств физических лиц в части, привлеченной филиалом банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, за исключением средств, привлеченных филиалом банка, составляет 5 процентов. В случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц установлен центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, привлеченных филиалом банка, равен величине, установленной центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, но не менее 5 процентов. В случае если коэффициент оттока стабильных средств физических лиц не установлен центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, коэффициент оттока стабильных средств физических лиц, привлеченных филиалом банка, составляет 5 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

В случае отсутствия у банка возможностей классифицировать привлеченные средства физических лиц как стабильные в соответствии с требованиями настоящего подпункта, указанные средства полностью включаются в расчет нестабильных средств физических лиц.

Средства физических лиц, привлеченные филиалом банка, расположенным на территории иностранного государства, могут быть отнесены к стабильным в величине, не превышающей максимальный размер возмещения в рамках эффективной системы страхования вкладов соответствующего иностранного государства (в величине, полностью покрытой эффективной системой страхования вкладов). В случае если в рамках системы страхования вкладов возмещение составляет определенную долю привлеченных средств физических лиц (но не более установленного максимального значения), привлеченные средства физических лиц в полной сумме относятся к нестабильным. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В целях настоящего Положения система страхования вкладов иностранного государства признается эффективной при соблюдении следующих условий: система страхования является обязательной для банков и регулируемой на законодательном уровне, выплата страхового покрытия осуществляется в максимально короткие сроки, величина возмещения однозначно определена, механизм функционирования системы страхования вкладов транспарентен для вкладчиков, организация, осуществляющая функцию страхования вкладов, является независимой, транспарентной и подотчетной государству. Банк России (структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка) вправе запросить у банка заключение лица, правомочного оказывать юридические услуги, подтверждающее наличие в стране присутствия филиала банка системы страхования вкладов, соответствующей критериям, указанным в настоящем абзаце. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

3.2.4. Средства физических лиц, не включенные в расчет стабильных средств физических лиц в соответствии с подпунктом 3.2.3 настоящего пункта, относятся к категории нестабильных средств физических лиц.

Банк должен рассматривать все возможные факторы, помимо перечисленных в подпункте 3.2.3 настоящего пункта, которые могут свидетельствовать о необходимости отнесения средств физических лиц к нестабильным средствам, в том числе требования центрального банка и (или) иного органа надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в части отнесения средств физических лиц к нестабильным средствам. Коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, за исключением привлеченных филиалом банка, составляет 10 процентов. В случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц установлен центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, привлеченных филиалом банка, равен величине, установленной центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, но не менее 10 процентов. В случае если коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц не установлен центральным банком и (или) иным органом надзора иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, коэффициент оттока нестабильных средств физических лиц, привлеченных филиалом банка, составляет 10 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

3.3. Ожидаемый отток денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, рассчитывается в следующем порядке.

3.3.1. К средствам клиентов, привлеченным без обеспечения, относятся обязательства банка, не относящиеся к средствам, обеспеченным активами в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 настоящего Положения, по операциям с юридическими лицами, физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие операции осуществляются по банковским счетам, открытым для осуществления предусмотренной федеральным законодательством предпринимательской деятельности, а также нотариусами, занимающимися частной практикой, или адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, если такие операции совершаются по банковским счетам, открытым для осуществления предусмотренной федеральными законами и нормативными актами профессиональной деятельности, включая обязательства по расчетным и прочим счетам, привлеченным депозитам, выпущенным ценным бумагам (сберегательным и депозитным сертификатам, облигациям и векселям) и прочим привлеченным средствам. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

В расчет настоящего показателя включаются также средства физических лиц, привлеченные банком путем выпуска ценных бумаг (облигаций, векселей), кроме сберегательных сертификатов, и в результате предоставления услуг по договорам брокерского обслуживания. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Средства, привлеченные путем выпуска сберегательных и депозитных сертификатов, включаются в расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, в соответствии с подпунктами 3.3.2 - 3.3.13 настоящего пункта как депозиты соответствующих клиентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.3.2. Величина ожидаемых оттоков денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, рассчитывается как произведение величины обязательств банка по привлеченным средствам, отраженным на балансовых счетах, и коэффициента оттока денежных средств по каждой категории привлеченных средств, определенной настоящим пунктом.

3.3.3. В расчет ожидаемых оттоков денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, включаются оттоки денежных средств до востребования и со сроком до истечения (погашения) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, а также средства с оставшимся сроком свыше 30 календарных дней, если досрочный возврат средств предусмотрен федеральными законами, нормативными актами, условиями договора, правом иностранного государства, нормами международного права, обычаями делового оборота, а также вследствие прошлого опыта или заявлений банка, в результате которых у клиентов возникают обоснованные ожидания, что банк принимает на себя такие обязательства.

В случае если условиями договора предусмотрено право банка по досрочному возврату привлеченных денежных средств, привлеченные денежные средства включаются в расчет оттоков денежных средств при наличии намерений банка (например, отраженных во внутренних документах банка) реализовать указанное право в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. В случае если условиями договора предусмотрено право клиента по досрочному востребованию денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, привлеченные денежные средства включаются в расчет оттока денежных средств вне зависимости от срока договора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В расчет ожидаемых оттоков денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, не включаются обязательства, обращение о досрочном исполнении которых может быть осуществлено в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, в случае если в соответствии с условиями договора срок исполнения этих обязательств превышает 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ (в том числе если условиями договора предусмотрена оферта на досрочный выкуп (погашение) с исполнением обязательства более чем через 30 календарных дней после даты расчета ПКЛ).

3.3.4. В расчет ожидаемого оттока денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, включаются следующие виды привлеченных средств, за исключением средств на счетах эскроу: (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса;

операционные депозиты, определяемые в соответствии с подпунктами 3.3.6 - 3.3.10 настоящего пункта;

депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов;

депозиты и прочие привлеченные средства связанных с банком юридических лиц;

прочие привлеченные средства без обеспечения.

3.3.5. К депозитам и прочим привлеченным средствам субъектов малого бизнеса относятся обязательства банка:

перед индивидуальными предпринимателями (кроме индивидуальных предпринимателей, основной вид деятельности которых относится к разделу К "Деятельность финансовая и страховая" ОКВЭД), размещенные на банковских счетах (во вкладах) физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральными законами и нормативными актами предпринимательской деятельности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

перед нотариусами, занимающимися частной практикой, или адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, если банковские счета (вклады) открыты ими для осуществления предусмотренной федеральными законами и нормативными актами профессиональной деятельности;

перед другими субъектами малого предпринимательства (кроме финансовых организаций), определенными в соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 4006; N 43, ст. 5084; 2008, N 30, ст. 3615, ст. 3616; 2009, N 31, ст. 3923; N 52, ст. 6441; 2010, N 28, ст. 3553; 2011, N 27, ст. 3880; N 50, ст. 7343; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4071; N 52, ст. 6961).

Обязательства перед клиентами, указанными в настоящем подпункте, включаются в расчет ожидаемых оттоков средств субъектов малого бизнеса при одновременном выполнении следующих условий:

среднее арифметическое значение совокупного объема кредитов и прочих средств, предоставленных клиенту или группе связанных клиентов (при наличии указанных кредитов и прочих предоставленных средств), и среднее арифметическое значение совокупного объема обязательств банка перед клиентом или группой связанных клиентов, являющихся таковыми в соответствии с пунктом 6.6 Инструкции Банка России N 199-И, рассчитанное за 30 календарных дней, предшествующих дате расчета ПКЛ, в отдельности не превышают величину, предусмотренную абзацем вторым пункта 2.6 Положения Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242, 15 апреля 2021 года N 63150, 9 августа 2021 года N 64580; (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

средства привлечены на стандартных условиях, определенных внутренними документами банка (например, в случае если договоры заключены на условиях, указанных в публичных офертах);

управление счетами, привлеченными средствами и размещенными средствами (при наличии кредитов и прочих предоставленных средств) клиента не осуществляется на индивидуальной основе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В случае несоблюдения вышеуказанных условий обязательства перед клиентами, указанными в настоящем подпункте, включаются в оттоки по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов или финансовых организаций в зависимости от вида деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

В целях расчета ожидаемого оттока денежных средств депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, удовлетворяющие условиям, определенным абзацами пятым - восьмым настоящего подпункта, классифицируются на стабильные и нестабильные.

К стабильным относятся средства на счетах (вкладах) индивидуальных предпринимателей, открытых для осуществления предпринимательской деятельности, и субъектов малого бизнеса в рублях и отдельных иностранных валютах (национальной валюте иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, долларах США и евро), подлежащие страхованию в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ или законодательством иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, при соответствии критериям включения в расчет стабильных средств, установленным подпунктом 3.2.3 пункта 3.2 настоящего Положения. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

Коэффициент оттока стабильных депозитов и прочих привлеченных средств субъектов малого бизнеса составляет пять процентов.

К нестабильным относятся депозиты и прочие привлеченные средства субъектов малого бизнеса, не включенные в расчет стабильных депозитов и прочих привлеченных средств субъектов малого бизнеса в соответствии с абзацем одиннадцатым настоящего подпункта (в том числе в случае отсутствия у банка возможностей классифицировать их как стабильные).

Коэффициент оттока нестабильных депозитов и прочих привлеченных средств субъектов малого бизнеса составляет 10 процентов.

Классификация привлеченных средств субъектов малого бизнеса, находящихся на балансе филиалов банка, расположенных на территории иностранного государства, на стабильные и нестабильные осуществляется так же, как и классификация привлеченных средств физических лиц в соответствии с абзацами четвертым и пятым подпункта 3.2.1 пункта 3.2 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.3.6. В целях настоящего Положения к услугам, при оказании которых привлеченные денежные средства клиентов могут классифицироваться как операционные депозиты, относятся:

клиринговые услуги в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

управление ликвидностью (предоставление клиентам услуг по управлению потоками их денежных средств, их требованиями и обязательствами с целью поддержания ликвидности и по проведению операций для обеспечения непрерывности деятельности клиентов в части, относящейся к осуществлению платежей, аккумулированию денежных средств клиентов, организации расчетов по заработной плате и контролю за использованием средств клиентов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

3.3.7. Средства, привлеченные от клиентов в рамках оказания одной или нескольких услуг, перечисленных в подпункте 3.3.6 настоящего пункта, классифицируются как операционные депозиты при одновременном выполнении следующих условий:

привлеченные денежные средства являются сопутствующим результатом при оказании банком клиентам услуг, указанных в подпункте 3.3.6 настоящего пункта;

привлеченные в результате оказания услуг денежные средства размещаются на специальных счетах;

ставка по привлеченным средствам (если ставка установлена), уменьшенная на выраженную в процентах годовых величину комиссионных доходов (расходов), компенсирующих расходы банка по размещению привлеченных денежных средств по отрицательным процентным ставкам, не превышает величину минимальной действующей ставки по счетам до востребования, но не превышает в рублях действующее значение ставки по депозитам Банка России на 1 календарный день по фиксированной процентной ставке, в долларах США - ставки SOFR (обеспеченная ставка овернайт в долларах США), в евро - ставки (краткосрочная ставка в евро), в фунтах стерлингов - ставки SONIA (средняя ставка овернайт в фунтах стерлингов), в японских йенах - ставки TONAR (ставка овернайт в японских йенах), в швейцарских франках - ставки SARON (средняя ставка овернайт в швейцарских франках), в иностранных валютах, отличных от указанных в настоящем абзаце, - величину 0,1 процента; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

банком разработана и применяется методика определения минимального остатка денежных средств на счете клиента, достаточного для удовлетворения его операционных потребностей, содержащая, в том числе, порядок оценки величины средств на счете клиента, необходимых для осуществления платежей, сверх среднего остатка денежных средств на счете и порядок оценки изменения остатка денежных средств на счете клиента (в том числе на основе оценки соотношения остатка на счете клиента к величине проводимых им расчетов) с целью определения эффективности управления клиентами остатками на своих счетах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

3.3.8. Операционные депозиты включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 25 процентов при одновременном соблюдении следующих условий:

способность клиента осуществлять свою деятельность в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ зависит от предоставления банком услуг, перечисленных в подпункте 3.3.6 настоящего пункта;

предоставление услуг, перечисленных в подпункте 3.3.6 настоящего пункта, должно быть оформлено договорами, позволяющими их классифицировать как операционные депозиты;

расторжение вышеуказанных договоров происходит не ранее чем через 30 календарных дней после направления клиентом уведомления;

отсутствует существенный по оценке банка риск концентрации указанных в настоящем подпункте привлеченных средств.

3.3.9. Величина обязательств по операционным депозитам рассчитывается как минимальный остаток денежных средств на банковских счетах клиента, достаточный для удовлетворения его операционных потребностей.

Денежные средства в объеме, превышающем минимальный остаток денежных средств на банковских счетах клиента, достаточный для удовлетворения его операционных потребностей, или в полном объеме, в случае невозможности определения минимального остатка денежных средств на банковских счетах клиента, достаточных для удовлетворения его операционных потребностей не относятся к операционным депозитам и включаются в состав других категорий привлеченных денежных средств, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

3.3.10. Средства, привлеченные банком от кредитных организаций, с которыми установлены корреспондентские отношения, и от юридических лиц в рамках предоставления услуг по брокерскому обслуживанию, не относятся к категории операционных депозитов и включаются в состав других категорий привлеченных денежных средств, указанных в подпункте 3.3.4 настоящего пункта.

3.3.11. Депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (за исключением финансовых организаций) и государственных органов включают в себя средства, привлеченные:

от юридических лиц, за исключением финансовых организаций и субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми соответствуют условиям, указанным в абзацах пятом - восьмом подпункта 3.3.5 настоящего пункта;

от Федерального казначейства и Банка России, а также центрального банка иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

от субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, внебюджетных фондов Российской Федерации;

от правительств иностранных государств и международных банков развития, организаций, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства.

Указанные в настоящем подпункте обязательства включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, с применением коэффициента оттока в размере 40 процентов.

3.3.12. Депозиты и прочие привлеченные средства связанных с банком юридических лиц включают средства на счетах юридических лиц, являющихся связанными с банком в соответствии с пунктом 8.2 Инструкции Банка России N 199-И, включая лиц, входящих с банком в одну банковскую группу, за исключением связанных лиц, не являющихся финансовыми организациями, в случае наличия между банком и связанным с ним юридическим лицом соглашений, предусматривающих недопущение со стороны связанного с банком юридического лица действий, которые могут причинить ущерб интересам банка, а также устанавливающих намерения по проведению операций между банком и связанным с ним юридическим лицом, в том числе по привлечению денежных средств, на рыночных условиях в соответствии с антимонопольным законодательством. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У)

В расчет ожидаемых оттоков денежных средств клиентов, привлеченных без обеспечения, указанные в настоящем подпункте обязательства включаются с применением коэффициента оттока в размере 100 процентов.

3.3.13. Прочие привлеченные средства без обеспечения включают в себя депозиты и прочие привлеченные средства, не включенные в категории привлеченных средств, указанные в подпунктах 3.3.5 - 3.3.12 настоящего пункта, в том числе:

средства выгодоприобретателей банка (в том числе по договорам страхования, пенсионным программам, доверительному управлению и другим);

средства финансовых организаций и специализированных финансовых обществ (компаний специального назначения);

средства, привлеченные по выпущенным ценным бумагам (включая облигации и векселя), кроме сберегательных и депозитных сертификатов, вне зависимости от вида владельцев (держателей) ценных бумаг, а также средства, привлеченные от юридических лиц в рамках размещения ценных бумаг в интересах банка; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

средства, привлеченные банком в результате предоставления услуг по брокерскому обслуживанию (включая предоставление брокерских услуг физическим лицам);

просроченная задолженность и просроченные проценты по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, прочие не исполненные в срок обязательства.

Коэффициент оттока по перечисленным в настоящем подпункте обязательствам составляет 100 процентов.

3.3.14. Средства, подлежащие депонированию на счетах по учету обязательных резервов и (или) внесению на корреспондентский счет (корреспондентские субсчета) банка в Банке России и уполномоченном органе (центральном банке) иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, в величине, необходимой для выполнения банком обязанности по выполнению обязательных резервных требований в течение 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, включаются с коэффициентом оттока 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.4. Расчет ожидаемого оттока денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг осуществляется в следующем порядке.

3.4.1. К денежным средствам, привлеченным под обеспечение активами банка, относятся обязательства банка по операциям с клиентами (контрагентами), обеспеченные активами банка, которые в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств банка будут использованы для их погашения (частичного погашения), включая денежные обязательства по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (операции репо). В качестве активов банка, признаваемых как обеспечение в целях расчета ожидаемых оттоков денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, по операциям со всеми клиентами (контрагентами), за исключением операций с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, принимаются ценные бумаги, при этом в целях расчета ПКЛ операции, обеспеченные иными видами активов, рассматриваются как необеспеченные. Операции с Банком России и центральным банком иностранного государства, на территории которого расположен филиал банка, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, вне зависимости от вида предоставленного обеспечения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

В целях расчета ПКЛ операции предоставления банком клиентам ценных бумаг по договорам займа ценных бумаг для покрытия открытых клиентами коротких позиций рассматриваются аналогично операциям репо.

3.4.2. Величина ожидаемых оттоков денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, рассчитывается как произведение величины обязательств по привлеченным средствам и коэффициента оттока денежных средств.

3.4.3. В расчет величины ожидаемого оттока денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, включаются:

обязательства до востребования, по которым клиентами могут быть предъявлены требования об их незамедлительном возврате (погашении);

обязательства банка перед клиентами сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ;

обязательства, возникающие у банка в результате открытия клиентами коротких позиций, по которым не установлены сроки поддержания открытых позиций.

3.4.4. Ожидаемый отток денежных средств по операциям предоставления банком клиентам ценных бумаг по открытым клиентами коротким позициям рассчитывается на основе величины средств, полученных и размещенных клиентами банка в результате осуществления необеспеченных сделок на финансовом рынке, с применением коэффициента оттока в зависимости от качества ценных бумаг, переданных банком по договору займа ценных бумаг, в соответствии с подпунктом 3.4.5 настоящего пункта.

3.4.5. При расчете ожидаемого оттока денежных средств, привлеченных под обеспечение активами банка, а также по договорам займа ценных бумаг применяются следующие коэффициенты оттока в зависимости от качества переданного обеспечения и (или) типа контрагента по сделке:

3.5. Дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств рассчитываются как сумма ожидаемых оттоков по условным обязательствам кредитного характера, операциям с производными финансовыми инструментами и прочим операциям, рассчитанных с применением коэффициентов оттока или использования средств к соответствующим обязательствам.

3.5.1. Оттоки по производным финансовым инструментам включают в себя ожидаемые оттоки денежных средств, установленные условиями договора, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ.

Остатки средств на счетах по учету справедливой стоимости производных финансовых инструментов, представляющих собой обязательство, не включаются в расчет оттоков денежных средств.

Коэффициент оттока, применяемый к сумме ожидаемых оттоков по производным финансовым инструментам, рассчитываемых в соответствии с настоящим подпунктом и подпунктами 3.5.2 и 3.5.3 настоящего пункта, составляет 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.2. Ожидаемые оттоки по производным финансовым инструментам рассчитываются в величине нетто-оттока, подлежащего исполнению в течение ближайших 30 календарных дней, определенного по каждому контрагенту по соответствующей валюте, в которой номинированы оттоки и притоки денежных средств, если соответствующие требования и обязательства следуют из договоров, заключенных на условиях генерального соглашения (единого договора), соответствующих предусмотренным статьей 51.5 Федерального закона о рынке ценных бумаг примерным условиям договоров, удовлетворяющих правилам пунктов 1 и 3 статьи 4.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 11, ст. 29, ст. 35; N 27, ст. 3945, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; N 29, ст. 4350, ст. 4355, ст. 4362; 2016, N 1, ст. 11, ст. 27, ст. 29; N 23, ст. 3296; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4237, ст. 4293, ст. 4305; 2017, N 1, ст. 29; N 18, ст. 2661; N 25, ст. 3596; N 31, ст. 4761, ст. 4767, ст. 4815, ст. 4830; N 48, ст. 7052; 2018, N 1, ст. 54; N 11, ст. 1588; N 18, ст. 2557, ст. 2563, ст. 2576; N 28, ст. 4139; N 32, ст. 5115; N 47, ст. 7140; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8102; N 53, ст. 8404, ст. 8440) (далее - договоры, на которые распространяется расчетный и ликвидационный неттинг). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

В расчет ожидаемых оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам включаются оттоки по опционам в случае, если на дату расчета ПКЛ коэффициент дельта, рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2016 года N 178-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2017 года N 46007, 3 ноября 2017 года N 48788, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Инструкция Банка России N 178-И), равен не менее 0,5. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

Оттоки по производным финансовым инструментам, предусматривающим поставку базисного актива, по которым у банка формируются обязательства по поставке базисного актива, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам в величине, равной произведению справедливой стоимости поставляемого банком базисного актива и коэффициента, равного: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

для сделок с ценными бумагами - величине 100 процентов, уменьшенной на величину коэффициента оттока, установленную подпунктом 3.4.5 пункта 3.4 настоящего Положения для средств, привлеченных под обеспечение соответствующими ценными бумагами (без учета типа контрагента, к сделкам с которыми применяются коэффициенты оттока, установленные строками 2, 4 и 7 таблицы подпункта 3.4.5 пункта 3.4 настоящего Положения); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

для сделок с базисными активами, отличными от ценных бумаг, - нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Производные финансовые инструменты, предусматривающие как поставку базисного актива, так и расчеты в денежной форме, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам как производные финансовые инструменты, не предусматривающие поставку базисного актива, в величине ожидаемого платежа по договору. Производные финансовые инструменты, предусматривающие возможность выбора банком активов, которые будут поставлены контрагенту в рамках исполнения договора, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам исходя из того, что очередность поставки активов определяется начиная с активов, имеющих наименьшую справедливую стоимость. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.3. Объем оттоков денежных средств по производным финансовым инструментам, обеспеченным активами, соответствующими критериям высоколиквидных активов (ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б), может рассчитываться за вычетом стоимости полученного обеспечения в случае, если указанные активы не были включены в состав высоколиквидных активов в целях расчета ПКЛ, при одновременном соблюдении следующих условий:

указанные высоколиквидные активы были получены либо будут получены не позднее следующего рабочего дня с даты расчета ПКЛ в качестве обеспечения по производным финансовым инструментам в соответствии с условиями договора;

наличие в условиях договора возможности проведения банком операций с полученным обеспечением до наступления срока исполнения обязательств по его возврату и невозможности требования о досрочном возврате со стороны клиента;

отсутствие явно выраженной зависимости по оценке банка между уровнем кредитного риска контрагента по производному финансовому инструменту и снижением рыночной стоимости полученного обеспечения, определенной во внутренних документах банка.

Итоговое значение оттока денежных средств по производным финансовым инструментам за вычетом стоимости полученных в обеспечение активов не может быть отрицательной величиной.

3.5.4. В расчет величины оттоков денежных средств включается оценка дополнительной потребности в ликвидности (ожидаемые оттоки) по обязательствам банка, производным финансовым инструментам и прочим договорам (контрактам), связанной со снижением рейтинга долгосрочной кредитоспособности банка на одну, две или три ступени по сравнению с его текущим уровнем на дату расчета ПКЛ, со снижением рейтинга краткосрочной кредитоспособности по сравнению с его текущим уровнем на дату расчета ПКЛ, связанным, в том числе, со снижением рейтинга долгосрочной кредитоспособности в соответствии с публикуемыми критериями соотношения долгосрочных и краткосрочных рейтингов кредитоспособности, или другими отлагательными условиями, предусмотренными условиями договора (контракта), рассчитанная исходя из величины обеспечения, подлежащего дополнительному внесению, либо величины денежных средств, подлежащих возврату (перечислению) в соответствии с условиями договора, с применением коэффициента оттока 100 процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.5. Оценка дополнительной потребности в ликвидности, связанной с потенциальным изменением стоимости предоставленного банком обеспечения или обеспечения, которое должно быть предоставлено в соответствии с условиями договора, по производным финансовым инструментам и другим заключенным договорам включается в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в случае, если обеспечением являются активы, не соответствующие критериям ВЛА-1, установленным пунктом 2.5 настоящего Положения, и рассчитывается как 20 процентов от стоимости предоставленного банком обеспечения (за вычетом полученного обеспечения, не соответствующего критериям ВЛА-1, отдельно по каждому контрагенту по договорам, на которые распространяется расчетный и ликвидационный неттинг, с учетом применения поправочных коэффициентов (дисконтов) к соответствующей категории обеспечения при условии отсутствия ограничений прав банка по их продаже, передаче по договорам репо и (или) в обеспечение по привлекаемым средствам) с применением коэффициента оттока 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.6. Ожидаемый отток денежных средств, обусловленный правом клиента потребовать возврата части предоставленного банку обеспечения, входящего в единый пул обеспечения по совокупности заключенных с данным клиентом договоров, обусловленный превышением объема переданного банку обеспечения над минимально необходимой величиной, включается в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в величине избыточного обеспечения с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.7. По операциям, предусматривающим предоставление банком контрагенту обеспечения, которое контрагент имеет право потребовать в соответствии с условиями договора (с учетом обеспечения ранее потребованного, но не перечисленного), величина оттока денежных средств определяется на основе стоимости обеспечения с использованием коэффициента оттока в размере 100 процентов.

3.5.8. Оттоки денежных средств по операциям, условия которых предусматривают возможность замещения клиентами банка обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня (например, замещение ВЛА-2А на активы, удовлетворяющие критериям, предъявляемым к ВЛА-2Б) и (или) не соответствующие критериям высоколиквидных активов (ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б), включаются в дополнительные ожидаемые оттоки денежных средств с применением коэффициента оттока в размере 100 процентов. Величина оттока определяется как стоимость обеспечения, которое может быть заменено на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня, или на не соответствующие критериям высоколиквидных активов без согласования с банком, и входящего в единый пул обеспечения по всем заключенным с банком договорам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

При замене обеспечения на активы, соответствующие критериям высоколиквидных активов более низкого уровня, величина оттока определяется как стоимость имеющегося обеспечения, умноженная на абсолютное значение разности между установленными пунктом 2.4 настоящего Положения коэффициентами дисконта, применяемыми к активам, имеющимся в обеспечении, и к активам, которые могут быть получены при замене обеспечения. В случае если при замене обеспечения могут быть получены активы разного уровня высоколиквидных активов, для расчета оттока используется наибольший коэффициент дисконта, установленный пунктом 2.4 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

3.5.9. Дополнительная потребность в ликвидности (ожидаемые оттоки), связанная с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов, предполагающих перечисление денежных средств при изменении их рыночной стоимости (например, вариационной маржи) и (или) иного обеспечения, определяется банком в следующем порядке.

Договоры (контракты), являющиеся производными финансовыми инструментами, указанные в настоящем подпункте, классифицируются по видам договоров (контрактов) в соответствии с подходами, установленными Указанием Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 марта 2015 года N 36575 ("Вестник Банка России" от 31 марта 2015 года N 28), и внутренними документами банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

По каждому виду договоров (контрактов) на основе внутренней статистической информации оценивается максимальное за последние два года до даты расчета ПКЛ отношение объема перечисленных денежных средств (вариационной маржи) в течение любых последовательных 30 календарных дней к среднедневному объему заключенных договоров (сделок), рассчитанному исходя из номинальной суммы, установленной договором (контрактом), или справедливой стоимости базисных активов, за тот же период (далее - коэффициент потребности в денежных средствах в результате изменения рыночной стоимости производных финансовых инструментов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Величина оттока по каждому виду договора (контракта) на дату расчета ПКЛ рассчитывается как произведение объема заключенных договоров (контрактов) и коэффициента потребности в денежных средствах в результате изменения рыночной стоимости производных финансовых инструментов.

В случае отсутствия внутренней статистической информации за последние два года до даты расчета ПКЛ об оттоках денежных средств по оцениваемому виду договора (контракта) расчет дополнительной потребности в ликвидности, связанной с изменением рыночной стоимости производных финансовых инструментов, осуществляется в следующем порядке.

На основе изменений факторов риска (рыночных курсов или иных индикаторов, влияющих на стоимость производных финансовых инструментов), применяемых при стресс-тестировании устойчивости банка в отношении рыночного риска в соответствии с внутренними документами банка и определяемых по историческим данным, в том числе охватывающих кризисные периоды, как минимум, 2004 года, а также 2007 и 2008 годов, а также периоды наблюдавшихся в прошлом кризисных явлений в деятельности банка, осуществляется переоценка:

по производным финансовым инструментам, предусматривающим перечисление маржи (вариационной маржи), - расчетной цены, определяемой в соответствии с подходом, установленным Указанием Банка России от 7 октября 2014 года N 3413-У "О порядке определения расчетной стоимости финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованных торгах, в целях главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 октября 2014 года N 34533 ("Вестник Банка России" от 13 ноября 2014 года N 103); (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

по производным финансовым инструментам, предусматривающим предоставление иного вида обеспечения, - справедливой стоимости производного финансового инструмента, определяемой в соответствии с Положением Банка России N 372-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Расчетная цена или справедливая стоимость производного финансового инструмента, оцененная в условиях кризиса, сравнивается с фактической расчетной ценой или с текущей справедливой стоимостью производного финансового инструмента на дату расчета ПКЛ соответственно.

По производным финансовым инструментам, по которым в условиях кризиса происходит снижение расчетной цены или справедливой стоимости, определяется величина указанного снижения, которая принимается в качестве ожидаемого оттока денежных средств.

Оттоки денежных средств по производным финансовым инструментам вне зависимости от способа оценки величины оттока, установленного настоящим подпунктом, могут включаться в расчет оттоков денежных средств в величине нетто-оттоков, рассчитанных по каждому контрагенту, в случае если соответствующие требования и обязательства вытекают из финансовых договоров, на которые распространяется расчетный и ликвидационный неттинг. Дополнительная потребность в ликвидности, рассчитанная как сумма оттоков по всем видам заключенных договоров (контрактов), связанная с изменением их рыночной стоимости, включается в расчет ожидаемых оттоков денежных средств с коэффициентом оттока 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.10. Ожидаемый в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ отток денежных средств, связанный с осуществлением платежей, установленных условиями выпуска ценных бумаг, обеспеченных поступлением денежных средств по активам, в том числе облигаций, обеспеченных недвижимостью или пулом ипотечных кредитов, включается в ожидаемые оттоки с коэффициентом оттока 100 процентов.

3.5.11. В расчет ожидаемых оттоков денежных средств с коэффициентом 100 процентов включаются следующие оттоки банка по обязательствам в рамках выпуска ценных бумаг, ожидаемые в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

отток денежных средств по ценным бумагам, обеспеченным активами и выпущенным специализированными финансовыми обществами в интересах банка (с учетом встроенных производных финансовых инструментов, неотделяемых от основного договора, позволяющих держателю ценных бумаг предъявить их к досрочному выкупу (погашению, в том числе частичному погашению), а также с учетом возможности замены активов, являющихся предметом залога, или предоставления денежных средств эмитенту ценных бумаг в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

отток денежных средств, обусловленный обязанностью банка по выкупу закладных, по которым имеет место неисполнение или ненадлежащее исполнение обеспеченного ипотекой обязательства, и переданных оригинатором в обеспечение по выпуску ценных бумаг; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

отток денежных средств, обусловленный обязанностью банка по выкупу неприемлемых закладных, в случае если банк является оригинатором по выпуску ценных бумаг, указанных в абзаце шестом пункта 2.6 настоящего Положения, и указанная обязанность предусмотрена договором между оригинатором и эмитентом указанных ценных бумаг. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

В случае если банк, являющийся оригинатором по выпуску ценных бумаг, указанных в абзаце шестом пункта 2.6 настоящего Положения, включает в расчет высоколиквидных активов выпуски, по которым банк является оригинатором, величина оттоков денежных средств, обусловленных предусмотренной договором между оригинатором и эмитентом указанных ценных бумаг обязанностью банка по выкупу неприемлемых закладных, включается в расчет указанных в абзаце четвертом настоящего подпункта ожидаемых оттоков денежных средств как сумма величин, рассчитанных независимо для каждого выпуска ценных бумаг по формуле: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

, (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

где: (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

О - величина оттоков денежных средств, обусловленных установленной эмиссионными документами обязанностью банка по выкупу неприемлемых закладных; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

НС - величина непогашенной номинальной стоимости ценных бумаг, указанных в абзаце шестом пункта 2.6 настоящего Положения, на дату расчета ПКЛ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

ИДО - величина максимального отношения объема денежных средств, выплаченных банком в соответствии с договором, заключенным банком с эмитентом и (или) гарантом (поручителем) по ценным бумагам, указанным в абзаце шестом пункта 2.6 настоящего Положения, в целях покупки неприемлемых закладных в течение любых последовательных 30 календарных дней, к средней за соответствующий тридцатидневный период величине непогашенной номинальной стоимости рассматриваемых ценных бумаг. Показатель ИДО рассчитывается с даты размещения выпуска ценных бумаг, но не более чем за 2 последних календарных года, предшествующих дате расчета ПКЛ; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

ОС - величина оценочного обязательства банка, равная стоимости неприемлемых закладных, которые в соответствии с эмиссионными документами будут выкуплены банком в течение 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Величина показателя ОС определяется в соответствии с требованиями подпункта 3.5.23 пункта 3.5 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

3.5.12. Условные обязательства кредитного характера включают в себя неиспользованные кредитные линии за исключением условных обязательств кредитного характера, одновременно удовлетворяющих всем условиям, установленным абзацами пятым - восьмым пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И,, в том числе возобновляемые, неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (далее - кредитные линии), неиспользованные линии ликвидности, при условии что указанные обязательства не относятся к безусловно отзывным или не предполагают одностороннего аннулирования в любое время по решению банка без предварительного уведомления клиента. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

3.5.13. В целях настоящего Положения под линиями ликвидности понимаются безотзывные или условно отзывные обязательства банка (с отменительными условиями):

по предоставлению денежных средств клиенту с целью погашения клиентом ранее выпущенных ценных бумаг;

по выкупу ценных бумаг клиента в рамках обязательств по первичному размещению ценных бумаг и (или) операциям на вторичном рынке с ценными бумагами клиента.

Величина указанных в настоящем подпункте обязательств банка признается в качестве линии ликвидности в пределах величины обязательств клиента, подлежащих исполнению в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, и исключает часть линии ликвидности, по которой срок исполнения обязательств превышает 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, а также часть линии, доступную клиенту для иных целей. Оставшаяся часть неиспользованного обязательства кредитного характера включается в расчет оттоков денежных средств как кредитная линия. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

В случае если открытая линия ликвидности (кредитная линия) является синдицированной в соответствии с определением синдицированных кредитов, установленным пунктом 1 приложения 4 к Инструкции Банка России N 199-И, в расчет включается величина обязательств банка, пропорциональная доле участия банка в синдицированной линии ликвидности (кредитной линии). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 27.02.2020 N 5404-У)

В величину обязательств банка по линиям ликвидности, предоставленным юридическим лицам, не являющимся финансовыми организациями, не включаются обязательства кредитного характера, открытые для пополнения оборотных средств.

3.5.14. Объем обязательств банка по безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности может приниматься в расчет оттоков денежных средств за вычетом стоимости полученных в обеспечение активов, соответствующих критериям высоколиквидных активов (ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б), в случае если указанные активы не были включены в состав высоколиквидных активов в целях расчета ПКЛ при одновременном соблюдении следующих условий:

указанные высоколиквидные активы были получены в качестве обеспечения по открытым линиям либо будут получены в случае их использования в соответствии с условиями договора;

отсутствие ограничений прав банка по проведению операций с полученным обеспечением до наступления срока исполнения обязательств по его возврату и невозможности требования о досрочном возврате со стороны клиента;

отсутствие явно выраженной зависимости между использованием клиентами средств по открытым кредитным линиям и линиям ликвидности и снижением рыночной стоимости полученного обеспечения по оценке банка.

3.5.15. В расчет дополнительных ожидаемых оттоков денежных средств включаются обязательства банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности, которые могут быть востребованы клиентами в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, с применением следующих коэффициентов использования (далее - КИ):

3.5.16. Ожидаемый отток денежных средств по безусловно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности включается в ожидаемые оттоки денежных средств с применением коэффициента оттока в размере пяти процентов.

3.5.17. Ожидаемый отток денежных средств по условным обязательствам кредитного характера банка по предоставлению денежных средств на проведение сделок торгового финансирования, то есть по обязательствам, нацеленным на снижение рисков участников сделок по поставке товаров, работ или услуг (гарантии, аккредитивы), рассчитывается с применением коэффициентов оттока в размере пяти процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Обязательства банка по предоставлению кредитов нефинансовым организациям в целях прямого финансирования экспортно-импортных операций включаются в оттоки денежных средств в соответствии с подпунктом 3.5.15 настоящего пункта.

3.5.18. Ожидаемый отток денежных средств по предоставленным гарантиям и поручительствам, а также аккредитивам, не относящимся к торговому финансированию, рассчитывается с применением коэффициента оттока в размере 10 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Выданные банком гарантии, поручительства и (или) аккредитивы включаются в расчет, если срок платежа по гарантии, поручительству и (или) аккредитиву (срок исполнения обязательств по сделке) наступает или может наступить в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, в сумме, предусмотренной договором гарантии, поручительства и (или) аккредитивом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

3.5.19. Прочие обязательства банка, установленные условиями договора, по предоставлению средств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не отнесенные к иным видам привлеченных средств и обязательств банка, указанным в настоящем Положении, включая кредитные линии, условные обязательства кредитного характера, одновременно удовлетворяющие всем условиям, установленным абзацами пятым - восьмым пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И, в период с даты принятия банком решения о предоставлении, денежных средств в рамках заявки клиента на предоставление денежных средств по указанным в настоящем абзаце обязательствам до даты предоставления денежных средств в рамках указанных в настоящем абзаце обязательств, включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в следующем порядке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Обязательства по предоставлению денежных средств финансовым организациям, центральным (национальным) банкам и связанным с банком лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения, принимаются в расчет оттоков денежных средств в полном объеме согласно условиям договора с применением коэффициента оттока 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Обязательства по предоставлению денежных средств клиентам (кроме финансовых организаций, центральных (национальных) банков и связанных с банком лиц, определенных в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения), в том числе правительствам, организациям, которым в соответствии с законодательством предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, международным банкам развития, принимаются в расчет оттоков денежных средств в величине превышения общей суммы контрактных обязательств по предоставлению средств над величиной контрактных притоков денежных средств от указанных категорий клиентов в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенной в расчет притоков денежных средств (то есть величиной, представляющей собой разницу между общей суммой контрактных притоков денежных средств до и после применения коэффициентов притока, установленных настоящим Положением), с применением коэффициента оттока 100 процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

3.5.20. Оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств связанным с банком юридическим лицам, определенным в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.21. Оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, по предоставлению средств по заключенному в соответствии с российским или иностранным правом договору, предметом которого является осуществление юридическими лицами совместных действий без образования юридического лица для извлечения прибыли или достижения иной цели, или по предоставлению средств юридическим лицам, на деятельность которых банк прямо или косвенно оказывает значительное влияние, а также в уставном капитале которых банк имеет миноритарные (неконсолидированные) доли участия, включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов.

3.5.22. Следующие оценочные обязательства банка, не установленные условиями договора, включаются в ожидаемые оттоки с коэффициентом оттока 100 процентов:

проистекающие из потенциальных требований к банку по досрочному выкупу выпущенных долговых обязательств (включая облигации и векселя) или досрочному погашению (частичному погашению) обязательств, возникающих в рамках размещения долговых ценных бумаг в интересах банка, у физических или юридических лиц, за исключением финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами, определенными в соответствии с подпунктом 3.3.12 пункта 3.3 настоящего Положения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

по досрочному выкупу собственных долговых ценных бумаг сроком до погашения свыше 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ у финансовых организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся связанными с банком лицами;

связанные с деятельностью банка по управлению активами;

по покрытию коротких позиций клиентов за счет обеспечения, предоставленного другими клиентами (в величине открытой короткой позиции);

прочие оценочные обязательства (оттоки).

3.5.23. Величина оценочного обязательства представляет собой наиболее достоверную денежную оценку средств, необходимых для исполнения (погашения) обязательств в течение 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, и определяется банком на основе имеющихся фактов деятельности банка, опыта в отношении исполнения аналогичных обязательств, а также, при необходимости, экспертных оценок.

Оценочное обязательство включается в расчет оттоков денежных средств в случае, если у банка существует обязанность, явившаяся следствием прошлых событий его деятельности, исполнения которой банк не может избежать. В случае, когда у банка возникают сомнения в наличии такой обязанности, оценочное обязательство включается в расчет, если в результате анализа всех обстоятельств и условий, включая экспертные оценки, возникновение такой обязанности более вероятно, чем ее отсутствие.

3.5.24. Ожидаемые оттоки денежных средств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, не включенные в другие категории оттоков, указанные в подпунктах 3.5.1 - 3.5.23 настоящего пункта, в том числе связанные с выплатой дивидендов, выплатой процентов, выкупом (приобретением) банком размещенных акций (долей), исполнением договоров, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется Положение Банка России N 372-П, с расчетами по осуществлению торговых сделок, включаются в расчет ожидаемых оттоков с коэффициентом оттока в размере 100 процентов. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

Абзац второй. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

В ожидаемые оттоки денежных средств, указанные в настоящем пункте, включаются также оттоки по обязательствам по обратной поставке ценных бумаг, полученных по договорам займа ценных бумаг без обеспечения; оттоки, связанные с возвратом ценных бумаг или предоставлением обеспечения, в случае если ценные бумаги, полученные по необеспеченному договору займа, были использованы для открытия коротких позиций (то есть в случае если указанные ценные бумаги были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе (операциям репо, займа ценных бумаг), или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по которым имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке, при условии отсутствия необремененных вложений в указанные ценные бумаги).

Денежные средства, размещенные клиентом на счете эскроу, не включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств, в случае если в соответствии с условиями договора счета эскроу денежные средства со счета не могут быть выданы или перечислены в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, а также в случае наличия у банка обоснованных ожиданий о том, что в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ не возникнут предусмотренные договором счета эскроу основания для выдачи или перечисления средств со счета эскроу, то есть вероятность того, что в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ не возникнут предусмотренные договором счета эскроу основания для выдачи или перечисления средств со счета эскроу превышает вероятность того, что такие основания возникнут. Если условия договора счета эскроу предусматривают возможность выдачи или перечисления денежных средств со счета в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, то денежные средства на данном счете включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств с применением коэффициента оттока в размере 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

Оттоки денежных средств, связанные с договорами о предоставлении денежных средств, одновременно удовлетворяющими всем условиям, установленным абзацами пятым - восьмым пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И, включаются банком в расчет ожидаемых оттоков денежных средств с даты поступления в банк заявки клиента на получение денежных средств (транша кредита) до даты принятия банком решения о предоставлении денежных средств в рамках данной заявки или до даты окончания срока действия данной заявки, если она не была исполнена, в зависимости от того, что наступит ранее, в величине, рассчитанной в соответствии с подпунктом 3.5.23 настоящего пункта, которые будут предоставлены в рамках полученной заявки клиента на получение денежных средств (транша кредита). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

3.5.25. В расчет оттоков не включаются:

оттоки, связанные с расходами по обеспечению деятельности кредитной организации;

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646, 26 апреля 2021 года N 63238, 21 сентября 2021 года N 65077 (далее - Положение Банка России N 590-П); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498 (далее - Положение Банка России N 611-П) (кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера, включенных в расчет оценочных обязательств банка в соответствии с подпунктом 3.5.22 настоящего пункта); (в ред. Указаний ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года N 2732-У "Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года N 22544, 1 августа 2012 года N 25070, 11 декабря 2014 года N 35134, 18 декабря 2015 года N 40170, 16 октября 2017 года N 48551, 7 февраля 2019 года N 53707; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

изменение величины оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, сформированного в соответствии с пунктом 5.5.1 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" в редакции 2014 года, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года N 42869, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года N 43044, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года N 50779; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

средства, перечисленные в оплату уставного капитала, независимо от срока, прошедшего с момента их перечисления (кроме стоимости выкупленных акций (долей), подлежащей оплате (возврату) акционерам (участникам) кредитной организации по их заявлению или решению суда); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

изменение величины резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368; (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

оттоки денежных средств, связанные с возвратом банком средств со счетов физических и юридических лиц в драгоценных металлах (с металлических счетов), в случае если исполнение обязательств в соответствии с договором счета возможно только в физической форме и исполнение обязательств будет осуществлено банком путем возврата (передачи) драгоценных металлов, находящихся на дату расчета ПКЛ в собственности банка и незамедлительно доступных банку (в части оттоков, полностью покрытой имеющимся у банка объемом драгоценного металла, в котором номинировано обязательство банка); (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

оттоки денежных средств, связанные с договорами о предоставлении денежных средств, одновременно удовлетворяющими всем условиям, установленным абзацами пятым - восьмым пункта 7 приложения 11 к Инструкции Банка России N 199-И, при отсутствии поступления в банк заявки клиента на получение денежных средств (транша кредита) или после окончания срока действия поступившей заявки, если она не была исполнена. (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

3.5.26. Оттоки денежных средств, соответствующие критериям нескольких категорий оттоков денежных средств, указанных в настоящей главе, включаются в категорию с наибольшим коэффициентом оттока. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Глава 4. Порядок расчета ожидаемых притоков денежных средств

4.1. В расчет ожидаемых притоков денежных средств включаются поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка (включая процентные платежи), по которым не было и не ожидается неисполнение обязательств в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, отнесенным к I и II категории качества или портфелям однородных ссуд без просроченных платежей в соответствии с Положением Банка России N 590-П и (или) Положением Банка России N 611-П за вычетом резервов на возможные потери, а также оцениваемым (переоцениваемым) по справедливой стоимости, со сроком исполнения (погашения) в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. Поступления денежных средств, возникающие в результате реализации условий договора, величина которых является неопределенной на дату расчета ПКЛ, в том числе связанных с перечислением вариационной маржи по производным финансовым инструментам, не включаются в расчет притока денежных средств. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка включаются в расчет исходя из наибольшего из возможных сроков их получения, установленных договором (контрактом). Поступления денежных средств по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банком в соответствии с применимым правом, допускающим предоставление кредитов без указания срока возврата (срок погашения не установлен), в расчет ожидаемых притоков денежных средств не включаются, за исключением величины минимального установленного договором платежа в счет погашения основного долга и (или) процентов за пользование денежными средствами со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям) банка, за исключением сгруппированных в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, соответствующего величине поступлений, включенных в расчет ожидаемых притоков денежных средств. Поступления по договорам (контрактам) и активам (требованиям), сгруппированным в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, соответствующего величине поступлений, включенных в расчет ожидаемых притоков денежных средств. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

4.2. В расчет ожидаемого притока денежных средств включаются следующие поступления:

по операциям предоставления денежных средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо); (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

по прочим операциям размещения средств в разрезе контрагентов;

по операциям с производными финансовыми инструментами;

прочие притоки денежных средств.

В состав ожидаемых притоков денежных средств не включаются: (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

поступления денежных средств по кредитам, выданным в рамках договоров об открытии возобновляемого кредита, в том числе по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности" (за исключением процентных платежей, предусмотренных договором, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ); (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

поступления денежных средств по кредитам, которые могут быть предоставлены банком клиентам в соответствии с имеющимися на дату расчета ПКЛ условными обязательствами кредитного характера, указанными в подпунктах 3.5.12 - 3.5.16 пункта 3.5 настоящего Положения, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

поступления денежных средств по необеспеченным кредитам и прочим размещенным средствам, номинированным в драгоценных металлах (металлическим счетам), в случае если исполнение обязательств в соответствии с договором осуществляется только в физической форме или условиями договора предусмотрена возможность исполнения обязательств как в физической, так и в денежной формах." (в ред. Указания ЦБ РФ от 11.10.2021 N 5971-У)

4.3. Величина ожидаемых притоков денежных средств рассчитывается как сумма ожидаемых притоков по всем категориям операций, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения.

Величина ожидаемых притоков денежных средств по отдельной категории операций и (или) требований рассчитывается как произведение величины поступлений денежных средств (требований) и коэффициента притока денежных средств.

4.4. Приток денежных средств по операциям предоставления средств под обеспечение ценными бумагами, включая сделки, совершаемые на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания (операции обратного репо), рассчитывается на основе величины требований к контрагенту (клиенту) банка на получение (возврат) денежных средств с применением следующих коэффициентов притока денежных средств (далее - КП) в зависимости от вида полученного обеспечения: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Требования по операциям предоставления клиентам в заем денежных средств для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг (маржинальные сделки) под обеспечение, не относящееся к высоколиквидным активам первого (ВЛА-1) и второго (ВЛА-2) уровней, включаются в расчет ожидаемого притока денежных средств с коэффициентом 50 процентов.

В случае если ценные бумаги, полученные по сделкам, указанным в настоящем подпункте, были реализованы по договору купли-продажи ценных бумаг или переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе (операциям репо, займа ценных бумаг), кроме передачи ценных бумаг в целях открытия клиентами коротких позиций, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции, или по которым имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке, при условии отсутствия необремененных вложений в указанные ценные бумаги, требования по возврату денежных средств к контрагенту (клиенту) банка по операциям, указанным в настоящем подпункте, в расчет притока денежных средств не включаются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

4.5. Приток денежных средств по неиспользованным кредитным линиям, неиспользованным лимитам по получению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности", линиям ликвидности, определенным подпунктом 3.5.13 пункта 3.5 настоящего Положения, и прочим условным требованиям кредитного характера в расчет ожидаемого притока денежных средств не включается.

4.6. Притоки денежных средств по прочим операциям размещения средств (обеспеченным и необеспеченным), установленные условиями договора, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств с коэффициентом притока, определяемым в зависимости от типа контрагента по сделке в соответствии с подпунктами 4.6.1 и 4.6.2 настоящего пункта.

4.6.1. Поступления денежных средств от физических лиц и субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента ожидаемого притока в размере 50 процентов.

4.6.2. Поступления денежных средств от юридических лиц, за исключением субъектов малого бизнеса, обязательства перед которыми включаются в расчет ожидаемых оттоков в соответствии с абзацами пятым - восьмым подпункта 3.3.5 пункта 3.3 настоящего Положения, включаются в расчет ожидаемого притока с использованием следующих коэффициентов ожидаемого притока:

по размещенным в других финансовых организациях операционным депозитам, определенным согласно подпункту 3.3.8 пункта 3.3 настоящего Положения, - 0 процентов;

по операциям с финансовыми организациями (кроме притоков по операционным депозитам), Банком России и иностранными центральными (национальными) банками (кроме средств, включенных в расчет ВЛА) - 100 процентов; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

по операциям с иными юридическими лицами, Министерством финансов Российской Федерации, субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями Российской Федерации, внебюджетными фондами Российской Федерации, правительствами, международными банками развития, а также организациями, которым в соответствии с законодательством стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, - 50 процентов.

Величина поступлений денежных средств по операциям с финансовыми организациями включает величину имеющихся свободных денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях, определяемую как величина превышения остатков на соответствующих корреспондентских счетах над суммой следующих величин: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

величины неснижаемого остатка денежных средств, установленной условиями договора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

величины денежных средств, необходимых для осуществления операционной деятельности банка, в том числе для проведения внутридневных платежей; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

величины денежных средств, предназначенных для осуществления расходов, связанных с обеспечением деятельности банка в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Определенная в абзацах пятом - восьмом настоящего подпункта величина свободных денежных средств на корреспондентских счетах в кредитных организациях включается в расчет поступлений денежных средств в целях расчета ПКЛ в случае, если банком разработана и применяется методика определения величины свободных денежных средств, в том числе включающая методику определения величины денежных средств, необходимой для осуществления операционной деятельности банка, а также при наличии документов, подтверждающих наличие денежных средств на счетах в кредитных организациях и (или) отсутствие обременения по ним. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

4.7. Поступления денежных средств в течение срока, не превышающего 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ, от ценных бумаг, не включенных в высоколиквидные активы (ВЛА-1 и ВЛА-2), включаются в расчет притока денежных средств с коэффициентом 100 процентов.

4.8. Притоки денежных средств по производным финансовым инструментам включают в себя ожидаемые притоки денежных средств, установленные условиями договора, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ и включаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента 100 процентов.

Ожидаемые притоки по производным финансовым инструментам могут включаться в расчет притоков денежных средств в величине нетто-притока, рассчитанного по каждому контрагенту, в случаях, установленных подпунктом 3.5.2 пункта 3.5 настоящего Положения.

В случае если предоставленное обеспечение по сделкам с производными финансовыми инструментами включается в состав высоколиквидных активов (ВЛА-1 и ВЛА-2), притоки денежных средств должны быть рассчитаны за вычетом всех возможных обязательств по выплате денежных средств либо предоставлению обеспечения, которые банк должен осуществить в соответствии с условиями заключенных им контрактов, в случае если данные обязательства уменьшают величину высоколиквидных активов.

Остатки средств на счетах по учету справедливой стоимости производных финансовых инструментов, представляющие собой требование, не включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств.

В расчет ожидаемых притоков денежных средств по производным финансовым инструментам включаются притоки по опционам в случае, если на дату расчета ПКЛ коэффициент дельта, рассчитанный в соответствии с Инструкцией Банка России N 178-И, равен не менее 0,5 и срок, оставшийся до окончания действия договора опциона, истекает в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Притоки по производным финансовым инструментам, предусматривающим поставку базисного актива, по которым у банка формируются требования по поставке базисного актива, включаются в расчет ожидаемых притоков денежных средств по производным финансовым инструментам так же, как оттоки по указанным инструментам включаются в расчет ожидаемых оттоков денежных средств в соответствии с подпунктом 3.5.2 пункта 3.5 настоящего Положения, с применением коэффициентов, определенных с учетом коэффициентов притока, установленных пунктом 4.4 настоящего Положения для средств, предоставленных под обеспечение соответствующими активами. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

4.9. Прочие притоки включают в себя притоки денежных средств в соответствии с условиями контрактов, не включенные в иные пункты настоящей Главы, в том числе по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется действие Положения Банка России N 372-П, и принимаются в расчет притока денежных средств с использованием коэффициента 100 процентов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

4.10. В расчет ожидаемых притоков денежных средств не включаются притоки, не связанные с доходами от предоставления банком финансовых услуг, определенных в соответствии с пунктом 2 статьи 4 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 18, ст. 2561; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848; N 53, ст. 8498). (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У)

Глава 5. О расчете дополнительных показателей для оценки состояния ликвидности банка

5.1. В дополнение к расчету ПКЛ определяются следующие показатели для оценки состояния ликвидности банка.

5.1.1. Оценочная величина денежных средств, которые могут быть привлечены от Банка России в рамках проведения операций рефинансирования, в том числе:

средства, которые могут быть привлечены банком под обеспечение активами в соответствии с Указанием Банка России от 22 мая 2018 года N 4801-У "О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 июня 2018 года N 51310, не включенными в высоколиквидные активы в соответствии с главой 2 настоящего Положения; (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Абзацы третий и четвертый. - Утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

средства, которые могут быть привлечены в рамках договора об открытии безотзывной кредитной линии на срок более 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ в размере установленного Банком России лимита безотзывной кредитной линии, уменьшенного на определенную в соответствии с условиями данного договора стоимость активов (с учетом поправочных коэффициентов, установленных Банком России для соответствующих активов), использованных для расчета величины лимита безотзывной кредитной линии и включенных банком в расчет высоколиквидных активов в соответствии с главой 2 настоящего Положения. Условия и порядок предоставления Банком России банкам безотзывных кредитных линий устанавливаются Банком России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У)

5.1.2. Величина активов, соответствующих всем критериям высоколиквидных активов, установленным главой 2 настоящего Положения, за исключением пункта 2.9, номинированных в долларах США, евро, японских иенах, английских фунтах стерлингов, швейцарских франках, но не включенных в расчет ВЛА в связи с превышением объема активов, номинированных в соответствующей иностранной валюте, над объемом чистых ожидаемых оттоков денежных средств в той же иностранной валюте, в соответствии с пунктом 2.9 настоящего Положения в разрезе активов уровней ВЛА-1, ВЛА-2А и ВЛА-2Б.

5.1.3. Величина вложений в активы, исключенные из расчета числителя ПКЛ в связи с невыполнением условий, установленных пунктом 2.1 настоящего Положения.

5.1.4. подпункт утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

5.2. В целях построения эффективной системы управления риском ликвидности помимо совокупного ПКЛ рассчитываются ПКЛ отдельно по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте.

Операции в отдельной иностранной валюте в целях расчета ПКЛ признаются значимыми, в случае если сумма балансовых и внебалансовых обязательств, номинированных в соответствующей иностранной валюте, равна или превышает пять процентов совокупной величины балансовых и внебалансовых обязательств. Расчет величин балансовых и внебалансовых обязательств производится на основе Разработочной таблицы для составления бухгалтерского баланса (публикуемой формы) Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", установленного Указанием Банка России N 4927-У. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.12.2015 N 3872-У, от 06.06.2019 N 5164-У, от 11.10.2021 N 5971-У)

5.3. Информация о величинах совокупного ПКЛ, ПКЛ по операциям в рублях и в каждой значимой иностранной валюте, а также о дополнительных показателях, рассчитанных в целом по банку в соответствии с настоящим Положением, представляются банками в Банк России в соответствии с формой отчетности о расчете показателя краткосрочной ликвидности банка в порядке и в сроки, установленные Банком России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.06.2019 N 5164-У)

Глава 6. Заключительные положения

Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2014 года.

Особенности использования рейтингов кредитоспособности в целях применения настоящего Положения могут быть установлены иными нормативными актами Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 25.11.2014 N 3452-У)

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА