Указание ЦБ РФ от 02.02.2021 N 5722-У

"О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов"
Редакция от 14.12.2021 — Не действует Перейти в действующую
Показать изменения

Зарегистрировано в Минюсте России 1 июня 2021 г. N 63745

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 2 февраля 2021 г. N 5722-У

О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ КРЕДИТНЫХ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КООПЕРАТИВОВ

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Настоящее Указание на основании пункта 1.2 части 2 статьи 5 и пункта 8 части 6 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2020, N 29, ст. 4506) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084) устанавливает:

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива;

порядок и сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;

порядок представления аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;

требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими кредитные потребительские кооперативы, в Банк России отчетности кредитных потребительских кооперативов, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные потребительские кооперативы.

1. Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива (далее - КПК) (приложение 1, приложение 2 к настоящему Указанию), отчет о персональном составе органов КПК (приложение 3 к настоящему Указанию), годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК (далее при совместном упоминании - Отчетность), аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК по результатам аудиторской проверки, проведенной на основании части 2 статьи 28, части 1 статьи 31, части 10 статьи 33 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2016, N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506) (далее - аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК), представляются КПК и саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО соответственно, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и СРО, определенным на основании части восьмой статьи 76.9 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2016, N 27, ст. 4225).

Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, должны составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.

Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами СРО на отчетную дату, должны представляться КПК в эту СРО.

СРО должна составлять и представлять Отчетность, представлять аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представленных КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.

Абзац пятый. - Утратил силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

2. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК должна быть представлена КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом.

Вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК в Банк России КПК и СРО должно быть представлено аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК в соответствии с настоящим Указанием.

Файл, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность КПК, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_БФО_<ГОД>", где <ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика КПК, <ГОД> - год, по состоянию на конец которого составлена годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК.

Файл, содержащий аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, должен иметь следующее наименование: "<ИНН>_АЗ_<ГОД>", где <ИНН> - идентификационный номер налогоплательщика КПК, <ГОД> - год, за который составлено аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.

3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних трех лет, Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, должна быть исправлена и представлена в Банк России:

КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.

В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, неверных и (или) неактуальных значений показателей вследствие исправлений данных бухгалтерского учета Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за любой отчетный период в течение текущего календарного года должна быть исправлена и представлена в Банк России:

КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем выявления неверных и (или) неактуальных значений показателей;

СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем выявления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, неверных и (или) неактуальных значений показателей.

При внесении исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, направляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных сведений и описания причин внесения исправлений. В случае внесения исправлений в Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, за один отчетный период несколькими КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами одной СРО на отчетную дату, исправленная Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представляется СРО в Банк России в отношении КПК одним файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.

4. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность КПК, исправленная КПК в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010), утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 июня 2010 года N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности" (ПБУ 22/2010)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 июля 2010 года N 18008, 25 ноября 2010 года N 19048, 1 декабря 2010 года N 19088, 20 июня 2012 года N 24643, 30 апреля 2015 года N 37103, 6 марта 2020 года N 57687, должна быть представлена в Банк России:

КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступившими в члены СРО на отчетную дату, в течение 10 рабочих дней, следующих за днем исправления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК;

СРО в течение 15 рабочих дней, следующих за днем исправления КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО, годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.

5. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 января 2021 года N ПСД-1) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением приложения 2 к настоящему Указанию.

Приложение 2 к настоящему Указанию вступает в силу с 1 октября 2021 года.

Приложение 1 к настоящему Указанию действует по 30 сентября 2021 года включительно.

Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 1 к настоящему Указанию, за полугодие и девять месяцев 2021 года включительно.

Отчет о деятельности КПК должен составляться и представляться КПК и СРО в соответствии с настоящим Указанием в Банк России по форме, в порядке и сроки, установленные приложением 2 к настоящему Указанию, начиная с отчета о деятельности КПК за последний отчетный период 2021 года.

6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 18 ноября 2019 года N 5318-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2019 года N 56947.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. - Утратило силу.

Приложение 1 действовало с 21.06.2021 по 30.09.2021 включительно (пункт 5).

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 г. N 5722-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации кредитных
потребительских кооперативов"

(Форма)

ОТЧЕТ
о деятельности кредитного потребительского кооператива
по состоянию на "__" __________ ____ г. (отчетная дата)

(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Код формы по ОКУД 0420820

Квартальная

Раздел I. Общие сведения

Подраздел 1. Реквизиты КПК

Полное наименование Сокращенное наименование (при наличии) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Номер телефона Адрес электронной почты Адрес для почтовой корреспонденции Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии)
1 2 3 4 5 6 7 8
               
Место нахождения КПК Место непосредственного ведения деятельности Код деятельности
код ФИАС <1> код ОКТМО <2> адрес
9 10 11 12 13
         

<1> Федеральная информационная адресная система.

<2> Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований.

Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях КПК

Наименование обособленного подразделения Вид обособленного подразделения Номер телефона Адрес электронной почты Адрес для почтовой корреспонденции
1 2 3 4 5
         
Место непосредственного ведения деятельности Код деятельности обособленного подразделения
код ФИАС код ОКТМО адрес
6 7 8 9
       

Подраздел 3. Сведения о деятельности обособленных подразделений КПК

Наименование обособленного подразделения Объем предоставленных займов в отчетном периоде, тыс. руб. Объем привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб. Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб. Сумма просроченной задолженности по основному долгу по предоставленным займам, тыс. руб.
1 2 3 4 5
         

Подраздел 4. Сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей КПК, членом которой является КПК

Полное наименование Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
1 2 3
     

Подраздел 5. Сведения о КПК второго уровня, членом которого является КПК

Полное наименование КПК второго уровня Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
1 2 3
     

Подраздел 6. Сведения о взаимодействии с бюро кредитных историй

Полное наименование бюро кредитных историй, с которым заключен договор Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Дата заключения договора Номер договора (при наличии)
1 2 3 4 5
         

Подраздел 7. Принцип объединения членов КПК (пайщиков)

Принцип объединения членов КПК (пайщиков) Критерий объединения членов КПК (пайщиков) Количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих принципу объединения членов КПК (пайщиков), лиц Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) юридического лица, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) (при наличии)
1 2 3 4
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)
       

Раздел II. Балансовые показатели

тыс. руб.

Номер строки Наименование показателя Значение показателя
1 2 3
1 Активы КПК, в том числе:  
1.1 предоставленные займы, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
1.1.1 членам КПК - физическим лицам, в том числе:  
1.1.1.1 индивидуальным предпринимателям  
1.1.2 членам КПК - юридическим лицам  
1.1.3 КПК второго уровня  
1.2 предоставленные займы, срок погашения по которым наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
1.2.1 членам КПК - физическим лицам, в том числе:  
1.2.1.1 индивидуальным предпринимателям  
1.2.2 членам КПК - юридическим лицам  
1.2.3 КПК второго уровня  
1.3 размещенные средства, срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
1.3.1 в депозиты  
1.3.2 в государственные и муниципальные ценные бумаги  
1.4 размещенные средства, срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
1.4.1 в депозиты  
1.4.2 в государственные и муниципальные ценные бумаги  
1.5 паевые взносы в КПК второго уровня  
1.6 средства, размещенные в акциях или долях в уставном капитале российских кредитных организаций  
1.7 средства, размещенные в закладные, в том числе:  
1.7.1 средства, размещенные в закладные, обязанными по которым являются физические лица - резиденты  
1.7.2 средства, размещенные в закладные, обязанными по которым являются юридические лица - резиденты  
1.8 дебиторская задолженность, в том числе:  
1.8.1 задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода  
1.8.2 задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода  
1.8.3 проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - физическим лицам  
1.8.4 проценты, начисленные по займам, предоставленным членам КПК - юридическим лицам  
1.8.5 проценты, начисленные по займам, предоставленным КПК второго уровня  
1.8.6 задолженность по реализованным правам требования  
1.8.7 задолженность по членским взносам, в том числе:  
1.8.7.1 дополнительным членским взносам на покрытие убытка  
1.8.7.2 членским взносам, зависящим от размера займа  
1.9 остаток денежных средств и денежных эквивалентов, в том числе:  
1.9.1 на расчетном счете, в том числе:  
1.9.1.1 на банковских счетах в кредитных организациях, имеющих кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Банком России  
1.9.2 в кассе и денежные средства в пути  
1.10 нефинансовые активы, в том числе:  
1.10.1 нематериальные активы  
2 Капитал КПК, в том числе:  
2.1 паевой фонд, в том числе:  
2.1.1 паевые взносы юридических лиц, в том числе:  
2.1.1.1 добровольные  
2.1.1.2 обязательные  
2.1.2 паевые взносы физических лиц, в том числе:  
2.1.2.1 добровольные  
2.1.2.2 обязательные  
2.2 резервный фонд  
2.3 целевые (специализированные) фонды  
2.4 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)  
3 Обязательства КПК на конец отчетного периода, в том числе:  
3.1 привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
3.1.1 от физических лиц - членов КПК, в том числе:  
3.1.1.1 индивидуальных предпринимателей  
3.1.2 от юридических лиц - членов КПК, в том числе:  
3.1.2.1 средства резервных фондов  
3.1.3 от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе:  
3.1.3.1 от КПК второго уровня  
3.1.3.2 от кредитных организаций  
3.2 привлеченные средства (основной долг), срок возврата которых наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода, в том числе:  
3.2.1 от физических лиц - членов КПК, в том числе:  
3.2.1.1 индивидуальных предпринимателей  
3.2.2 от юридических лиц - членов КПК, в том числе:  
3.2.2.1 средства резервных фондов  
3.2.3 от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе:  
3.2.3.1 от КПК второго уровня  
3.2.3.2 от кредитных организаций  
3.3 проценты, начисленные по привлеченным средствам, в том числе:  
3.3.1 сроком погашения до 12 месяцев по окончании отчетного периода  
3.3.2 сроком погашения свыше 12 месяцев по окончании отчетного периода  
3.3.3 от физических лиц - членов КПК, в том числе:  
3.3.3.1 от индивидуальных предпринимателей  
3.3.4 от юридических лиц - членов КПК  
3.3.5 от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе:  
3.3.5.1 от КПК второго уровня  
3.3.5.2 от кредитных организаций  
3.4 кредиторская задолженность КПК, в том числе:  
3.4.1 задолженность, срок погашения которой наступает в течение 12 месяцев по окончании отчетного периода  
3.4.2 задолженность, срок погашения которой наступает после 12 месяцев по окончании отчетного периода  

Раздел III. Сведения о доходах, расходах и взносах

тыс. руб.

Номер строки Наименование показателя Значение показателя
1 2 3
4 Доходы КПК за отчетный период, в том числе:  
4.1 проценты по договорам займа, в том числе:  
4.1.1 от членов КПК - физических лиц, из них:  
4.1.1.1 от индивидуальных предпринимателей  
4.1.2 от членов КПК - юридических лиц  
4.1.3 от КПК второго уровня  
4.1.4 от аффилированных лиц КПК  
4.2 процентные доходы от размещения средств в депозиты  
4.3 процентные доходы по счетам, открытым в кредитных организациях  
4.4 процентные доходы от размещения средств в государственные и муниципальные ценные бумаги  
4.5 дивиденды от размещения средств в акции и доходы от размещения средств в доли уставных капиталов российских кредитных организаций  
4.6 процентные доходы от размещения средств в закладные, в том числе:  
4.6.1 от физических лиц - резидентов, из них:  
4.6.1.1 от индивидуальных предпринимателей  
4.6.2 от юридических лиц - резидентов  
4.7 доходы от сдачи в аренду имущества  
4.8 доходы от сдачи в аренду земли  
4.9 прочие доходы  
5 Расходы КПК, покрытые за счет доходов, за отчетный период, в том числе:  
5.1 процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе:  
5.1.1 физическими лицами, в том числе:  
5.1.1.1 индивидуальными предпринимателями  
5.1.2 юридическими лицами  
5.2 процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе:  
5.2.1 КПК второго уровня  
5.2.2 кредитными организациями  
5.2.3 другими юридическими лицами  
5.3 расходы на содержание КПК, в том числе:  
5.3.1 расходы на оплату труда, включая премии и компенсации  
5.3.2 расходы на рекламу  
5.3.3 расходы на аренду помещений  
5.3.4 расходы на аренду земли  
5.3.5 расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе:  
5.3.5.1 расходы на текущий ремонт  
5.3.5.2 расходы на капитальный ремонт  
5.4 расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период  
5.5 расходы по уплате членских взносов в объединения КПК  
5.6 амортизация по основным средствам и нематериальным активам  
5.7 прочие расходы  
6 Расходы КПК, покрытые за счет взносов, за отчетный период, в том числе:  
6.1 процентные расходы по обязательствам перед членами КПК, в том числе:  
6.1.1 физическими лицами, в том числе:  
6.1.1.1 индивидуальными предпринимателями  
6.1.2 юридическими лицами  
6.2 процентные расходы по обязательствам перед лицами, не являющихся членами КПК, в том числе:  
6.2.1 КПК второго уровня  
6.2.2 кредитными организациями  
6.2.3 другими юридическими лицами  
6.3 расходы на содержание КПК, в том числе:  
6.3.1 расходы на оплату труда, включая премии и компенсации  
6.3.2 расходы на рекламу  
6.3.3 расходы на аренду помещений  
6.3.4 расходы на аренду земли  
6.3.5 расходы на ремонт основных средств и другого имущества, в том числе:  
6.3.5.1 расходы на текущий ремонт  
6.3.5.2 расходы на капитальный ремонт  
6.4 расходы на формирование резервов на возможные потери по займам за отчетный период  
6.5 расходы по уплате членских взносов в объединения КПК  
6.6 амортизация по основным средствам и нематериальным активам  
6.7 прочие расходы  
7 Сумма взносов, поступивших от членов КПК за отчетный период, в том числе:  
7.1 вступительные взносы  
7.2 членские взносы (в том числе дополнительные)  
7.3 иные взносы  
8 Налоги на доходы (прибыль) КПК  
9 Другие налоги (налог на имущество, НДС <1> и другие)  
10 Чистый доход (убыток) отчетного периода  

<1> Налог на добавленную стоимость.

Раздел IV. Сведения о показателях деятельности КПК

Номер строки Наименование показателя Значение показателя
1 2 3
Подраздел 1. Информация о предоставленных займах
11 Всего предоставлено займов в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе:  
11.1 членам КПК - физическим лицам (за исключением индивидуальных предпринимателей)  
11.1.1 количество договоров, шт.  
11.2 членам КПК - индивидуальным предпринимателям  
11.2.1 количество договоров, шт.  
11.3 членам КПК - юридическим лицам  
11.3.1 количество договоров, шт.  
11.4 КПК второго уровня  
11.4.1 количество договоров, шт.  
12 Сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, поступивших в погашение задолженности по выданным займам за отчетный период, тыс. руб. в том числе:  
12.1 задолженности по процентным доходам  
13 Количество действующих договоров по предоставлению займов, шт., в том числе:  
13.1 физическим лицам, в том числе:  
13.1.1 индивидуальным предпринимателям  
13.2 юридическим лицам  
13.3 КПК второго уровня  
14 Сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)": X
14.1 количество заключенных в отчетном периоде договоров, шт.  
14.2 сумма предоставленных займов, тыс. руб.  
14.3 общая сумма задолженности по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе:  
14.3.1 с просроченными платежами продолжительностью свыше 90 календарных дней  
15 Задолженность по основному долгу, тыс. руб., в том числе:  
15.1 по предоставленным потребительским займам  
15.2 по займам, предоставленным некредитным финансовым организациям  
15.3 по займам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства  
15.4 по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, в том числе:  
15.4.1 по займам, предоставляемым КПК своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности  
16 Количество договоров займов, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, шт.  
17 Задолженность по основному долгу по предоставленным займам, погашение основного долга по которым осуществляется согласно договору одним платежом в конце срока действия договора, тыс. руб.:  
17.1 количество договоров займа  
18 Задолженность по основному долгу по займам для приобретения (строительства) жилого помещения, предоставленным заемщикам, которые имеют государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, тыс. руб., в том числе:  
18.1 задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой  
18.2 задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым не обеспечено ипотекой  
19 Количество договоров займа, погашение задолженности по которым планировалось осуществлять с использованием средств материнского (семейного) капитала  
19.1 количество договоров займа, погашение задолженности по которым осуществлено с использованием средств материнского (семейного) капитала  
Подраздел 2. Информация о привлеченных средствах
20 Всего привлечено средств в отчетном периоде, тыс. руб., в том числе:  
20.1 от членов КПК - физических лиц  
20.1.1 количество заключенных договоров, шт.  
20.2 от членов КПК - юридических лиц  
20.2.1 количество заключенных договоров, шт.  
20.3 от лиц, не являющихся членами КПК, в том числе:  
20.3.1 от КПК второго уровня  
20.3.1.1 количество заключенных договоров, шт.  
20.3.2 от кредитных организаций  
20.3.2.1 количество заключенных договоров, шт.  
20.3.3 от других юридических лиц  
20.3.3.1 количество заключенных договоров, шт.  
21 Всего возвращено привлеченных средств в отчетном периоде, тыс. руб.  
22 Количество действующих договоров привлечения денежных средств, в том числе:  
22.1 от физических лиц  
22.2 от юридических лиц - членов КПК  
22.3 от лиц, не являющихся членами КПК  
23 Задолженность по основному долгу по займам, полученным от некредитных финансовых организаций, тыс. руб.  
Подраздел 3. Информация о членах КПК
24 Количество членов КПК, лиц, в том числе:  
24.1 физических лиц, в том числе:  
24.1.1 индивидуальных предпринимателей  
24.2 юридических лиц, в том числе:  
24.2.1 субъектов малого и среднего предпринимательства  
25 Количество лиц, вступивших в КПК за отчетный период, в том числе:  
25.1 физических лиц  
25.2 юридических лиц  
26 Количество лиц, выбывших из КПК за отчетный период, в том числе:  
26.1 физических лиц  
26.2 юридических лиц  
27 Количество членов КПК, имеющих действующие договоры привлечения денежных средств на конец отчетного периода, лиц, в том числе:  
27.1 физических лиц  
27.2 юридических лиц  
28 Количество членов КПК, имеющих действующие договоры по предоставлению займов на конец отчетного периода, лиц, в том числе:  
28.1 физических лиц  
28.2 юридических лиц  
Подраздел 4. Иная информация
29 Количество работников КПК на конец отчетного периода  
30 Внесено паевых взносов в отчетном периоде, тыс. руб.  
31 Всего возвращено паенакоплений в отчетном периоде, тыс. руб.  
32 Задолженность перед выбывшими членами КПК на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе:  
32.1 по выплате паенакоплений  
32.2 по исполнению обязательств по договорам привлечения денежных средств  
33 Сумма обязательств по уплате обязательных платежей, не исполненных в срок свыше 10 дней со дня наступления срока их исполнения, тыс. руб.  
34 Задолженность по займам (основной долг), предоставленным аффилированным лицам КПК, тыс. руб.  
35 Задолженность (основной долг) по привлеченным денежным средствам от аффилированных лиц КПК, тыс. руб.  
36 Сумма просроченной задолженности (основной долг) по предоставленным займам, тыс. руб., в том числе:  
36.1 свыше 90 дней  
37 Сформированные резервы на возможные потери по займам на конец отчетного периода, тыс. руб., в том числе:  
37.1 по основному долгу  

Раздел V. Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по категориям потребительских займов

Номер строки Категории потребительских займов Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов, в % Общая сумма потребительских займов, предоставленных за квартал, тыс. руб. Количество договоров потребительского займа, заключенных за квартал, шт.
1 2 3 4 5
1 Потребительские займы с обеспечением в виде залога (кроме потребительских займов с обеспечением в виде ипотеки)      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)
2 Потребительские займы с иным обеспечением (кроме потребительских займов с обеспечением в виде ипотеки),
в том числе:		 X X X
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)
2.1 до 365 дней включительно      
2.2 свыше 365 дней      
3 Потребительские займы без обеспечения, в том числе: X X X
3.1 до 30 дней включительно, в том числе: X X X
3.1.1 до 30 тыс. руб. включительно      
3.1.2 свыше 30 тыс. руб.      
3.2 от 31 до 60 дней включительно, в том числе: X X X
3.2.1 до 30 тыс. руб. включительно      
3.2.2 свыше 30 тыс. руб.      
3.3 от 61 до 180 дней включительно, в том числе: X X X
3.3.1 до 30 тыс. руб. включительно      
3.3.2 свыше 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно;      
3.3.3 свыше 100 тыс. руб.      
3.4 от 181 до 365 дней включительно, в том числе: X X X
3.4.1 до 30 тыс. руб. включительно      
3.4.2 свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно      
3.4.3 свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно      
3.4.4 свыше 100 тыс. руб.      
3.5 свыше 365 дней, в том числе: X X X
3.5.1 до 30 тыс. руб. включительно      
3.5.2 свыше 30 тыс. руб. до 60 тыс. руб. включительно      
3.5.3 свыше 60 тыс. руб. до 100 тыс. руб. включительно      
3.5.4 свыше 100 тыс. руб.      
4 Потребительские займы с обеспечением в виде ипотеки      
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Раздел VI. Данные о структуре задолженности по предоставленным займам и размере сформированных резервов на возможные потери по займам

тыс. руб.

Номер строки Категории займов по продолжительности просроченных платежей Займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями Займы, предоставленные членам КПК (пайщикам) - юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям Реструктурированные займы Сумма задолженности, размер сформированного резерва на возможные потери по займам (РВПЗ)
займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией иные займы займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией иные займы займы, обеспеченные залогом, поручительством, банковской гарантией иные займы
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 Займы без просроченных платежей X X X X X X X
1.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
1.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
2 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней X X X X X X X
2.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
2.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
3 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 60 календарных дней X X X X X X X
3.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
3.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
4 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 61 до 90 календарных дней X X X X X X X
4.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
4.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
5 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 120 календарных дней X X X X X X X
5.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
5.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
6 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 121 до 180 календарных дней X X X X X X X
6.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
6.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
7 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 270 календарных дней X X X X X X X
7.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
7.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
8 Займы с просроченными платежами продолжительностью от 271 до 360 календарных дней X X X X X X X
8.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
8.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
9 Займы с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней X X X X X X X
9.1 по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
9.2 по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ
10 Итого задолженность по основному долгу             сумма задолженности
            РВПЗ
11 Итого задолженность по процентным доходам             сумма задолженности
            РВПЗ

Раздел VII. Данные о размещении средств резервных фондов

Номер строки Вид активов Сумма размещаемых средств, тыс. руб. Кредитный рейтинг, присвоенный кредитной организации или КПК
наименование кредитного рейтингового агентства уровень кредитного рейтинга
1 2 3 4 5
1 Государственные ценные бумаги Российской Федерации   X X
2 Депозиты и банковские счета в кредитных организациях   X X
2.1        
2.2        
2.3        
...        
3 Займы, предоставленные КПК второго уровня   X X
3.1        
3.2        
3.3        
...        

Раздел VIII. Числовые значения финансовых нормативов

Номер строки Наименование показателя Значение показателя
1 2 3
1 Финансовый норматив соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1), %  
2 Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2), %  
2.1 Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ), тыс. руб.  
3 Финансовый норматив соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФН3), %  
3.1 Максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ), тыс. руб.  
4 Финансовый норматив соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4), %  
5 Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5), %  
6 Финансовый норматив соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6), %  
7 Финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7), %  
8 Финансовый норматив соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8), %  
8.1 Сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ), тыс. руб.  
8.2 Сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО), тыс. руб.  

Раздел IX. Сведения об утверждении повестки дня общего собрания членов КПК, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)

Наименование органа, утвердившего повестку дня Дата утверждения повестки дня Дата проведения общего собрания членов КПК Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора
1 2 3 4 5 6
           
Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора)
7 8
   

Раздел X. Сведения об аудиторской проверке

Номер строки Наименование аудиторской организации или фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации или основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) индивидуального аудитора Место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации (индивидуального аудитора)
1 2 3 4 5
1        
...        
Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки Дата составления последнего аудиторского заключения Фамилия и инициалы лица, подписавшего аудиторское заключение Номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение Мнение, выраженное в аудиторском заключении Примечание
дата заключения дата начала предоставления услуг дата окончания предоставления услуг
6 7 8 9 10 11 12 13 14
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)
                 
                 

Раздел XI. Аффилированные лица

Номер строки Аффилированные лица Дата возникновения аффилированности Дата прекращения аффилированности Основания аффилированности
Полное наименование юридического лица (Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) физического лица) Адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ (место жительства физического лица) Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
код примечание
1 2 3 4 5 6 7 8
...              

Раздел XII. Информация о фондах, сформированных в КПК (паевой фонд, резервный фонд, фонд финансовой взаимопомощи и иные)

Наименование фонда Размер фонда на начало отчетного периода, тыс. руб. Объем средств, поступивших на пополнение фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. Объем израсходованных средств фонда в течение отчетного периода, тыс. руб. Размер фонда на конец отчетного периода, тыс.
руб.
1 2 3 4 5
         

ПОРЯДОК И СРОКИ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА

1. Отчет о деятельности КПК (далее - Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением разделов V, IX и X, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее - отчетный период) нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Раздел V должен составляться за квартал (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Раздел IX должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Раздел X должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, граф 4 и 5 раздела V, граф 2 - 4 раздела XII.

3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 5, подпункте 7.5 пункта 7, подпункте 13.2 пункта 13, подпункте 16.1 пункта 16, подпункте 20.13 пункта 20 и подпунктах 22.4 и 22.5 пункта 22 настоящего Порядка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

Данные по суммам денежных средств указываются в тысячах рублей в целых числах, за исключением случая, указанного в пункте 18 настоящего Порядка. Округление производится по математическому методу.

Данные по количеству указываются в штуках (единицах) в целых числах.

Календарные даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

4. В Отчете при отсутствии сведений в соответствующей строке (графе) указывается символ "-" (прочерк), а при отсутствии численного значения показателя - "0" (ноль), за исключением случаев, указанных в подпункте 6.5 пункта 6, подпункте 7.4 пункта 7 и подпункте 22.1 пункта 22 настоящего Порядка. При отсутствии сведений о календарной дате соответствующая строка (графа) не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

5. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), составляют Отчет в следующем объеме.

5.1. За первый квартал и девять месяцев календарного года:

раздел I - в составе граф 1, 3 и 4 подраздела 1;

раздел II - в составе строк 1, 1.1, 1.2, 2, 3, 3.1 и 3.2;

раздел III - в составе строки 10;

раздел IV - в составе строк 11, 11.1.1, 11.2.1, 11.3.1, 11.4.1, 13, 20, 20.1.1, 20.2.1, 20.3.1.1, 20.3.2.1, 20.3.3.1, 22, 24, 33, 36, 36.1, 37 и 37.1;

раздел V - в полном объеме.

5.2. За первое полугодие и календарный год:

раздел I - в полном объеме (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении отчета за первое полугодие);

раздел II - в полном объеме, за исключением строк 1.1.1.1, 1.2.1.1, 1.8.6 - 1.8.7.2, 2.1.1, 2.1.2, 3.1.1.1, 3.2.1.1 и 3.3.3.1;

раздел III - в полном объеме;

раздел IV - в полном объеме, за исключением строк 11.2, 11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1.1, 14.1 - 14.3, 15.3, 20.3.1 - 20.3.3.1, 24.1.1, 24.2.1, 25.1, 25.2, 26.1, 26.2, 30 и 31;

разделы V - VIII - в полном объеме.

6. В подразделе 1 раздела I Отчета указываются реквизиты КПК.

6.1. В графах 1 и 2 указываются полное и сокращенное (при наличии) наименования КПК согласно уставу.

6.2. В графе 3 указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) КПК в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет. В графе 4 указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) КПК в соответствии со свидетельством о государственной регистрации юридического лица.

6.3. В графах 5 - 7 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.

В графе 5 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

6.4. В графе 8 указывается адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", доменное имя которого входит в одну из групп доменных имен, составляющих российскую национальную доменную зону, и владельцем которого является данный КПК (при наличии), при этом адрес сайта должен начинаться с символов "www." или "http://", или "https://".

При наличии нескольких адресов они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

6.5. В графах 9 - 12 использование символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

6.6. В графах 9 - 11 указываются сведения о месте государственной регистрации КПК с учетом следующего.

6.6.1. В графе 9 указывается уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС) <1>.

<1> В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ "О федеральной информационной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008; 2019, N 31, ст. 4457).

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС при поиске такого номера для всех адресных элементов, в графе 9 указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети.

6.6.2. В графе 10 указывается цифровой код места нахождения КПК в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО).

6.6.3. В графе 11 указывается адрес КПК в пределах его места нахождения, включающий: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации <2>.

<2> В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2015 года N 40069, 8 ноября 2018 года N 52649, 10 июля 2019 года N 55197, 16 апреля 2020 года N 58121.

Сведения указываются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

6.7. В графе 12 указывается адрес, по которому КПК выдана наибольшая сумма денежных средств по договорам займа за отчетный период.

6.8. В графе 13 указывается код фактически осуществляемой деятельности (коды 1 - 8 - по месту нахождения КПК, коды 9 - 11 - независимо от места нахождения): (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

1 - привлечение средств физических лиц - членов КПК;

2 - привлечение средств юридических лиц - членов КПК;

3 - привлечение средств юридических лиц, не являющихся членами КПК;

4 - предоставление займов физическим лицам - членам КПК;

5 - предоставление займов юридическим лицам - членам КПК;

6 - деятельность страхового агента;

7 - деятельность банковского платежного агента;

8 - деятельность платежного агента;

9 - деятельность по возврату просроченной задолженности;

10 - иная деятельность КПК.

11 - введены ограничения на осуществление деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

В случае если в отчетном периоде КПК не осуществлял никакой деятельности, в графе 13 указывается символ "-" (прочерк). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

При осуществлении КПК нескольких видов деятельности их коды указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

7. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения о всех обособленных подразделениях КПК.

7.1. В графе 1 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

7.2. В графе 2 указывается вид обособленного подразделения КПК - представительство, филиал или иной.

7.3. В графах 3 - 5 указывается актуальная контактная информация: номер телефона, адрес электронной почты, адрес для почтовой корреспонденции.

В графе 3 указывается номер телефона цифрами без отступов и пробелов и иных символов: код страны, код города, номер телефона и внутренний номер (при наличии, указывается через символ "#" (решетка). При наличии нескольких номеров телефона они указываются через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

7.4. Графы 6 - 9 заполняются в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами 6.6 и 6.8 пункта 6 настоящего Порядка. В графах 6 - 8 использование символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

7.5. В графах 6 - 8 указывается адрес, по которому обособленное подразделение КПК ведет хотя бы один из видов деятельности, указанных в подпункте 6.8 пункта 6 настоящего Порядка.

В отношении обособленного подразделения КПК, расположенного за пределами территории Российской Федерации, графы 6 и 7 не заполняются. В графе 8 адрес такого обособленного подразделения указывается согласно уставу КПК.

8. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения о деятельности обособленных подразделений КПК.

Графы 2 и 3 заполняются только по обособленным подразделениям КПК, которые вели деятельность в течение отчетного квартала.

Графы 4 и 5 заполняются только при составлении Отчета за календарный год.

В графе 4 указывается сумма задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.

В графе 5 указывается сумма просроченной задолженности по основному долгу по займам, предоставленным через соответствующее обособленное подразделение.

9. КПК второго уровня во всех графах подразделов 4, 5 и 7 раздела I должен указывать символ "0" (ноль) или "-" (прочерк). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

10. В подразделе 7 раздела I Отчета указываются сведения о принципе объединения членов КПК (пайщиков).

10.1. В графе 1 указывается принцип объединения членов КПК (пайщиков), определенный в уставе КПК:

территориальный,

профессиональный,

социальный.

В случае осуществления деятельности КПК на основе членства по нескольким принципам объединения членов КПК (пайщиков) сведения в графе 1 указываются отдельными строками в отношении каждого принципа объединения членов КПК (пайщиков). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

10.2. В графе 2 указывается критерий объединения членов КПК (пайщиков) по принципу объединения членов КПК (пайщиков), указанному в графе 1 подраздела 7 раздела I.

В графе 2 указываются муниципальное образование и (или) субъект Российской Федерации, регистрация по месту пребывания и (или) по месту жительства (для физических лиц) и (или) по месту нахождения (для юридических лиц) в пределах территорий которых является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков) по территориальному принципу.

В графе 2 для профессионального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование организации-работодателя, образовательной организации, профессионального союза, принадлежность к которым членов КПК (пайщиков) является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков), и (или) специальность членов КПК (пайщиков), которая выступает критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).

В графе 2 для социального принципа объединения членов КПК (пайщиков) указывается полное наименование общественного объединения, одной ассоциации или иной некоммерческой организации, членство в которой является критерием объединения членов указанного КПК (пайщиков).

10.3. В графе 3 указывается количество членов КПК (пайщиков), не соответствующих территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков), а также членов КПК (пайщиков), утративших соответствие территориальному, профессиональному и (или) социальному принципам объединения членов КПК (пайщиков).

10.4. В графе 4 указывается ОГРН юридического лица, являющегося членом (пайщиком) КПК, принадлежность к которому является критерием объединения членов КПК (пайщиков) по профессиональному и (или) социальному принципу объединения членов КПК (пайщиков), сведения о котором отражаются в графе 2.

11. В разделах II - IV Отчета при отсутствии отдельной строки для информации об операциях, совершенных КПК с индивидуальными предпринимателями, такая информация включается в строку по соответствующим операциям с физическими лицами.

12. Значения показателей разделов II и III Отчета указываются в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете.

13. В разделе II Отчета указываются сведения о балансовых показателях КПК.

13.1. Строки 1.6, 3.1.2.1 и 3.2.2.1 заполняются только КПК второго уровня.

13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.3, 1.2.3, 1.5, 1.8.5, 3.1.3.1, 3.2.3.1 и 3.3.5.1.

13.3. В строках 1.3 и 1.4 сведения указываются без учета денежных средств, размещенных в акции или доли в уставном капитале российских кредитных организаций (строка 1.6) или в закладные (строка 1.7).

13.4. В строке 1.10 указывается стоимость основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства и запасов, принадлежащих организации на праве собственности на отчетную дату.

13.5. При составлении раздела II, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 13.6 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

13.5.1. Значение, указанное в строке 1, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9 и 1.10, а также равно сумме значений, указанных в строках 2 и 3.

13.5.2. Значение, указанное в строке 1.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.1.1, 1.1.2 и 1.1.3.

Значение, указанное в строке 1.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.1.1.1.

13.5.3. Значение, указанное в строке 1.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 1.2.1, 1.2.2 и 1.2.3.

Значение, указанное в строке 1.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 1.2.1.1.

13.5.4. Значение, указанное в строке 1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.2.

13.5.5. Значение, указанное в строке 1.4, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.4.1 и 1.4.2.

13.5.6. Значение, указанное в строке 1.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.7.1 и 1.7.2.

13.5.7. Значение, указанное в строке 1.8, должно быть:

равно сумме значений, указанных в строках 1.8.1 и 1.8.2, и

больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.3 - 1.8.7.

Значение, указанное в строке 1.8.7, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.8.7.1 и 1.8.7.2.

13.5.8. Значение, указанное в строке 1.9, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 1.9.1 и 1.9.2.

13.5.9. Значение, указанное в строке 2, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 2.1, 2.2, 2.3 и 2.4.

13.5.10. Значение, указанное в строке 2.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 2.1.1 и 2.1.2.

13.5.11. Значение, указанное в строке 3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1, 3.2, 3.3 и 3.4.

13.5.12. Значение, указанное в строке 3.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.1.1 - 3.1.3.

Значение, указанное в строке 3.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.1.1.

Значение, указанное в строке 3.1.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.1.2.1.

Значение, указанное в строке 3.1.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.1.3.1 и 3.1.3.2.

13.5.13. Значение, указанное в строке 3.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.2.1 - 3.2.3.

Значение, указанное в строке 3.2.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.1.1.

Значение, указанное в строке 3.2.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.2.2.1.

Значение, указанное в строке 3.2.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.2.3.1 и 3.2.3.2.

13.5.14. Значение, указанное в строке 3.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.3.1 и 3.3.2, и больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.3, 3.3.4 и 3.3.5.

Значение, указанное в строке 3.3.3, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 3.3.3.1.

Значение, указанное в строке 3.3.5, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 3.3.5.1 и 3.3.5.2.

13.5.15. Значение, указанное в строке 3.4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 3.4.1 и 3.4.2.

13.6. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в абзацах третьем и четвертом подпункта 13.5.7, подпункте 13.5.10 и абзаце втором подпунктов 13.5.12, 13.5.13 и 13.5.14 настоящего пункта.

14. В Разделе III Отчета указываются все показатели о доходах, расходах и взносах КПК.

14.1. В строке 4 указываются сведения о доходах КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.

14.2. В строке 5 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет доходов КПК, полученных от осуществления деятельности, приносящей доход, и отраженных в отчете о финансовых результатах.

В строке 6 указываются сведения о расходах КПК, покрытых за счет взносов, информация о которых отражена в отчете о целевом использовании средств.

14.3. В строке 5.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 и 5.6.

В строке 6.7 указываются сведения о расходах, не включенных в строки 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5 и 6.6.

14.4. В строках 7.1 и 7.2 указываются полученные в отчетном периоде средства целевого финансирования.

В строке 7.3 указывается сумма иных взносов (например, добровольные имущественные взносы и пожертвования), не включенная в строки 7.1 и 7.2.

14.5. При составлении раздела III должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей.

14.5.1. Значение, указанное в строке 4, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8 и 4.9.

14.5.2. Значение, указанное в строке 4.1 должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.1.1, 4.1.2 и 4.1.3.

14.5.3. Значение, указанное в строке 4.6.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 4.6.1.1.

14.5.4. Значение, указанное в строке 4.6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 4.6.1 и 4.6.2.

14.5.5. Значение, указанное в строке 5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5, 5.6 и 5.7.

14.5.6. Значение, указанное в строке 5.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 5.1.1.1.

14.5.7. Значение, указанное в строке 5.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.1.1 и 5.1.2.

14.5.8. Значение, указанное в строке 5.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.2.1, 5.2.2 и 5.2.3.

14.5.9. Значение, указанное в строке 5.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 5.3.1, 5.3.2, 5.3.3, 5.3.4 и 5.3.5

14.5.10. Значение, указанное в строке 5.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 5.3.5.1 и 5.3.5.2.

14.5.11. Значение, указанное в строке 6, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

14.5.12. Значение, указанное в строке 6.1.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 6.1.1.1.

14.5.13. Значение, указанное в строке 6.1, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.1.1 и 6.1.2.

14.5.14. Значение, указанное в строке 6.2, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.2.1, 6.2.2 и 6.2.3.

14.5.15. Значение, указанное в строке 6.3, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 6.3.1, 6.3.2, 6.3.3, 6.3.4 и 6.3.5

14.5.16. Значение, указанное в строке 6.3.5, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 6.3.5.1 и 6.3.5.2.

14.5.17. Значение, указанное в строке 7, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 7.1 - 7.3. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

15. Значения показателей разделов IV - VI Отчета указываются независимо от применяемой КПК системы налогообложения на основании данных бухгалтерского и внутреннего учета КПК.

16. В разделе IV Отчета указываются сведения о предоставленных и привлеченных средствах, заключенных договорах, членах КПК и иная информация о деятельности КПК.

16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.4, 11.4.1, 13.3, 20.3.1 и 20.3.1.1.

16.2. В строках 13, 14.3, 14.3.1, 15 - 19, 22 - 24, 29, 32 и 33 значения показателей указываются по состоянию на конец отчетного периода.

В иных строках значения показателей указываются нарастающим итогом (изменение значения по сравнению с прошлым кварталом отчетного периода).

16.3. В строках 14.1 - 14.3 указывается информация о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2018, N 53, ст. 8480) (далее - Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)").

16.4. В строке 19 указывается количество договоров займа, погашение задолженности по которым планировалось осуществлять с использованием средств материнского (семейного) капитала при заключении членом КПК (пайщиком) договора.

В строке 19.1 указывается количество договоров займа, по которым погашение задолженности фактически осуществлено с использованием средств материнского (семейного) капитала.

16.5. В строке 33 указывается сумма обязательств по налогам, сборам и иным обязательным взносам, уплачиваемым в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) в государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются налоговым законодательством Российской Федерации, в том числе сумма обязательств по штрафам, пени и иным санкциям за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по их уплате, а также по административным и уголовным штрафам.

16.6. В строках 14.1 - 15, 15.3 - 19, 34 и 35 сведения указываются за вычетом суммы резерва на возможные потери по займам по их категориям.

16.7. При составлении раздела IV, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 16.8 настоящего пункта, должны соблюдаться равенства и соотношения следующих значений показателей:

16.7.1. Значение, указанное в строке 11, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 11.1, 11.2, 11.3 и 11.4.

16.7.2. Значение, указанное в строке 12, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 12.1.

16.7.3. Значение, указанное в строке 13, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 13.1 - 13.3.

16.7.4. Значение, указанное в строке 13.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 13.1.1.

16.7.5. Значение, указанное в строке 15, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 15.1 - 15.4.

16.7.6. Значение, указанное в строке 15.4, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 15.4.1.

16.7.7. Значение, указанное в строке 18, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 18.1 и 18.2.

16.7.8. Значение, указанное в строке 20, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.1, 20.2 и 20.3.

16.7.9. Значение, указанное в строке 20.3, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 20.3.1, 20.3.2 и 20.3.3.

16.7.10. Значение, указанное в строке 22, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 22.1 - 22.3.

16.7.11. Значение, указанное в строке 24, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 24.1 и 24.2.

16.7.12. Значение, указанное в строке 24.1, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.1.1.

16.7.13. Значение, указанное в строке 24.2, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 24.2.1.

16.7.14. Значение, указанное в строке 25, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 25.1 и 25.2.

16.7.15. Значение, указанное в строке 26, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 26.1 и 26.2.

16.7.16. Значение, указанное в строке 27, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 27.1 и 27.2.

16.7.17. Значение, указанное в строке 28, должно быть равно сумме значений, указанных в строках 28.1 и 28.2.

16.7.18. Значение, указанное в строке 32, должно быть больше или равно сумме значений, указанных в строках 32.1 и 32.2.

16.7.19. Значение, указанное в строке 36, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 36.1.

16.7.20. Значение, указанное в строке 37, должно быть больше или равно значению, указанному в строке 37.1.

16.8. КПК (за исключением КПК второго уровня и КПК, не являющихся членами СРО), в которых общее число членов составляет менее 200 лиц и размер активов составляет менее 50 миллионов рублей (по состоянию на отчетную дату), не обязаны соблюдать равенства и соотношения, указанные в подпунктах 16.7.1, 16.7.4, 16.7.9, 16.7.11 - 16.7.15 настоящего пункта, при составлении Отчета за полугодие и календарный год.

17. В разделе V Отчета указываются сведения о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по их категориям.

17.1. Значения показателей раздела V указываются в случае выдачи займа соответствующей категории.

В разделе V не отражаются сведения о договорах займа, предоставленных в рамках государственных программ, предусматривающих предоставление из федерального бюджета и (или) бюджета субъекта Российской Федерации субсидий кредиторам на возмещение недополученных доходов кредиторов по выданным потребительским займам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами обеспечения, одним из которых является залог, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 1 раздела V. В случае если потребительский заем обеспечен двумя и более видами залога, одним из которых является недвижимое имущество, информация о таком договоре указывается при заполнении строки 4 раздела V. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

17.2. В строке 2 неустойка не учитывается в качестве обеспечения по договору потребительского займа.

17.3. В строке 3.1.1 не указываются сведения о договорах потребительского займа, отвечающих требованиям, установленным статьей 6.2 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)".

17.4. В графе 3 указываются сведения о средневзвешенном значении полной стоимости потребительского займа по каждой категории потребительских займов.

17.5. Значение показателя, указываемое в графе 3, по каждой категории потребительских займов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского займа данной категории.

Значение указывается в процентах годовых с тремя знаками после запятой.

17.6. Значение показателя, указываемое в графе 3, рассчитывается на основании данных договоров потребительского займа, заключенных в отчетном квартале, без учета соглашений, изменяющих индивидуальные условия договора потребительского займа.

17.7. Для заполнения графы 3 рассчитывается произведение величины займа по каждому договору потребительского займа, заключенному в отчетном квартале, и полной стоимости потребительского займа, информация о которой в соответствии со статьей 6 Федерального закона "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2018, N 53, ст. 8480) размещена в договоре потребительского займа.

Сумма произведений, полученных в соответствии с абзацем первым настоящего подпункта по всем договорам потребительского займа одной категории потребительских займов, заключенным в отчетном квартале, делится на сумму всех предоставленных потребительских займов этой же категории и указывается в графе 3.

18. В разделе VI Отчета сведения указываются в тысячах рублей с точностью до трех знаков после запятой.

Размер резерва на возможные потери по займам формируется в соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 29, ст. 3627; 2020, N 29, ст. 4506) (далее - Федеральный закон "О кредитной кооперации").

При составлении раздела VI должны соблюдаться равенства следующих значений показателей: (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

значения, указанные в подстроке "сумма задолженности" строки 10, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке "сумма задолженности" строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, по соответствующим графам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

значения, указанные в подстроке "РВПЗ" строки 10, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке "РВПЗ" строк 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 9.1, по соответствующим графам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

значения, указанные в подстроке "сумма задолженности" строки 11, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке "сумма задолженности" строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, по соответствующим графам; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

значения, указанные в подстроке "РВПЗ" строки 11, должны быть равны сумме значений, указанных в подстроке "РВПЗ" строк 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2, 7.2, 8.2, 9.2, по соответствующим графам. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

19. В разделе VII Отчета указываются сведения о размещении средств резервных фондов КПК.

19.1. В графе 2 указывается следующая информация:

в отношении банковских счетов и депозитов - наименование кредитной организации, в которой размещены средства, а также дата и номер договора;

в отношении займов, выданных КПК второго уровня, - наименование КПК второго уровня, а также дата и номер договора.

19.2. При составлении раздела VII должны соблюдаться следующие равенства между значениями соответствующих показателей данного раздела:

значение, указанное в графе 3 строки 2 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 2.1 - 2.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан депозит или банковский счет в кредитной организации;

значение, указанное в графе 3 строки 3 должно быть равно сумме значений, указанных в графе 3 строк 3.1 - 3.n, где n - последний порядковый номер строки, в которой указан заем КПК второго уровня.

20. В разделе VIII Отчета указываются числовые значения финансовых нормативов, рассчитанные в порядке, установленном на основании пункта 1.1 части 2 статьи 5 Федерального закона "О кредитной кооперации".

20.1. По строке 1 указывается значение финансового норматива соотношения величины резервного фонда КПК и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН1).

20.2. По строке 2 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН2).

20.3. По строке 2.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена КПК (пайщика) и (или) нескольких членов КПК (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, по договорам займа и (или) передачи личных сбережений (ЗПЧ(АЛ).

20.4. По строке 3 указывается значение финансового норматива соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК (ФНЗ).

20.5. По строке 3.1 указывается максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену КПК (пайщику) и (или) нескольким членам КПК (пайщикам), являющимся аффилированными лицами (ЗЗЧ(АЛ).

20.6. По строке 4 указывается значение финансового норматива соотношения величины паевого фонда КПК и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН4).

20.7. По строке 5 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК денежных средств от членов КПК (пайщиков) (ФН5).

20.8. По строке 6 указывается значение финансового норматива соотношения задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов КПК второго уровня, и части пассивов КПК, включающей паевой фонд КПК и привлеченные денежные средства КПК (ФН6).

20.9. По строке 7 указывается значение финансового норматива соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК (ФН7).

20.10. По строке 8 указывается значение финансового норматива соотношения суммы денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев (ФН8).

20.11. По строке 8.1 указывается сумма денежных требований КПК, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДТ).

20.12. По строке 8.2 указывается сумма денежных обязательств КПК, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев со дня расчета финансового норматива (СДО).

20.13. В разделе VIII значения указываются в процентах с точностью до двух знаков после запятой, за исключением строк 2.1, 3.1, 8.1 и 8.2, в которых значения указываются в тысячах рублей в целых числах.

В случае если финансовый норматив КПК не рассчитывается, строка (строки) раздела VIII Отчета, соответствующая (соответствующие) такому финансовому нормативу, не заполняется (не заполняются). (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

21. В разделе IX Отчета указываются сведения о каждой аудиторской организации (индивидуальном аудиторе), включенной в повестку дня общего собрания членов КПК, содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности.

21.1. В графе 4 указывается код вида отчетности, подлежащей аудиту:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Сведения о видах отчетности указываются отдельными строками по каждому коду.

21.2. В графе 5 указывается полное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (последнее при наличии) индивидуального аудитора) согласно контрольному экземпляру реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведется в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2017, N 18, ст. 2673).

21.3. В графе 7 указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения юридического лица, содержащийся в ЕГРЮЛ, или адрес места жительства индивидуального аудитора, содержащийся в ЕГРИП.

22. В разделе X Отчета указываются сведения об аудиторской организации (аудиторе).

22.1. Графа 2 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.2 пункта 21 настоящего Порядка.

В случае если в период действия договора (дополнительного соглашения) полное наименование аудиторской организации изменилось, в графе 2 указывается новое наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное. Указание символа "0" (ноль) или символа "-" (прочерк) не допускается.

22.2. Графа 4 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.3 пункта 21 настоящего Порядка.

22.3. Графа 6 заполняется по правилам, установленным подпунктом 21.1 пункта 21 настоящего Порядка.

22.4. В графах 8 и 9 указываются даты начала и окончания оказания услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению) на проведение аудита.

В случае если по состоянию на день представления раздела X Отчета аудиторская проверка не началась и (или) не окончилась, графы 8 и (или) 9 не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

22.5. В графе 10 указывается дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на день представления раздела X Отчета.

В случае если ранее аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводился, графа 10 не заполняется; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

22.6. В графах 11 и 12 указываются фамилия, инициалы и номер квалификационного аттестата лица, подписавшего аудиторское заключение.

В случае если аудиторское заключение подписало несколько лиц, сведения о них указываются отдельными строками по каждому лицу.

22.7. В графе 13 указывается код мнения, выраженного в аудиторском заключении:

1 - немодифицированное мнение;

2 - мнение с оговоркой;

3 - отрицательное мнение;

4 - отказ от выражения мнения.

22.8. В графе 14 указываются изложенные в аудиторском заключении (в случае их наличия): (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности отчетности; (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

информация о выраженном сомнении относительно непрерывности деятельности отчитывающейся организации и (или) об указании на ее значительную неопределенность. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.12.2021 N 6016-У)

23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.

23.1. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:

А1-1 - член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;

А1-2 - член коллегиального исполнительного органа КПК;

А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;

А2 - лица, входящие в группу лиц с членами КПК (пайщиками).

23.2. В графе 8 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;

по коду А2 - основания для включения лица в группу в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2015, N 41, ст. 5629).

При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5 - 7 через символ ";" (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.

Приложение 2 действует с 01.10.2021 (пункт 5).

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 2 февраля 2021 г. N 5722-У
"О формах, сроках и порядке
составления и представления
в Банк России отчетности и иных
документов и информации кредитных
потребительских кооперативов"

(Форма)

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитного потребительского кооператива Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитного потребительского кооператива
     

ОТЧЕТ
о персональном составе органов кредитного потребительского
кооператива по состоянию на "__" __________ ____ г.
(отчетная дата)

Код формы по ОКУД 0420821

Годовая/на нерегулярной основе

Номер строки Наименование показателя Сведения о лицах, входящих в состав органов управления КПК
1 2 3
Раздел 1. Сведения о единоличном исполнительном органе КПК
1.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
1.1.1 Дата рождения  
1.1.2 Место рождения  
1.1.3 Гражданство  
1.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
1.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
1.1.4.2 Дата выдачи  
1.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
1.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
1.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
1.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
1.1.8 Наименование должности  
1.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
1.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
Раздел 2. Сведения о персональном составе правления КПК
2.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
2.1.1 Дата рождения  
2.1.2 Место рождения  
2.1.3 Гражданство  
2.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
2.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
2.1.4.2 Дата выдачи  
2.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
2.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
2.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
2.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
2.1.8 Наименование должности  
2.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
2.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
2.2 .....  
Раздел 3. Сведения о персональном составе контрольно-ревизионного органа КПК
3.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
3.1.1 Дата рождения  
3.1.2 Место рождения  
3.1.3 Гражданство  
3.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
3.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
3.1.4.2 Дата выдачи  
3.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
3.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
3.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
3.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
3.1.8 Наименование должности  
3.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
3.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
3.2 .....  
Раздел 4. Сведения о персональном составе комитета по займам КПК (при наличии)
4.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
4.1.1 Дата рождения  
4.1.2 Место рождения  
4.1.3 Гражданство  
4.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
4.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
4.1.4.2 Дата выдачи  
4.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
4.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
4.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
4.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
4.1.8 Наименование должности  
4.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
4.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
4.2 .....  
Раздел 5. Сведения о персональном составе иных органов КПК (при наличии)
5.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
5.1.1 Дата рождения  
5.1.2 Место рождения  
5.1.3 Гражданство  
5.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
5.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
5.1.4.2 Дата выдачи  
5.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
5.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
5.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
5.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
5.1.8 Наименование органа и должности в нем  
5.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
5.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
5.2 .....  
Раздел 6. Сведения о специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля ПОД/ФТ
6.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
6.1.1 Дата рождения  
6.1.2 Место рождения  
6.1.3 Гражданство  
6.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
6.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
6.1.4.2 Дата выдачи  
6.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
6.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
6.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
6.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
6.1.8 Наименование должности  
6.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
6.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
6.1.11 Сведения о высшем образовании  
6.1.12 Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства и дата)  
6.1.13 Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ  
Раздел 7. Сведения о должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК
7.1 Фамилия, имя, отчество (последнее при наличии)  
7.1.1 Дата рождения  
7.1.2 Место рождения  
7.1.3 Гражданство  
7.1.4 Документ, удостоверяющий личность  
7.1.4.1 Серия (при наличии) и номер  
7.1.4.2 Дата выдачи  
7.1.4.3 Наименование органа, выдавшего документ  
7.1.5 Адрес регистрации по месту пребывания  
7.1.6 Адрес регистрации по месту жительства  
7.1.7 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)  
7.1.8 Наименование должности  
7.1.9 Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия  
7.1.10 Должности, занимаемые по совместительству в финансовых организациях  
7.1.11 Сведения об образовании  

ПОРЯДОК И СРОКИ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ ОРГАНОВ КРЕДИТНОГО ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА

1. Отчет о персональном составе органов КПК (далее - Отчет) должен составляться по состоянию на последний календарный день года и на день, когда произошли изменения сведений о персональном составе органов КПК, и представляться в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании года и со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК, указанных в Отчете.

2. В строках 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 и 7.1 для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латиницей на основании сведений, содержащихся в документе, удостоверяющем личность иностранного гражданина.

3. В строках 1.1.1, 2.1.1, 3.1.1, 4.1.1, 5.1.1, 6.1.1 и 7.1.1 и строках 1.1.2, 2.1.2, 3.1.2, 4.1.2, 5.1.2, 6.1.2 и 7.1.2 сведения указываются согласно документу, удостоверяющему личность.

4. В строках 1.1.3, 2.1.3, 3.1.3, 4.1.3, 5.1.3, 6.1.3 и 7.1.3 при отсутствии гражданства указывается "лицо без гражданства".

5. В строках 1.1.4, 2.1.4, 3.1.4, 4.1.4, 5.1.4, 6.1.4 и 7.1.4 указывается вид документа, удостоверяющего личность физического лица.

6. В строках 1.1.5, 2.1.5, 3.1.5, 4.1.5, 5.1.5, 6.1.5 и 7.1.5, а также строках 1.1.6, 2.1.6, 3.1.6, 4.1.6, 5.1.6, 6.1.6 и 7.1.6 указываются наименования субъекта Российской Федерации, района, населенного пункта. Для иностранных граждан и лиц без гражданства также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право находиться на территории Российской Федерации (при наличии такого документа).

7. В строках 1.1.9, 2.1.9, 3.1.9, 4.1.9, 5.1.9, 6.1.9 и 7.1.9 указываются дата в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, и номер документа о назначении на должность и предоставлении полномочий.

8. В строках 1.1.10, 2.1.10, 3.1.10, 4.1.10, 5.1.10, 6.1.10 и 7.1.10 указывается должность лица, информация о котором раскрывается в разделах 1 - 7 Отчета, занимаемая в финансовой организации (некредитной финансовой организации или кредитной организации), где оно работает по совместительству.

9. В разделе 5 Отчета указываются сведения о всех членах иных органов КПК, за исключением общего собрания членов КПК (при наличии).

В строке 5.1.8 указываются должности и полное наименование соответствующего органа КПК.

10. В разделе 6 Отчета указываются:

в строке 6.1.11 - сведения о наличии высшего образования с указанием специальности, вида, номера и даты выдачи документа, подтверждающего его наличие. При отсутствии высшего образования в данной строке ставится символ "-" (прочерк);

в строке 6.1.12 - номер и дата выдачи документа, подтверждающего прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ);

в строке 6.1.13 - периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, с указанием должностей и наименований организаций.

11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КПК.

В случае передачи функции по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на основании договора об оказании услуг:

в строке 7.1.8 указывается слово "договор";

в строке 7.1.9 указываются дата заключения договора и его номер (при наличии);

строка 7.1.10 не заполняется.

В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования.