ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 сентября 2018 г. N 12-3-5/6821
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо КБ и сообщает следующее.
Федеральный закон от 10.12.2013 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N 173-ФЗ) не наделяет Банк России полномочиями по толкованию норм Федерального закона. Вместе с тем Департамент считает возможным высказать свое мнение по поставленным в письме вопросам.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ.
По первому вопросу
Если в договоре отсутствуют конкретные сроки исполнения сторонами обязательств, но при этом содержится срок его действия, в течение которого исполняются обязательства сторон, то такой договор соответствует требованиям Федерального закона N 173-ФЗ.
По второму вопросу
Полагаем, что ошибочное указание резидентом кода вида операции при представлении резидентом уполномоченному банку информации о коде вида операции в соответствии с пунктом 2.2 Инструкции Банка России N 181-И, который был отражен уполномоченным банком в данных по операциям, не следует рассматривать в качестве нарушения Инструкции Банка России N 181-И. В данном случае уполномоченный банк по согласованию с резидентом на основании представленных резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, может изменить сведения о коде вида операции, указанные в данных по операциям.
По третьему вопросу
Инструкция Банка России N 181-И не устанавливает требований к проекту контракта.
Обращаем внимание, что на основании статьи 434 Гражданского кодекса Российской Федерации договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена письмами, телеграммами, телексами, телефаксами и иными документами, в том числе электронными документами, передаваемыми по каналам связи, позволяющими достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.
По четвертому вопросу
Если в кредитном договоре указан срок возврата заемных денежных средств (основного долга), а процентные платежи рассчитываются резидентом самостоятельно на основании собственной оценки ожидаемых платежей, то в этом случае в подпунктах 8.1.1 и 8.1.2 подпункта 8.1 ведомости банковского контроля по кредитному договору одновременно проставляется символ "*".
По пятому вопросу
Уполномоченный банк вносит изменения в ведомость банковского контроля по контракту, снятому с учета по основанию, указанному в пункте 6.7 Инструкции Банка России N 181-И, в порядке, указанном в пункте 6.9 Инструкции Банка России N 181-И.
Внесение изменений в ведомость банковского контроля по контракту, снятому с учета по основанию, указанному в пункте 6.8 Инструкции Банка России N 181-И, в соответствии с пунктом 6.9 Инструкции Банка России N 181-И возможно, если резидент вновь станет клиентом уполномоченного банка, в котором им ранее были закрыты все расчетные счета, либо при принятии на обслуживание контракта другим уполномоченным банком. В этом случае уполномоченному банку необходимо запросить у Банка России в электронном виде в соответствии с правилами составления и предоставления в электронном виде информации, предусмотренной Инструкцией Банка России N 181-И, размещенными на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, ведомость банковского контроля по контракту.
По шестому вопросу
В приведенном в шестом вопросе письма случае пункт 3.5 данных по операциям следует заполнять на основании сведений о стране места жительства (места нахождения) физического лица - нерезидента, которыми располагает уполномоченный банк. При их отсутствии в пункте 3.5 данных по операциям может быть указан код страны - 643.
По восьмому вопросу
Ответ на восьмой вопрос письма содержится в пункте 12.1 Инструкции Банка России N 181-И, в силу которого контракт, снятый с учета резидентом в банке УК 01.03.2018 по основаниям, указанным в подпункте 6.1.1 Инструкции Банка России N 181-И, должен был быть переведен резидентом на обслуживание в новый банк УК в срок не позднее тридцати рабочих дней после даты снятия с учета такого контракта в предыдущем банке УК, т.е. 11.04.2018.
Поскольку денежные средства в пользу резидента поступили 01.09.2018, т.е. за пределами вышеуказанного срока, то перевод на обслуживание резидентом в новый банк УК контракта 15.09.2018 является нарушением требований пункта 12.1 Инструкции Банка России N 181-И.
По десятому вопросу
В соответствии с абзацем вторым пункта 2.3 Приложения 2 к Инструкции Банка России N 181-И до представления резидентом в уполномоченный банк документов, связанных с проведением операций, и (или) информации о коде вида операции, не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления иностранной валюты на транзитный валютный счет, уполномоченный банк отражает в данных по операциям в качестве информации о коде вида операции код 00000. Код признака представления резидентом документов, связанных с проведением операций (далее - код признака), не указывается.
По двенадцатому вопросу.
Исходя из пункта 2.7 Инструкции Банка России N 181-И при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента по договору, заключенному с нерезидентом, сумма обязательств по которому равна или не превышает в эквиваленте 200 тыс. рублей, распоряжение о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета и информация о коде вида операции представляются резидентом в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком.
По тринадцатому вопросу
Переводы денежных средств физическим лицом - нерезидентом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с законодательством Российской Федерации, со своего счета 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели" на свои счета 40820 "Счета физических лиц - нерезидентов" отражаются уполномоченным банком в данных по операциям с кодом вида операций 99090.
По четырнадцатому вопросу
Полагаем, что в приведенном в четырнадцатом вопросе письма случае перевод иностранной валюты со счета резидента, открытый в одном уполномоченном банке, на счет этого резидента, открытый в другом уполномоченном банке, осуществляется на основании распоряжения о переводе денежных средств. В данном случае пункт 3 "Сведения о договоре, на основании которого осуществлена операция по счету резидента" данных по операциям не заполняется.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду пункт 3 Приложения 2 к Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 N 181-И.