ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 27 декабря 2019 г. N 483-P-2019/11
Для проведения анализа методологии, положенной в основу модели оценки вероятности дефолта (PD), осуществляются следующие действия.
1. Проверка соответствия выбранного подхода к разработке модели особенностям портфеля.
Проводится анализ портфеля с точки зрения достаточности данных (по количеству наблюдений и дефолтов) для разработки статистической модели.
В случае если рассматриваемый портфель является портфелем с низкой частотой дефолтов, проводится оценка корректности выбранных банком альтернативных способов оценки PD (например, подхода на основе "теневых рейтингов", экспертных методов оценки).
2. Проверка соответствия выбора оцениваемой переменной логике выбранного подхода к построению модели.
Проводится оценка соответствия данных, используемых банком для построения модели, в том числе внешних данных, используемому определению дефолта, а также требованиям Банка России к определению дефолта в соответствии с пунктами 13.3 - 13.4 Положения N 483-П.
3. Оценка соответствия рейтинговой шкалы требованиям Положения N 483-П.
Оценивается, насколько количество разрядов рейтинговой шкалы банка соответствует требованиям Банка России, установленным в пунктах 12.4 - 12.5 Положения N 483-П, концентрация заемщиков в определенном разряде рейтинговой шкалы, документация банка к методике построения рейтинговой шкалы.
4. Оценка выборки из целевого портфеля для построения модели.
Проводится анализ критериев формирования выборки для разработки модели, который включает проверку:
репрезентативности выборки для целевого портфеля, в том числе достаточности количества кредитных требований и глубины выборки (в том числе включения в выборку данных, относящихся к периодам экономического спада), используемой для количественной оценки, в целях получения точных и надежных оценок;
анализ учета изменений в практике кредитования или в процессе получения возмещения по кредитным требованиям за период наблюдения;
соответствия экономических условий, лежащих в основе используемой статистической информации, текущим и прогнозируемым условиям.
5. Оценка проведенного банком анализа исходных данных (например, установлены ли максимально допустимая доля пропущенных значений, порядок обработки пропущенных значений в выборках и т.п.).
6. Оценка наличия у банка достаточного обоснования при выборе объясняющих факторов модели (наличие экономического обоснования при выборе факторов модели, оценка дискриминационной способности и статистической значимости факторов модели, проверка на мультиколлинеарность факторов модели и др.).
7. Оценка обоснованности выбранного банком метода калибровки модели.
8. Анализ допущений, сделанных разработчиками модели.