ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РАЗЪЯСНЕНИЯ
от 14 декабря 2021 г. N 483-P-2021/17
В соответствии с пунктом 12.9 Положения N 483-П банки должны учитывать всю существенную информацию при оценке компонентов кредитного риска. Кроме того, в соответствии с пунктом 12.13 Положения N 483-П внутренние рейтинги заемщиков присваиваются с учетом долгосрочной перспективы (более одного года) и отражают возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических условий или наступления непредвиденных событий.
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду Положение ЦБ РФ от 06.08.2015 N 483-П.
Банк России рекомендует банкам собирать статистику по климатическим и экологическим рискам, оценивать влияние данных рисков на вероятность дефолта (PD) заемщиков и в случае выявления такой зависимости включать факторы климатических и экологических рисков в модели оценки вероятность дефолта (PD), что может привести к обоснованной дифференциации коэффициентов риска и оценок ожидаемых кредитных потерь банков в зависимости от уровня подверженности заемщика отмеченным рискам.
На начальном этапе, до момента накопления требуемых для построения моделей данных (не менее пяти лет в соответствии с пунктом 13.8 Положения N 483-П), рекомендуем банкам разработать критерии по возможной корректировке PD заемщиков/рейтинга заемщиков (например, порядок улучшения рейтинга при квалификации экономической деятельности заемщика как "экологически устойчивой") в рамках модуля экспертных корректировок (в соответствии с пунктом 12.12 Положения N 483-П), а также рассмотреть возможность таких корректировок в рамках модуля предупреждающих сигналов в случае увеличения кредитного риска при ухудшении факторов экологических и (или) климатических рисков для заемщиков, им подверженных.
В рамках проводимого анализа рекомендуем банкам квалифицировать экономическую деятельность заемщика как "экологически устойчивую" в случаях, когда кредитование заемщика соответствует в том числе следующим целям.
1. Возобновляемая и устойчивая энергетика (солнечная, ветроэнергетика и т.д.).
2. "Зеленый" общественный транспорт и промышленная техника, которая использует экологически чистые источники энергии: электрическую энергию, газомоторное топливо, энергию водорода, топливные элементы, солнечную энергию, биотопливо и т.д.
3. "Зеленое" строительство жилых и нежилых зданий, а также объектов городского благоустройства.
4. Устойчивое водоснабжение.
5. Смягчение последствий (адаптация) к изменениям климата.
6. Энергоэффективность.
7. Модернизация промышленности и переход к экономике замкнутого цикла - модернизация действующих производств с целью снижения негативного экологического эффекта или запуск новых производств с низким отрицательным экологическим эффектом на основе лучших доступных технологий.
8. Предотвращение и контроль загрязнения - устойчивое управление отходами (переработка, выработка энергии из отходов).
9. Устойчивое землепользование (включая лесное и сельское хозяйство, лесоразведение).
10. Защита и восстановление биоразнообразия и экосистем, включая устойчивое использование и защиту водных и морских ресурсов.
Для цели описания факторов климатических и экологических рисков банкам рекомендуется рассмотреть и принять во внимание разработанные ВЭБ РФ критерии проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития, утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 21.09.2021 N 1587, а также принципы европейской таксономии, описанные в документе TEG final report on the EU taxonomy (https://ec.europa.eu/info/files/200309-sustainable-finance-teg-final-report-taxonomy_en).