ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 1 марта 2001 г. N 930-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"
1. В связи с вступлением в силу Указания Банка России "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года N 61" от 25.12.2000 N 881-У и от 22.02.2001 N 922-У ("Вестник Банка России" от 29.12.2000 N 71-72) внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" в редакции Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.99 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У, от 28.09.2000 N 832-У ("Вестник Банка России" от 02.06.99 N 33, от 22.07.99 N 42-43, от 08.09.99 N 56, от 29.09.99 N 60, от 04.11.99 N 66, от 17.05.2000 N 26, от 05.10.2000 N 53) следующие изменения и дополнения.
1.1. Пункт 1.1.
1.1.1. Девятнадцатый абзац изложить в следующей редакции:
"- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;".
1.1.2. После двадцать третьего абзаца дополнить новым абзацем следующего содержания:
"- средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций за минусом сформированных резервов на возможные потери.".
1.1.3. Двадцать четвертый абзац (формула расчета собственных средств (капитала)) после слов "- код 8917" дополнить словами "код 8943".
1.2. Пункт 2.1.
1.2.1. В I группе.
1.2.1.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
"- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, за исключением сумм, на которые наложен арест, коды 8912, 8921..................0".
1.2.1.2. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
"- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922.............................................0".
1.2.2. Во II группе.
1.2.2.1. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
"- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929.....................................10".
1.2.2.2. Пятый абзац исключить.
1.2.3.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
"- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и иные размещенные средства (код 8977), а также требования по срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока срочной сделки (код 8953).........................................20".
1.2.3.2. Шестой абзац изложить в следующей редакции:
"- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941.......................................20".
1.2.4. В IV группе.
1.2.4.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
"- средства на счетах в банках - резидентах РФ, за исключением сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а также средств на счетах в банках - резидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942..................................70".
1.2.4.2. Из третьего абзаца исключить слова "кроме средств на счетах в банках - нерезидентах стран ближнего зарубежья".
1.2.5. Пятый абзац пункта 1) Примечания после слов "8934," дополнить словами "8917, 8947,".
1.3. Пункт 3.1.
1.3.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
"где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210, 32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код 8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990.".
1.3.2. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
"ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105...40107 <*>, (40108 - 40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994.
1.4. Пункт 3.2.
1.4.1. Абзац третий изложить в следующей редакции:
"где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114, 30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002...32004, 32102...32104, 32201...32204, 32301...32304, 44101...44103, 44202...44204, 44302...44304, 44402...44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955, - код 8956, - код 8976, - код 8988.".
1.4.2. Абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213...31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501...31504, 31510, 31601...31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308...42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608...42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401...52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код 8994.".
1.5. Третий абзац пункта 3.4 после слов "20320" дополнить словами ", 30208, код 8947,".
1.6. Пункт 4.
1.6.1. После девятого абзаца ввести абзац следующего содержания:
"Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с учетом изменений и дополнений). Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной величины резерва на возможные потери по данной ссудной задолженности, определенной в соответствии с требованиями Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в соответствии с Инструкцией N 62а к 1 группе риска, норматив Н6 не рассчитывается.".
1.6.2.1. Седьмой (последний) абзац подпункта 1) изложить в следующей редакции:
"- требования банка к клиентам по операциям по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся на счете 47408".
1.6.2.2. После седьмого (последнего) абзаца дополнить абзацем следующего содержания:
"- требования банка к клиентам по факторинговым и форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402.".
Подпункт 2) Примечания после слов "экономически и" дополнить словом "/ или".
1.7. Третий абзац пункта 11 после слов "40803," дополнить словами "40813", после слов "426," дополнить словами "47603, 47605,".
1.8. Третий абзац пункта 11.1 после слов "30117," дополнить словами "30122, 30123".
1.9. Приложение 1 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов к Инструкции".
1.9.1. В графе "Наименование" по кодам 8907, 8928, 8957, 8970, 8989, 8991, 8993, 8994 после слов "30" дополнить словом "календарных".
1.9.2. Графу "Наименование" кода 8907 после слов "31212" дополнить словами "31217...31221".
1.9.3. Графу "Наименование" кода 8910 после слова "средства" дополнить словами "(за исключением сумм, на которые наложен арест)".
1.9.4. Графу "Наименование" кода 8917 изложить в следующей редакции: "Средства на счетах в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах) с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (за минусом сформированных под них резервов на возможные потери), части счетов: 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30213, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602, а также требования банка к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, счета 474(А) и 603(А) (за минусом сформированных резервов на возможные потери по соответствующим требованиям, части счетов 47425 и 60324).".
1.9.5. Графу "Наименование" кода 8918:
1.9.5.1. После слов "части счетов:" дополнить словами "31220, 31221,".
1.9.5.2. После слов "42307" дополнить словами "42314, 42315,".
1.9.5.3. После слов "42607" дополнить словами "42614, 42615".
1.9.6. Код 8929.
1.9.6.1. Графу "Наименование" изложить в следующей редакции:
"Средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением сумм, на которые наложен арест, части счетов 30402, 30406, 30408, 30409".
1.9.6.2. В графе "Данные используются при расчете нормативов" слова "Н2(Овм), Н3(Овт)" заменить на слова "Н1(Ар), Н2(ЛАм), Н3(ЛАт), Н5(ЛАт)".
1.9.7. Графу "Наименование" кода 8936 после слов "на счетах типа "Т", "И", "С" дополнить словами "К", "Н", после слов "40807" дополнить словами ", 40809, 40812, 40814, 40815".
1.9.8. Графу "Наименование" кода 8937 перед словами "31703" дополнить словами "часть счета".
1.9.9. Графу "Наименование" кода 8938 после слов "425" дополнить словами "47602, часть счета 31703".
1.9.10. Графу "Наименование" кода 8962 изложить в следующей редакции: "Балансовые счета 32010, 32110, 32201, 32210, 32301, 32310 в части сумм, на которые наложен арест, начиная с момента принятия решения об аресте российским или зарубежным судом или иным органом государственной власти в соответствии с законодательством. Остатки по счетам 32010, 32110, 32201, 32301 включаются в расчет в сумме, не превышающей величину их остатков по коду 8950.".
1.9.11. Графу "Наименование" кода 8967 изложить в следующей редакции: "Не подтвержденный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) прирост стоимости имущества при переоценке, а также приобретенные издания (книги, брошюры, журналы и т.п. издания) независимо от наличия подтверждения аудиторской организации (индивидуального аудитора), часть счета 10601.".
1.9.12. В графе "Наименование" кода 8968 номера счетов "32010, 32110, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707" заменить соответственно на номера счетов "32015, 32115, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715".
1.9.13. Графа "Наименование" кода 8971.
1.9.13.1. После слов "604" дополнить словами "(часть счета: исключая учитываемые на счете приобретенные издания (книги, брошюры, журналы и т.п. издания))".
1.9.13.2. Слова "106" заменить словами "(106 - код 8967),".
1.9.14. Графу "Наименование" кода 8972 после слов "не обремененные обязательствами" дополнить словами "за исключением сумм, на которые наложен арест,".
1.9.15. Графу "Наименование" кода 8976 изложить в следующей редакции:
"Средства на корреспондентских счетах в банках стран из числа "группы развитых стран" (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах), за исключением сумм, на которые наложен арест, средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, части счетов 30114, 30119.".
1.9.16. Графу "Наименование" кода 8977 изложить в следующей редакции:
"Кредиты, депозиты и иные размещенные средства в банках стран из числа "группы развитых стран" (в том числе в СКВ и драгоценных металлах), за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, части счетов 20316, 321А, 323А.".
1.9.17. Графу "Наименование" кода 8979 изложить в следующей редакции:
"Средства на счетах в банках - нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением сумм, на которые наложен арест, средств на счетах в банках - нерезидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с Указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, части счетов 30114, 321А, 323А.".
1.9.18. В графе "Наименование" кода 8987 номера счетов "32010, 32110, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707" заменить соответственно на номера счетов "32015, 32115, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715".
1.9.19. Графу "Наименование" кода 8988 изложить в следующей редакции: "Средства на счетах в банках - резидентах и нерезидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, часть счетов 30114, 30115, 30118, 30119.".
1.9.20. В графе "Наименование" кода 8989:
1.9.20.1. Первый абзац изложить в следующей редакции:
"Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест:".
1.9.20.2. Подпункт б) после слова "кредиты" дополнить словами ", депозиты и иные размещенные средства в Банке России и", после слов "части счетов" дополнить словами "31905...31909".
1.9.20.3. Подпункт д) после слов "дебиторская задолженность" дополнить словами "(исключая пролонгированную хотя бы один раз)".
1.9.20.4. В подпункте е) слова "эмитированным и авалированным" заменить словами "выпущенным, авалированным и акцептованным:".
1.9.20.5. Дополнить следующим подпунктом:
"ж) кредиты, предоставленные при недостатке средств на корреспондентском, расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), числящиеся на балансе менее 30 календарных дней или сроком погашения в соответствии с договором в ближайшие 30 календарных дней, части счетов 32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45608.".
1.9.21. Графу "Наименование" кода 8990 после слов "не обремененные обязательствами" дополнить словами "за исключением сумм, на которые наложен арест,".
1.9.22. Графа "Наименование" кода 8991.
1.9.22.1. Подпункт б) после слов "31206," дополнить словами "31217...31221".
1.9.22.2. Подпункт в) после слов "42307" дополнить словами "42311...42315", после слов "42607" дополнить словами "42611...42615".
1.9.22.3. Дополнить следующим подпунктом:
"е) кредиты, полученные при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт"), сроком погашения в соответствии с договором в ближайшие 30 календарных дней и до востребования, части счетов: 31301, 31401".
1.9.23. Графу "Наименование" кода 8999 после слов "20310," дополнить словами "40814, 40815,".
1.9.24. Дополнить новыми кодами в соответствии с приложением к настоящему Указанию в порядке очередности.
1.10. Таблица Приложения 2 "Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)".
1.10.1. Наименование графы 2 после слов "по коду 8934" дополнить словами "и 8920".
1.10.2. Наименование графы 3 после слов "сч. 51002" дополнить словами "за исключением сумм, отраженных по коду 8920".
1.11. Таблицу пункта I Приложения 3 дополнить графой 5 "Стоимость ценных бумаг, принятых в обеспечение кредита, с учетом риска, тыс. руб. с одним десятичным знаком".
1.12. В Приложении 5 "Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и Н10, Н10.1" четвертый абзац пункта 1.1 изложить в следующей редакции:
"К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которого рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П без уменьшения на показатель по п. 5.1 Положения N 31-П, а п. 3.2 без учета кода 8948.".
1.13. В заголовочной части форм отчетности N 152, 650, 651 слова "СОАТО" заменить на слова "ОКАТО".
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2001 года. Кредитные организации составляют отчетность по состоянию на 1 апреля 2001 года с учетом пункта 1 настоящего Указания.
Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение
к Указанию Банка России
от 01.03.2001 N 930-У