Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ по вопросу о порядке закрытия банковских счетов юридических лиц, являющихся резидентами недружественных иностранных государств <1>.
<1> Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержден Распоряжением Правительства Российской Федерации от 05.03.2022 N 430-р "Об утверждении Перечня иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия".
Как следует из п. п. 1 и 5 ст. 859 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), договор банковского счета должен быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а остаток денежных средств на счете выдан ему либо по его указанию перечислен на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, за исключением случаев, предусмотренных п. 3 ст. 858 ГК РФ.
В соответствии с п. 3 ст. 858 ГК РФ расторжение договора банковского счета не является основанием для снятия ареста, наложенного на денежные средства, находящиеся на счете, или отмены приостановления операций по счету. В этом случае указанные меры по ограничению распоряжения счетом распространяются на остаток денежных средств на счете (п. 5 ст. 859 ГК РФ).
В соответствии с п. 5 ст. 20 Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 46-ФЗ) <2> Банком России в адрес кредитных организаций было направлено предписание от 29.09.2022 N 03-12-4/9244, согласно которому с 1 октября 2022 г. по 31 марта 2023 г. (включительно) кредитные организации должны были приостановить осуществление переводов со счетов юридических лиц - нерезидентов (резидентов недружественных иностранных государств), открытых в кредитной организации, на счета, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление указанными лицами переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств, за пределы территории Российской Федерации.
<2> В целях обеспечения финансовой стабильности Банк России на срок не более шести месяцев вправе решением Комитета банковского надзора или Комитета финансового надзора приостанавливать (ограничивать) проведение кредитными и некредитными финансовыми организациями операций и сделок, устанавливать нормативы, ограничивающие риски, на индивидуальной основе, вводить иные показатели деятельности кредитных и некредитных финансовых организаций, в том числе на индивидуальной основе.
По причине увеличения случаев прекращения деятельности на территории России юридических лиц - резидентов недружественных иностранных государств и территорий (далее - клиенты-нерезиденты), в том числе деятельности их обособленных подразделений (филиалов/представительств), все большее количество банков сталкивается с процедурой закрытия соответствующих банковских счетов.
В связи с этим у банков возникли следующие вопросы, оперативное разрешение которых имеет важное практическое значение для правильного исполнения требований действующего законодательства и правовых актов Банка России.
1. Каким образом банкам следует закрывать счета по заявлениям клиентов-нерезидентов, если банки не вправе переводить остатки денежных средств таких клиентов за пределы Российской Федерации (т.е. если банкам невозможно "обнулить счета") и при отсутствии сведений об иных открытых на территории Российской Федерации счетах, на которые по указанию клиента-нерезидента должен быть в семидневный срок перечислен соответствующий остаток денежных средств?
2. Обязаны ли банки после расторжения договоров банковского счета удерживать остатки денежных средств на счетах клиентов-нерезидентов до момента снятия соответствующих ограничений на перевод денежных средств за пределы Российской Федерации? Или они должны переводить их на иные не указанные клиентами-нерезидентами счета, чтобы иметь возможность исполнять требования клиентов-нерезидентов по закрытию счетов? Если банки обязаны переводить соответствующие остатки денежных средств на иные не указанные клиентами-нерезидентами счета, то на какие?
Официальный источник электронного документа содержит неточность: имеется в виду п. 5 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ.
3. На какое решение Комитета банковского надзора Банка России или Комитета финансового надзора Банка России, установившее приостановление рассматриваемых операций согласно п. 20 ст. 5 Закона N 46-ФЗ, может сослаться кредитная организация при получении соответствующего запроса от клиента-нерезидента, содержащего просьбу о предоставлении нормативно-правового обоснования невозможности перечисления остатка денежных средств при закрытии его банковского счета?
В связи с изложенным просим Вас, уважаемая Эльвира Сахипзадовна, высказать позицию Банка России по вышеуказанным вопросам о порядке закрытия банковских счетов юридических лиц, являющихся резидентами недружественных иностранных государств.
Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Центральным банком Российской Федерации по вопросам применения действующих нормативных актов.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 22 марта 2023 г. N 010-31/2301
Банк России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков (вх. от 13.02.2023 N 71586) по вопросу закрытия банковских счетов юридических лиц - резидентов недружественных иностранных государств и полагает возможным сообщить следующее.
Согласно пункту 1 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.
При этом согласно пункту 6.3 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" при наличии на банковском счете денежных средств в день прекращения договора банковского счета запись о закрытии соответствующего лицевого счета должна быть внесена в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств с банковского счета. Таким образом, дата закрытия счета может не совпадать с датой прекращения договора банковского счета.
Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет. Таким образом, законодательством не предусмотрено право кредитной организации перечислять остаток денежных средств на счете на иной банковский счет данного клиента в отсутствие соответствующего указания клиента.
Вместе с тем выполнение указаний клиентов о выдаче или перечислении остатков денежных средств на счетах осуществляется с учетом введенных Банком России в соответствии с пунктом 5 статьи 20 Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" ограничений (приостановления) проведения кредитными организациями операций. Так, информация о введенном на период с 01.10.2022 по 31.03.2023 приостановлении перевода денежных средств за рубеж была размещена на официальном сайте Банка России 29.09.2022 <1>.
<1> http://www.cbr.ru/press/event/?id=14202.
Принимая во внимание установленные ограничения, после прекращения договора банковского счета соответствующий остаток денежных средств подлежит учету на том же лицевом счете, на котором был открыт банковский счет.
Статс-секретарь - заместитель
председателя Банка России
А.Г. ГУЗНОВ