Вопрос: Кредитные организации - члены Ассоциация <1> обращаются с просьбой рассмотреть предложения по решению текущих проблем в отношении использования реестров некредитных финансовых организаций, представленных на сайте Банка России <2>, которые используются банками в целях формирования Реестра обязательств банка перед вкладчиками по форме Указания Банка России N 4990-У <3>.
<1> Далее - Ассоциация.
<2> http://www.cbr.ru/registries/.
<3> Указание Банка России от 28.11.2018 N 4990-У "О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками".
Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" были подведены итоги проверок банков по вопросам страхования вкладов, проведенных в 2022 и 2023 гг. <4>.
<4> Письмо ГК АСВ от 19.04.2023.
В качестве основного недостатка указано на неверное определение страхового статуса юридических лиц, а одной из самых распространенных ошибок является некорректное отнесение (неотнесение) юридического лица к некредитным финансовым организациям <5>, осуществляющим один из видов деятельности, указанных в ст. 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
<5> Остатки на счетах клиентов - некредитных финансовых организаций не подлежат страхованию.
Причина частого появления ошибок в определении страхового статуса клиента кроется в том, что банки должны анализировать значительное количество реестров, в том числе реестры некредитных финансовых организаций (далее - Реестры НФО), а именно 23 различных файла, представленных на сайте Банка России.
Для исключения из страхования остатков на счетах финансовых организаций банк на этапе заведения клиента в АБС и (или) открытия счета клиенту проводит анализ представленных клиентом документов на предмет наличия финансового направления деятельности организации, осуществляется проверка наличия клиента (по ОГРН/ИНН) в одном из Реестров НФО, размещенных на сайте Банка России.
Для контроля статуса финансовой организации банк обеспечивает сверку ранее промаркированных в АБС клиентов как "финансовых организаций" (далее - ФО) с Перечнем финансовых организаций <6> (далее - Перечень ФО).
<6> http://www.cbr.ru/statistics/reporting/lidt_org_fin/.
Ввиду большого объема клиентов-юридических лиц, остатки на счетах которых являются застрахованными, ежемесячная ручная сверка с Реестрами НФО невозможна, а автоматическая затруднена различными структурой, форматами. Перечень ФО содержит полную информацию о ФО, но обновляется ежеквартально, что не в полной мере позволяет использовать его данные для обеспечения ежемесячного контроля за ФО в АБС.
С целью исключения ошибок и дублирующей работы каждого банка по обработке 23 реестров НФО предлагается:
- осуществлять предварительную обработку информации об НФО на стороне Банка России <7>, результатом которой должен быть единый Реестр ФО, с указанием полной аналитики: наименование и тип организации; ИНН, ОГРН организации; дата включения организации в единый Реестр ФО; дата исключения организации из единого Реестра ФО и т.д. Реестр ФО предлагается размещать один раз в месяц не позднее 5-го рабочего дня на общедоступном ресурсе Банка России;
- применять в расчете ф. 0409345 и при формировании Реестра вкладчиков признак отнесения (неотнесения) юридического лица к некредитным финансовым организациям по данным на отчетную дату к расчету за весь отчетный месяц.
<7> В апреле 2023 банками получена презентация "Определение страхового статуса клиентов и их счетов", подготовленная ГК АСВ и размещенная на их официальном сайте. В разделе, посвященном реестрам НФО, есть ссылка, что в перспективе Банком России планируется доработка сервиса в части обеспечения поддержки интерфейса прикладного программирования для удобства обработки информации об НФО.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 18 августа 2023 г. N 03-23/7576
Банк России в связи с получением письма от 10.07.2023 о реестрах некредитных финансовых организаций (далее - НФО), представленных на сайте Банка России, используемых банками в целях формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с Указанием N 4990-У <1>, а также о составлении отчетности по форме 0409345 <2>, сообщает следующее.
<1> Указание Банка России от 28.11.2018 N 4990-У "О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками".
<2> Отчетность по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - форма 0409345), установленной Указанием Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
1. По вопросу формирования Банком России единого реестра финансовых организаций
В настоящее время Банком России реализована возможность формировать единый перечень финансовых организаций, содержащий в том числе сведения о лицах, относящихся к НФО, с использованием гиперссылки <3>. Указанный перечень обновляется на ежедневной основе. Кредитные организации могут ориентироваться на данный перечень при формировании реестра обязательств банка перед вкладчиками.
<3> http://www.cbr.ru/Queries/FileSource/108557/FoListActive.csv?inline=True.
Кроме того, сообщаем, что продолжается доработка сервиса, размещенного на официальном сайте Банка России <4>, "Проверить финансовую организацию" в части обеспечения поддержки интерфейса прикладного программирования, позволяющего обрабатывать информацию Банка России об участниках финансового рынка, включая сведения о предоставленном праве на осуществление вида деятельности. Планируемый срок завершения работ - IV квартал 2023 года.
<4> http://www.cbr.ru/fmp_check/.
2. По вопросу применения признака отнесения (неотнесения) юридического лица к НФО по данным на отчетную дату к расчету за весь отчетный период при составлении отчетности по форме 0409345 и формировании реестра обязательств банка перед вкладчиками
Указанные выше предложения не поддерживаются.
Пункты 4, 4.1 части 3 статьи 6 Федерального закона N 177-ФЗ <5> устанавливают обязанность вести ежедневный учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, а также обеспечить поддержание в актуальном состоянии сведений о застрахованных вкладчиках - юридических лицах, указанных в статье 5.1 Федерального закона N 177-ФЗ и заключивших с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, в том числе осуществлять сверку сведений о таких вкладчиках, содержащихся в реестрах, указанных в статье 5.1 Федерального закона N 177-ФЗ.
<5> Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 177-ФЗ).
На основании порядка составления и представления формы 0409345 в разделе 2 формы 0409345 отражаются данные о ежедневных остатках денежных средств юридических лиц, подлежащих страхованию.
В этой связи обновление банками сведений об отнесении (неотнесении) юридического лица к НФО, чьи вклады не подлежат страхованию и соответственно не подлежат включению в форму 0409345 и реестр обязательств банка перед вкладчиками, необходимо осуществлять ежедневно.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В. ТУЛИН