Зарегистрировано в Минюсте России 19 января 2024 г. N 76912
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА НАПРАВЛЕНИЯ ТРЕБОВАНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ ПО ТРЕБОВАНИЮ НАЛОГОВОГО ОРГАНА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЧЕРЕЗ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ, К КОТОРЫМ ПРЕДОСТАВЛЕН ДОСТУП НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ, А ТАКЖЕ ФОРМАТОВ ДОКУМЕНТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31, абзацем шестым пункта 5 статьи 93.1, абзацем четвертым пункта 4 статьи 105.29 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1 и подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях приведения нормативных правовых актов Федеральной налоговой службы в соответствие с положениями главы 14 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и в связи с принятием Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" приказываю:
Порядок направления требования о представлении документов (информации), пояснений и представления документов (информации), пояснений по требованию налогового органа в электронной форме через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат требования о представлении документов (информации), пояснений в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
формат представления ответа на требование о представлении документов (информации), пояснений в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
формат решения о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации), пояснений в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
формат протокола обработки документов (информации) при взаимодействии через информационные системы налогоплательщика, к которым предоставлен доступ налоговому органу при проведении налогового мониторинга, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
формат сообщения об ошибке в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2026.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы проведения налогового мониторинга.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В. ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ ТРЕБОВАНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ ПО ТРЕБОВАНИЮ НАЛОГОВОГО ОРГАНА В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ЧЕРЕЗ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ, К КОТОРЫМ ПРЕДОСТАВЛЕН ДОСТУП НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет общие положения организации электронного взаимодействия при проведении налогового мониторинга через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - УКЭП):
1) при направлении в электронной форме требований налоговых органов о представлении документов (информации), пояснений на основании пунктов 1, 2, 2.1 и 3.1 статьи 93.1, пунктов 2, 3 статьи 105.29, пункта 4.2 статьи 105.30 Налогового кодекса Российской Федерации;
2) при представлении в налоговые органы документов (информации), пояснений по требованиям налоговых органов, направленных на основании пунктов 1, 2, 2.1 и 3.1 статьи 93.1, пунктов 2, 3 статьи 105.29, пункта 4.2 статьи 105.30 Налогового кодекса Российской Федерации.
Документы (информация), пояснения, указанные в настоящем пункте, в том числе прилагаемые к ним документы, далее в настоящем Порядке именуются Документами.
2. Участниками электронного взаимодействия при направлении Документов в электронной форме через информационные системы организаций, к которым предоставлен доступ налоговому органу, являются:
налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов, налоговые агенты, в отношении которых осуществляется налоговый контроль в форме налогового мониторинга, в лице их представителей (далее - плательщики).
Налоговые органы и плательщики могут являться как отправителями, так и получателями Документов.
3. В процессе электронного взаимодействия при направлении Документов также используются следующие электронные документы:
протокол обработки документов (информации) при взаимодействии через информационные системы налогоплательщика, к которым предоставлен доступ налоговому органу при проведении налогового мониторинга, в электронной форме (приложение N 5 к настоящему приказу) (далее - Протокол обработки);
сообщение об ошибке в электронной форме (приложение N 6 к настоящему приказу) (далее - Сообщение об ошибке).
4. Участники электронного взаимодействия в течение времени доступа к информационным системам организаций, к которым предоставлен доступ налоговому органу в соответствии с регламентом информационного взаимодействия на основании пункта 6 статьи 105.26 Налогового кодекса Российской Федерации, обеспечивают поступление Документов и электронных документов, указанных в пункте 3 настоящего Порядка.
5. Дата направления Документов в электронной форме через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу, фиксируется в Протоколе обработки.
Время направления Документов в электронной форме определяется по времени, действующему в часовых зонах, в которых расположены, соответственно, отправители и получатели Документов.
II. Направление Документов в электронной форме через информационные системы организаций, к которым предоставлен доступ налоговому органу
6. Отправители направляют подписанные УКЭП Документы в электронной форме через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу.
Документы, которые преобразованы из ранее составленных Документов на бумажном носителе в электронную форму путем сканирования, направляются с сохранением их реквизитов.
7. При поступлении Документов в электронной форме и отсутствии оснований для отказа в их приеме получатели не позднее трех рабочих дней со дня направления Документов формируют Протокол обработки с признаком обработки "1 - принят" и направляют его отправителям.
Указанный в настоящем пункте Протокол обработки является подтверждением приема Документов в электронной форме.
8. При наличии ошибок форматно-логического контроля файлов при приеме Документов в электронной форме получатели не позднее трех рабочих дней со дня направления Документов направляют отправителям Протокол обработки с признаком обработки "2 - не принят" или Сообщение об ошибке.
Указанные в настоящем пункте Протокол обработки и Сообщение об ошибке являются подтверждением отказа в приеме Документов в электронной форме.
9. При получении Протокола обработки с признаком обработки "2 - не принят" или Сообщения об ошибке отправители не позднее трех рабочих дней со дня получения Протокола обработки или Сообщения об ошибке устраняют выявленные несоответствия (ошибки), отраженные в названных электронных документах, и повторяют процедуру направления Документов.
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ФОРМАТ ТРЕБОВАНИЯ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту (далее - налогоплательщик) требования о представлении документов (информации), пояснений.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 432.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_TRPREDDOC;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_TRPREDDOC_1_432_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.19 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Требование о представлении документов (информации), пояснений (ТребПредДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер требования | НомТреб | А | T(1-25) | О | |
| Учетный номер требования | УчНомТреб | А | T(=32) | О | Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов |
| Количество рабочих дней на исполнение требования после получения | КолДни | А | N(2) | О | Принимает числовое значение. В настоящий момент возможные значения: 5 или 10 |
| Основание для истребования документов | | ОснИстреб | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент присутствует при направлении требования о представлении документов (информации) (<КНД>= 1165013 из таблицы 4.2) | |
| Основание для представления пояснений | ОснПоясн | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент присутствует при направлении требования о представлении пояснений (<КНД>= 1165050 из таблицы 4.2) | |
| Поручение об истребовании документов (информации) | ПоручИстреб | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент присутствует при направлении требования по основаниям, предусмотренным статьей 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), когда проверяемое и лицо, у которого истребуют документы, учитываются в разных налоговых органах | |
| Лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы (информация) | ЛицоИстреб | С | н | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Основание для истребования документов (ОснИстреб)
Основание для представления пояснений (ОснПоясн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Основание для представления пояснений | ОснПредПоясн | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - п. 2 ст. 105.29 Кодекса | 2 - п. 3 ст. 105.29 Кодекса |
| Причины направления требования о представлении пояснений | ПричНапр | А | T(1-5000) | О | |
| Требуемые действия | ТребДейств | А | T(1-1000) | О | Указывается одно из требований, предусмотренных п. 2 ст. 105.29 или п. 3 ст. 105.29 Кодекса |
Поручение об истребовании документов (информации) (ПоручИстреб)
Лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы (информация) (ЛицоИстреб)
Сведения о юридическом лице (российской организации) (СвЮЛ)
Сведения о физическом лице/индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Сведения об иностранной организации (СвИО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование иностранной организации | НаимИО | А | T(1-1000) | О | |
| Полное наименование иностранной организации в латинской транскрипции | НаимИОЛат | А | T(1-1000) | Н | |
| ИНН иностранной организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в пределах места нахождения организации | АдрИОТекст | А | T(1-255) | Н | |
| Регистрационный номер | РегНомер | А | T(1-70) | Н | |
| Код налогоплательщика в стране регистрации/инкорпорации/или аналог | КодРегИО | А | T(1-80) | Н | |
| Код общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) страны регистрации (инкорпорации), аккредитации | ОКСМ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Сведения об истребуемых документах (информации) (СвИстребТип)
Сведения об истребуемых документах (СвИстребДок)
Информация об истребуемом документе (ИнфДокТреб)
Сведения об истребуемой информации (СвИстребИнф)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТВЕТА НА ТРЕБОВАНИЕ О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы в электронной форме ответа на требование о представлении документов (информации), пояснений.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 433.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_OTRPREDDOC;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTRPREDDOC_1_433_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе организации (СвПред)
Ответ на требование о представлении документов (информации) (ОтвПредДок)
Сведения о контрагенте по документу (Контрагент)
Сведения о юридическом лице (российской организации) (СвЮЛ)
Сведения о физическом лице/индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)
Сведения об иностранной организации (СвИО)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Полное наименование иностранной организации | НаимИО | А | T(1-1000) | О | |
| Полное наименование иностранной организации в латинской транскрипции | НаимИОЛат | А | T(1-1000) | Н | |
| ИНН иностранной организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| КПП | КПП | А | T(=9) | Н | Типовой элемент <КППТип> |
| Адрес в пределах места нахождения организации | АдрИОТекст | А | T(1-255) | Н | |
| Регистрационный номер | РегНомер | А | T(1-70) | Н | |
| Код налогоплательщика в стране регистрации/инкорпорации/или аналог | КодРегИО | А | T(1-80) | Н | |
| Код общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ) страны регистрации (инкорпорации), аккредитации | ОКСМ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
Ответ на требование о представлении пояснений (ОтвПредПоясн)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Пояснения по требованию | ПояснТреб | П | T(1-10000) | О | |
| Информация о представленном документе | | ИнфДокПред | С | Н | Типовой элемент <ИнфДокПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
| Информация о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок | ИнфДокНеПред | С | Н | Типовой элемент <ИнфДокНеПредТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент заполняется в случае направления ответа на требование о представлении пояснений по основанию для представления пояснений, принимающему значение "2" (п. 3 ст. 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации) |
Информация о представленном документе (ИнфДокПредТип)
Документ, представленный в виде xml-файла (ДокФайл)
Документ, представленный в виде скан-образа (ДокСкан)
Информация о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок (ИнфДокНеПредТип)
Документ, подтверждающий невозможность представить документы (информацию), пояснения в срок (ДокПодНевПред)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ФОРМАТ РЕШЕНИЯ О ПРОДЛЕНИИ (ОБ ОТКАЗЕ В ПРОДЛЕНИИ) СРОКОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПОЯСНЕНИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1 Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи налоговыми органами налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту (далее - налогоплательщик) решения о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации), пояснений в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть 442.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_RESHPREDDOC;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_RESHPREDDOC_1_442_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.7 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Решение о продлении (об отказе в продлении) сроков представления документов (информации), пояснений (РешПредДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер решения | НомРеш | А | T(1-25) | О | |
| Учетный номер решения | УчНомРеш | А | T(=32) | О | Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов |
| Дата вынесения решения | ДатаРеш | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Учетный номер требования, по которому вынесено решение | УчНомТреб | А | T(=32) | О | Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов |
| Имя файла требования о представлении документов (информации), пояснений, по которому вынесено решение | ИмяФайлТреб | А | T(1-255) | О | Содержит (повторяет) имя файла требования налогового органа (без расширения) |
| Учетный номер ответа налогоплательщика (уведомления), содержащего информацию о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок, на основании которого вынесено решение | УчНомОтвет | А | T(=32) | О | Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов |
| Имя файла ответа налогоплательщика (уведомления), содержащего информацию о невозможности представления документа (информации), пояснений в срок, на основании которого вынесено решение | ИмяФайлОтвет | А | T(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя файла ответа налогоплательщика (без расширения) |
| Дата поступления ответа (уведомления) в налоговый орган | ДатаОтвет | А | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ |
| Основание вынесения решения | ОснРеш | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - пункт 3 статьи 93 Налогового кодекса Российской Федерации | 2 - пункт 5 статьи 105.29 Налогового кодекса Российской Федерации | 3 - пункт 5 статьи 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации |
| Вид решения | ВидРеш | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - срок исполнения требования продлен | 2 - отказ в продлении срока исполнения требования |
| Срок представления документов (информации), пояснений, указанный в решении (включительно) | ДатаИспРеш | А | T(=10) | НУ | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ВидРеш> = 1 |
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ФОРМАТ ПРОТОКОЛА ОБРАБОТКИ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ) ПРИ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ ЧЕРЕЗ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, К КОТОРЫМ ПРЕДОСТАВЛЕН ДОСТУП НАЛОГОВОМУ ОРГАНУ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи протокола обработки документов (информации) при взаимодействии через информационные системы организации, к которым предоставлен доступ налоговому органу при проведении налогового мониторинга, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 436.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение ON_PROTOBRNM;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика;
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика);
для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_PROTOBRNM_1_436_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Состав и структура документа (Документ)
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Сведения об организации (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Сведения о представителе организации (СвПред)
Сведения о результатах обработки (СвРезДок)
Сведения о принятом документе (СвПринДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Имя поступившего файла | ИмяПостФайл | А | T(1-255) | О | Имя основного файла без расширения |
| Идентификатор документа | ИдДок | А | T(=32) | О | Универсальный уникальный идентификатор документа |
| Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | НК | Типовой элемент <КНДТип> |
| Код вида документа (информации) | КодВидДок | А | T(=2) | НК | Принимает значение в соответствии с перечнем видов документов (информации) в соответствии с приложением N 1 к Требованиям к регламенту информационного взаимодействия, утвержденным приказом ФНС России от 11.05.2021 N ЕД-7-23/476@ (зарегистрирован Минюстом России 04.08.2021 регистрационный N 64541). Заполняется в случае направления документа с КНД 1184031 |
Сведения об ошибках обработки (СвОшибОбр)
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
Выявленные нарушения по файлам (ВыявлНарФайл)
Перечень выявленных нарушений (ПеречВыявНар)
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 18 октября 2023 г. N ЕД-7-23/757@
ФОРМАТ СООБЩЕНИЯ ОБ ОШИБКЕ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи сообщения об ошибке в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 1.0, часть 439.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение TR_ERRORNM
TicketId - идентификатор запроса, на который формируется сообщение об ошибке.
Расширение имени файла-xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_ERRORNM_1_439_00_01_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.2 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента.
Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Файл сообщения об ошибке (Файл)