Редакция от 26.09.2023 — Не действует Перейти в действующую
Примечание:
Данная форма вступает в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования Приказа ФНС РФ от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@, но не ранее 01.01.2024, и применяется начиная с представления налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов за налоговый период 2023 (пункт 3 Приказа ФНС РФ от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@)
 |
ИНН | Приложение
N 1 к приказу ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по КНД 1151056 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер корректировки | Отчетный
(налоговый) период (код) |
Отчетный год | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Представляется в налоговый орган (код) | по
месту нахождения (учета) (код) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(налоговый
агент) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма реорганизации (ликвидация) (код) |
ИНН/КПП
реорганизованной организации |
/ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер контактного телефона |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| На | страницах с
приложением подтверждающих документов или их копий на |
листах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Достоверность и полноту сведений,
указанных в настоящем налоговом расчете, подтверждаю: |
Заполняется работником налогового органа |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о представлении налогового расчета | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 -
налоговый агент 2 - представитель налогового агента |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Настоящий налоговый расчет представлен (код) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| на | страницах |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
с приложением подтверждающих
документов |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(фамилия, имя, отчество1
полностью) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
или их копий на |
листах |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подпись | Дата |
. | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование
и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогового
агента |
Дата представления |
. | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия, И.О.1 | Подпись | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 Отчество указывается при наличии (относится ко всем листам документа). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 1. Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая уплате в бюджет по выплатам, произведенным в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, по данным налогового агента | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код по ОКТМО | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код бюджетной классификации | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по первому сроку (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по второму сроку (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога по третьему сроку (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (дата) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 2. Сумма налога с выплаченных сумм доходов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 2.1. Сумма исчисленного налога с выплаченных сумм доходов по видам доходов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 030 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 040 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 2.2. Сумма исчисленного налога с начала налогового периода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Всего: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с начала налогового периода (в рублях) | 050 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в предыдущих отчетных периодах (в рублях) | 060 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (в рублях) | 070 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 3. Расчет сумм выплаченных доходов и удержанных налогов | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 3.1. Сведения об иностранной организации - получателе дохода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак получателя дохода | 010 | 1 -
иностранный банк 2 - иностранная организация, доходы которой облагаются в соответствии со статьей 310.1 Налогового кодекса Российской Федерации 3 - иностранная организация - банк, доходы которого облагаются в соответствии со статьей 310.1 Налогового кодекса Российской Федерации 4 - иные иностранные организации |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Полное наименование | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(в русской
транскрипции) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(в латинской
транскрипции) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны регистрации (инкорпорации) | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) / СВИФТ код |
050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве получателя дохода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата документа | 060 |
. | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | 070 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны | 080 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 3.2. Сведения о доходах и расчет суммы налога | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Порядковый номер дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак наличия ведомости банковского контроля | 014 |
0 -
нет 1 - да |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер ведомости банковского контроля | 016 |
/ |
/ |
/ |
/ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Символ дохода | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма дохода в валюте выплаты | 040 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код валюты выплаты дохода | 050 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата выплаты дохода | 060 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ставка налога, в % | 070 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата исчисления (удержания) налога | 080 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога, удержанная у источника выплаты дохода между датами исполнения первой и второй частей РЕПО | 090 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога в валюте выплаты дохода | 100 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Срок уплаты налога в бюджет | 110 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Официальный курс рубля на дату выплаты дохода | 120 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма дохода (в рублях) | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма налога в рублях | 140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код фактического права на доход | 150 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание применения пониженной ставки налога или освобождения от исчисления и удержания налога | 160 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование организации, выпустившей ценную бумагу, цифровой финансовый актив | 170 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН организации | 180 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Регистрационный номер ценной бумаги / номер решения о выпуске цифрового финансового актива |
190 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 3.3. Сведения о лице, имеющем фактическое право на доход | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Порядковый номер дохода | 001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код признака лица | 020 |
1 -
юридическое лицо - резидент Российской Федерации 2 - физическое лицо - резидент Российской Федерации 3 - юридическое лицо - нерезидент Российской Федерации 4 - физическое лицо - нерезидент Российской Федерации 5 - иностранная структура без образования юридического лица |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сообщение о налогообложении доходов (их части), направленное налоговым агентом в налоговый орган | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата сообщения | 030 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер сообщения | 040 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Документ, подтверждающий постоянное местонахождение (резидентство) в иностранном государстве | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата документа | 050 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер документа | 060 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны | 070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о юридическом лице или иностранной структуре без образования юридического лица | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Наименование | 080 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны регистрации (инкорпорации) | 090 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН организации | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП организации | 110 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) / СВИФТ код | 120 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | 130 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | 140 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о физическом лице | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Фамилия | 150 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Имя | 160 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Отчество | 170 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Пол | 180 |
1 -
мужской 2 - женский |
Дата рождения | 190 |
. | . | Гражданство (код страны) | 200 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| Место рождения | 210 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогоплательщика за пределами Российской Федерации |
220 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ИНН | 230 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код вида документа | 240 |
Серия и номер документа | 250 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата выдачи документа |
260 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес места жительства (места пребывания) за пределами Российской Федерации | 270 | Код страны | 280 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер контактного телефона | 290 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 4. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, не подлежащих налогообложению (за исключением продажи товаров) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 4.1. Сведения об иностранной организации - получателе дохода | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Полное наименование | 010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(в русской
транскрипции) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(в латинской
транскрипции) |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код страны регистрации (инкорпорации) | 020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Адрес в стране регистрации (инкорпорации) | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) / СВИФТ код |
040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Продолжение Раздела 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Уникальный номер | 001 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Подраздел 4.2. Сведения о доходах | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Порядковый номер дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Признак наличия ведомости банковского контроля | 014 |
0 -
нет 1 - да |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Номер ведомости банковского контроля | 020 |
/ |
/ |
/ |
/ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 030 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Символ дохода | 040 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма дохода в валюте выплаты | 050 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код валюты выплаты дохода | 060 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дата выплаты дохода | 070 | . | . | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Официальный курс рубля на дату выплаты дохода | 080 | . | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма дохода (в рублях) | 090 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание освобождения от исчисления и удержания налога | 100 | 1 -
пункт 2 статьи 309 Налогового кодекса Российской Федерации 2 - пункт 2.3 статьи 309 Налогового кодекса Российской Федерации 3 - иное основание |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
ИНН | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| КПП | Стр. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Раздел 5. Сведения о выплаченных иностранным организациям доходах, от продажи товаров, не подлежащих налогообложению | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Показатели | Код строки | Значения показателей | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Код дохода | 010 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма выплаченных доходов за квартал (месяц) отчетного (налогового) периода по данным налогового агента (в рублях) | 020 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||