ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 сентября 2022 г. N 1625
ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ СЛУЧАЕВ, В КОТОРЫХ ДОСТУП К ИНФОРМАЦИИ (СВЕДЕНИЯМ), СОДЕРЖАЩЕЙСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОМ ИНФОРМАЦИОННОМ РЕСУРСЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ И ЕДИНОМ ГОСУДАРСТВЕННОМ РЕЕСТРЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, МОЖЕТ БЫТЬ ОГРАНИЧЕН, О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 6 ИЮНЯ 2019 Г. N 729 И ПРИЗНАНИИ УТРАТИВШИМИ СИЛУ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ НЕКОТОРЫХ АКТОВ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Установить, что в случае включения лица в перечень лиц, к которым применяются, могут быть применены или на которых распространяются ограничительные меры, введенные иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов (далее - перечень), Федеральная налоговая служба ограничивает (возобновляет) доступ к информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности, предусмотренном статьей 18 Федерального закона "О бухгалтерском учете", по заявлению лица, доступ к информации о котором ограничивается (возобновляется), в порядке, определяемом в соответствии с правилами ограничения и возобновления доступа к информации, содержащейся в государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленными Правительством Российской Федерации.
2. Установить, что в соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" Федеральная налоговая служба ограничивает доступ к содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц сведениям (документам, содержащим сведения) о юридическом лице, указанным в подпунктах "д", "ж", "и", "л", "л.1" (в части сведений о предусмотренном корпоративным договором объеме правомочий участников хозяйственного общества (количестве голосов, приходящихся на доли участников хозяйственного общества непропорционально размеру этих долей), "м", "н" и "т" пункта 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", в случае включения юридического лица в перечень, а также в случае, если такие сведения содержат информацию о юридическом лице, включенном в перечень, или о физическом лице, являющемся учредителем или участником юридического лица, в случае если к такому физическому лицу применяются ограничительные меры, введенные иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, при поступлении от такого лица заявления с указанием информации, доступ к которой подлежит ограничению.
3. Утвердить прилагаемые Правила формирования перечня лиц, к которым применяются, могут быть применены или на которых распространяются ограничительные меры, введенные иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов.
4. Определить Министерство финансов Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, ответственным за принятие решения о включении лиц в перечень и за ведение перечня, а также ответственным за направление в Правительство Российской Федерации предложений о внесении изменений в приложение к Правилам, утвержденным настоящим постановлением. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
5. Перечень не подлежит опубликованию.
6. Пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 6 июня 2019 г. N 729 "Об определении случаев, в которых доступ к содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц сведениям (документам, содержащим сведения) о юридическом лице может быть ограничен" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 24, ст. 3089) изложить в следующей редакции:
"2. Установить, что доступ к содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц сведениям о юридическом лице, указанным в подпунктах "д", "ж", "л", "л.1" (в части сведений о предусмотренном корпоративным договором объеме правомочий участников хозяйственного общества (количестве голосов, приходящихся на доли участников хозяйственного общества непропорционально размеру этих долей) и "т" пункта 1 статьи 5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", может быть ограничен в случае, если такие сведения содержат информацию о юридическом лице, являющемся кредитной организацией, отнесенной к категории уполномоченных банков в соответствии с Федеральным законом "О государственном оборонном заказе".".
7. Признать утратившими силу:
абзац второй пункта 1 постановления Правительства Российской Федерации от 6 июня 2019 г. N 729 "Об определении случаев, в которых доступ к содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц сведениям (документам, содержащим сведения) о юридическом лице может быть ограничен" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 24, ст. 3089);
пункт 3 постановления Правительства Российской Федерации от 5 апреля 2022 г. N 586 "О некоторых особенностях раскрытия и (или) предоставления информации в соответствии с отдельными законодательными актами Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 15, ст. 2504).
8. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2023 г.
Председатель Правительства
Российской Федерации
М. МИШУСТИН
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 16 сентября 2022 г. N 1625
ПРАВИЛА
ФОРМИРОВАНИЯ ПЕРЕЧНЯ ЛИЦ, К КОТОРЫМ ПРИМЕНЯЮТСЯ, МОГУТ БЫТЬ ПРИМЕНЕНЫ ИЛИ НА КОТОРЫХ РАСПРОСТРАНЯЮТСЯ ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ, ВВЕДЕННЫЕ ИНОСТРАННЫМИ ГОСУДАРСТВАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОБЪЕДИНЕНИЯМИ И (ИЛИ) СОЮЗАМИ И (ИЛИ) ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ ИЛИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ И (ИЛИ) СОЮЗОВ
(в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
1. Настоящие Правила определяют порядок формирования перечня лиц, к которым применяются, могут быть применены или на которых распространяются ограничительные меры, введенные иностранными государствами, государственными объединениями и (или) союзами и (или) государственными (межгосударственными) учреждениями иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов, согласно приложению (далее соответственно - перечень, ограничительные меры). Указанные лица являются зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации юридическими лицами, к которым применяются, могут быть применены или на которых распространяются ограничительные меры (далее - лица). (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
2. Основаниями для включения лица в перечень являются:
а) применение в отношении лица ограничительных мер; (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
б) распространение на лицо ограничительных мер в соответствии с иностранным регулированием в связи с нахождением под контролем и (или) значительным влиянием физических или юридических лиц, в отношении которых введены ограничительные меры; (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
в-г) подпункты утратили силу. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
д) решение Правительства Российской Федерации, предусмотренное пунктом 15 настоящих Правил.
3. В целях настоящих Правил понятия "контроль" и "значительное влияние" используются в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, признанными на территории Российской Федерации.
4. Для включения в перечень по основаниям, предусмотренным подпунктами "а" и "б" пункта 2 настоящих Правил, лица подают в Министерство финансов Российской Федерации заявление о включении в перечень по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, с приложением документов, состав которых утвержден Министерством финансов Российской Федерации, лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении и описью вложения. Заявителями могут выступать: (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
а) лица, уполномоченные выступать (без доверенности) от имени юридического лица;
б) лица, действующие на основании доверенности, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.
5. Для исключения из перечня лица, включенные в перечень по основаниям, предусмотренным подпунктами "а" и "б" пункта 2 настоящих Правил, подают в Министерство финансов Российской Федерации заявление об исключении из перечня по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении и описью вложения. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
6. Министерство финансов Российской Федерации проводит проверку представленных документов и в случае необходимости имеет право запрашивать у федеральных органов исполнительной власти и организаций, уполномоченных в соответствующих сферах регулирования, информацию в целях подтверждения сведений, содержащихся в представленных документах, в том числе информацию о наименовании (сокращенном наименовании при наличии), идентификационном номере налогоплательщика, основном государственном регистрационном номере и адресе юридического лица, сведения об учредителях (акционерах, участниках) и размерах принадлежащих им долей в уставном капитале юридического лица.
7. Министерство финансов Российской Федерации принимает решение о включении (об отказе во включении) лица в перечень не позднее чем через 30 календарных дней со дня регистрации заявления, предусмотренного пунктом 4 настоящих Правил.
Министерство финансов Российской Федерации вносит соответствующую запись в перечень в срок, не превышающий одного рабочего дня со дня принятия решения о включении лица в перечень, и в течение не более одного рабочего дня со дня внесения записи направляет заявителю уведомление о включении его в перечень по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, посредством почтового отправления с уведомлением о вручении.
Лицо считается включенным в перечень со дня внесения записи о включении его в перечень.
Перечень ведется Министерством финансов Российской Федерации по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации. Запись о включении в перечень должна содержать полное и сокращенное (при наличии) наименования лица, адрес в пределах места нахождения, основной государственный регистрационный номер (ОГРН), идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), дату включения в перечень, а также основание включения в перечень в соответствии с пунктом 2 настоящих Правил.
В случае принятия решения об отказе во включении в перечень Министерство финансов Российской Федерации в течение не более 2 рабочих дней со дня его принятия направляет лицу уведомление об отказе во включении в перечень с указанием основания отказа, предусмотренного пунктом 8 настоящих Правил, по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, посредством почтового отправления с уведомлением о вручении.
8. Основаниями для отказа во включении в перечень являются:
а) отсутствие оснований для включения в перечень, установленных пунктом 2 настоящих Правил;
б) представление подложных документов или недостоверных сведений;
в) представление документов, предусмотренных пунктом 4 настоящих Правил, не в полном объеме.
9. При изменении сведений в ранее представленных документах в отношении лиц, включенных в перечень, лица сообщают об этом лично или направляют в Министерство финансов Российской Федерации заказным письмом с описью вложения информацию об указанных изменениях (с представлением копий подтверждающих документов) в течение 15 календарных дней со дня изменения указанных сведений. Министерство финансов Российской Федерации в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления таких сведений, вносит соответствующие изменения в перечень.
В случае отмены актами иностранных государств, государственных объединений и (или) союзов и (или) государственных (межгосударственных) учреждений иностранных государств или государственных объединений и (или) союзов ограничительных мер в отношении лиц, включенных в перечень, лица в течение 15 календарных дней со дня, когда им стало известно о такой отмене, сообщают об этом в Министерство финансов Российской Федерации и направляют заявление об исключении их из перечня по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, с приложением указанных актов лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении и описью вложения.
10. Лица, включенные в перечень по основаниям, предусмотренным подпунктами "а" и "б" пункта 2 настоящих Правил, подтверждают актуальность оснований нахождения их в перечне, предусмотренных пунктом 2 настоящих Правил, раз в год в период с 1 января до 31 января, начиная с года, следующего за годом включения в перечень, путем направления в Министерство финансов Российской Федерации заявления о сохранении записи в перечне по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении и описью вложения. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
11. Министерство финансов Российской Федерации принимает решение об исключении лица из перечня по следующим основаниям:
а) представление лицом заявления об исключении его из перечня, поданное в Министерство финансов Российской Федерации в порядке, установленном пунктом 5 настоящих Правил;
б) непредставление лицом заявления, предусмотренного пунктом 10 настоящих Правил;
в) прекращение оснований для включения лица в перечень, предусмотренных подпунктами "а" и "б" пункта 2 настоящих Правил. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
12. Решение об исключении лица из перечня по основаниям, установленным пунктом 11 настоящих Правил, принимается Министерством финансов Российской Федерации в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня поступления заявления в соответствии с подпунктом "а" пункта 11 настоящих Правил, либо в течение месяца со дня истечения срока для направления заявления, предусмотренного пунктом 10 настоящих Правил, либо в течение месяца со дня, когда Министерству финансов Российской Федерации стало известно о наступлении событий, предусмотренных подпунктами "б" - "в" пункта 11 настоящих Правил.
13. Министерство финансов Российской Федерации не позднее одного рабочего дня со дня принятия решения об исключении лица из перечня вносит соответствующую запись в перечень и не позднее одного рабочего дня со дня внесения записи направляет лицу уведомление об исключении его из перечня по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, посредством почтового отправления с уведомлением о вручении.
Лицо считается исключенным из перечня со дня внесения Министерством финансов Российской Федерации записи об исключении лица из перечня.
Запись об исключении лица из перечня должна содержать дату и основание исключения лица из перечня.
14. Перечень лиц и содержащаяся в нем информация являются сведениями ограниченного доступа и подлежат защите в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации не позднее 5 рабочих дней со дня поступления заявления от лица, включенного в перечень, по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, обязано подтвердить его нахождение в перечне путем предоставления ему выписки из перечня по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации.
Министерство финансов Российской Федерации в течение 2 рабочих дней со дня внесения записи в перечень направляет в Федеральную налоговую службу актуальный перечень в электронном виде с использованием системы межведомственного электронного документооборота.
15. В случае наличия достаточных оснований полагать, что в отношении лиц могут быть применены ограничительные меры за осуществление деятельности, запрещенной иностранным регулированием, либо за взаимодействие с лицом, в отношении которого действуют ограничительные меры, Правительство Российской Федерации вправе принять решение о включении лиц в перечень на срок, установленный таким решением. (в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
По вопросу включения в перечень по основанию, предусмотренному абзацем первым настоящего пункта, лица подают в Министерство финансов Российской Федерации обращения лично или посредством почтового отправления с уведомлением о вручении и описью вложения.
По результатам рассмотрения указанного обращения Министерство финансов Российской Федерации составляет заключение о наличии (отсутствии) оснований, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта, и направляет указанное заключение в Правительство Российской Федерации.
Решение об исключении лица из перечня ранее установленного срока принимается Правительством Российской Федерации в случае обращения лица, включенного в перечень на основании подпункта "д" пункта 2 настоящих Правил, о его исключении из перечня или в случае прекращения оснований, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта.
Правительство Российской Федерации информирует Министерство финансов Российской Федерации о принятии решения о включении лица в перечень (об исключении лица из перечня) в срок, не превышающий 5 рабочих дней со дня его принятия. Министерство финансов Российской Федерации вносит соответствующую запись в перечень в срок, не превышающий 2 рабочих дней со дня поступления соответствующего решения, и в течение не более одного рабочего дня со дня внесения записи направляет лицу уведомление о включении его в перечень (об исключении его из перечня) по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, посредством почтового отправления с уведомлением о вручении.
В срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем истечения срока, на который в соответствии с решением Правительства Российской Федерации лицо было включено в перечень, Министерство финансов Российской Федерации вносит соответствующую запись в перечень и в течение не более одного рабочего дня со дня внесения записи в перечень направляет лицу уведомление об исключении его из перечня по форме, утвержденной Министерством финансов Российской Федерации, посредством почтового отправления с уведомлением о вручении.
Приложение
к Правилам формирования перечня
лиц, к которым применяются, могут
быть применены или на которых
распространяются ограничительные меры,
введенные иностранными государствами,
государственными объединениями и (или)
союзами и (или) государственными
(межгосударственными) учреждениями
иностранных государств или
государственных объединений
и (или) союзов
ОГРАНИЧИТЕЛЬНЫЕ МЕРЫ, ВВЕДЕННЫЕ ИНОСТРАННЫМИ ГОСУДАРСТВАМИ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ОБЪЕДИНЕНИЯМИ И (ИЛИ) СОЮЗАМИ И (ИЛИ) ГОСУДАРСТВЕННЫМИ (МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫМИ) УЧРЕЖДЕНИЯМИ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ ИЛИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОБЪЕДИНЕНИЙ И (ИЛИ) СОЮЗОВ
(в ред. Постановления Правительства РФ от 12.03.2024 N 292)
1. Ограничительные меры Соединенных Штатов Америки, связанные с включением физических и (или) юридических лиц Министерством финансов (Казначейством) Соединенных Штатов Америки в Список специально обозначенных граждан и заблокированных лиц (Specially Designated Nationals And Blocked Persons List (SDN List).
2. Ограничительные меры Европейского союза, связанные с блокированием (замораживанием) денежных средств и экономических ресурсов, определенных в соответствии с правом Европейского союза, и запретом на их предоставление в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления, физических и юридических лиц.